第一篇：招待費(fèi)管理辦法

業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法

為了規(guī)范本公司的招待費(fèi)使用，控制費(fèi)用水平，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)公司財(cái)務(wù)管理制度及費(fèi)用報(bào)銷管理辦法的要求，結(jié)合實(shí)際情況，制定本制度。

一、業(yè)務(wù)招待費(fèi)概述

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)包括為開展業(yè)務(wù)經(jīng)營管理活動(dòng)而支付的餐費(fèi)、禮品、娛樂等費(fèi)用等。

2、業(yè)務(wù)招待費(fèi)在封閉式預(yù)算管理基礎(chǔ)上實(shí)行報(bào)告制度。根據(jù)工作需要，從嚴(yán)控制，按“事先申請(qǐng)、事先預(yù)算、事先審批”的原則管理。需開支業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)事先向總經(jīng)理申請(qǐng)。確有特殊情況來不及事先申請(qǐng)的，則需郵件或電話方式匯報(bào)。預(yù)算額度內(nèi)的報(bào)銷在履行規(guī)定審批程序后，予以報(bào)銷，超預(yù)算部分由個(gè)人承擔(dān)。

二、業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算管理

1、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的金額，年初各部門根據(jù)上年實(shí)際、業(yè)務(wù)發(fā)展需要提出預(yù)算數(shù)額報(bào)財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)匯總后報(bào)公司總經(jīng)理，而后納入整體財(cái)務(wù)預(yù)算方案。

2、各部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)在每月初5日前，根據(jù)上月實(shí)際和本月的業(yè)務(wù)發(fā)展需要填制預(yù)算月報(bào)表，有財(cái)務(wù)部匯總后報(bào)總經(jīng)理，納入公司月度預(yù)算。

3、部門業(yè)務(wù)招待費(fèi)用一般不得突破年度核定預(yù)算，確因特殊情況可能超支的，應(yīng)事先總經(jīng)理提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理核準(zhǔn)后，在該分項(xiàng)預(yù)算內(nèi)作適當(dāng)調(diào)整。

4、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的預(yù)算金額，按照《預(yù)算報(bào)表編制細(xì)則》進(jìn)行管理。

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷管理

1、報(bào)銷時(shí)間：業(yè)務(wù)招待發(fā)生后5個(gè)工作日內(nèi)報(bào)銷招待費(fèi)。

2、報(bào)銷票據(jù)：招待費(fèi)報(bào)銷人，應(yīng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的招待費(fèi)用，提供正規(guī)發(fā)票。

3、報(bào)銷程序：按照公司費(fèi)用報(bào)銷程序管理。

第二篇：招待費(fèi)管理辦法文檔

業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法

公司本著“節(jié)約增效”的理念，招待奉行節(jié)儉原則，對(duì)招待標(biāo)準(zhǔn)規(guī)定如下。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的使用原則業(yè)務(wù)招待費(fèi)應(yīng)堅(jiān)決貫徹“可接待可不接待不接待”“可參與可不參與接待人員不參與”“可發(fā)生可不發(fā)生費(fèi)用不發(fā)生”“態(tài)度熱情費(fèi)用從簡(jiǎn)”的原則。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)使用嚴(yán)格執(zhí)行規(guī)定限額和招待標(biāo)準(zhǔn)嚴(yán)格執(zhí)行分檔次接待原則堅(jiān)決控制非業(yè)務(wù)性接待嚴(yán)禁隨意超標(biāo)進(jìn)行業(yè)務(wù)招待特殊情況需說明原因經(jīng)請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可進(jìn)行招待否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

嚴(yán)禁發(fā)生隨意招待現(xiàn)象。業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生前要向辦公室提出申請(qǐng)包括招待單位、人數(shù)、時(shí)間、地點(diǎn)、陪同人員等辦公室根據(jù)申請(qǐng)請(qǐng)示總經(jīng)理同意后方可安排。緊急情況下可口頭請(qǐng)示同意后方可進(jìn)行業(yè)務(wù)招待但事后要履行審批手續(xù)否則財(cái)務(wù)部門不予報(bào)銷。

接待用餐時(shí)嚴(yán)格控制陪客人數(shù)實(shí)行對(duì)口接待。原則上陪客人數(shù)不得超過對(duì)方人數(shù)的半數(shù)。

業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批程序業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出實(shí)行“預(yù)先申請(qǐng)，據(jù)實(shí)報(bào)銷”的管理方式。審批權(quán)限一律由辦公室負(fù)責(zé)填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》其他部門和個(gè)人一律不得安排。

一、審批權(quán)限

1、日常1500元以下招待均向總經(jīng)理申請(qǐng)，先申請(qǐng)后招待，兩日內(nèi)報(bào)銷。

2、日常1500元以上招待均向董事長（老板）申請(qǐng)，先申請(qǐng)后招待，兩日內(nèi)報(bào)銷。

3、招待費(fèi)不準(zhǔn)出現(xiàn)會(huì)所、足浴、洗浴、KTV、旅游景點(diǎn)門票等項(xiàng)目票據(jù)，單張超過2000元的單張票據(jù)不予報(bào)銷

4，董事長招待費(fèi)用據(jù)實(shí)報(bào)銷。

二、審批流程

1、工作餐的審批程序，接待部門負(fù)責(zé)人填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》詳細(xì)注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)向辦公室提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后由部門負(fù)責(zé)人安排用餐或?qū)诮哟块T相關(guān)人員陪同客人用餐。

2、客人用餐招待的審批程序由對(duì)口接待部門負(fù)責(zé)人填寫《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》詳細(xì)注明招待的事由、參加人員以及人數(shù)。經(jīng)總經(jīng)理同意后送辦公室確定用餐標(biāo)準(zhǔn)及膳食餐廳并由辦公室通準(zhǔn)備煙及酒水。

三、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的支出標(biāo)準(zhǔn)

1、招待相關(guān)職能部門經(jīng)常打交道的經(jīng)辦人員，單次招待費(fèi)用控制在500元以內(nèi)（單次：指為接待某人從開始接待到終止接待的所有費(fèi)用），根據(jù)人員多少適當(dāng)調(diào)節(jié)；接待一般來賓來客，單次招待費(fèi)用控制在600元以內(nèi)（包含酒水）；招待政府部門正股級(jí)以上副局級(jí)（含副局級(jí)）以下、公司部門經(jīng)理級(jí)別人員招待 費(fèi)用控制在1000元以內(nèi)（不含酒水），酒水控制在150元/瓶以下；招待檢查工作的上級(jí)機(jī)關(guān)（包括集公司、業(yè)主、監(jiān)理、質(zhì)監(jiān)站等）或外單位局級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)招待費(fèi)控制在1200元以內(nèi)（不含酒水），酒水控制在200元/以下。招待用白酒每席一般不超過2瓶，特殊情況最多一次不能超過3瓶，并且白酒不得超過標(biāo)準(zhǔn)。

2、日常接待及辦理業(yè)務(wù)用煙標(biāo)準(zhǔn)為:香煙統(tǒng)一由辦公室管理，接待部門可向辦公室提出申請(qǐng)，但每次招待最多可申請(qǐng)2盒香煙，每次領(lǐng)用填寫領(lǐng)用單，倉庫管理員做好登記。如有其他原因,先提出申請(qǐng)，經(jīng)總經(jīng)理同意后方可實(shí)行。

3、招待客人時(shí)一般不贈(zèng)送禮品，如遇特殊情況需涉及禮品贈(zèng)送，應(yīng)當(dāng)選擇符合相關(guān)法律法規(guī)要求的禮品。禁止贈(zèng)送貴重物品、奢侈品。禮品由辦公室統(tǒng)一安排購買，經(jīng)辦人員按照業(yè)務(wù)招待費(fèi)的審批程序領(lǐng)用，辦公室對(duì)禮品的使用應(yīng)做詳細(xì)的登記。

四、票據(jù)報(bào)銷

1、發(fā)生的招待費(fèi)用憑發(fā)票據(jù)實(shí)報(bào)銷。

2、客餐招待時(shí)發(fā)生的車輛費(fèi)用按所安排餐廳至客人居住地出租車計(jì)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)實(shí)報(bào)不允許虛報(bào)及多報(bào)。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷經(jīng)辦人須取得用餐酒店正式發(fā)票以及點(diǎn)菜酒水清單并附上《業(yè)務(wù)招待申請(qǐng)審批單》交由財(cái)務(wù)部門審核金額超過壹仟元的需總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。就餐發(fā)票必須符合以下規(guī)定。

（1）定額發(fā)票印章要清晰可識(shí)別印章不清的不予報(bào)銷。單次 報(bào)銷必須為同一單位提供的發(fā)票同面額的發(fā)票必須連號(hào)不同次的發(fā)票可不連號(hào)。發(fā)票歸屬地與費(fèi)用實(shí)際發(fā)生地必須一致。

（2）機(jī)打發(fā)票必須如實(shí)填寫，發(fā)票填寫必須規(guī)范發(fā)票內(nèi)容必須完整不符合規(guī)定開具的發(fā)票不予報(bào)銷。

（3）如遇特殊情況不能提供同一單位且連號(hào)的發(fā)票需寫明具體情況由總經(jīng)理審批后方可報(bào)銷。

（4）招待用餐超出標(biāo)準(zhǔn)部分的費(fèi)用原則上由接待人承擔(dān)特殊情況須由經(jīng)辦人說明原因其他陪同人員證明并簽字報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)后方可到財(cái)務(wù)部門報(bào)銷。

如報(bào)銷單據(jù)不符合規(guī)定的財(cái)務(wù)部直接將單據(jù)退回報(bào)銷人超出一周內(nèi)未做出改正的需總經(jīng)理批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)部門方準(zhǔn)予報(bào)銷。

五、接待人多報(bào)就餐人數(shù)或用餐標(biāo)準(zhǔn)除退回報(bào)銷超標(biāo)準(zhǔn)部分金額外另罰款50—100元。

凡報(bào)銷人員弄虛作假借業(yè)務(wù)招待之名行私人招待之實(shí)且報(bào)銷的一經(jīng)查實(shí)除退回報(bào)銷金額外對(duì)經(jīng)辦人和當(dāng)事人罰款100元—200元。

經(jīng)辦人員虛報(bào)或多報(bào)招待費(fèi)用情節(jié)惡劣的可給予辭退。本規(guī)定由集團(tuán)財(cái)務(wù)中心、辦公室負(fù)責(zé)解釋，并從公布之日起執(zhí)行。

第三篇：招待費(fèi)管理辦法

業(yè)務(wù)招待費(fèi)管理辦法

第一條總則

為進(jìn)一步規(guī)范公司招待費(fèi)管理，堅(jiān)持提倡勤儉節(jié)約、反對(duì)鋪張浪費(fèi)的原則，適度開支必要的業(yè)務(wù)招待費(fèi)，嚴(yán)格控制招待費(fèi)用餐支出，根據(jù)公司實(shí)際情況特制定本辦法。

第二條業(yè)務(wù)招待費(fèi)適用范圍及列支原則

1、適用范圍

業(yè)務(wù)費(fèi)：是指因業(yè)務(wù)需要發(fā)生的禮品、贊助費(fèi)、協(xié)調(diào)費(fèi)等。

招待費(fèi)：是指因工作關(guān)系招待有關(guān)人員就餐費(fèi)及相關(guān)費(fèi)用。

2、列支原則

⑴公司職能部門按照部門預(yù)算核定額列支；

⑵項(xiàng)目部按照公司與承包人簽定的項(xiàng)目管理合同約定，項(xiàng)目部業(yè)務(wù)招待費(fèi)總額控制在5‰至1%之間，具體額度由項(xiàng)目管理部和財(cái)務(wù)審計(jì)部進(jìn)行核定。其中設(shè)立總項(xiàng)目部的招待費(fèi)按照項(xiàng)目管理合同約定的比例劃分總項(xiàng)目部和分項(xiàng)目部的列支限額，各項(xiàng)目部在限額內(nèi)使用業(yè)務(wù)招待費(fèi)，嚴(yán)禁超支現(xiàn)象發(fā)生。⑶子公司按照經(jīng)營目標(biāo)責(zé)任書約定列支；

⑷對(duì)于五萬元以上的協(xié)調(diào)費(fèi)由各部門、項(xiàng)目部、子公司負(fù)責(zé)人報(bào)送總經(jīng)理審批后列支。

⑸各部門、項(xiàng)目部、子公司負(fù)責(zé)人是招待費(fèi)控制的責(zé)任人，對(duì)所有招待費(fèi)活動(dòng)及經(jīng)費(fèi)使用負(fù)責(zé)。

3、堅(jiān)決控制非業(yè)務(wù)性接待，適當(dāng)控制業(yè)務(wù)接待。業(yè)務(wù)接待應(yīng)盡量安排在公司食堂。

第三條公司食堂招待費(fèi)的開支標(biāo)準(zhǔn)

1、因工作關(guān)系外單位一般來人來客，一律用工作餐招待。

2、招待一般來賓來客，每席餐費(fèi)不超過500元（含酒水等）。

3、招待公司經(jīng)理級(jí)負(fù)責(zé)人每席不超過1000元（含酒水等）。

第四條財(cái)務(wù)控制與監(jiān)督

1、財(cái)務(wù)審計(jì)部應(yīng)嚴(yán)格審查業(yè)務(wù)招待費(fèi)發(fā)生的業(yè)務(wù)是否真實(shí)、票據(jù)是否合法、單據(jù)是否齊全、審批是否完整。

2、財(cái)務(wù)審計(jì)部有權(quán)拒絕不符合業(yè)務(wù)招待標(biāo)準(zhǔn)、審批權(quán)限的業(yè)務(wù)招待費(fèi)的報(bào)銷。

3、業(yè)務(wù)招待費(fèi)報(bào)銷遵循誰經(jīng)手誰報(bào)銷的原則，不得由他人代報(bào)業(yè)務(wù)招待費(fèi)。業(yè)務(wù)招待同時(shí)有多個(gè)經(jīng)辦人參與招待，應(yīng)由最高職務(wù)經(jīng)辦人報(bào)帳。

4、如項(xiàng)目部有特殊情況需要超額使用招待費(fèi)的，項(xiàng)目部負(fù)責(zé)人報(bào)送行政人事部和項(xiàng)目管理部審核并報(bào)總經(jīng)理審批后從財(cái)務(wù)審計(jì)部借支，項(xiàng)目部待工程項(xiàng)目審計(jì)后該部分費(fèi)用從項(xiàng)目承包人盈余分成中列支，如遇項(xiàng)目審計(jì)持平或虧損，則該筆借款由借支的個(gè)人負(fù)責(zé)償還，不能按期償還的從工資中逐步扣還。

5、對(duì)于項(xiàng)目部實(shí)際發(fā)生的招待費(fèi)在工程審計(jì)時(shí)加計(jì)計(jì)入項(xiàng)目成本或項(xiàng)目節(jié)余分成，具體核算辦法是：業(yè)務(wù)招待費(fèi)在5‰以內(nèi)的部分（含5‰）按照實(shí)際發(fā)生數(shù)的10%加計(jì)計(jì)入項(xiàng)目成本，超過5‰的部分按照實(shí)際發(fā)生數(shù)的25%加計(jì)計(jì)入項(xiàng)目節(jié)余分成。

6、項(xiàng)目管理部與財(cái)務(wù)審計(jì)部每季度將各單位招待費(fèi)支出情況進(jìn)行匯總通報(bào)。

第五條附則

1、本辦法自2012年4月1日起開始執(zhí)行。

2、本辦法解釋權(quán)在公司財(cái)務(wù)審計(jì)部和項(xiàng)目管理部。

第四篇：招待費(fèi)管理辦法

招待費(fèi)管理辦法

一、目的：規(guī)范招待費(fèi)的開支，賦予部門負(fù)責(zé)人以上干部一定的費(fèi)用開支權(quán)，促進(jìn)工作的開展，特制定本辦法。

二、定義：管理招待費(fèi)是指宴請(qǐng)、禮品、禮金及活動(dòng)費(fèi)用等。

三、分類及使用方式

1、日常管理招待費(fèi)

使用對(duì)象為廠家代表、代理商、資源客戶、大客戶、行業(yè)人員、團(tuán)隊(duì)伙伴等的日常關(guān)系維護(hù)而開支的招待費(fèi)用。

使用方式：限額開支、結(jié)構(gòu)合理、自主管理

2、專項(xiàng)招待費(fèi)

使用對(duì)象為重點(diǎn)合作單位（如銀行、廠家領(lǐng)導(dǎo)）、政府監(jiān)管部門（如工商稅務(wù)）關(guān)系維護(hù)及專項(xiàng)工作開展，特殊重要事項(xiàng)的處理（如業(yè)務(wù)糾紛等）而開支的招待費(fèi)用

使用方式：提前申請(qǐng)、批準(zhǔn)后開支、統(tǒng)一管理（工廠領(lǐng)導(dǎo)統(tǒng)一由總辦負(fù)責(zé)接待，重點(diǎn)合作單位、政府監(jiān)管部門由業(yè)務(wù)部門歸口接待）

四、使用人：部門負(fù)責(zé)人以上干部。

五、開支標(biāo)準(zhǔn)

1、日常管理招待費(fèi)

崗 位

開支標(biāo)準(zhǔn)

用途及說明

督辦領(lǐng)導(dǎo)

每個(gè)業(yè)務(wù)單元每月500元+每個(gè)業(yè)務(wù)單元1條黃芙蓉（或者藍(lán)硬半條）或等值的酒水。

業(yè)務(wù)單元指分公司、業(yè)務(wù)項(xiàng)目

業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人

500元/月

用于部門工作開展及分公司業(yè)務(wù)管理對(duì)象

總辦/人力/財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人

300元/月

用于部門工作開展

備注

1、業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人兼任督辦領(lǐng)導(dǎo)的，2項(xiàng)相加。

2、招待煙每月在總經(jīng)辦統(tǒng)一領(lǐng)取。

2、專項(xiàng)招待費(fèi)

依據(jù)需要，事前申請(qǐng)，由總經(jīng)理批準(zhǔn)后開支，詳見《專項(xiàng)招待費(fèi)申請(qǐng)表》。

六、使用要求：

1、招待費(fèi)機(jī)構(gòu)：總經(jīng)辦

2、開支按照程序辦理。

3、杜絕無效開支及浪費(fèi)，禁止私用和濫用，否則將取消資格。

4、管理招待費(fèi)與招待禮品合并在總經(jīng)辦設(shè)立預(yù)算，在預(yù)算內(nèi)開支。

七、審批及報(bào)銷程序

1、報(bào)銷人按財(cái)務(wù)要求填寫《日常管理招待費(fèi)明細(xì)單》，并注明招待時(shí)間、人員及招待事由，由總辦主任審核，總經(jīng)理審批，財(cái)務(wù)報(bào)部銷。

2、每月報(bào)銷一次，費(fèi)用統(tǒng)一計(jì)入總經(jīng)辦。

第五篇：公司招待費(fèi)管理辦法

公司招待費(fèi)管理辦法

一.管理目的為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)公司招待費(fèi)管理，降低成本，減少不必要開支，特制定本標(biāo)準(zhǔn)。

一．原則．先預(yù)算后支出原則：所有的招待費(fèi)必須在總的預(yù)算內(nèi)支出。．一事一簽批原則：每筆招待費(fèi)需提前經(jīng)部門經(jīng)理簽批。特殊情況，事后經(jīng)公司總經(jīng)理簽批后方可報(bào)銷。．超預(yù)算慎報(bào)原則：超出簽批的費(fèi)用不予報(bào)銷。特殊情況，經(jīng)公司總經(jīng)理簽批后方可報(bào)銷。．招待定點(diǎn)原則：招待需在公司指定的地點(diǎn)，特殊情況經(jīng)總公司總經(jīng)理批準(zhǔn)可根據(jù)情況變更招待地點(diǎn)。．對(duì)口招待原則：招待活動(dòng)由對(duì)口部門經(jīng)理根據(jù)需招待人員級(jí)別由部門經(jīng)理確定接待人員，一般不得超過三人陪同。

二．適用范圍

．招待費(fèi)：餐飲、香煙、酒水、食品、茶葉、禮品、正常的娛樂活動(dòng)等其他支出。

三．招待標(biāo)準(zhǔn)．中午工作快餐：人均標(biāo)準(zhǔn) 8 至 15 元，晚餐人均標(biāo)準(zhǔn) 20 至 25 元。．重要客戶及上級(jí)主管領(lǐng)導(dǎo)接待用餐：人均標(biāo)準(zhǔn) 50 至 80 元，以上標(biāo)準(zhǔn)含酒水和香煙。3 ．未辦理簽批手續(xù)及超出簽批標(biāo)準(zhǔn)的一律按最低標(biāo)準(zhǔn)招待，特殊情況，經(jīng)公司總經(jīng)理簽批。．陪同領(lǐng)導(dǎo)參加的招待活動(dòng)，駕駛員需單獨(dú)就餐的每人每次不得超過 35 元。

四．簽批及報(bào)銷流程