第一篇：出納人員崗位責任制

出納人員崗位責任制

1.出納員負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴格按照財務(wù)制度和公司制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。

4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。

5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6.收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯。

7.對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

8.妥善保管公司印章，做好印章使用的登記工作。

9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。

10.對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。

第二篇：出納人員崗位責任制

出納人員崗位責任制

1.出納員負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴格按照財務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。

4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。

5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6.收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯。

7.對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。

9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。10.對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。

二.會計員的崗位責任制

1.按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置會計科目。

2.即使確認銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。3.劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。4.認真計算財務(wù)成果及各種稅金。

5.按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。

6.按期繳納各種稅款。

7.債權(quán)、債務(wù)及時登記、及時查清、按月做好財務(wù)狀況分析。8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9.對商場的財務(wù)檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記，但不能超過三天。不許先出報表和后帳。

11.嚴格遵守財經(jīng)紀律及商場制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。

為了理清企業(yè)成本核算崗位的工作要求，我們選擇了部分中小型企業(yè)進行了企業(yè)成本核算崗位的實地調(diào)查，在對調(diào)查原始資料進行整理分析的基礎(chǔ)上，歸納整理出中小型企業(yè)成本會計核算崗位職責，具體包括以下內(nèi)容：

1、擬定成本核算辦法

根據(jù)國家發(fā)布的《企業(yè)成本管理條例》和成本核算的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位生產(chǎn)經(jīng)營實際的特點和管理的需要，擬定本單位的成本核算辦法。

2、編制成本、費用計劃

根據(jù)本單位的生產(chǎn)經(jīng)營計劃中降低成本的要求，結(jié)合本單位實際情況，挖掘降低成本、費用的潛力，編制成本、費用計劃，并按年、按季、按月將指標分解，層層落實，實行歸口分級管理，組織成本、費用計劃的實現(xiàn)。

3、加強成本管理基礎(chǔ)工作

積極會同有關(guān)部門，建立健全各項原始記錄、定額管理和計量檢驗等制度，為正確計算成本，加強成本管理提供可靠的依據(jù)。

4、核算產(chǎn)品成本

嚴格按照成本核算辦法的規(guī)定，正確歸集分配生產(chǎn)費用。根據(jù)實際產(chǎn)量、實際消耗的材料、人工、費用，計算產(chǎn)品的實際成本。采用計劃成本、定額成本進行日常核算的應(yīng)正確計算成本差異，并應(yīng)按照規(guī)定辦法按月調(diào)整為實際成本，不得以計劃成本、估計成本以及定額成本代替實際成本。要劃清本期產(chǎn)品成本和下期產(chǎn)品成本的界限，不得任意壓低或提高在產(chǎn)品成本。要劃清可比產(chǎn)品和不可比產(chǎn)品成本的界限，不得虛擬可比產(chǎn)品成本降低額、凡是《成本管理條例》規(guī)定不準列入成本的開支，都不得擠入產(chǎn)品成本。要按規(guī)定的成本費用項目和成本核算對象，登記成本、費用明細賬。

5、編制成本、費用報表，進行成本、費用的分析和考核

根據(jù)賬簿記錄、成本計劃和上年成本、費用等有關(guān)資料，按照規(guī)定編制各種成本費用報表，并分析成本、費用計劃執(zhí)行情況和升降的原因，預(yù)測成本發(fā)展趨勢，對照同行業(yè)的成本、費用資料，提出降低成本、費用的途徑和加強成本管理的建議。

6、協(xié)助管理在產(chǎn)品和自制半成品

協(xié)助有關(guān)部門建立在產(chǎn)品臺賬和半成品登記簿，在產(chǎn)品的內(nèi)部轉(zhuǎn)移和半成品的入庫出庫，都要認真登記。對在產(chǎn)品和自制半成品要定期盤點，做到賬實相符。

7、開展部門、車間和班組的經(jīng)濟核算

根據(jù)分解下達的成本、費用計劃指標，層層落實到班組或個人，采取多種形式，開展部門、車間和班組的群眾性經(jīng)濟核算，貫徹經(jīng)濟責任制。

①會計主管兼稽核崗位。職責是在廠長（經(jīng)理）領(lǐng)導(dǎo)下，組織、管理企業(yè)會計核算和會計管理工作，負責資金的籌集、使用和調(diào)度，進行賬目的定期核對，協(xié)助有關(guān)人員進行財產(chǎn)清查。

②總賬報表崗位。負責成本核算，登記總分類賬，編制會計報表，保管和管理會計檔案。

③出納崗位。負責貨幣資金的收支、保管，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按規(guī)定保管和使用簽發(fā)支票所用印章。

④明細賬會計崗位。負責明細賬的登記工作，申報、繳納稅金，進行工資核算等。若小型企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)量接近微型企業(yè)，可采用微型企業(yè)的做法，或?qū)?個崗位進行調(diào)整合并，即會計主管與總賬報表崗位合而為一，明細賬會計與稽核崗位合而為一。

由于會計人員較少（一般2～4人為宜），為達到會計控制的目的，會計崗位可設(shè)置以下4個崗位：

①會計主管兼稽核崗位。職責是在廠長（經(jīng)理）領(lǐng)導(dǎo)下，組織、管理企業(yè)會計核算和會計管理工作，負責資金的籌集、使用和調(diào)度，進行賬目的定期核對，協(xié)助有關(guān)人員進行財產(chǎn)清查。

②總賬報表崗位。負責成本核算，登記總分類賬，編制會計報表，保管和管理會計檔案。

③出納崗位。負責貨幣資金的收支、保管，登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，按規(guī)定保管和使用簽發(fā)支票所用印章。

④明細賬會計崗位。負責明細賬的登記工作，申報、繳納稅金，進行工資核算等。若小型企業(yè)的規(guī)模、業(yè)務(wù)量接近微型企業(yè)，可采用微型企業(yè)的做法，或?qū)?個崗位進行調(diào)整合并，即會計主管與總賬報表崗位合而為一，明細賬會計與稽核崗位合而為一。

會計主管崗位職責：

（1）領(lǐng)導(dǎo)單位財務(wù)會計工作，組織開展會計核算和會計監(jiān)督工作；

（2）組織制定、貫徹執(zhí)行本單位的財務(wù)會計制度；（3）組織編制本單位的各項財務(wù)、成本計劃；

（4）組織開展財務(wù)成本分析；

（5）審查或參與擬定經(jīng)濟合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟文件；

（6）參加生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策；

（7）負責向本單位領(lǐng)導(dǎo)、董事會、職工代表大會報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，；

（8）審查對外報送的財務(wù)會計報告；（9）負責組織會計人員的崗位分工、政治理論、業(yè)務(wù)技術(shù)的學習和考核、業(yè)績考核、參與會計

人員的任免和調(diào)動。

（10）監(jiān)督各項資金的籌集、投放，以及收入、利潤分配等工作

（11）保管有關(guān)印章

5.出納崗位職責：

（1）辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)；（2）登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬；（3）保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券；（4）保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

6.固定資產(chǎn)核算崗位職責：

（1）會同有關(guān)部門擬定固定資產(chǎn)的核算與管理辦法；對其折舊的按照對其固定資產(chǎn)進行折舊的方法準確，保證公司財產(chǎn)核算的準確。（2）參與編制固定資產(chǎn)更新改造和大修理計劃；（3）負責固定資產(chǎn)的明細核算和有關(guān)報表的編制；

（4）計算提取固定資產(chǎn)折舊和大修理資金；

（5）參與固定資產(chǎn)的清查盤點，分析固定資產(chǎn)的使用效果。

7.存貨的崗位職責：

（1）會同有關(guān)部門擬定存貨管理與核算實施辦法；

（2）審查存貨出、入庫手續(xù)，負責存貨的明細核算和有關(guān)往來結(jié)算業(yè)務(wù)；

（3）審查匯編材料采購用款計劃，控制材料采購成本；（4）參與存貨的清查盤點，分析存貨的儲備情況；（5）配合有關(guān)部門制定材料消耗定額或標準；

（6）會同有關(guān)部門編制計劃成本目錄。

第三篇：出納人員及會計助理崗位責任制

出納人員崗位責任制

1.出納員負責現(xiàn)金、支票、發(fā)票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字。

2.現(xiàn)金業(yè)務(wù)要嚴格按照財務(wù)制度和商場制定的現(xiàn)金管理制度所要求的辦理。對現(xiàn)金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規(guī)定的有權(quán)拒付。

3.現(xiàn)金要日清月結(jié)，按日逐筆記錄現(xiàn)金日記帳，并按日核對庫存現(xiàn)金，做到記錄及時、準確、無誤。

4.支票的簽發(fā)要嚴格執(zhí)行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發(fā)的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應(yīng)定期監(jiān)督支票的收回情況。

5.辦理其它銀行業(yè)務(wù)要核對發(fā)票金額是否正確、準確，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準后簽發(fā)，不得隨意辦理匯款。

6.收付現(xiàn)金雙方必須當面點清，防止發(fā)生差錯。

7.對庫存現(xiàn)金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現(xiàn)金、支票、發(fā)票，不得丟失。

8.杜絕白條抵庫，發(fā)現(xiàn)問題及時匯報領(lǐng)導(dǎo)。

9.按期與銀行對帳，按月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，隨時處理未達帳項。

10.對領(lǐng)導(dǎo)交與的其他事務(wù)按規(guī)定辦理。

會計員的崗位責任

1.按國家統(tǒng)一會計制度規(guī)定設(shè)置“創(chuàng)之博”會計科目。

2.即使確認公司的銷售收入，正確計算增值稅、消項稅額。

3.劃清費用的開支范圍及營業(yè)內(nèi)外收入。

4.認真計算財務(wù)成果及各種稅金。

5.按財務(wù)制度規(guī)定正確核算利潤分配。

6.按期申報繳納各種稅款。

7.及時登記、債權(quán)、債務(wù)，及時與供應(yīng)商與客戶對賬。

8.對會計帳目及憑證要按期裝訂成冊，妥善保管。

9.對財務(wù)檔案要立冊，嚴格執(zhí)行查閱制度及保管制度。

10.記帳要及時、準確，明細帳要按日登記，總帳定期登記。不許先出報表和后帳。

11.準時出財務(wù)報表給財務(wù)主管審核和分析。

12.嚴格遵守財經(jīng)紀律及公司制定的各項制度，發(fā)現(xiàn)問題及時上報主管經(jīng)理。

第四篇：出納會計崗位責任制

出納會計崗位責任制

一、理現(xiàn)金收付及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

1、嚴格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度及外匯管理制度的規(guī)定，根據(jù)財務(wù)部主

管會計審核簽章的收款憑證和付款憑證，辦理款項的收付。

2、收付款后，要在收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”、“付訖”戳記，并在登

記后于次日將收付款憑證返回財務(wù)部主辦會計。

二、登記現(xiàn)金及存款日記帳

1、在會計人員制憑證無誤的情況下負責現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并及時登記現(xiàn)金日記帳，每天

結(jié)出余額與實存現(xiàn)金核對；

2、按幣別和帳號分開設(shè)置并登記“現(xiàn)金日記帳”和“銀行存款日記帳”，并結(jié)出余額；

3、辦理各種轉(zhuǎn)結(jié)算業(yè)務(wù)，根據(jù)會計制證受各種票據(jù)，填寫進帳單辦理銀行入帳手續(xù)。

根據(jù)會計制證簽發(fā)各種票據(jù)辦理付款手續(xù)，并負責登陸記銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，并負責勾對銀行進帳單，定期填報銀行存款余額調(diào)節(jié)表。

三、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券

1、對于現(xiàn)金和各種有價證，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠款責任。

2、要保守保險柜秘密，保管好鑰匙，不得任意轉(zhuǎn)交他人。

四、保客有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票

1、負責登記各種票據(jù)領(lǐng)用登記簿；

2、負責保管預(yù)留銀行印鑒中的任一枚印鑒；

3、對于空白收據(jù)和空白支票，必須嚴格管理專設(shè)登記簿登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。

第五篇：出納會計崗位責任制 文檔

出納員崗位職責

出納員是按照有關(guān)規(guī)定和制度，辦理本單位的現(xiàn)金收付、銀行結(jié)算等有關(guān)賬務(wù)，保管庫存現(xiàn)金、有價證券、財務(wù)印章及有關(guān)票據(jù)工作。主要工作職責有：

第一條 做好現(xiàn)金的日常管理及收付工作，保證現(xiàn)金收付的正確性和合法性。

第二條 每天工作日結(jié)束前，及時盤點庫存現(xiàn)金并與有關(guān)報表和憑證進行核對，填寫《獎金日報表》，做到帳實、帳表、帳證、帳帳相符。

第三條 嚴格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度和結(jié)算制度，根據(jù)公司規(guī)定的費用報銷和收付款審批手續(xù)，辦理現(xiàn)金及銀行結(jié)算業(yè)務(wù)。對于重大的開支項目，必須經(jīng)過會計主管人員、公司領(lǐng)導(dǎo)審核簽章，方可辦理。

第四條 根據(jù)審核無誤的收、付款原始憑證，填制記賬憑證，記賬憑證的內(nèi)容必須填齊，附有原始憑證。填制會計憑證的字跡必須清晰、工整并正確使用會計科目。要妥善保管會計憑證，應(yīng)按編號順序，折疊整齊，按月裝訂成冊，加蓋封面、封底、蓋章歸檔。

第五條 根據(jù)帳務(wù)處理需要，及時將在手單據(jù)整理移交會計主管編制記賬憑證。.配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作；做到及時準確，不得無故延誤。

第六條 負責銀行賬戶的日常結(jié)算，銀行存款日記帳，并做到日清月結(jié)，月末與銀行核對存款余額，不符時編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》。

第七條 及時清理帳目，督促因公借款人員及時報帳，杜絕個人長期欠款。

第八條 出納員不得兼管收入、費用債權(quán)、債務(wù)帳薄登記工作以及稽核工作和會計檔案保管工作。

第九條 保管好現(xiàn)金、各種印章、空白支票、空白收據(jù)及其他證卷，對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負責賠償，對于空白收據(jù)和空白支票必須嚴格管理，專設(shè)登記薄登記，認真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。

第十條 嚴格遵守現(xiàn)金管理制度，庫存現(xiàn)金不得超過定額，不坐支，不挪用，不得用白條抵頂庫存現(xiàn)金，保持現(xiàn)金實存與現(xiàn)金帳面一致。

第十一條 負責編造學期和每月的現(xiàn)金支出計劃，分清資金渠道，有計劃的領(lǐng)取和支付現(xiàn)金。

第十二條 根據(jù)規(guī)定和協(xié)議，作好應(yīng)收款工作，定期向主管領(lǐng)導(dǎo)匯報收款情況。

第十三條 及時準確編制記賬憑證并逐筆登記總賬及明細賬，定期上繳各種完整的原始憑證。

第十四條 根據(jù)公司領(lǐng)導(dǎo)的需要，編制各種資金流動報表。