第一篇：報稅材料范文

申請一般納稅人臨時資格（工業(yè)）／或是進(jìn)入輔導(dǎo)期（商業(yè)）首先到辦稅大廳全程服務(wù)窗口向工作人員拿一張申請一般納稅人臨時資格所需要的文件清單，同時工作人員會根據(jù)你企業(yè)的性質(zhì)給你幾份一式三聯(lián)的表格：

1.增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表

2.增值稅一般納稅人臨時認(rèn)定申請調(diào)查表（附表）

3.增值稅專用發(fā)票最高開票限額表

除上述空白格需要填好加蓋公章后還需以下附件：1.稅務(wù)登記證（副本）原件及復(fù)印件2.企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件3.中華人民共和國組織機(jī)構(gòu)代碼證復(fù)印件4.稅務(wù)登記證復(fù)印件5.開戶許可證復(fù)印件6.企業(yè)法人代表身份證7.驗資報告復(fù)印件

8.購入的固定資產(chǎn)的發(fā)票復(fù)印件9.財務(wù)主管、會計及辦稅人員會計上崗證復(fù)印件

10.一份加蓋法人章／公章的關(guān)于申請一般納稅人臨時資格的書面申請11.房產(chǎn)證或經(jīng)公證處公證后的廠房租賃合同上述文件及稅務(wù)登記證原件一并交給全程服務(wù)窗口后二個星期內(nèi)專管員會來公司進(jìn)行驗廠，同時需要提醒的是財務(wù)室必須要有防盜裝置（防盜門、窗），墻體有玻璃的也最好制作防盜窗，保險箱要與地面或是墻體固定。如果固定裝置在驗廠一星期內(nèi)沒有解決，專管員將會退件，并勒令兩個星期內(nèi)不許再送件。待專管員通知你時候，增值稅一般納稅人申請認(rèn)定表和增值稅一般納稅人臨時認(rèn)定申請調(diào)查表（附表）上都有稅務(wù)機(jī)關(guān)的簽字和蓋章了，上面會注明從什么時候開始你公司是一般納稅人，這時候申請一般納稅人臨時資格也就算是完成了。

第二篇：報稅程序[范文模版]

按以下去做,沒問題:

A 每月月底是指將本單位本月收集到的增值稅專用發(fā)票送到當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)去審核，確認(rèn)有效，如果你單位也開展網(wǎng)上認(rèn)證，那么 可隨時在網(wǎng)上認(rèn)證，如果 沒有，一般是在月末集中認(rèn)證。認(rèn)證過的專用發(fā)票，是企業(yè)項抵扣的依據(jù)。這叫認(rèn)證.B每月的1號先抄稅.抄稅是金稅工程的一個程序，就是指將記錄本企業(yè)本月開出的 增值稅發(fā)票情況的IC卡，送到稅務(wù)機(jī)關(guān)去，具體怎么操作你可以咨詢當(dāng)?shù)氐慕鸲惞?這個過程叫抄稅.C將有抄稅資料的IC卡,報到國稅局,由國稅局的工作人員將有抄稅資料的IC卡 讀入他們的機(jī)子,由他們將你的開票信息上傳到國家稅務(wù)總局,這個過稱叫報稅.D 報稅后的第二天即可進(jìn)行申報,一般納稅人如下：

一般納稅人每月1日必須進(jìn)行防偽稅控開票機(jī)的抄稅工作，在稅務(wù)機(jī)關(guān)規(guī)定的報稅時間前到辦稅服務(wù)廳1-10號綜合辦稅窗口、11-12號企業(yè)發(fā)行窗口或13-14號代開專票窗口中任意一個服務(wù)窗口都可以辦理報稅工作。報稅時納稅人需要攜帶稅控IC卡、增值稅防偽稅控開票系統(tǒng)打印的增值稅銷項發(fā)票統(tǒng)計表和增值稅銷項發(fā)票明細(xì)表（2-9表），抄稅不成功的納稅人還需要攜帶上月已開具發(fā)票的記帳聯(lián)進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄。

一般納稅人抄稅、報稅應(yīng)當(dāng)注意的事項：

一般納稅人抄稅、報稅時應(yīng)當(dāng)注意：

1、上月納稅人開具的所有的增值稅專用發(fā)票是否全部抄稅、報稅；否則就有可能造成存根聯(lián)漏采集；

2、一般納稅人月度中間重新更換金稅卡的要特別注意在更換金稅卡前已經(jīng)開具的增值稅專用發(fā)票是否抄報稅成功，否則要攜帶未抄稅成功發(fā)票的存根聯(lián)或記帳聯(lián)到辦稅服務(wù)廳服務(wù)窗口進(jìn)行非常規(guī)報稅并進(jìn)行存根聯(lián)補(bǔ)錄；

3、納稅人報稅后申報時發(fā)現(xiàn)比對不符的要及時查明原因，不能隨便調(diào)整申報表數(shù)據(jù)進(jìn)行申報。一般納稅人：

1.首先作帳，出報表，這個是必須的。

2.如果有增值稅，進(jìn)項票認(rèn)證好，然后到開票系統(tǒng)，先把增值稅開票的IC卡插到讀卡器，點(diǎn)發(fā)票管理,抄稅處理。填寫表格，5張表。寫卡，打印，增值稅明細(xì)表,正數(shù),負(fù)數(shù)表等.3.準(zhǔn)備中國稅務(wù)字樣的IC卡，插入讀卡器，和小規(guī)模的程序一樣的，先讀卡，填寫表格，應(yīng)該是5張增值稅的，一張主表，4張附表。資產(chǎn)負(fù)債表，損益表。另外如果是機(jī)動車的還有3張表。填寫好，調(diào)整打印紙張，進(jìn)行打印，一式兩份。寫卡。因為我單位是機(jī)動車銷售的,應(yīng)該有一個步驟是從機(jī)動車開票系統(tǒng)導(dǎo)出一個報表,導(dǎo)入報稅系統(tǒng).直接生成機(jī)動車銷售清單.連續(xù)打印報表.4.完畢后蓋公章，拿著報表到報稅大廳報稅

小規(guī)模就沒有那么麻煩了，在網(wǎng)上直接申報就可以了，把報表打出來后，送到專管員那里就行了。

第三篇：一般納稅人報稅流程

一般納稅人報稅流程

2014-03-06 13:12:57 | 閱讀原文

導(dǎo)讀：會計網(wǎng)微信(www.tmdps.cn)有粉絲向小編咨詢“一般納稅人報稅流程”的問題，下面小編將流程分享給大家，希望能夠幫助到各位。

一般納稅人報稅流程：

1、地稅申報的稅金有：營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、個人所得稅、印花稅、房產(chǎn)稅、土地使用稅、車船使用稅。

(1)每月7號前，申報個人所得稅。

(2)每月15號前，申報營業(yè)稅、城建稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。

(3)印花稅，年底時申報一次(全年的)。

(4)房產(chǎn)稅、土地使用稅，每年4月15號前、10月15號前申報。但是，各地稅務(wù)要求不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。

(5)車船使用稅，每年4月份申報繳納。各地稅務(wù)要求也不一樣，按照單位主管稅務(wù)局要求的期限進(jìn)行申報。

(6)如果沒有發(fā)生稅金，也要按時進(jìn)行零申報。

(7)納稅申報方式：網(wǎng)上申報和上門申報。如果網(wǎng)上申報，直接登陸當(dāng)?shù)氐囟惥志W(wǎng)站，進(jìn)入納稅申報系統(tǒng)，輸入稅務(wù)代碼、密碼后進(jìn)行申報就行了。如果是上門申報，填寫納稅申報表，報送主管稅務(wù)局就行了。

2、國稅申報的稅金主要有：增值稅、所得稅。

(1)每月15號前申報增值稅。

(2)每季度末下月的15號前申報所得稅。

(3)國稅納稅申報比較復(fù)雜，需要安裝網(wǎng)上納稅申報系統(tǒng)，一般國稅都要對申報單位進(jìn)行培訓(xùn)的。

抄稅報稅流程：

一、抄稅

抄稅就是把當(dāng)月開出的發(fā)票全部記入發(fā)票IC卡，然后報稅務(wù)部門讀入他們的電腦以此做為你們單位計算稅額的依據(jù)。一般抄了稅才能報稅的，而且抄過稅后才能開具下個月發(fā)票的，就相當(dāng)于是一個月的開出銷項稅結(jié)清一下。抄稅和報稅是兩個流程，統(tǒng)稱為抄報稅：

IC卡是購發(fā)票、開發(fā)票和抄稅用的。

1、購發(fā)票時，持IC卡和發(fā)票準(zhǔn)購證去稅務(wù)局辦理，購買回來后，將IC卡插入讀卡器中，讀入到防偽稅控開票軟件中，用以開具發(fā)票時所用。

2、開發(fā)票時，首先將IC卡插入讀卡器，然后進(jìn)入開票系統(tǒng)中進(jìn)行開具發(fā)票的操作(怎樣開發(fā)票，你一定會吧?就不詳細(xì)說明了)，需要注意的是，電子版的發(fā)票與打印的發(fā)票用紙必須是同一張發(fā)票。

3、進(jìn)項發(fā)票的認(rèn)證，如果你單位購貨時取得了增值稅發(fā)票，月末前持發(fā)票的抵扣聯(lián)去稅務(wù)局進(jìn)行認(rèn)證。

4、抄稅，月末終了，根據(jù)當(dāng)?shù)囟悇?wù)規(guī)定的抄稅時限(一般是次月的1-5日)，將本月已經(jīng)開具使用的發(fā)票信息抄入到IC卡中，然后打印出紙質(zhì)報表并加蓋公章，持IC卡和報表去稅務(wù)局大廳進(jìn)行抄稅。

5、報稅，待財務(wù)決算做完后，進(jìn)行納稅申報表的填寫、審核、報稅的操作(具體的操作你一定會吧，這里就不說了)，報完稅后，進(jìn)行申報表的打印，包括主表和附表。此項的操作，都是在你的機(jī)器中“增值稅一般納稅人納稅申報電子信息采集系統(tǒng)”軟件中完成的，關(guān)于進(jìn)銷項發(fā)票的填寫可以網(wǎng)上下載，既快又準(zhǔn)確。季度末，將本季度的申報表主表報送到稅務(wù)局。

第四篇：抄報稅流程

一、抄稅

1、成功安裝防偽稅控開票系統(tǒng)的企業(yè)，將在下月1號起進(jìn)行第一次的抄稅處理。注意：開票系統(tǒng)已進(jìn)行初始化處理，企業(yè)不需要再進(jìn)行初始化操作。

2、操作步驟：報稅處理→抄稅處理→選擇“本期資料”后點(diǎn)擊確定→等待系統(tǒng)提示抄稅成功，即可完成抄稅處理。

二、電子申報

1、成功安裝的電子申報系統(tǒng)已完成了納稅申報初始化操作，企業(yè)首次使用電子申報系統(tǒng)只需要在“基礎(chǔ)資料管理”→“公司資料設(shè)置”中將公司相關(guān)資料信息填寫完整即可進(jìn)行正常業(yè)務(wù)操作。提示：如果在軟件操作過程中出現(xiàn)“本程序尚未注冊，請與服務(wù)單位聯(lián)系”的提示筐，請不用理會，直接點(diǎn)擊確定即可。

2、具體申報操作步驟如下：步驟一：如果當(dāng)月有進(jìn)項或銷項業(yè)務(wù)的發(fā)生，請在進(jìn)項發(fā)票管理或銷項發(fā)票管理中錄入相關(guān)數(shù)據(jù)。如果當(dāng)月為零申報（即沒有任何進(jìn)/銷項數(shù)據(jù)）的，企業(yè)可跳過本操作步驟，直接進(jìn)行下一操作步驟。

3、步驟二：依次點(diǎn)擊“納稅申報”→申報主界面→將“申報所屬期間”修改為對應(yīng)的申報所屬期。

4、步驟三：點(diǎn)擊附列資料（表一）打開報表界面。在界面中點(diǎn)擊“新增”按鈕，系統(tǒng)將自動顯示對應(yīng)數(shù)據(jù)，其中零申報企業(yè)的數(shù)據(jù)一般都為0，當(dāng)數(shù)據(jù)確認(rèn)無誤后點(diǎn)擊“保存”→“審核”即可完成附列資料（表一）的操作。然后用相同的方法依次完成附列資料（表二）、專用發(fā)票抵扣清單等共九份報表。提示：在進(jìn)行“納稅申報表”的操作時，授權(quán)人簽字、聲明人簽字欄目中一般可錄入法人名字。

5、步驟四：當(dāng)全部報表都完成審核后，“生成申報盤”的按鈕將生效。此時將點(diǎn)擊該按鈕進(jìn)行申報文件的生成操作。提示：需要將生成的所有申報文件全部復(fù)制到U盤中。

6、步驟五：重新打開“納稅申報表”的報表界面，然后點(diǎn)擊“打印”按鈕進(jìn)行納稅申報主表的打印。完成本步驟后電子申報的操作已完成。

三、前臺抄報稅

新一般納稅人企業(yè)在取得數(shù)字證書之前都需要進(jìn)行稅局前臺抄報稅處理。企業(yè)只需要將已抄稅的IC卡（已成功安裝）、裝有申報文件的U盤、打印出來的納稅申報主表等帶往所屬分局前臺即可進(jìn)行抄報稅處理。提示：成功安裝金稅卡的企業(yè)第一次前臺抄稅請務(wù)必在10號前進(jìn)行，如果沒有安裝金稅卡的企業(yè)申報時不需要帶IC卡。

第五篇：報稅工作

各個公司報稅情況

1）電話申報：（報稅電話：12366-1，（國稅）密碼稅務(wù)登記編號后六位，每月1-15號申報）

1、企業(yè)申報增值稅：駿星農(nóng)林（0***）、大易通（0***）、香雅萊（0***）、耿隆貿(mào)易（0***）、金裕貿(mào)易（0***）

2、國稅局1號服務(wù)窗蓋增值稅（左/右上角）交申報表

2）網(wǎng)上申報：

1、綜合申報：通常零申報的公司：駿星農(nóng)林、金裕貿(mào)易、香雅萊、永利、雅泉苑、耿隆貿(mào)易、大易通、誠效

2、申報數(shù)據(jù)需要會計賬務(wù)資料的公司：逸海酒店、天倫酒店、祥順?biāo)?/p>

3、每月要上傳報表的公司：天倫酒店、祥順?biāo)?/p>

4、個人所得稅要上傳Excel文件的公司：天倫酒店、逸海酒店（在“個人所得稅申報”軟件里面申報，軟件密碼888888，Excel表內(nèi)紅色部分表示增加人員、黃色部表示刪除人員，幾小時后查詢是否成功扣款、沒成功致電該公司地稅專管員）

5、每月10號之后去農(nóng)業(yè)銀行拿銀行對賬單；企業(yè)所得稅歸屬：（國稅公司）駿星農(nóng)林、誠效、耿隆貿(mào)易、香雅萊、大易通；（地稅公司）逸海酒店、天倫酒店、祥順?biāo)姟⒔鹪ＹQ(mào)易、永利

6、核定征收回執(zhí)到（廣州市民電子郵局）下載，登陸網(wǎng)站：廣州市國家稅務(wù)局網(wǎng)站左上角點(diǎn)擊廣州市民電子郵局—機(jī)構(gòu)用戶登陸（郵件域名）;

7、核定征收企業(yè)：誠效、耿隆貿(mào)易、祥順?biāo)姡徊橘~征收企業(yè)：駿星農(nóng)林、金裕貿(mào)易、逸海酒店、大易通、香雅萊、天倫酒店

3）其他說明：國稅遞交全年表公司：駿星農(nóng)林、大易通、香雅萊、耿隆貿(mào)易、金裕貿(mào)易；地稅遞交下半年表：駿星農(nóng)林、金裕貿(mào)易、誠效、逸海酒店、天倫酒店、祥順?biāo)姟⒋笠淄ā⒐⒙≠Q(mào)易、祥順?biāo)姟?chuàng)利、雅泉苑

附：（地稅）個人所得稅申報流程：

1、首先上傳財務(wù)報表

2、登陸廣東省地方稅務(wù)網(wǎng)站—網(wǎng)上辦稅—企業(yè)登陸—納稅申報—個人所得稅—明細(xì)申報—輸入個稅總額（個人所得稅申報密碼888888，①個人信息登記、增刪人員②申報數(shù)據(jù)錄入、輸入社保金額③報盤文件管理、雙擊核對個稅金額④生成報盤文件

3、綜合申報：城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、營業(yè)稅之類