第一篇：報稅程序[范文模版]

按以下去做,沒問題:

A 每月月底是指將本單位本月收集到的增值稅專用發票送到當地稅務機關去審核，確認有效，如果你單位也開展網上認證，那么 可隨時在網上認證，如果 沒有，一般是在月末集中認證。認證過的專用發票，是企業項抵扣的依據。這叫認證.B每月的1號先抄稅.抄稅是金稅工程的一個程序，就是指將記錄本企業本月開出的 增值稅發票情況的IC卡，送到稅務機關去，具體怎么操作你可以咨詢當地的金稅公司.這個過程叫抄稅.C將有抄稅資料的IC卡,報到國稅局,由國稅局的工作人員將有抄稅資料的IC卡 讀入他們的機子,由他們將你的開票信息上傳到國家稅務總局,這個過稱叫報稅.D 報稅后的第二天即可進行申報,一般納稅人如下：

一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務機關規定的報稅時間前到辦稅服務廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業發行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統打印的增值稅銷項發票統計表和增值稅銷項發票明細表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發票的記帳聯進行存根聯補錄。

一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯漏采集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發票的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務窗口進行非常規報稅并進行存根聯補錄；

3、納稅人報稅后申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。一般納稅人：

1.首先作帳，出報表，這個是必須的。

2.如果有增值稅，進項票認證好，然后到開票系統，先把增值稅開票的IC卡插到讀卡器，點發票管理,抄稅處理。填寫表格，5張表。寫卡，打印，增值稅明細表,正數,負數表等.3.準備中國稅務字樣的IC卡，插入讀卡器，和小規模的程序一樣的，先讀卡，填寫表格，應該是5張增值稅的，一張主表，4張附表。資產負債表，損益表。另外如果是機動車的還有3張表。填寫好，調整打印紙張，進行打印，一式兩份。寫卡。因為我單位是機動車銷售的,應該有一個步驟是從機動車開票系統導出一個報表,導入報稅系統.直接生成機動車銷售清單.連續打印報表.4.完畢后蓋公章，拿著報表到報稅大廳報稅

小規模就沒有那么麻煩了，在網上直接申報就可以了，把報表打出來后，送到專管員那里就行了。

第二篇：一般納稅人報稅程序

一般納稅人報稅流程：

一般納稅人每月1日必須進行防偽稅控開票機的抄稅工作，在稅務機關規定的報稅時間前到辦稅服務廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業發行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統打印的增值稅銷項發票統計表和增值稅銷項發票明細表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發票的記帳聯進行存根聯補錄。(注:有的地方還需要企業帶當期作廢發票)

一般納稅人抄稅、報稅應當注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應當注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯漏采集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經開具的增值稅專用發票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發票的存根聯或記帳聯到辦稅服務廳服務窗口進行非常規報稅并進行存根聯補錄；

3、納稅人報稅后申報時發現比對不符的要及時查明原因，不能隨便調整申報表數據進行申報。

如果你是網上申報企業,要上網填報增值稅,(五張表),做完申報后,打印出來到稅務機關比對.(有些地方不需要打印出來,只要在網上操作完就可以)

地稅是每月十五日前去當地稅務部門申報.是國稅還是地稅啊，先講國稅，我們這邊全是網上申報，是用數字證書的，進去了網站后會有提示。

地稅，也是在網上申報，不同的是有專門的軟件報稅，地稅給的1、增值稅一般納稅人納稅申報

相關納稅人

納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報、《增值稅一般納稅人納稅申報表》及其附表、《增值稅發票領用存月報表和分支機構銷售明細表》、《增值稅發票使用明細表》、《生產企業出口貨物免稅明細申報表》及電子數據、《增值稅進項稅金抵扣明細表》及電子數據、財務報表、《重點稅源調查表》（列入重點稅源企業）、《增值稅納稅申報表附報資料表》

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。、增值稅小規模納稅人納稅申報

相關納稅人

納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報 1、《增值稅小規模納稅人納稅申報表》、財務報表

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。、消費稅納稅人納稅申報

相關納稅人

納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報

《消費稅申報表》及其附表（金銀飾品購銷存月報表）

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。、所得稅納稅人納稅申報

相關納稅人

納稅人報送申報資料 →受理審核→受理申報、《企業所得稅納稅申報表或外商投資及外國企業所得稅（季度）納稅申報表》、核定征收企業所得稅納稅申報表、財務報表

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。、扣繳義務人申報

相關納稅人

扣繳義務人報送相關資料 →受理審核→受理申報、《代扣代繳稅款報告表》、《代收代繳稅款報告表》、財務報表

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。7、延期申報申請

相關納稅人

納稅人申請 →受理審核→審批

《延期申報申請表》

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場辦結。

審批權限：

主管稅務機關、納稅申報方式審批

相關納稅人

納稅人申請 →受理審核→審批 《申報方式申請審批表》

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，當場審批辦結。

審批權限：

（1）省轄市局分局

（2）縣（市）局、延繳稅款審批

相關納稅人

納稅人申請 →受理審核→市、縣局審核→省轄市局審核→省局審批、《延期繳繳納稅款申請審批表》、當《月納稅申報表》及財務報表 3、銀行存款余額證明

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，在 20 日內辦結。

審批權限：

省局、企業所得稅匯總（合并）納稅企業逐級匯總（合并）申報

相關納稅人

受理申報逐級上傳到總機構所在地國稅機關

? 匯總后的納稅申報表及附表及財務會計報表

? 所屬成員企業納稅申報表及附表 ? 本級納稅申報表、附表及財務會計報表

提供的資料完整、填寫內容準確、各項手續齊全，3 日辦結。

第三篇：網上報稅程序

最佳答案

一、網上申報的條件

1、小規模納稅人增值稅（個體雙定戶除外）、內外資企業所得稅（季度）、內資企業所得稅（）、消費稅、營業稅等稅種的納稅人可以辦理網上申報納稅；

2、納稅人注冊“我的辦稅大廳”并同意電子申報納稅協議后，即可進行網上報稅；

3、納稅人需先到已與國稅局聯網的銀行簽訂通過銀稅庫聯網繳款的《委托代扣稅款協議書》后，才能在網上繳款。聯網銀行如下：中信實業銀行、深圳發展銀行、民生銀行、招商銀行、光大銀行、農村信用合作社、廣東發展銀行、工商銀行、建設銀行、農業銀行、中國銀行、交通銀行、興業銀行、深圳商業銀行。

二、停止網上申報

個體戶核定稅額后，增值稅申報使用儲蓄扣稅方式，增值稅網上申報方式自動停止；增值稅小規模納稅人轉為一般納稅人后，增值稅網上申報方式也自動停止。

三、注冊“我的辦稅大廳”

注冊操作步驟如下：

1、登錄國稅網站（），點擊“我的辦稅大廳”進入用戶登錄/申請界面；

2、點擊“申請”按鈕，錄入納稅人識別號、企業法人代表姓名及法人代表證件號碼；

3、通過系統校驗后，點擊“下一步”，錄入詳細的用戶信息（帶*號為必錄項）并提交：

①“用戶登錄名”可以用納稅人識別號、企業名稱的拼音或任何字母和數字的組合來命名,例如可以使用納稅人識別號作為登錄名以便于記憶。注意：不要使用中文字符作為“用戶登錄名”；

②“用戶密碼”可以輸入納稅人容易記憶的數字或字母，“確認密碼”必須輸入和“用戶密碼”相同的內容：

③“密碼提示問題”是當遺忘密碼時用于取回密碼的提示信息，建議輸入納稅人熟悉的內容；

④“問題答案”是用于回答“密碼提示問題”的信息，建議輸入納稅人熟悉的內容。

四、網上報稅操作

說明：

2申報附表在需要時才填寫，且需在進行第⑤步正式申報之前填寫，否則系統不受理附表數據。即第一次執行③④步填寫主表，然后重復執行③④步填寫附表，之后選擇下拉子菜單中“正式申報”進入第⑤步；

2在正式申報成功后，點擊“下一步”可直接進入扣款界面,點擊“確定”進行扣款；如本次不進行繳款操作，下次可以選擇“扣款”菜單中的子菜單“扣款”進入第⑥步。納稅人必須在申報納稅期限內繳納稅款，否則我局將按規定加收滯納金；

2進行扣款操作后如果扣款不成功，余額不足的須及時補足存款再進行扣款操作，其他原因的需與銀行或稅務局聯系解決問題后再扣款。

2、修改、刪除申報表

在填寫并保存申報表后但未正式申報前可以修改、刪除申報表或附表，也即系統提示有√標記的申報表或附表可以修改或刪除。

3、申報及扣款情況查詢、打印

1）申報查詢

①選擇“申報查詢”菜單，顯示輸入查詢條件頁面；

②輸入查詢條件后，選擇“確定”，系統顯示查詢結果頁面；

③點擊紅色字體的申報表鏈接，顯示該次的申報表，并可進行打印；

④點擊紅色字體的“扣款查詢”鏈接，顯示該次申報的扣款情況，并可進行打印。

2）扣款查詢

①選擇“扣款”菜單下的“扣款查詢”子菜單，系統顯示輸入查詢條件頁面；

②輸入查詢條件后，選擇“確定”，系統顯示查詢結果頁面，并可進行打印。

五、注意事項

1、納稅人存在以下特殊情形的，不能采用網上報稅，必須到國稅機關辦稅大廳申報納稅：

(1)納稅人應補（退）稅額為負數的申報（即產生多繳的申報，內資企業所得稅申報除外）；

(2)增值稅匯總申報納稅人總機構和分支機構納稅人申報納稅

(3)延期繳納稅款的；

(4)逾期申報處罰；

(5)納稅人對網上報稅系統提示數據有異議的（例如預繳稅額、減免稅額等數據）；

(6)納稅人正式提交申報表后后發現申報表數據錯誤的；

(7)代開發票或其他形式需預繳稅款的;

(8)內資企業所得()逾期申報。

2、網上申報納稅包括申報和繳款兩個環節，申報結束后應及時繳款。

3、申報納稅期限

稅 種

時 間

小規模納稅人增值稅

每月 1—20 日

企業季度所得稅

每季度終了后 15 日內

外資企業季度所得稅

每季度終了后 15 日內

內資企業所得稅申報

終了后4個月內

消費稅

每月 1—10 日

若納稅人逾期繳納稅款，稅務局將按規定加收滯納金。若納稅人逾期申報，須到征收大廳接受處罰。

4、獲取稅票

納稅人成功繳納稅款后，按與銀行簽定的《委托代扣稅款協議書》中約定的方式取得《委托收款憑證》。如納稅人需要稅務局開具的完稅憑證，可持《委托收款憑證》到稅務局換開《稅收轉賬專用完稅證》。

5、申報資料的報送

納稅人采用網上報稅的，除了內資企業所得稅（）網上申報需要報送申報表和相關資料外，其他稅種網上申報暫不需定期報送納稅申報表，但納稅人應自行保存備查，并按稅務機

關的要求出具。納稅人還應當于每季度終了15日內將各稅種附表、會計財務報表以及稅務機關要求納稅人報送的其他資料報送管理局。

六、遺失“我的辦稅大廳” 用戶名或密碼

1、如果納稅人注冊后忘記“我的辦稅大廳”的用戶名，可以撥打123661咨詢熱線，提供納稅人識別號和法人證件號碼后，取回用戶名。

2、如果納稅人忘記 “我的辦稅大廳”密碼，納稅人須到征收大廳出示稅務登記證，填寫《電子申報征收開戶/變更/終止登記表》，申請重置密碼；

3、如果納稅人因特殊原因要求刪除已注冊的用戶，納稅人需到征收大廳出示稅務登記證，填寫《電子申報征收開戶/變更/終止登記表》，申請刪除已注冊的網站“我的辦稅大廳”用戶。

第四篇：一般納稅人報稅程序

一般納稅人報稅程序

1、月底前進項發票認證解密

2、報稅前（至少在次月7日前）銷項發票抄稅（在中介機構**的一般由中介機構代辦抄稅）

3、打印本月開票清單

4、網上報稅：

A、如有開具普通發票，要導入

B、如取得可以抵扣的“四小票”（貨運發票、廢舊物資發票、農產品收購憑證、海關增值稅完稅旁證），需要采集導入

C、主表自動生成后，根據開票清單，填列申報表中的“銷項明細”

D、如有進項轉出、已交稅金（一般發生在小型商貿企業輔導期）等情況，需要填列E、連同附報表格及會計報表一起網上申報、接收回執、打印蓋章

5、確認納稅專戶內有足夠的資金用于交納稅金

6、網上打印的資料連同開票清單、金稅卡(如開票由中介機構代理則不需要你攜帶了)到稅務局大廳窗口進行比對，如無誤，OK！如有問題，金稅卡鎖死，轉異常崗處理。增值稅抄、報稅流程：

抄稅是指開票單位將防偽稅控中開具的增值稅發票的信息讀入企業開發票使用的IC卡中，然后將IC卡帶到國稅局去，讀到他們的電腦系統中.以便和取得發票的企業認證進項稅金，記入國稅局計算機系統的信息進行全國范圍的發票比對，防止企業開具陰陽票、大頭小尾票，并控制企業的銷售收入。

抄報稅操作

應該是報稅、抄稅、認證，是增值稅防偽稅控系統每個月必須做的工作，是金稅工程所屬的開票、認證兩個系統的工作，按照具體的操作順序：

1.抄稅：

一、用戶抄報稅流程

抄稅寫IC卡-打印各種報表-報稅

A、抄稅起始日正常抄稅處理；

進入系統-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統彈出“確認對話框”-插入IC卡，確認-正常抄寫IC卡成功

B、重復抄上月舊稅：

進入系統-報稅處理-抄報稅管理-抄稅處理-系統彈出“確認對話框”-插入IC卡，確認-抄上月舊稅成功

C、金稅卡狀態查詢

進入系統-報稅處理-金稅卡管理-金稅卡狀態查詢-系統彈出詳細的信息

2.報稅：將抄稅后的IC卡和打印的各種銷項報表到稅務局納稅服務大廳交給受理報稅的稅務工作人員，他們會根據報稅系統的要求給你報稅，也就是讀取你IC卡上開票信息，然后與各種銷項報表相核對，然后進行報稅處理。

3.認證：認證時攜帶當月要準備抵扣的增值稅發票抵扣聯到國稅局發票認證窗口辦理即可.增值稅專用發票開出180天內認證有效.當月認證的必須在當月抵扣

第五篇：305113網上報稅程序

網上報稅程序

一、網上申報的條件

1、小規模納稅人增值稅（個體雙定戶除外）、內外資企業所得稅（季度）、內資企業所得稅（）、消費稅、營業稅等稅種的納稅人可以辦理網上申報納稅；

2、納稅人注冊“我的辦稅大廳”并同意電子申報納稅協議后，即可進行網上報稅；

3、納稅人需先到已與國稅局聯網的銀行簽訂通過銀稅庫聯網繳款的《委托代扣稅款協議書》后，才能在網上繳款。聯網銀行如下：中信實業銀行、深圳發展銀行、民生銀行、招商銀行、光大銀行、農村信用合作社、廣東發展銀行、工商銀行、建設銀行、農業銀行、中國銀行、交通銀行、興業銀行、深圳商業銀行。

二、停止網上申報

個體戶核定稅額后，增值稅申報使用儲蓄扣稅方式，增值稅網上申報方式自動停止；增值稅小規模納稅人轉為一般納稅人后，增值稅網上申報方式也自動停止。

三、注冊“我的辦稅大廳”

注冊操作步驟如下：

1、登錄國稅網站（），點擊“我的辦稅大廳”進入用戶登錄/申請界面；

2、點擊“申請”按鈕，錄入納稅人識別號、企業法人代表姓名及法人代表證件號碼；

3、通過系統校驗后，點擊“下一步”，錄入詳細的用戶信息（帶*號為必錄項）并提交：

①“用戶登錄名”可以用納稅人識別號、企業名稱的拼音或任何字母和數字的組合來命名,例如可以使用納稅人識別號作為登錄名以便于記憶。注意：不要使用中文字符作為“用戶登錄名”；

②“用戶密碼”可以輸入納稅人容易記憶的數字或字母，“確認密碼”必須輸入和“用戶密碼”相同的內容：

③“密碼提示問題”是當遺忘密碼時用于取回密碼的提示信息，建議輸入納稅人熟悉的內容；

④“問題答案”是用于回答“密碼提示問題”的信息，建議輸入納稅人熟悉的內容。

四、網上報稅操作

說明：

2申報附表在需要時才填寫，且需在進行第⑤步正式申報之前填寫，否則系統不受理附表數據。即第一次執行③④步填寫主表，然后重復執行③④步填寫附表，之后選擇下拉子菜單中“正式申報”進入第⑤步；

2在正式申報成功后，點擊“下一步”可直接進入扣款界面,點擊“確定”進行扣款；如本次不進行繳款操作，下次可以選擇“扣款”菜單中的子菜單“扣款”進入第⑥步。納稅人必須在申報納稅期限內繳納稅款，否則我局將按規定加收滯納金；

2進行扣款操作后如果扣款不成功，余額不足的須及時補足存款再進行扣款操作，其他原因的需與銀行或稅務局聯系解決問題后再扣款。

2、修改、刪除申報表

在填寫并保存申報表后但未正式申報前可以修改、刪除申報表或附表，也即系統提示有√標記的申報表或附表可以修改或刪除。

3、申報及扣款情況查詢、打印

1）申報查詢

①選擇“申報查詢”菜單，顯示輸入查詢條件頁面；

②輸入查詢條件后，選擇“確定”，系統顯示查詢結果頁面；

③點擊紅色字體的申報表鏈接，顯示該次的申報表，并可進行打印； ④點擊紅色字體的“扣款查詢”鏈接，顯示該次申報的扣款情況，并可進行打印。

2）扣款查詢

①選擇“扣款”菜單下的“扣款查詢”子菜單，系統顯示輸入查詢條件頁面；②輸入查詢條件后，選擇“確定”，系統顯示查詢結果頁面，并可進行打印。

五、注意事項

1、納稅人存在以下特殊情形的，不能采用網上報稅，必須到國稅機關辦稅大廳申報納稅：

(1)納稅人應補（退）稅額為負數的申報（即產生多繳的申報，內資企業所得稅申報除外）；

(2)增值稅匯總申報納稅人總機構和分支機構納稅人申報納稅

(3)延期繳納稅款的；

(4)逾期申報處罰；

(5)納稅人對網上報稅系統提示數據有異議的（例如預繳稅額、減免稅額等數據）；

(6)納稅人正式提交申報表后后發現申報表數據錯誤的；

(7)代開發票或其他形式需預繳稅款的;

(8)內資企業所得()逾期申報。

2、網上申報納稅包括申報和繳款兩個環節，申報結束后應及時繳款。

3、申報納稅期限

稅種時間

小規模納稅人增值稅每月 1—20 日

企業季度所得稅每季度終了后 15 日內

外資企業季度所得稅每季度終了后 15 日內

內資企業所得稅申報終了后4個月內

消費稅每月 1—10 日

若納稅人逾期繳納稅款，稅務局將按規定加收滯納金。若納稅人逾期申報，須到征收大廳接受處罰。

4、獲取稅票

納稅人成功繳納稅款后，按與銀行簽定的《委托代扣稅款協議書》中約定的方式取得《委托收款憑證》。如納稅人需要稅務局開具的完稅憑證，可持《委托收款憑證》到稅務局換開《稅收轉賬專用完稅證》。

5、申報資料的報送

納稅人采用網上報稅的，除了內資企業所得稅（）網上申報需要報送申報表和相關資料外，其他稅種網上申報暫不需定期報送納稅申報表，但納稅人應自行保存備查，并按稅務機關的要求出具。納稅人還應當于每季度終了15日內將各稅種附表、會計財務報表以及稅務機關要求納稅人報送的其他資料報送管理局。

六、遺失“我的辦稅大廳” 用戶名或密碼

1、如果納稅人注冊后忘記“我的辦稅大廳”的用戶名，可以撥打123661咨詢熱線，提供納稅人識別號和法人證件號碼后，取回用戶名。

2、如果納稅人忘記 “我的辦稅大廳”密碼，納稅人須到征收大廳出示稅務登記證，填寫《電子申報征收開戶/變更/終止登記表》，申請重置密碼；

3、如果納稅人因特殊原因要求刪除已注冊的用戶，納稅人需到征收大廳出示稅務登記證，填寫《電子申報征收開戶/變更/終止登記表》，申請刪除已注冊的網站“我的辦稅大廳”用戶。