第一篇：費用報銷管理系統省卻“找領導簽字”麻煩

“友為網絡自助費用報銷管理系統”省卻“找領導簽字”麻煩

請假、報銷、采購、付款、合同．．．．．．無論大小企業，都需要各項標準化的制度流程。企業辦公終端軟件工具友為網絡自助費用報銷管理系統，能夠將各項標準化制度轉化為可嚴格執行的電子審批流程，簡化員工“找領導簽字”的過程。管理人員通過網絡移動端，就能夠在任何時間、地點實現電子審批高效管理。

用戶自定義設置流程,友為NFS財務管理平臺是以“全員財務管控”為靈魂，圍繞現代企業財務管理的所涉及的“費用、資金、支付、預算”等要素，進行全員實時的統一精細化、實時化、科學化管理和控制。

友為網絡自助費用報銷管理系統與傳統企業內部管理軟件不同，它提供的是一個公開的在線云平臺。“注冊友為網絡自助費用報銷管理系統就像注冊郵箱一樣，用戶只需要在友為網絡自助費用報銷管理系統的頁面上注冊賬號，就可以使用友為網絡自助費用報銷管理系統的云平臺。”無論企業人數多少，都可以在友為網絡自助費用報銷管理系統平臺上實現工作區模式的辦公流程自定義設置。用戶可以通過拖拽方式，定義審批流程需要經歷的處理環節和處理人，即可完成傳統軟件公司一套復雜流程系統的開發。每個用戶設計的流程，都是一套完整的業務功能，整個審核過程會嚴格按照流程圖運行。“簡單來說，企業不同層級的用戶界面不同，例如某位員工填寫請假單后，友為網絡自助費用報銷管理系統會根據預先設計好的流程，將申請單發送到指定的 領導終端上等待審批。而領導只需要抽出１０分鐘時間，就可以把當天需要審批的事務集中處理好。”

友為網上報銷系統（網絡報銷系統）)是以企業成本費用管理為核心，圍繞財務審批流程，從單據的填制、費用的事前申請、網上報銷、費用支付、項目管理、資金 管理、預算管理及賬務管理等環節，實現費用核算管理過程電子化，在線完成網上報銷審批，預算管理控制、與財務系統、網上銀行數據對接。

友為網上報銷系統實現隨時隨地報銷，領導可以隨時進行單據審批，實現網上報銷e化管理，報銷和預算進行緊密結合，時實進行預算控制預警管理，審批流程結束 自動生成財務憑證，實現與財務系統對接和網銀集中付款管理。幫助企業進行費用事前管理，事中控制，事后分析；資金管理；

友為網上報銷系統解決方案幫助企業有效控制費用，提高工作效率，全面提升全員財務管理。

第二篇：費用報銷系統操作手冊

中國石化銷售華北分公司

濟南輸油管理處費用報銷系統操作手冊

2015年5月25日

根據公司《關于總部報銷系統正式上線的通知》要求，所有現金報銷業務要在“中國石化財務共享費用報銷系統”建單，網址http://fss.sinopec.com，用戶名和密碼與中國石化合同系統相同。

有錯誤審批人退回報銷單據后，擬稿人修改后重新提交重新走審批流程。現將報銷建單事項和注意事項制作了操作手冊，請員工按照操作手冊的步驟創建報銷單據，擬稿完成后與操作手冊業務截圖認真進行核對，避免錯誤發生，提高費用報銷效率。

感謝大家的支持！

目 錄

一、發票真偽查詢…………………………………………第4-6頁

二、發票粘貼要求…………………………………………第6-7頁

三、創建報銷申請……………………………………… 第8-71頁

1、出租車票……………………………………………… 第8-9頁

2、公務出差…………………………………………… 第9-14頁

3、辦公費……………………………………………… 第14-20頁

4、管道安全防范費…………………………………..第21-35頁

5、修理費……………………………………………..第36-40頁

6、警衛消防費………………………………………… 第40-42頁

7、通訊費………………………………………………… 第43-44頁

8、化驗計量費………………………………………… 第 45 頁

9、水費………………………………………………… 第 46 頁

10、電費………………………………………………… 第 47 頁

11、圖書資料費………………………………………… 第 48 頁

12、車船使用稅………………………………………… 第 49 頁

13、勞動保護費………………………………………… 第 50 頁

14、補充醫療保險費…………………………………..第 51 頁

15、勞務費……………………………………………… 第 52 頁

16、物業管理費………………………………………… 第 53 頁

17、環境保護費………………………………………… 第 54 頁

18、業務招待費………………………………………… 第55-56頁

19、主辦會議費………………………………………… 第57-60 頁 20、參加會議…………………………………………… 第61-63 頁

21、低值易耗品………………………………………… 第63-66 頁

22、印刷費……………………………………………… 第66-68 頁

23、職工教育經費（培訓費）………………………… 第68-70 頁

四、影像掃描…………………………………………… 第70-77頁

五、財務審核……………………………………………… 第77-78頁

六、審批結束后打印整理………………………………… 第78-80頁

一、發票真偽查詢 在網頁上搜索“360”

登錄后搜索“發票真偽查詢”

點擊“進入應用”

錄入發票代碼、發票號碼、驗證碼，得到查驗結果。對通用機打發票、定額發票、增值稅普通發票、建筑業發票、稅務機關代開發票幾類發票，經辦人員在報銷前參照發票真偽鑒別途徑對發票進行真偽鑒別查詢，并填寫《發票專項整治信息采集表》，在費用報銷系統財務審核時，將《發票專項整治信息采集表》 傳遞到綜合部財務。將發票真偽鑒別結果截圖，編輯費用報銷系統“單據附件”中。

如果網絡查詢不到，或對網絡查詢結果有疑問，可撥打開票地區的12366電話查詢，對電話咨詢結果簡要說明，加蓋場站或部門印章。如果該單據需到公司審批的，電話查詢的發票校驗說明需加蓋處公章。

二、發票粘貼要求

發票展平粘貼在整理粘單上，填寫張數和金額。

三、創建報銷申請

1、報銷出租車票：

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*部*員工報交通費（月 日到*地點辦理*事項）。

費用項目選擇“近途交通費”

一張出租車票錄入一行信息

2、公務出差：

路徑：報銷申請-新建報銷申請-境內差旅報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 出差目的：公務出差； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：只發生交通費填寫：濟南處*部*員工報交通費（具體事由）；

只發生住宿費填寫：濟南處*部*員工報交通費（具體事由）；

發生交通費和住宿費等填寫：濟南處*部*員工報差旅費（具體事由）

人員信息：選擇出差人員姓名

行程信息： 乘坐動車等交通工具

自帶車 住宿信息：

一至兩人能分辨住宿費金額未超標準的情況，將住宿發票號碼信息填寫在費用信息欄

費用信息出點擊“匯總”

填寫發票號碼、發票日期。

一至兩人能分辨住宿費金額超出標準的情況，要寫明超標原因

多人出差住宿費金額無法分辨的情況，住宿信息將金額錄入到一人，寫明超標原因

住宿發票為增值稅普通發票、通用機打發票、定額發票，需將發票真偽校驗截圖編輯到“單據附件”，如果網絡查詢不到，可打電話12366查詢校驗，簡要說明場站或部門蓋章。如果該單據需到公司審批的，電話查詢的發票校驗說明需蓋處公章。

補助信息

非華北公司所屬單位乘坐公共交通工具出差，享有出差補助50元/天，補助類型“其他補貼”，要求報銷人在“單據附件”編輯出差“通知”或截圖。

非華北公司所屬單位自帶車出差，享有出差補助35元/天，補助類型“交通補貼”，要求報銷人在“單據附件”編輯出差“通知”或截圖。

其他信息

發生訂票費在“其他信息”填寫

注意事項：

1)超標準乘坐交通工具，需在OA辦公平臺創建“升艙申請”，將審批通過后的“升艙申請”審批截圖編輯到“單據附件”中,并“超標原因”處寫明“升艙申請審批通過”。

2）非華北公司所屬單位公務出差享有補助的，報銷人在“單據附件”編輯出差“通知”或通知截圖。

3）單人單筆差旅費金額超5000元的，特殊流程標識選擇分管副總。

4）只發生交通費，錄入人員信息和行程信息。

只發生住宿費，錄入人員信息、行程信息和住宿信息。發生交通費和住宿費的，錄入人員信息、行程信息、住宿信息。

未發生的項目，如補助信息、其他信息不錄入。

如果未發生的項目，誤填寫或填寫不全，報銷單會無法保存，需選擇√，點擊“刪除”。

3、辦公費

1）購辦公用品，如，如：筆、筆記本、釘書機、回形針、膠水、橡皮筋、印泥、印章、辦公用刀尺、文件夾、標簽等。

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數； 申請事由：濟南處*部*員工報辦公費。費用項目選擇“辦公費-辦公用品”

點擊單據附件，編輯發票真偽截圖。

2）郵寄費 路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*部*員工報辦公費。費用項目選擇“辦公費-郵費”

3）購買紙張，如購買打印紙、A4張等。

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*部*員工報辦公費。費用項目選擇“辦公費-紙張費”

如果發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊單據附件，編輯發票真偽截圖。

4）購買辦公設備耗材，如硒鼓、硒鼓充粉、鼠標、鍵盤等。路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*部*員工報辦公費。費用項目選擇“辦公費-設備耗材” 如果發票為通用機打發票、增設稅普通發票、定額發票，點擊單據附件，編輯發票真偽截圖。

5）購買其他各類辦公費用，包括有關證件的辦證費、工本費（但不包括企業有關證件的辦證費、工本費、年檢費）、電池、照片洗印費、封塑費、鏡框、臺板、臺歷、年歷、賀卡、信紙、信封等其他辦公費。

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*部*員工報辦公費。費用項目選擇“辦公費-其他”

如果發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊單據附件，編輯發票真偽截圖。

6）注意事項

如果一張發票包含辦公用品、辦公耗材、辦公其他、紙張等多項內容，費用項目增加多行，分別填寫各行內容金額、發票號碼。

4、管道安全防范費 1）巡線車輛費

巡線車過橋費（包含停車費）、洗車費、車輛裝具費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報巡線車過橋費（洗車費、裝具費）（車牌號）。根據實際情況選擇寫巡線車過橋費（包含停車費）、洗車費、裝具費。

費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用選擇“巡線車其他”

多張過橋、停車、洗車可以將金額合并填寫，填寫一張發票號。洗車費為通用機打發票的，將發票真偽截圖編輯到“單據附件”中。

2)、巡線車用油費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報巡線車用油費（車牌號）費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用“巡線車用油費” 一張用油費發票錄入一行信息。

用油費為通用機打發票的，將發票真偽截圖編輯到“單據附件”中。

3）、巡線車修理費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報巡線車修理費（車牌號）費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用“巡線車修理費”

修車費預算、修車費驗收單在OA辦公平臺創建。

將修車費預算、修車費驗收單審批截圖編輯到“單據附件”中。修車發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊單據附件，編輯發票真偽截圖。

4）、巡線費

內容：日常巡線費、加密巡線費、閥室看護費、警犬費、第三方施工監護費、警企聯合巡線排查費。

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報日常巡線費、加密巡線費、閥室看護費、警犬費、施工監護費、巡線排查費。根據實際內容填寫。

費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用“巡線費”。

發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊單據附件，編輯發票真偽截圖。

5）管線恢復費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報管線恢復費

費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用“管線恢復費”。

發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊單據附件，編輯發票真偽截圖；如有驗收單，編輯到“單據附件”中。

6）污染賠償費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報污染賠償費

費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用“污染賠償費”。

發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊單據附件，編輯發票真偽截圖；如有驗收單、收條，編輯到“單據附件”中。

7)、案件偵破費 路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報案件偵破費

費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用“案件偵破費”。發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊單據附件，編輯發票真偽截圖；如有委托第三方代開票的說明書，編輯到“單據附件”中。

8）、舉報偵破獎勵費

內容：舉報獎勵費、偵破獎勵費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1；

發票張數為實際發票張數，如果沒有發票，發票張數為0； 申請事由：濟南處*站*員工報舉報獎勵費、偵破獎勵費，根據實際內容填寫。

費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用“舉報偵破獎勵費”。

將獎勵發放明細表編輯到“單據附件”中。9）、宣傳材料費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報宣傳材料費。

費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用“宣傳材料費”。

發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊單據附件，編輯發票真偽截圖；如涉及宣傳實物，要有驗收單，將驗收單編輯“單據附件”中。

10）、三位一體費用

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷；

成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報三位一體費。

費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用“三位一體”。

發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊單據附

件，編輯發票真偽截圖；將簽到表編輯“單據附件”中。11）、其他

內容：公司管道安全防范費-其他預算批復的項目

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報其他。

費用項目選擇“管道安全防范費”，四級費用“其他”。

發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊“單據附件“，編輯發票真偽截圖。

5、修理費 1）、辦公設備維修

內容：公司修理費預算中“辦公設備設施維修”內容批復的項目。

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203012-華北濟南銷售費用； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報辦公設備維修。

費用項目選擇“修理費用-其他”，四級費用“辦公設備維修”。

發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊“單據附件”，編輯發票真偽截圖；驗收手續采用場站驗收，將“場站驗收單”編輯到“單據附件”中。

2）、外管道維修

內容：公司修理費預算中“外管道維修”內容批復的項目。

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203012-華北濟南銷售費用； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報*，根據公司修理費批復的具體項目填寫。

費用項目選擇“修理費用-其他”，四級費用“外管道維修”。

例如公司外管道批復GPS設備維修3200元。

發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊“單據

附件”，編輯發票真偽截圖；將有關驗收單等附件編輯到“單據附件”中。

3）、房屋設備設施維修

內容：公司修理費預算中除“辦公設備維修”、“外管道維修”外其他批復的項目，包括公用維修材料、生產設施維修、機械設備維修、電氣設備維修、自控儀表設備維修、通訊設備維修、設備設施防腐類維修等內容。

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203012-華北濟南銷售費用； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報站場機物料、站場維修材料、搶維修隊維修材料等，根據實際內容選擇填寫。

費用項目選擇“修理費用-其他”，四級費用“房屋設備設施維修”。

例如：站場報銷機物料2830元。

發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊“單據附件”，編輯發票真偽截圖；將有關驗收單等附件編輯到“單據附件”中。

6、警衛消防費

內容：公司警衛消防費預算批復的項目。

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本；

對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報**項目（*月批復）。按照公司批復的項目填寫。

例：公司4月警衛消防費預算批復中同意青島站購買壓力表連接管30根。

費用項目選擇“警衛消防費”。

發票為通用機打發票、增值稅普通發票、定額發票，點擊“單據附件”，編輯發票真偽截圖；驗收手續采用場站驗收，將“場站驗收單”編輯到“單據附件”中。

7、通訊費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷；

成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報辦公話費或網絡費。

例：通信部員工報辦公話費100元，費用項目“固定電話費”，四級項目“經營性固話”

例;通信部報網絡費1000元，費用項目“網絡通訊費”，四級項目“經營性網絡”。

8、化驗計量費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報*校驗費，根據實際內容填寫。

費用項目“化（檢）驗計量費-其他”。

9、水費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報水費。

10、電費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報電費。

費用項目“電費”

11、圖書資料費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報圖書資料費。

費用項目“圖書資料費”

12、車船使用稅

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203011-華北濟南輸油管理費用； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報車船使用稅（車牌號）。

費用項目“車船使用稅”

13、勞動保護費

路徑：報銷申請-新建報銷申請-其他費用報銷； 成本中心8265203013-華北濟南輸油輸氣成本； 對私支付方式：銀企直聯； 附件張數為整理單張數+1； 發票張數為實際發票張數；

申請事由：濟南處*站*員工報勞動保護費。

例：報勞保用品。費用項目“勞保用品”

第三篇：費用報銷及簽字程序規定（共）

費用報銷及簽字程序規定

為了確保企業持續發展，理順各環節的運作，提高辦事效率，結合公司實際，特對經營費用報銷及簽字程序作如下規定，希各部門認真執行。具體詳見以下內容：

一、費用報銷類

1.差旅費：

⑴差旅費報銷程序：

所有因公出差人員的差旅費報銷，由當事人填寫報銷單，同時附出差日程表，部門主管簽字，證實出差的真實性、費用的準確性，再到財務審核，主管副總簽字，總經理批準。財務方可付款或轉賬(特殊、超標費用由財務審核后由總經理簽字)。除公司總經理外，其余干職員工因公出差，需乘坐飛機、乘坐火車軟臥，出租車必須提前申報，經總經理批準；其費用方可報銷。

附程序簡示：經辦人→ 部門主管→ 財務→ 主管副總→總經理→ 財務報銷 ⑵差旅費報銷標準：見旅差費管理辦法。

2.特殊費用(業務費)報銷程序：

指送禮、業務費、賠付、實行先申報后開支。對外開支返利及服務費用和對外賠付費用報銷時由當事人填寫報銷單，部門負責人核實，主管副總審批，500元(含500元)以內報主管副總審批，500元以上由總經理簽批，財務部報銷(轉賬)。

附程序簡示：當事人→ 部門負責人→ 財務→主管副總(500元以上總經理簽批)→ 財務 其他業務費用一律由總經理簽具意見后呈董事長報銷。

3.物資采購費用報銷：采購員分類整理好采購物資的發票、入庫單、檢驗報告單以及運雜費等票據，財務進行審價后，再由部長簽字認可，付總審核，總經理批準，到財務報銷入賬。

附程序簡示：采購員→財務→部長→付總審核→總經理簽批→財務部入賬

4.招待費用：

⑴開支范圍：指為辦理公司供應、銷售、行政業務而招待客人所開支的香煙、酒類、茶水、餐飲、住宿、娛樂等費用。

⑵開支原則：原則上是多客一陪，避免一客多陪的現象，部門內開支的業務費不予報銷。⑶報銷程序：

①對外業務關系招待費，執行先申報后開支的原則。由經辦人填制《招待費用申報單》，部門負責人審核，財務審核，付總審核，招待費報銷經理最終簽批，財務報銷(轉賬或付現)。附程序簡示：經辦人→部門負責人→財務審核→主管副總審核→總經理簽批→業務付款

②取消內部各種招待費。因工作需要，確需開支內部招待費，由經辦人填制《招待費用申報單》，財務審核，單次發生200元及以下的招待費書面申報主管副總后報總經理同意后方可開支，200元以上的招待費經總經理審批，財務室報銷(轉賬或付現)。

附程序簡示：經辦人→部門負責人→財務會計→主管副總→總經理(>200元報董事長)→財務

5.特別費用：廠房維修、小型建設費用、參加各種培訓、評比、車輛修理費、傷殘費、困難補助、工會費用等費用支出，按程序申報，總經理審批同意后實施，其費用報銷由經辦人憑報銷依據，經部門領導證明，由總經理簽批，業務室付款。

附程序簡示：當事人→部門領導→總經理→財務

公司內部職工困難補助，對外捐款等，一律由部門申報按程序審批，并經總經理批準后實施。

6.重大費用：

⑴企業的一般性投資(不含設備)：由主辦部門或個人書面申報，總經理審批，再報董事會。經辦人員憑報銷憑據，報總經理簽批后，呈董事會批準，業務付款。

附程序簡示：主辦部門申報→總經理審批→董事會批準→業務室報銷

⑵政府攤派、社會公益等支出：由主辦部門或個人申報，總經理簽批后實施，費用報銷由經辦人具備報銷憑據，由總經理簽批后執行。

7.其它費用：支付能源費、短途運輸費、車輛承包費、工地安裝材料購置費(需供應部核價)、雜項費用等，由經辦人員具備報銷憑據，部門領導證實，財務審核，主管副總簽署意見→總經理簽批→財務報銷。

附程序簡示：經辦人→部門領導→財務審核→主管副總簽署意見→財務報銷

8.支付應付賬款：由財務先核實賬面欠款余額及收款人欠條，綜合部簽字確認是否付款

及付款額度，由主管副總審核→總經理簽批，業務室付款或銀行轉賬。

附程序簡示：當事人持欠條→財務→綜合部部長→主管副總→總經理簽批→財務(付現或轉賬)

9.支付往來余額(職工往來、暫留款、預留款、風險金、其它應付款項)由人事部門提供依據，財務部核實，主管副縱審核，總經理簽批，業務室付款。

附程序簡示：經辦人→人事部門→財務部→主管副總→總經理簽批→財務

10.手機費：

⑴享受范圍：公司中層以上干部及對外有業務往來的相關人員(注：按崗位及業務量進

行補貼，確因工作需要補貼，必須由總經理簽批。

⑵執行標準：

①公司結合各崗位工作特點及職能范圍制定標準，經公司總經理批準后執行。

②手機費超標不予另行報銷。

③凡在定額標準范圍內節約的費用按40%返還。

④特殊情況，由當事人申報，總經理簽批后報銷。

二、借款

1.采購借款：由采購員根據采購項目填寫借條，由綜合部部長簽字，主管副總審核→總經理簽批，業務室支付。

附程序簡示：綜合部計劃→采購員填借條→綜合部部長簽字→主管副總審核→總經理簽批→業務室支付

2.公司因公外出借差旅費：由當事人填寫借條，由部門主管根據實情核實借款金額(寫明出差地點、時間)，主管副總審核，總經理簽批，業務室付款。

附程序簡示：經辦人→部門主管→主管副總審核→總經理簽批→財務付款

3.安全事故費用：

①員工工傷醫療借款：由當事人填寫借條，部門主管證明事實，總經理簽批(此款由綜合部到醫院辦理付款手續)。

②報銷程序：報銷金額在1000元(不含1000元)以下的，由公司總經理簽批報銷。附程序簡示：當事人填寫借款條→主管副總審核→總經理簽批→業務室付款→安全員辦理醫院付款手續

三、支付個人款和年終獎：由當事人出示憑據，到財務部核實開票，總經理簽批后再由業務室付款。

附程序簡示：當事人出示憑據→財務核實開票→總經理簽批→業務室付款或轉存

四、售后退換貨、退換貨付款及對外賠付款：

⑴售后退換貨、退換貨付款：售后退換貨由退換貨當事人填寫退換貨申報單，經質檢鑒定，部門領導出具鑒定意見，主管副總簽批，保管員據實開據退庫單。

當事人憑退庫單及申報單到財務部核價，再由總經理簽批后，業務室付款或財務轉賬。附程序簡示：當事人申報→質檢部門鑒定→部門領導鑒定意見→主管副總簽批→保管員開退庫單→當事人持退庫單到財務核價→總經理簽批→業務室付款或財務轉賬

⑵對外賠付款：公司因產品銷售、服務及合同簽訂等生產經營環節中所發生的對外賠付，其賠付金額在500元以下的，必須由管理部門按規定程序簽審，報總經理簽批。

附程序簡示：當事人申報→部門初審→主管副總審核→總經理簽批→業務室付款或財務轉賬

五、長途汽車運輸費：根據營銷辦提供的運輸量、里程和車管員(或公司指定專人)約定的運價簽訂合同，再根據合同填開運費付款單，由營銷辦在付款單上簽字，總經理簽批，業務室付款(遇特殊情況可以先付款，后補簽，但要事前電告董事長指定人員)。

附程序簡示：營銷辦提供依據及簽訂合同并根據合同開具付款單→車管員(或公司指定專人)證明金額→總經理簽批→業務室付款

六、支付單項獎：由部門申報，主管副總按程序審批報總經理批準后，到綜合管理部處登記簽字，憑批條到財務部辦理付款手續，業務室付款。獎勵干部在500元及以上，員工在200元及以上的由總經理簽批執行。

附程序簡示：部門申報→主管副總審核→總經理批準→當事人→業務部

七、應收賬款沖賬、下賬、調賬、產品銷售少價、降價：按公司規定執行。

八、工資方案及發放工資的簽字：

1.工資方案簽批：各種數據的來源、工資方案及其調整必須由管理部門提出，經主管復審核，總經理審批后執行。

2.工資分配明細表的簽批

⑴由綜合部主管簽字，對參加分配人員的工作崗位，考勤核實；

⑵由綜合部簽字核實各類往來、總分配指標及各類扣款；

⑶由副總審核；

⑷由總經理簽字并安排發放；

⑸所有領工資人員簽字

九、產品售價標準：

各公司的產品售價及售價調整方案必須由營銷主管部門提出，報總經理審批后執行。

十、非生產性物資的購買及報銷程序：

1.申報程序：各部門凡需采購的非生產性物資(如：辦公用品、后勤保障類、零星工程物資及其它)，由使用部門填制《非生產性物資采購申報審批表》，經部門及分管口副總審批后，報總經理批準。

附程序簡示：部門申報→部門領導簽字→主管副總審批→總經理批準

2.報銷程序：此項報銷同物資采購報銷程序。

十一、售后服務費用：按公司制定的售后服務管理辦法及程序執行。

1.收舊(不收舊)收費業務審批，服務部部長直接簽批。

2.收舊不收費審批，單項在50元或總額在100元以上的產品、配件、材料主管副總審批，其它服務部長審批。

3.不收舊不收費審批，生產制造部部長簽具意見，100元以下主管副總簽批，100元以上總經理簽批。

十二、處罰審批程序：由綜合部或各部門申報，主管副總審核，總經理批準，綜合部通報執行。

十三、以上除終審簽批外，參加審核的各負責人應在審核的票據背面簽字，附件上并簽明附件張數，業務室方可報銷。

十四、票據丟失的報銷及抵交款票據丟失的報銷：

1.內部職工的差旅費票據、招待費等票據丟失，車船費按100%報銷，其余費用均不予報銷；按審批程序簽審，總經理批準方可報銷。

十五、所有費用報銷單據必須內容真實，附件齊全，無涂改、無刮擦，填寫單據準確、無誤。否則按公司制度進行處罰。

十六、公司用印簽批權限：

1.委托書、授權書、空白合同、公司行文、采購合同(協議)、向上級部門報告(申請)、其他協議、公司變更證明、其他承諾書、其他函告、賠款委托書、各種證明材料、保險協議用印，由總經理簽批。

2.銷售合同(協議)分合同金額，按權限由營銷副總、總經理簽批，用印必須附合同審批表。

4.物資采購訂貨申請，由主管副總簽批。

5.法人授權書，由董事長簽批。

6.商家供貨承諾書、經濟簽證單用印，由營銷副總簽批。

7.公司各種資料用印必須填寫《用印申請單》，報權限領導簽批后，用印員方可用印。

8.若權限領導不在，由上級領導簽批或委托人簽批。

9.所有資料用印，必須先簽批后用印。

10.不屬于權限領導簽批的用印申請，印章管理員可拒絕用印。

十七、凡未按簽字程序辦理業務的，現金出納不得辦理轉賬或付款手續。

十八、本簽字程序從發文之日起執行。

第四篇：費用報銷管理規定

費用報銷管理規定

一、目的：

為加強公司財務管理，完善公司的報銷流程及制度，合理控制公司經營費用，確保所有支付的現金開支等都符合公司相關的政策和規定，保證所有合乎規定的支出都能準確及時的得以報銷，保證該會計流程符合會計準則和內部控制的要求，特制訂本制度。

二、適用對象：

公司全體員工，包含派遣工作的員工。

三、職責：

1.部門管理者：對各項費用支出的必要性、合理性進行審核，確保符合部門預算。2.財務部：審核各項報銷發票、憑證，確保合法合規，并進行銷賬作業。

3.員工：應為其報銷中的各項費用符合公司規定，為其真實性、準確性負責，并對財務部提出的疑義提供準確無誤的解釋或憑證等。

四、各項費用：

1.交通費：指因公外出產生的公共交通費用、事先經核準的特殊情況的出租車、網絡平臺車輛費用。

2.車輛費：事先經核準的出差期間私車公用產生的油費、過路費。

3.禮品費：事先經核準的贈送公司客戶、供應商等公司以外人員所產生的禮品費用。4.招待費：事先經核準的招待公司客戶、供應商等公司以外人員所產生的餐飲費。5.住宿費：住宿費明細表須按發票列明入住時間及住宿天數。6.其他費用：其他總經理審批同意可報銷的費用。

五、管理規定：

1.所有用于公司合理、必要的支出費用才予以報銷，非公費用及不真實的費用支出不予以報銷。比如個人的電話費，個人的餐費等。

2.時間規定：每個月一次，申請人于每個月的22號至月底之前將報銷材料遞交財務部，報銷期間為上月23號至本月22號所發生的費用，逾期遞交的，不予受理（客觀原因另行處理）。3.填寫粘貼要求：

3.1各類費用需對應已簽核相關申請表、單據，所有報銷需填寫《費用報銷單》、《差旅費用報銷清單》、《餐費招待費清單》、《交通費清單》等，各項目據實清晰填寫，確保財務能夠清楚地審閱核查，報銷金額不得涂改，否則視為無效報銷。

3.2所有報銷必須憑發票報銷，發票與附件單據明細表上列明的明細必須對應一致,并按明細表上的順序對應粘貼。

3.3發票及報銷單都應用膠水粘貼，不能用訂書機裝訂，可由左到右粘貼在A4紙上。

六、報銷規定：

1.預充值公交卡發票不予報銷，必須提交實際乘坐地鐵、公交車的票據報銷。

2.招待費用一次僅可對應一家餐飲發票，且用于餐飲費報銷的發票僅限于餐飲發票，商場或超市的禮品、商品等其他發票不能作為餐飲費進行報銷（財務審核、總經理審批同意除外）。3.車輛費用，需事先出差審批，充分說明合理性，并經總經理審批同意，且當月報銷不高于1000元每人（一般為辦事處經理或以上職務人員），出差期間的車輛過路費實報實銷，非出差情況不得報銷。未審批同意，財務不予報銷。公司提倡公共交通。

4.與出差相關的費用參照《員工出差管理規定》執行。出差地點公司能提供住宿的，應入住公司，不再報銷住宿費用。

5.所有費用發生前必須預先申請，沒有預先申請并審批同意，財務部有權力不予報銷。6.報銷只能粘貼當月的對應發票，不相關和過期的發票不予以報銷。

7.借款人辦理報銷手續時，財務部根據《借款審批單》金額，進行沖賬或報銷；如報銷的金額高于原借款金額的，對于高出的部分經審批可予以報銷；如報銷金額低于原借款金額的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。

8.如遇有事先無法預計的大客戶臨時拜訪、大型銷售活動等項目需要支出的，需臨時提出申請，申請中必須列明費用支出的必要原因、預算金額及預算金額確定的基礎，以便于審批人審批。超預算費用必須得到總經理批準后才能支出，否則財務有權對于超過限額的部分不予報銷。

9.在按標準限額內報銷的報銷單據需經銷售區域或部門負責人簽批后再遞交到財務審核。10.所有費用報銷單據報銷申請人依據費用報銷制度限額內如實填報，公司規定的報銷額度是每次報銷的最高限額，如果實際沒有發生到最高限額，不能巧立名目，用不真實的發票沖抵，達到最高限額。財務一經發現，會按公司相關制度嚴厲處罰。

11.公司會不定期地隨機對人員和報銷單進行抽查核實，一經發現有任何虛假發票、事由、金額、或違反公司流程制度和相關法律的事項，將會按照相關規定和法律對相關責任人進行嚴肅處理。財務在審核中有權將不符合要求的費用直接扣除。

七、附則

未盡事宜，按公司相關管理制度執行。

本制度自公布之日起施行，由人事行政部負責解釋、修訂。

XXXXXXX有限公司 2017年8月11日

第五篇：費用報銷管理規定

費用報銷及財務報銷管理規定

為加強財務管理，規范費用報銷，有效利用和控制資金，實現低成本高效益運行，特制訂本管理規定。

一、管理職責

(一)、財務部負責制訂和調整財務報銷管理規定，審核報銷憑證、報銷手續，核算報銷金額，分割核算對象，由相關會計進行帳務處理。

(二)、各職能部門負責人負責審核有關報銷憑證和按規定權限進行審批，并協助本規定的實施。

二、管理內容和要求(一)、財務報銷單證的要求

1、所有發票、單證的報銷，必須業務內容完整，金額計算正確，大小寫相符，字跡清晰，如：開票日期、公司全稱、品種規格、數量、單價、金額等缺一不可。

2、增值稅專用發票必須按發票格式逐欄正確填寫和簽章，任何項目填寫的內容與實際不符的一律不予報銷。匯總開具的專用發票，必須有一份增值稅專用發票銷貨清單附件，否則不予報銷。有密碼的增值稅發票，右上角的密碼不得有任何損壞跡象，否則由經辦人負責退回。

3、統一發票（指增值稅專用發票以外，加蓋有稅務監制章的發票）、收款收據報銷必須加蓋開具收據的單位公章（或財務專用章）和經辦人簽字。如果確實無法取得開具單位公章的，必須有對方經辦人的私章和簽字，由相關的部門主管簽字, 否則不予報銷。白條一律不予報銷。

4、購進各種原材料，包括燃料、動力及主要材料、輔助材料、外購半成品、包裝物、固定資產，必須用增值稅專用發票報銷。對確實不能取得專用發票的，必須用稅務統一發票報銷（考慮價稅因素）。收款收據報銷必須照減進項稅（價格為平價），對物價上下波動，必須按價格調整通知單，由供應部門主管及主管副總審核，總經理批準，同意上浮（物價），對只能取得收款收據的事先必須報總經理批準。

5、購貨發票報銷時必須有合同及采購審批單，超計劃采購部分不予報銷。采購計劃變動的由主管副總簽字證明。實物入庫數量與采購發票不符時，按入庫數量計算，其失少部分差異由經辦人負責追查，追查未果時，由責任人賠償。特殊原因可由經辦人提出書面報告，經主管副總審核，由總經理批準確定報銷金額。(1)采購物資的價格應遵循優質低價的原則，同類同品牌同規格產品按可比價判斷，超出可比價的應作說明，填寫價格調整通知單，經總經理簽字；否則，價格超高部分不予報銷。

(2)購貨發票因質量扣款、數量短少、價格超高等情況，由經辦人主動到財務部去扣款。在稽核時被發現應扣而未扣的，通知經辦人辦理并處罰經辦人應扣款額的50％。

(3)購置零部件價值在2000元以上應視同固定資產，按固定資產的購置和管理辦法辦理相應的手續，由總經理批準方可報銷。

(4)購貨合同的簽訂，總價值在2萬元至20萬元內的，由分管副總審批，總價值在20萬元以上，由總經理審批。(二)、差旅費的報銷

1、乘坐飛機的報銷標準

(1)乘坐飛機首要條件兩地相距300公里以上(以火車距離為參考),不足300公里乘座飛機，按乘座火車的報銷標準執行。

(2)董事長、總經理出差乘坐飛機，原則上不允許坐頭等艙、公務艙，一般情況下只可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(3)副總經理級（包括總監）出差乘坐飛機，可以報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。

(4)市場及開發部門人員及其他特殊情況出差乘坐飛機，須經主管副總批準，附申請單可以憑票報銷經濟艙的飛機票、保險費，其他費用不予報銷。事先未經審批，一律不予報銷。

(5)其他人員出差乘坐飛機，如往返行程中機票特別便宜的可乘坐，可按硬座車票報銷。

2、乘坐火車的報銷標準

(1)董事長、總經理、副總經理出差乘坐火車可以憑票按實報銷。

(2)其他人員出差限乘火車硬座車，憑車票報銷；特殊情況可以報銷補票手續費，（但須經主管副總認可）其他費用不予報銷。(3)出差乘坐火車連續8小時以上或晚上(當天20時至次日7時之間)乘車6小時以上的可憑票報銷硬席臥鋪票。

(4)其他人員出差乘坐火車按規定可以乘坐臥鋪而不坐的，每次按票面金額50%給予補貼，如果在起點買不到臥鋪票而在途中補辦的，則未乘臥鋪的一段路程經查旅客列車時刻表上所列的里程，按相應車次給予50%比例補貼。

3、乘坐長途汽車的報銷標準

(1)出差乘坐長途汽車憑票報銷，車票票面未注明起訖日期、時間和起訖地點的必須自行注明，否則不予報銷。

(2)因公出差在300 公里以外乘車連續8小時以上（或當天晚上20時至次日7時之間）可以憑票報銷臥鋪票。不乘臥鋪的每次可以補貼50元，乘坐豪華空調車的不再報銷補貼。

(3)銷售分公司負責人回公司開會往返行程間乘坐長途汽車按以上條款執行，憑票報銷。其他時間不予報銷，費用由銷售分公司自行負擔。

(4)杭州分部人員和其他人員搭乘公司或公司領導車輛，不得報銷長途汽車費。

4、乘坐公共汽車、市內交通車的報銷標準

出差人員乘坐公共汽車、市內交通車憑票按實報銷。

5、乘坐出租車的報銷標準

(1)乘坐出租車時有下列情形之一的（根據下列情況具體執行）： a、出租車發票無日期與起訖時間的，扣20%； b、出租車發票無起訖地點的，扣20%；

c、出租車定額發票未注明日期與起訖地點的，扣20%； d、出租車發票跨報銷階段的。（不予報銷）(2)董事長、總經理乘坐出租車，憑票按實報銷。

(3)其他人員乘坐出租車憑票按限額報銷，按出差實際天數計算。報銷人員 限額 備注

副總級（總監級）50元/天 晚上11點以后的出租車發票原則上不予報銷 部長級 40元/天 其他人員 30元/天

(4)出租車票連號需書面說明理由，單張或連號總額超出50元由主管副總簽字批準后按程序報銷。

6、誤餐補貼報銷標準

(1)公司人員出差紹興地區、義烏地區可享受誤餐補貼6元/天，出差省內其他地區享受20元/天。省外30元/天。

(2)出差諸暨范圍內不享受誤餐補貼（包括同山）。量體、跟單人員可享受誤餐補貼6元/天。

(3)杭州分部和直營店人員在當地所在地區范圍出差不享受誤餐補貼。(4)出差期間因業務需要發生招待費時不得享受誤餐補貼。

(5)出差人員參加培訓、會議、實行集體用餐或餐費按實報銷的，不得享受誤餐補貼。

(6)公司人員因公出國（包括香港、澳門、臺灣）每人每天補貼300元；出國培訓組團考察（餐費、住宿費、交通費由組團統一支付）的，每人每天補貼100元。

(7)公司量體人員因經銷商邀請出差量體的，出差費用一律向公司報銷，經商務部簽字(8)駕駛員出車住宿費、外出加油費應由乘車人簽字證明。（單位外乘車人除外）。

7、住宿費報銷標準

(1)董事長、總經理出差每天住宿費標準：一類地區450元以下、二類地區400元以下、憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(2)副總經理級（包括總監）出差每天住宿費標準：一類地區300元以下、二類地區250元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(3)部長（副部）級出差每天住宿費標準：一類地區200元以下，二類地區160元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。(4)科長級以下出差每天住宿費標準: 一類地區180元以下、二類地區140元以下，憑票報銷，超出自負50%，節約獎勵50%。

(5)分公司人員（包括客戶），回公司開客戶訂貨會在楓橋住宿時，每天住宿費標準為100元以下，在步森賓館（或指定賓館），費用由公司結算。若有超支，則超支部分自行支付或由公司在其工資中扣除。銷售分公司負責人其他時間發生的住宿費自負。

(6)杭州分部和直營店人員出差楓橋總部，住宿一般在步森賓館（或指定賓館），否則不得報銷住宿費用。

(7)諸暨市范圍內原則上不報住宿費；

(8)因公出差的所有人員，按出差時間推算，在第二天可以乘坐交通工具出差不影響工作的，不予報銷當天的住宿費。

(9)沒有住宿發票或發票無時間、無姓名、時間不相關、有涂改痕跡的一律不予報銷住宿費、餐費補貼。

注：一類地區指：北京、浙江、江蘇、上海、廣東； 二類地區指：上述一類地區以外的省、市、自治區。

8、其它報銷標準

(1)分公司人員除回公司開會培訓，應公司要求（因公）回公司辦事往返行程間的差旅費由公司負擔外，其他時間發生的差旅費一律自負，分公司其他人員所發生的一切差旅費都由銷售分公司自行負擔。

(2)駕駛員行車途中發生的過路、過橋、停車費等與行車相關的正常費用由辦公室車輛調度員簽字憑票按實報銷；所有違章罰款按80%報銷。特殊情況由駕駛員以書面形式申請，經總經理批準可以報銷。

(3)因公外出培訓、學習和參加會議，必須附相應的通知單。其住宿費、餐費已包含在會務費、培訓費中或由主辦單位免費提供的，不再另行報銷住宿費、餐費。(4)為節約費用開支同一路線多人出差其住宿費出租車費等按可組合的較低費用標準報銷，如一個人的住宿標準能為2個人提供住宿則按一個人的費用標準報銷（可按最高級別員工組合，不允許全部按最高級別員工組合）。

注：差旅費報銷時應附出差申請單和出差情況匯報，各部門通用表格附后。由出差人員填寫，主管簽字，在財務報銷時由出納留存，每月匯總交還主管。(三)、電話費報銷標準

1、手機話費一律按公司浙步股[2009]第5號文件《關于調整手機費用報銷標準的通知》的規定執行（如遇文件變動，則按新規定執行）。

2、凡有手機話費報銷的，不再報銷其他電話費。

3、無手機話費報銷的，外出途中因工作需要發生電話費，應有電話號碼記載并注明聯系事宜，經主管部長簽字證明，否則不予報銷；對電話費總額超過50元（含本數）的，需主管副總批準報銷。(四)、招待費用報銷標準

1、招待費用包括餐費、禮品及其他方面為客人開支的費用。

2、董事長、總經理發生的招待費用，可以憑票按實報銷。

3、副總級發生招待費用，必須注明招待日期、對象、原因、人數，經總經理批準憑票報銷，否則每項扣20%。

4、各部門主管確因工作需要在楓橋以外地區發生的招待費用，應附明細菜單并注明招待日期、對象、原因、人數，由總經理批準憑票報銷，否則不予報銷。

5、其他人員在楓橋以外地區發生的招待費用（包括餐費、禮品），應說明情況，由總經理簽字憑票給予報銷。(五)、運輸費用報銷標準

1、運輸費用發票報銷，必須以能抵扣稅款的發票（不包括外貿貨貸）為主要發票，還必須附有貨運單，否則不予報銷。對運費在100元以下確實不能取得抵扣稅款發票的，應有主管部長的簽字認可，財務視情況扣除稅款。

2、為客戶代辦運輸產品所發生的代墊代付運費的報銷：

(1)運輸發票報銷必須以能抵扣稅款的發票為主要發票，必要的情況下還須附運輸委托書、運輸合同和產品發運單，發運單上應有客戶簽收，客戶為單位的還須蓋上公章，簽收的單位和個人必須與銷售合同上的單位和個人一致。

(2)運輸發票的單位名稱根據銷售合同上規定的運費承擔者的單位名稱填開。運費屬需方負擔的發票報銷時，須附發票復印件。

(3)代付運輸發票審計后報銷結算時，由銷售會計在發票復印件后簽收并進行登記和按規定傳遞并作轉賬處理。

(4)不符合以上要求的代墊代付運輸發票不予以報銷。(六)、廣告費用的報銷:

1、公司策劃的廣告必須由策劃部申請，在公司預算內（每年年初由總經理班子提出預算計劃，報董事會決策批準）的由總經理審批，超過預算外的報董事長審批。

2、廣告費用報銷必須附廣告合同。在報刊雜志上做廣告原則上必須有廣告內容復印件，對有型實體廣告報銷必須附“廣告驗收報告”，特殊情況另外說明。

3、客戶的廣告費報銷：（1）由客戶提出申請（填報廣告費支出項目審批表）；（2）區域經理簽字（根據廣告驗收報告）；（3）總經理審批。(七)、車輛維修費用的報銷:（另行規定）(八)、其它費用報銷標準

1、需要安裝、調試的設備必須在合同或協議書上注明其安裝、調試費用額，并規定權限簽字，否則不予報銷。建筑、安裝工程的發票報銷，必須附有建筑、安裝合同、有關部門組織的工程驗收報告，簽訂合同時注明發票的種類，如：建筑、安裝專用發票、統一發票、收款收據。

2、郵政特快專遞等郵件發票報銷必須在報銷單上注明郵件名稱，單件費用在50元以上的，必須由所在部門負責人簽字確認，單件費用在100元以上的由主管副總簽字認可。寄給銷售分公司的，由經辦人注明該銷售分公司及負責人名稱，并經部長簽字證明，費用由分公司自負。寄給客戶的費用由客戶自負。

3、工傷醫藥費發票報銷按公司相關規定執行，否則不予報銷

4、參加學習培訓費用的報銷：凡屬學習培訓的均須附總經理批準的通知書，報銷時培訓費開支單列。

5、銀行匯、貸手續費先由相關主管會計簽字證明經審稽后報銷。(九)、報銷單整理、粘貼、填寫標準

1、報銷單整理以同一類票據所發生的時間先后為順序。

2、整理有序的報銷憑據，正面向上，左上角對齊，粘貼平整，中間不鼓包，兩側與報銷單等寬，當報銷憑據比報銷單長時，折疊平整。

3、報銷單粘貼時注意不能把憑據票面的金額粘貼住，若因此發生的審稽金額與報銷金額不符，由報銷人自負。

4、報銷單填寫（包括出差通知單填寫、審批）必須用黑色的鋼筆或水筆，以防日久褪色。

5、“差旅費報銷單”及費用報銷單填寫：部門、出差人、報銷日期、出差日期、出差事由、各欄費用、金額大小寫等項目必須完整與正確。

6、合計金額大寫時必須注意：前面用“¤”封頂，后面用大寫“零”補足。

7、外購材料發票、郵寄發票等票據應單獨粘貼報銷。(十)、財務報銷附件及要求

1、原材料購貨發票：入庫單財務聯、進貨檢驗單、數量抽檢單或磅碼單（以重量作單位的產品）、物料采購申請單財務聯、價格變動及供方供貨應附購銷合同。

2、外協外購件、輔助材料購貨發票：入庫單財務聯、檢驗單、磅碼單、物料采購申請單財務聯等。

3、備品備件購貨發票：入庫單財務聯、物料采購申請單、備件報檢單、數量抽檢單或財務聯等。

4、固定資產的發票：設備購（添）置申請單、設備開箱驗收單、購銷合同、設備安裝驗收單、入庫單財務聯、檢驗單財務聯等。如果購入的設備價格超出申請資金，必須由總經理批準。

5、辦公、勞保用品購貨發票：入庫單財務聯、印刷品申請表、采購計劃單。

6、購買書籍的發票：由主管副總批準的購書申請單、機物料倉庫開具的入庫單或辦公室登記。

7、分公司添置資產：經批準的添置報告、資產登記清單。

8、基建材料購入的發票：入庫單財務聯、基建物業部采購計劃單、檢驗單等。

9、基建工程發票：合同、工程決算書、驗收報告。基建工程不得轉包。

10、設備安裝、調試發票：合同、驗收報告。

11、電腦、復印機等辦公設備維護、保養的發票：外協修理（加工）單、合同等。

12、車隊運輸發票：貨運單，相應的出、入庫單等。

13、零星運輸發票：內容齊全的運輸登記表，相應的出、入庫單等；汽車帶貨由主管部長簽字證明。

14、公司員工發生旅游、參觀費用：事先由負責人出具書面報告并注明本次預算費用總額開支標準：如住宿、補貼等，個人費用1萬元以下，團體費用5萬元以下的經總經理批準，超出限額經董事長批準。

15、水電費發生的費用：管道工和電工每月申報的用水度數和用電度數。

16、工傷費用發票：工傷證明單、工傷領導小組的處理結果。

17、進口設備、材料的各種稅費：經總經理批準的報告、合同。

18、工作服、工作帽、捐贈品、福利費用：總經理批準單、機物料倉庫入庫單。

19、名片費用：由策劃部設計，主管副總批準，20、探望病人費用：由工會領導批準（辦公室主任可參與）。

21、報刊雜志所發生的費用: 由部門主管審核，報總經理最后批準。

22、購買攝影配件費用：由策劃部批準，機物料倉庫入庫。

23、大宗禮品（包括廣告衫、廣告筆等）：經總經理批準的報告、機物料倉庫入庫單。

24、差旅費：經部門主管批準的員工出差通知單。(十一)、財務報銷程序

1、經辦人必須將自審無誤的發票、單證，根據附件要求整理粘貼好，送審稽員審核。

2、審稽員根據本標準所規定的條款，審稽簽章后退還經辦人，由經辦人根據審批權限分別送審批人簽字。

3、經辦人到相關會計（出納）處辦理報銷手續。(十二)、財務報銷審批權限

1、由董事長審批的范圍(1)一次送禮金額在2萬元以上；

(2)新上技改項目，包括從填土開始到工程結束（5-50萬元）；(3)進口設備引進；

(4)企業經營決策，如股份制改造，對外聯營、合作、投資；

(5)對救災等捐款、捐物3萬元以下的開支費用。4-10萬元由核心董事商定，10-50萬元由董事會討論決定，50萬元以上由股東大會決定；

(6)固定資產購置5-50萬元，包括無形資產、進口關稅費。50萬元以上由董事會討論決定；

(7)公司的大額福利費用開支；

(8)上交稅、費、人身保險、基本養老保險、財產保險等費用的報銷(9)總經理本人經手的費用。

2、由總經理審批的范圍

(1)固定資產購置5萬元以下，包括無形資產、進口關稅費；(2)一次性添置日常用品總金額3萬元以下或單位價值3000元以下；

(3)副總經理、副總級差旅費和出差純差旅費400元以上的員工的報銷由總經理批準簽字；

(4)招待費用、乘坐飛機費用由總經理批準簽字；(5)一次送禮金額在2萬元以下（含2萬元）；

(6)廣告費預算內的審批；(7)租賃、融資、借款利息；

(8)各種培訓、報名、聘用師資的報銷；

(9)員工旅游等發生的費用的報銷，一般福利費用的報銷；(10)上級有關部門發生的費用報銷；

(11)由副部長以上（含副部長）陪同關系單位、政府部門來公司參觀指導的費用報銷；

(12)直線電話、手機費按限額憑票報銷；(13)汽車修理費用的報銷；(14)設備安裝、就位費用的報銷；(15)采購貨物總價值在20萬元以上；(16)辦事處添置資產費用；

(17)無明確規定權限一次性支出在10000元以上；(18)租房費用；

(19)工傷醫藥費的報銷；

(20)材料短少需要賠償額度的報銷；(21)水費、電費的報銷；

(22)駕駛員添置汽車修理配件、工具的報銷；

(23)各類汽車的養路費、保險費、年檢、年審等政策性費用的報銷；(24)駕駛員非人為造成的違章罰款的報銷；(25)楓橋的伙食招待費；(26)其他有關費用。

3、副總經理（總監）審批的范圍：

出差純差旅費用400元以下的所轄部門部長以下的員工的報銷(十三)、其他規定

1、董事長的差旅費和日常費用報銷由總經理簽字報銷。

2、本規定有明確規定報銷辦法的，按標準執行。沒有明確規定的，先由審稽審核后轉交主管副總或總經理批準，批準后的報銷單由審稽負責轉交相關會計進行賬務處理。

3、供應部門應及時向成本會計提供價格變動數據，另外原則上3個月提供一份最新價格參照表，（具體由供應部門根據淡旺季自行調節，但最長不得超過4個月，每年不得少于4次，需附目錄并裝訂成冊）。

4、本管理規定在不適應公司發展需要時，由財務部參照最新財務管理的若干規定提請書面修改意見，經總經理批準后執行并報董事長備案。

5、所有報銷單須審稽員獨立審稽，審稽有權拒絕受理不符合本管理規定的一切發票、單證并不負任何責任。

6、審稽人員違反本管理標準的規定，受理并通過了不符合本標準規定的發票、單證，按報銷金額的1％予以罰款，并退回不符合規定的發票、單證，由財務部主辦會計進行監督。

7、報銷后尚有掛賬的，其掛賬金額超過掛賬限額標準按月計扣銀行同期貸款利率資金占用費，由審稽結算并在月末一次性分段，在當月工資中扣除，經財務負責人復核并報勞資核算員執行。如果出納會計未按標準扣罰利息，則扣出納會計當月工資100元，由財務部主辦會計進行監督。

8、各正副部長、主任等，凡是超越規定的審批權限的，則每次扣本月工資50元，罰款在工資中扣除，由財務部負責監督并報勞資人員執行。

9、所有出差人員按出差歸途最后日期算起期限為七天，（連續出差的按最后回公司日期計算）逾期報銷，按報銷金額的0.2%按日扣除，延期30天以上報的作每天按票面額的1%扣罰，由審稽計算并執行。駕駛員出差在外，無法按時報銷，則回公司后一天內報銷完畢，并需提供相應的出車單以作證明，否則仍按以上執行。

10、票證報銷程序(1)經辦人員先填寫

(2)報銷單經部門主管審核簽字確認(3)財務審稽確認

(4)主管副總審核簽字確認(5)財務總監審核簽字確認(6)總經理簽字確認(7)董事長簽字確認

(8)出納處報銷（根據簽字報銷權限，主管副總權限許可的則不需經過(6)、(7)程序，總經理權限許可的則不需經過(7)程序。

11、報銷人需熟知費用報銷管理規定，在送審前必須辦齊一切手續。送審后的報銷單不再更改。若因手續不全、單據不符合報銷要求，導致報銷金額與所填金額不相符的，均按審稽確認的金額執行。(十四)、檢查與考核

1、本標準由財務部負責組織貫徹執行。

2、本標準的實施由總經理會同財務部檢查與考核。

3、本管理規定自發布之日起實行。