第一篇：招待費支出管理辦法

招待費支出管理辦法

為進一步降低非生產性成本，明確公司招待費的支出標準及監控管理，保證公司的費用開支能嚴格控制在預算范圍內，提高公司整體競爭能力，特制定本辦法.1、業務招待費是指因工作需要招待客戶和有關部門人員而發生的費用，主要指餐費，禮品，禮金等.2、業務招待應事先申請并得到批準，原則上不允許先斬后奏，因特殊原因無法先辦理的，事后須及時報告公司領導.經公司領導同意后財務人員給予報銷，3、業務招待一般應在公司、項目部附近指定的酒店進行消費，各部門應采用事先申報制度，由申請單位填寫“業務招待費用申請表”交有關領導審核，辦公室根據招待人數及級別確定用餐標準和招待飯店。派餐單一式兩份,一份由辦公室存檔記賬，一份由招待部門填寫實際發生金額后自留交財務部報銷。其中500以下的由各項目部及定州籌建處部門經理審批，超過500元以上呈胡總審批，各項目單位如沒有特殊情況每月的招待費應控制在1000元以內，4、辦公室與財務部每季度將各單位招待費支出情況進行匯總通報。

5、凡是因工作需要對外贈送禮品，禮金，由相關部門提出申請，由胡總審批后，方可執行.6、各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門經理，董事長同意，限額接待。回公司報銷時仍需填寫“業務招待費用申請表”財務方可報銷.7、各單位應嚴格按照財務部下發的業務招待費標準執行，凡超出標準的，其超出部分自理，凡沒有完善就餐手續而發生的招待費用一律自理。除特殊情況或胡總批準同意外，對采用先開支后申報的單據，財務有權拒絕報銷，8、招待來客時，嚴格控制陪餐人數，一般情況下，陪餐人員只限于主管領導、部門負責人及直接業務人員。陪餐人數一般不能超過來客人數。

9、招待單位在安排陪同司機就餐時，原則上安排自助餐或按自助餐標準安排就餐。

10、業務招待費標準詳見附件.本規定解釋權歸公司財務部。

財務部

2010年1月20號

第二篇：招待費管理辦法文檔

業務招待費管理辦法

公司本著“節約增效”的理念，招待奉行節儉原則，對招待標準規定如下。

業務招待費的使用原則業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待不接待”“可參與可不參與接待人員不參與”“可發生可不發生費用不發生”“態度熱情費用從簡”的原則。

業務招待費使用嚴格執行規定限額和招待標準嚴格執行分檔次接待原則堅決控制非業務性接待嚴禁隨意超標進行業務招待特殊情況需說明原因經請示總經理同意后方可進行招待否則財務部門不予報銷。

嚴禁發生隨意招待現象。業務招待費發生前要向辦公室提出申請包括招待單位、人數、時間、地點、陪同人員等辦公室根據申請請示總經理同意后方可安排。緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業務招待但事后要履行審批手續否則財務部門不予報銷。

接待用餐時嚴格控制陪客人數實行對口接待。原則上陪客人數不得超過對方人數的半數。

業務招待費的審批程序業務招待費的支出實行“預先申請，據實報銷”的管理方式。審批權限一律由辦公室負責填寫《業務招待申請審批單》其他部門和個人一律不得安排。

一、審批權限

1、日常1500元以下招待均向總經理申請，先申請后招待，兩日內報銷。

2、日常1500元以上招待均向董事長（老板）申請，先申請后招待，兩日內報銷。

3、招待費不準出現會所、足浴、洗浴、KTV、旅游景點門票等項目票據，單張超過2000元的單張票據不予報銷

4，董事長招待費用據實報銷。

二、審批流程

1、工作餐的審批程序，接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》詳細注明招待的事由、參加人員以及人數向辦公室提出申請，經總經理簽字批準后由部門負責人安排用餐或對口接待部門相關人員陪同客人用餐。

2、客人用餐招待的審批程序由對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》詳細注明招待的事由、參加人員以及人數。經總經理同意后送辦公室確定用餐標準及膳食餐廳并由辦公室通準備煙及酒水。

三、業務招待費的支出標準

1、招待相關職能部門經常打交道的經辦人員，單次招待費用控制在500元以內（單次：指為接待某人從開始接待到終止接待的所有費用），根據人員多少適當調節；接待一般來賓來客，單次招待費用控制在600元以內（包含酒水）；招待政府部門正股級以上副局級（含副局級）以下、公司部門經理級別人員招待 費用控制在1000元以內（不含酒水），酒水控制在150元/瓶以下；招待檢查工作的上級機關（包括集公司、業主、監理、質監站等）或外單位局級以上領導招待費控制在1200元以內（不含酒水），酒水控制在200元/以下。招待用白酒每席一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶，并且白酒不得超過標準。

2、日常接待及辦理業務用煙標準為:香煙統一由辦公室管理，接待部門可向辦公室提出申請，但每次招待最多可申請2盒香煙，每次領用填寫領用單，倉庫管理員做好登記。如有其他原因,先提出申請，經總經理同意后方可實行。

3、招待客人時一般不贈送禮品，如遇特殊情況需涉及禮品贈送，應當選擇符合相關法律法規要求的禮品。禁止贈送貴重物品、奢侈品。禮品由辦公室統一安排購買，經辦人員按照業務招待費的審批程序領用，辦公室對禮品的使用應做詳細的登記。

四、票據報銷

1、發生的招待費用憑發票據實報銷。

2、客餐招待時發生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標準實報不允許虛報及多報。

3、業務招待費的報銷經辦人須取得用餐酒店正式發票以及點菜酒水清單并附上《業務招待申請審批單》交由財務部門審核金額超過壹仟元的需總經理審批后方可報銷。就餐發票必須符合以下規定。

（1）定額發票印章要清晰可識別印章不清的不予報銷。單次 報銷必須為同一單位提供的發票同面額的發票必須連號不同次的發票可不連號。發票歸屬地與費用實際發生地必須一致。

（2）機打發票必須如實填寫，發票填寫必須規范發票內容必須完整不符合規定開具的發票不予報銷。

（3）如遇特殊情況不能提供同一單位且連號的發票需寫明具體情況由總經理審批后方可報銷。

（4）招待用餐超出標準部分的費用原則上由接待人承擔特殊情況須由經辦人說明原因其他陪同人員證明并簽字報總經理批準后方可到財務部門報銷。

如報銷單據不符合規定的財務部直接將單據退回報銷人超出一周內未做出改正的需總經理批準后財務部門方準予報銷。

五、接待人多報就餐人數或用餐標準除退回報銷超標準部分金額外另罰款50—100元。

凡報銷人員弄虛作假借業務招待之名行私人招待之實且報銷的一經查實除退回報銷金額外對經辦人和當事人罰款100元—200元。

經辦人員虛報或多報招待費用情節惡劣的可給予辭退。本規定由集團財務中心、辦公室負責解釋，并從公布之日起執行。

第三篇：招待費管理辦法

業務招待費管理辦法

第一條總則

為進一步規范公司招待費管理，堅持提倡勤儉節約、反對鋪張浪費的原則，適度開支必要的業務招待費，嚴格控制招待費用餐支出，根據公司實際情況特制定本辦法。

第二條業務招待費適用范圍及列支原則

1、適用范圍

業務費：是指因業務需要發生的禮品、贊助費、協調費等。

招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費及相關費用。

2、列支原則

⑴公司職能部門按照部門預算核定額列支；

⑵項目部按照公司與承包人簽定的項目管理合同約定，項目部業務招待費總額控制在5‰至1%之間，具體額度由項目管理部和財務審計部進行核定。其中設立總項目部的招待費按照項目管理合同約定的比例劃分總項目部和分項目部的列支限額，各項目部在限額內使用業務招待費，嚴禁超支現象發生。⑶子公司按照經營目標責任書約定列支；

⑷對于五萬元以上的協調費由各部門、項目部、子公司負責人報送總經理審批后列支。

⑸各部門、項目部、子公司負責人是招待費控制的責任人，對所有招待費活動及經費使用負責。

3、堅決控制非業務性接待，適當控制業務接待。業務接待應盡量安排在公司食堂。

第三條公司食堂招待費的開支標準

1、因工作關系外單位一般來人來客，一律用工作餐招待。

2、招待一般來賓來客，每席餐費不超過500元（含酒水等）。

3、招待公司經理級負責人每席不超過1000元（含酒水等）。

第四條財務控制與監督

1、財務審計部應嚴格審查業務招待費發生的業務是否真實、票據是否合法、單據是否齊全、審批是否完整。

2、財務審計部有權拒絕不符合業務招待標準、審批權限的業務招待費的報銷。

3、業務招待費報銷遵循誰經手誰報銷的原則，不得由他人代報業務招待費。業務招待同時有多個經辦人參與招待，應由最高職務經辦人報帳。

4、如項目部有特殊情況需要超額使用招待費的，項目部負責人報送行政人事部和項目管理部審核并報總經理審批后從財務審計部借支，項目部待工程項目審計后該部分費用從項目承包人盈余分成中列支，如遇項目審計持平或虧損，則該筆借款由借支的個人負責償還，不能按期償還的從工資中逐步扣還。

5、對于項目部實際發生的招待費在工程審計時加計計入項目成本或項目節余分成，具體核算辦法是：業務招待費在5‰以內的部分（含5‰）按照實際發生數的10%加計計入項目成本，超過5‰的部分按照實際發生數的25%加計計入項目節余分成。

6、項目管理部與財務審計部每季度將各單位招待費支出情況進行匯總通報。

第五條附則

1、本辦法自2012年4月1日起開始執行。

2、本辦法解釋權在公司財務審計部和項目管理部。

第四篇：招待費管理辦法

招待費管理辦法

一、目的：規范招待費的開支，賦予部門負責人以上干部一定的費用開支權，促進工作的開展，特制定本辦法。

二、定義：管理招待費是指宴請、禮品、禮金及活動費用等。

三、分類及使用方式

1、日常管理招待費

使用對象為廠家代表、代理商、資源客戶、大客戶、行業人員、團隊伙伴等的日常關系維護而開支的招待費用。

使用方式：限額開支、結構合理、自主管理

2、專項招待費

使用對象為重點合作單位（如銀行、廠家領導）、政府監管部門（如工商稅務）關系維護及專項工作開展，特殊重要事項的處理（如業務糾紛等）而開支的招待費用

使用方式：提前申請、批準后開支、統一管理（工廠領導統一由總辦負責接待，重點合作單位、政府監管部門由業務部門歸口接待）

四、使用人：部門負責人以上干部。

五、開支標準

1、日常管理招待費

崗 位

開支標準

用途及說明

督辦領導

每個業務單元每月500元+每個業務單元1條黃芙蓉（或者藍硬半條）或等值的酒水。

業務單元指分公司、業務項目

業務部門負責人

500元/月

用于部門工作開展及分公司業務管理對象

總辦/人力/財務負責人

300元/月

用于部門工作開展

備注

1、業務負責人兼任督辦領導的，2項相加。

2、招待煙每月在總經辦統一領取。

2、專項招待費

依據需要，事前申請，由總經理批準后開支，詳見《專項招待費申請表》。

六、使用要求：

1、招待費機構：總經辦

2、開支按照程序辦理。

3、杜絕無效開支及浪費，禁止私用和濫用，否則將取消資格。

4、管理招待費與招待禮品合并在總經辦設立預算，在預算內開支。

七、審批及報銷程序

1、報銷人按財務要求填寫《日常管理招待費明細單》，并注明招待時間、人員及招待事由，由總辦主任審核，總經理審批，財務報部銷。

2、每月報銷一次，費用統一計入總經辦。

第五篇：公司招待費管理辦法

公司招待費管理辦法

一.管理目的為進一步加強對公司招待費管理，降低成本，減少不必要開支，特制定本標準。

一．原則．先預算后支出原則：所有的招待費必須在總的預算內支出。．一事一簽批原則：每筆招待費需提前經部門經理簽批。特殊情況，事后經公司總經理簽批后方可報銷。．超預算慎報原則：超出簽批的費用不予報銷。特殊情況，經公司總經理簽批后方可報銷。．招待定點原則：招待需在公司指定的地點，特殊情況經總公司總經理批準可根據情況變更招待地點。．對口招待原則：招待活動由對口部門經理根據需招待人員級別由部門經理確定接待人員，一般不得超過三人陪同。

二．適用范圍

．招待費：餐飲、香煙、酒水、食品、茶葉、禮品、正常的娛樂活動等其他支出。

三．招待標準．中午工作快餐：人均標準 8 至 15 元，晚餐人均標準 20 至 25 元。．重要客戶及上級主管領導接待用餐：人均標準 50 至 80 元，以上標準含酒水和香煙。3 ．未辦理簽批手續及超出簽批標準的一律按最低標準招待，特殊情況，經公司總經理簽批。．陪同領導參加的招待活動，駕駛員需單獨就餐的每人每次不得超過 35 元。

四．簽批及報銷流程