第一篇：員工費用報銷制度

為完善員工報銷制度,提高財務(wù)報表的準(zhǔn)確性，經(jīng)財務(wù)部與人事部共同制定,cfo 審批通過,現(xiàn)對員工費用報銷做出如下規(guī)定：

類別 個人日常費用報銷 公司費用報銷 加班餐費 加班交通費 交通費 移動通訊費 差旅費 業(yè)務(wù)招待費、市場活動費、招聘費等其他公司費用 部門活動費 報銷票據(jù)日期 上月16 日至本月15 日 上月1 日至上月末 出差期間 與提交報銷日期相隔不得超過一個月 與提交報銷日期相隔不得超過一個季度 系統(tǒng)內(nèi)提交截止日期 本月15 日(含)回京后14 日內(nèi) 每月25 日 審批后報銷單遞交財務(wù)部截止日 本月15 日后2 個工作日內(nèi) 審批后2 個工作日內(nèi) 每月27 日 每月報銷次數(shù) 1 次/人/月 按出差次數(shù)提交 隨時 報銷單提交注意事項:

1、個人日常費用和公司費用（包括勞務(wù)費，傭金等）須分開提交，以免因為個別費用問題造成相互影響,造成報銷的延遲；所有勞務(wù)費報銷，必須附該人員身份證復(fù)印件、匯入行信息（開戶行名稱、賬戶）。

2、個人日常費用報銷只包括移動通訊費、交通費、加班交通費、加班餐費,部門活動費,其限當(dāng)月每人提交一次。

3、員工發(fā)生的手機(jī)費用應(yīng)通過報銷系統(tǒng)中“移動通訊費”科目提交；除了無線上網(wǎng)卡和公司行政部統(tǒng)一支付的辦公室電話費外,不得使用“辦公通訊費”科目；手機(jī)費報銷額度自動顯示在“報銷限額”中。如員工超額報銷，需在“費用描述”中填寫原因。

4、加班交通費報銷限于平時工作日晚21：00 后，及周末或國家法定節(jié)假日發(fā)生，其他時間一律不予報銷。如為特殊情況，應(yīng)在提交時注明原因；交通費及加班交通費，需要按原始發(fā)票逐張?zhí)峤唬豢珊喜⒂嬎恪?/p>

加班餐費標(biāo)準(zhǔn)為每人每次20 元，超過標(biāo)準(zhǔn)不予報銷。

如果一筆提交整月的加班餐費，需注明具體加班日期及用餐人數(shù)。

5、費用發(fā)票應(yīng)開具公司全稱(見下附加信息**)，如未填寫發(fā)票客戶名稱或填寫錯誤的，請返回原開票處辦理補(bǔ)填或重開手續(xù)。另外，請根據(jù)個人或費用所屬公司,填寫相應(yīng)發(fā)票客戶名稱；如發(fā)生票據(jù)丟失或提供虛假發(fā)票的，公司將不與報銷,損失由個人負(fù)擔(dān)。如果發(fā)現(xiàn)員工有意報銷虛假發(fā)票的，財務(wù)部將通知其部門總監(jiān)及vp；

6、提交外幣發(fā)票的員工，請在費用描述中寫明原幣金額及匯率；

7、對于未按規(guī)定時間提交的個人日常費用，將減按80%報銷，且財務(wù)部不能保證在承諾時間內(nèi)付款。特殊情況需提前通知，獲得部門總監(jiān)同意后可免除扣款。例如：出差不能及時提交等特定情況。

8、員工以虛擬身份提交報銷的或收款方為公司的，必須寫明“收款人全稱”和“收款人開戶銀行的完整信息及帳號”。

9、出差報銷單不要提交餐費補(bǔ)助項目，只需填寫出差天數(shù)項目，出差天數(shù)計算方法：回京日期減去出京日期（日期以飛機(jī)票，車票所標(biāo)計時間為準(zhǔn)），餐費補(bǔ)助會和工資一起合并發(fā)放。

10、員工差旅借款只能有一筆借款。請先到應(yīng)付帳款會計處(見下附加信息*)確認(rèn)是否已有個人借款，如未清理，則不予借支；除備用金外，如提交人尚有借款未還，遇個人費用報銷時將直接從前期借款中直接扣除，請在備注中注明“沖抵借款”字樣。

11、公司費用借款要按收款方分別填制和提交報銷單。

12、打印報銷單或借款單時，需要包括“審批信息”（在費用報表的靠下的位置，內(nèi)容包括報銷單所有審批人及審批時間），并確保提交的費用報銷為“已審批”狀態(tài)（在費用主頁下顯示本張報銷單的審狀態(tài)為等待應(yīng)付款管理系統(tǒng)審批）。以免造成報銷延誤；提交的“費用類型”與“費用描述”應(yīng)保持一致，須按實際情況填寫；報銷單必須豎向打印，附上原始單據(jù)，交財務(wù)部報銷。費用明細(xì)不可打印英文版或者erp 自動發(fā)送的部門領(lǐng)導(dǎo)審批郵件。這樣會造成沒有員工個人信息，無法確定收款人。

13、如對報銷制度有疑問，可點擊頁面右上角“報銷制度”查詢。

報銷單裝訂注意事項：

1、裝訂順序為：費用報銷單首頁→審批附注→原始單據(jù)。其中，原始單據(jù)應(yīng)逐類、逐張按照費用提交時間順序粘貼，請不要用裝訂機(jī)整撂裝訂；

2、按照提交費用報銷的單據(jù)號分別裝訂，切勿將不同編號一齊裝訂，以免造成漏報；

3、從erp 系統(tǒng)中打印出來的單據(jù)應(yīng)該縱向打印，如遇特殊情況請單獨注明。

第二篇：員工出差費用報銷制度

出差、外派員工、店員報銷管理制度

一、目的

規(guī)范差旅費及招待費用的報銷，控制費用支出。

二、范圍

本制度適用于公司的全體員工。

三、職責(zé)

財務(wù)部負(fù)責(zé)本制度的制定、執(zhí)行、修訂及解釋。

四、內(nèi)容

（一）報銷要求

（1）報銷時間：各項費用必須于費用發(fā)生后一周內(nèi)填寫《費用報銷單》或《差旅費報銷單》并附上相關(guān)票據(jù)到財務(wù)辦理報銷手續(xù)，超過一周以上的費用財務(wù)不予報銷（差旅費報銷從出差回來之日開始）。

（2）填單要求：費用報銷單需清楚寫明報銷日期、單據(jù)及附件張數(shù)（包括報銷單在內(nèi)的所有單據(jù)張數(shù)）、報銷部門、報銷人、費用項目、費用發(fā)生原因、支出金額；差旅費報銷根據(jù)差旅費報銷單分項填寫。差旅費包括：出差途中發(fā)生的交通費、住宿費；出差途中發(fā)生的其它費用如禮品支出、招待費支出、工程費用支出等，應(yīng)單獨列支，另填報銷單，不得作為差旅費報銷。報銷應(yīng)屬客戶承擔(dān)的費用應(yīng)在報銷單上注明應(yīng)扣款客戶。所有報銷單據(jù)項目應(yīng)填寫完整且字體工整、頁面整潔、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。單據(jù)一律使用水性筆填寫，單上無論數(shù)字或文字都不能有涂改。填寫不符合上述要求的單據(jù)財務(wù)拒絕接收。

（3）當(dāng)報銷費用時，同時涉及發(fā)票和收據(jù)，應(yīng)分開粘貼發(fā)票和收據(jù)，并分開填寫相應(yīng)報銷單，再一并送交財務(wù)處審核報銷；如果無票，需要填寫費用支出單，由部門負(fù)責(zé)人簽字后，財務(wù)部可按收據(jù)的粘貼要求審核報銷；報銷路費，車費時，報銷單上要用←→標(biāo)注方向，并在箭頭上注明車費；每報銷一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)費用時，要注明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生日期；如有同行人，注明同行人姓名；物品報銷必須附請購單。（具體樣本附后）

（二）報銷憑據(jù)：交通費憑車票及出差行程路線圖報銷；出差補(bǔ)助按公差單中出差時間計算補(bǔ)助金額；住宿費憑住宿發(fā)票在規(guī)定限額內(nèi)給予報銷；業(yè)務(wù)招待費憑招待費申請單及餐飲發(fā)票報銷；其他費用憑費用單據(jù)由財務(wù)審核報銷。

（三）以下費用公司不予報銷：出差途中購買的食物、藥品、供個人閱讀的書籍等；出差時因私產(chǎn)生的車費、餐費及其它費用；超過公司規(guī)定限額部分的費用；未經(jīng)公司批準(zhǔn)的大額費用支出；非明確為公司的費用支出；屬客戶承擔(dān)且客戶已代為支付的費用，其他不符合財務(wù)制度的費用支出；省內(nèi)的住宿費原則上不予報銷，確有特殊情況需要先提前和部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理知會，得到同意后方可報銷。

(四).員工因公需要用車可根據(jù)公司相關(guān)規(guī)定申請公司派車，在沒有車的情況下經(jīng)行政部車輛管理人員同意后可以乘坐出租車；(五).市內(nèi)因公公交車費應(yīng)保存相應(yīng)車票報銷。

（六）報銷程序: 報銷人填寫報銷單→主管審核→部門負(fù)責(zé)人審核→會計審核（報銷人負(fù)責(zé)跟進(jìn)）→總經(jīng)理審批（行政文員負(fù)責(zé)跟進(jìn)后交還給報銷人）→財務(wù)審批（發(fā)款）（報銷人負(fù)責(zé)跟進(jìn)）注：店鋪的報銷由直線主管代為跟進(jìn)。

五、標(biāo)準(zhǔn)

職 務(wù)

交通工具

住宿標(biāo)準(zhǔn)

伙食標(biāo)準(zhǔn)

交通費用

一般員工

火車硬臥

180元/天

60元/天

30元/天

部門主管

火車硬臥

200元/天

80元/天

40元/天

部門經(jīng)理

飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙

240元/天

100元/天

50元/天

部門總監(jiān)

飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙

實報實

實報實

實報實銷

副/總經(jīng)理

飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙

實報實銷

實報實銷

實報實銷

/ PS：部門總監(jiān)，飛機(jī)（5折內(nèi)）、住宿（300內(nèi)）、實報（200內(nèi)/天）、交通費（200內(nèi)/天），超出標(biāo)準(zhǔn)事前向總經(jīng)理電話或信息請批。上表的補(bǔ)充說明：

（1）以上標(biāo)準(zhǔn)是最高限額，執(zhí)行實報實銷，經(jīng)理及以下人員出差未達(dá)到以上標(biāo)準(zhǔn)的，可給予差額20%，總監(jiān)人員不執(zhí)行差額補(bǔ)貼制度。

（2）住宿費報銷：出差人員報銷住宿費須提供正式的清單及住宿發(fā)票（即印有稅務(wù)部門統(tǒng)一監(jiān)制章的發(fā)票）。住宿發(fā)票上應(yīng)當(dāng)詳細(xì)填寫住宿人姓名、住宿日期（入住日期、離店日期）、住宿天數(shù)、人數(shù)、每天房價（即單價）、金額（大小寫一致）、開票日期、開票人、旅店財務(wù)印章等內(nèi)容，發(fā)票填寫不全的不予報銷。（3）交通費報銷說明：全體員工外出打的的費用原則上不予報銷，確有特殊情況需要打的的，確有特殊情況需要先提前和部門負(fù)責(zé)人及總經(jīng)理知會，得到同意后方可

報銷，的士費報銷需寫明原因再以報銷程序報銷。

（四）關(guān)于選擇交通工具的說明：

（1）出差乘火車在8個小時內(nèi)只可乘坐硬坐，超過8個小時以上可以乘坐硬臥，任何級別人員一律不得乘坐火車軟坐或軟臥、動車、高鐵一等座。（2）凡旅途乘火車連續(xù)時間不超過12小時的不得乘飛機(jī)。

（3）乘船連續(xù)時間不超過6小時的不得乘豪華艙，特別情況須經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)同意。（4）報銷機(jī)票款時必須同時提供機(jī)票和登機(jī)牌，不能同時提供機(jī)票和登機(jī)牌的，一律按同路程的火車票或汽車票金額報銷，差額由出差人自負(fù)。

全體員工出差事先未辦理審批而選擇乘坐飛機(jī)的，機(jī)票款一律按同路程的火車票或汽車票金額報銷，差額由出差人自負(fù)。

六、業(yè)務(wù)招待費報銷

（1）總監(jiān)：當(dāng)次可支出費用權(quán)限為200元，200元以內(nèi)的費用，注明實際用途后，可實報實銷。200元以上應(yīng)事先填寫招待費用申請表，由總經(jīng)理簽字同意后，方可支出。如有特殊情況不能事先填寫招待費申請表的需事先向總經(jīng)理口頭匯報，事后補(bǔ)簽。

（2）部門經(jīng)理/直線主管：當(dāng)次可支出費用權(quán)限為100元，100元以內(nèi)的費用，注明實際用途后，可實報實銷。20元以上應(yīng)事先填寫招待費用申請表，由總監(jiān)或部門負(fù)責(zé)人簽字同意后，方可支出。如有特殊情況不能事先填寫招待費申請表的需事先向總監(jiān)或部門負(fù)責(zé)人口頭匯報，事后補(bǔ)簽。

（3）其他人員：應(yīng)事先填寫招待費用申請表，由直線主管/部門經(jīng)理審核批準(zhǔn)總經(jīng)理簽字后，方可支出。如有特殊情況不能事先填寫招待費申請表的需事先向總監(jiān)或部門負(fù)責(zé)人口頭匯報。

七、備注：

1、如出差人員出差途中，客戶代為支付住宿費或生活費的出差人員一律不得報銷出差補(bǔ)助（銷售人員原則上允許接受客戶代為支付住宿或生活費，特殊情況除外。

2、報銷人員在報銷時，需附帶出差申請單和出差報告分析，出差申請單和出差報告分析由直線主管/部門經(jīng)理審核，營運總監(jiān)批準(zhǔn)總經(jīng)理簽字后，方可報銷。

3、若在縣級地區(qū)無公交車，而乘坐摩托車無車票，按一市一天10元報銷

4、此銷售部人員及企劃部人員出差維護(hù)客戶除了有出差報告外還必須要有《客戶意見反饋表》方可報銷。

5、報銷審批單如若審批人未能按公司制度審批，一經(jīng)公司查實，其費用由財務(wù)主管部門主管各承擔(dān)30%，總經(jīng)理承擔(dān)40%，如若出納未作出款，又發(fā)現(xiàn)報銷單沒有按公司制度執(zhí)行，其費用全部由相關(guān)審核人員承擔(dān)，公司將給予審核舉報人按其報銷費用給予舉報人50%獎勵。

6、如因工作超過十點鐘后乘坐不到公交車的，需打的回家的，只能報銷車費的50%（必須經(jīng)主管部門同意，方可乘坐的士），最高限額為每次30元，零晨1點至早上7點前最高限額為每次50元。

7、如員工虛報出差費用，一經(jīng)查實，公司將按報銷金額的十倍處罰。

八、外派人員報銷制度。

1、外派人員并不屬于出差，與員工公司員工無區(qū)別，只是工作地點的特殊性。故外派人員的報銷與公司員工報銷制度流程一樣。

2、外派人員報銷范圍。公司在當(dāng)?shù)貥I(yè)務(wù)范圍內(nèi)的工作需要支出，如店鋪的辦公用品、公司調(diào)貨的快遞費用、公司在當(dāng)?shù)氐淖夥垦航鸺白饨稹?/p>

3、外派員工在當(dāng)?shù)氐纳铋_支（包含初始生活用品的購買）、上下班交通費、當(dāng)?shù)厮奚岬乃M、電費、伙食費等屬于個人開支，合租的宿舍有合租人共同承擔(dān)水電費。

4、因外派員工的特殊性，建議外派員工每月把相關(guān)的報銷單（一定按規(guī)定規(guī)范填寫報銷單）寄回公司，每月報銷一次，公司可根據(jù)當(dāng)?shù)毓ぷ髑闆r適當(dāng)給予備用金。

5、當(dāng)?shù)氐陠T的報銷由公司外派當(dāng)?shù)厝藛T統(tǒng)一簽字審核，每月5日前與外派人員報銷一同寄回公司，并在當(dāng)月發(fā)工資時一同發(fā)放！

6、以上如有不詳之處請及時與財務(wù)部門溝通。

以上制度即日起執(zhí)行，因公司起步階段，制度尚未完善，如有不當(dāng)之處，盡快與財務(wù)部門或者總經(jīng)理溝通，及時修正！

九、相關(guān)表單

（1）《費用報銷單》（2）《差旅費報銷單》

（3）《公差簽卡申請表》（4）《招待費用申請表》

（5）《報銷單據(jù)粘貼單》（6）《借款審批單》

XXXXX有限公司

日期：

貴妃公司項目跟隨投資管理制度

一、目的

為規(guī)范內(nèi)部員工跟隨投資行為、增加公司員工對公司福利待遇。經(jīng)公司商議，特拿出公司最容易產(chǎn)生效益及見效最快的的項目，通過跟投，員工成為項目合伙人，更有助于形成背靠背的信任，進(jìn)一步激發(fā)公司內(nèi)的創(chuàng)業(yè)熱情和創(chuàng)造性，為股東創(chuàng)造更大的價值。實現(xiàn)關(guān)鍵人員對公司投資項目的風(fēng)險共擔(dān)機(jī)制，根據(jù)創(chuàng)業(yè)投資業(yè)的通行做法制定本制度。

二、跟隨投資的范圍

本辦法所指項目跟隨投資包括對公司投資項目的以下幾種跟隨投資范圍：

1、項目營運總監(jiān)及其團(tuán)隊跟隨投資（單人投資不超過單體項目的20%股份份額），營運總監(jiān)必須參與并且公司再贈送其投資額的20%作為獎勵（贈送部分只參與分紅，不能退股，退股時自動轉(zhuǎn)為公司投資份額）；

2、內(nèi)部其他與項目相關(guān)的員工主動自愿跟隨投資（主管級別贈送8%，參與不超過總體項目投資額的8%）；

3、公司內(nèi)部員工（6月1日入職，項目開始時已經(jīng)過了試用期）主動自愿跟隨投資（一般員工贈送5%）；

4、非本公司員工不能參與項目投資，以上所有的贈送都是以其參與投資額度作為基礎(chǔ)，并且贈送部分不退股，只參與分紅。

三、跟隨投資的原則

1、項目跟隨投資是公司為員工提供之投資機(jī)會，且為個人獨立做出之投資決策，以主動自愿為原則，風(fēng)險自擔(dān)，盈虧自負(fù)。

2、跟隨投資款項原則上全部由員工個人自籌資金支付，個人資金可在公司投資后一個月內(nèi)到位。因前期部分員工剛踏入社會，無太多積蓄，公司同意為員工墊投前期資金，但個人出資比列必須超過公司對相應(yīng)級別人員贈送的百分比，其他從個人工資中按月扣除，但不超過10個月，如果尚未扣除完本人份額前已有分紅的，分紅部分需先抵扣未扣除的余款，扣除部分在扣除次月生效。對于自愿投資的人員，如在規(guī)定期限內(nèi)資金不能到位，視自動放棄投資機(jī)會。

3、公司將向跟隨投資人員提供投資決策所必要的項目信息，跟投人員應(yīng)對所有項目信息予以嚴(yán)格保密，如有因疏忽或故意造成項目信息泄露的，公司有權(quán)視情況取消其跟投資格；因泄露信息給公司項目投資帶來損失的，公司有追溯其法律責(zé)任的權(quán)利。

4、跟隨投資原則上由公司代為持有股權(quán)，相關(guān)人員需與公司簽訂《委托投資協(xié)議》，并根據(jù)操作要求簽訂相應(yīng)的法律文件及《保密協(xié)議》。但因是第一個公司拿出來作為員工跟隨投資之項目，為打消員工顧慮，使其有法律保障，暫定持股10%（含）以上的員工，可以將其所持股份寫入獨立

營運次項目的公司章程里。如未達(dá)到10%比列的員工可以兩個或者更多人推薦一人代持股份，員工私下簽訂代持協(xié)議，但必須在公司備案。

四、跟隨投資的比例

1、根據(jù)項目及投資額度，公司分配給內(nèi)部的整體跟投額度原則上為項目總投資的3-20%。

2、由公司提供的項目源，項目組成員選擇自愿跟隨投資。

3、項目經(jīng)理自行開發(fā)的項目源，項目來源人及項目經(jīng)理原則上必須跟隨投資，跟隨投資的最低限額為1萬元，特殊情況另行協(xié)商。

五、跟隨投資額度的分配（如果跟隨投資超限）

1、跟隨投資額度在總額內(nèi)由高到低分配依次為： 項目營運總監(jiān)、公司各部門總監(jiān)、項目營運其他人員、部門主管、公司其他員工。

2、在以上原則基礎(chǔ)上，公司根據(jù)不同項目可跟隨額度的不同比例及實際情況統(tǒng)籌分配相關(guān)人員的具體跟隨投資額度。

3、本人分配的認(rèn)購額度為自愿跟隨投資上限，本人額度使用不完時可以由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)

實際情況分配給其他人員或由其他人員自愿認(rèn)購。

4、項目提供者及項目經(jīng)理有優(yōu)先認(rèn)購權(quán)。

六、跟隨投資項目的退出

1、項目上市退出：公司所持股票解禁后拋售退出時，員工必須與公司同時退出；如果公司選擇暫不退出，則員工有權(quán)選擇退出。由公司根據(jù)員工授權(quán)的價格范圍代為拋售退出。由于公司拋售需要一定時間或會分批進(jìn)行，故出售價格理論上為某段時間內(nèi)的平均股價。

2、如項目為選擇引入新的投資方收購公司所持股權(quán)，或由被投資企業(yè)管理層回購?fù)顺觯瑒t員工必須以公司代為談判的同等條件與公司同時退出。若公司為部分出售股權(quán)，則員工本人股權(quán)也按相同比例出售。

3、為充分保證前期員工的投資利益，在項目未分紅前退出，公司按退股時國家規(guī)定的同期定期存款基準(zhǔn)利息核算利息返還員工，如有產(chǎn)生過分紅則不核算利息，不核算增值溢價！

七、跟隨投資員工的離職

1、鑒于員工跟隨投資屬個人在充分考慮收益風(fēng)險基礎(chǔ)上的獨立投資決策，故員工跟隨投資之行為不因員工離職、解聘、退休等因素而受到影響。但因前期公司推出的跟隨制度主體要目地是為讓員工與公司一起形成背靠背的信任，共同發(fā)展，故有贈送股權(quán)，如果接受公司贈送股權(quán)，退出時亦要扣除接受贈送相應(yīng)股權(quán)的50%作為給予公司的補(bǔ)償，其他股權(quán)可以不退出，自由選擇。員工退出時所產(chǎn)生的股權(quán)轉(zhuǎn)

讓費用由雙方按各自50%承擔(dān)。

2、員工離職后的退出原則同樣以第六條的規(guī)定執(zhí)行。

3、員工離職后跟隨投資協(xié)議之相關(guān)法律文件繼續(xù)有效，員工繼續(xù)承擔(dān)跟隨投資的全部收益或風(fēng)險。

八、工作安排

1.員工跟隨投資的前期額度分配及相關(guān)法律手續(xù)，以及后期相關(guān)行政、法務(wù)事宜的協(xié)調(diào)由人力資源部負(fù)責(zé)組織。

2.投資期內(nèi)被投資項目的相關(guān)經(jīng)營信息由投資財務(wù)部負(fù)責(zé)定期向員工進(jìn)行披露。

3.跟隨投資的資金管理、退出及相關(guān)稅務(wù)統(tǒng)籌由財務(wù)部負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)落實。

4.項目經(jīng)理需全程提供必要的配合工作。

九、附則

第一條本辦法解釋權(quán)屬公司財務(wù)及人資部。第二條本辦法自公司頒布之日起實施。

第三篇：員工培訓(xùn)費用報銷制度

學(xué)習(xí)、培訓(xùn)經(jīng)費報銷制度

1．各單位必須根據(jù)本單位的經(jīng)費、工作情況合理安排人員的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)。

2．凡需參加培訓(xùn)、學(xué)習(xí)的人員事先必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)的同意后方可報名參加，未經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)同意的，其有關(guān)費用不予報銷。

3．為了既能保證機(jī)關(guān)人員的正常學(xué)習(xí)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)的需要，又能保證學(xué)習(xí)經(jīng)費的合理使用，必須建立學(xué)習(xí)費個人合理負(fù)擔(dān)制度。

4．各類短期性、臨時性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)費用按實報支，各類學(xué)歷性的學(xué)習(xí)培訓(xùn)費（含各類黨校函授、成人高校函授、脫產(chǎn)學(xué)歷學(xué)習(xí)），個人負(fù)擔(dān)（含報名費、考前培訓(xùn)費、學(xué)費、畢業(yè)費、論文答辯費等）30%，各類技術(shù)等級培訓(xùn)費（含工人技術(shù)等級培訓(xùn)、計算機(jī)等級培訓(xùn)），個人負(fù)擔(dān)20%；職稱報名、培訓(xùn)、考試費，個人負(fù)擔(dān)15%。

5．除臨時性的業(yè)務(wù)培訓(xùn)外，所有各項職稱培訓(xùn)、學(xué)歷培訓(xùn)、技術(shù)等級培訓(xùn)的各項費用平時不報銷，待學(xué)業(yè)結(jié)束取得畢業(yè)證書或技術(shù)等級證書憑證根據(jù)規(guī)定的報銷比例報銷，中途結(jié)束學(xué)業(yè)或未取得有關(guān)證書的其費用不予報銷。

6．補(bǔ)考費、學(xué)習(xí)期間的考察費、到主考學(xué)校參加考試或面授的差旅費不予報銷。

7．2000年6月30日前的有關(guān)學(xué)習(xí)費用按實報支，6月30日后的費用按上述規(guī)定報銷。

第四篇：費用報銷制度

中建四局渝黔項目報銷制度及開支標(biāo)準(zhǔn)

一、關(guān)于費用報銷等流程管理實施辦法：

為了項目部管理中財務(wù)方面的工作程序，建立健全管理流程，做到既能滿足單位內(nèi)控、節(jié)約費用等目的，又能滿足局各種規(guī)章制度的規(guī)定要求，根據(jù)珠海公司的管理制度結(jié)合本項目實際，特制定此辦法。

1、借款流程：職工借款填寫借款單，由職工本人按單據(jù)所列事項填寫，經(jīng)分管部門領(lǐng)導(dǎo)審核，報項目經(jīng)理審批。借款應(yīng)做到最短時間內(nèi)償還，借款原則上不允許超過三個月，對于不按規(guī)定沖銷借款的，財務(wù)從工資等中給予扣除。

2、撥款流程：包括材料款、工程款等的支付使用撥款通知單。本著以收定支的原則，每月底由財務(wù)部門根據(jù)賬面上的欠款余額及合同付款條件等，制定當(dāng)月的支付計劃，支付計劃表中涉及職能部門包括物資設(shè)備部、合約部、財務(wù)經(jīng)理、項目經(jīng)理。撥款單由客商按支付計劃填列，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后報項目經(jīng)理審批，由財務(wù)部門支付。

3、費用報銷流程：

（1）、辦公費用，本著節(jié)約的原則，辦公用品由各部門填寫需求計劃表，報分管領(lǐng)導(dǎo)審核，經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人審核后由綜合部統(tǒng)一采購，對個別單位價值高的，領(lǐng)用人還要填寫領(lǐng)用單，由辦公室造冊備案。職工費用報銷時應(yīng)填寫費用報銷單，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，財務(wù)經(jīng)理審核后再報項目經(jīng)理審批，財務(wù)予以報銷。

（2）、手機(jī)費用憑正規(guī)發(fā)票，根據(jù)公司核定下發(fā)的報銷標(biāo)準(zhǔn)由綜合部按月統(tǒng)計后經(jīng)綜合部負(fù)責(zé)人簽字財務(wù)予以報銷。具體操作中執(zhí)行超支按標(biāo)準(zhǔn)報，節(jié)余不補(bǔ)的原則。招待費用，由經(jīng)辦人填寫招待事由，要求一次費用填寫一張費用報銷單，由分管領(lǐng)導(dǎo)審核，項目財務(wù)經(jīng)理審核后再報項目經(jīng)理審批，財務(wù)予以報銷。（4）、車輛修理費用必須附修理中發(fā)生各項費用的清單，經(jīng)車輛駕駛員及綜合部負(fù)責(zé)人審核簽字，附在發(fā)票后面，發(fā)票由項目經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后交財務(wù)予以報銷。

4、差旅費用報銷流程：原則上根據(jù)珠海公司《差旅費報銷規(guī)定》執(zhí)行，在此做特殊要求的是 ：打的費用要求單張的士票后面注明事由，日期等事項；飛機(jī)票需由項目經(jīng)理在票后單獨簽字。職工報銷差旅費用填寫差旅費用報銷單，由經(jīng)辦人按差旅費用報銷單要求填寫的事項逐一填寫，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)、財務(wù)經(jīng)理審核后報項目經(jīng)理審批后，財務(wù)予以報銷。

二、費用報銷時間：費用報銷必須及時，費用發(fā)生后在最近的報銷日內(nèi)持合法票據(jù)到財務(wù)報賬，無特殊情況，逾期不予報銷。每月報銷時間為每月的 14-15 日和 25-27 日兩個時段，遇節(jié)假日可順延。如發(fā)生費用而無法取得發(fā)票時，報銷人不得以無票為由推諉或拖延報銷時間，應(yīng)及時處理，完善相關(guān)手續(xù)。

三、管理費用開支：

1、辦公耗材費用：包括打印紙、復(fù)印紙、描圖紙、硒鼓、墨粉、色帶、磁盤等耗材，節(jié)約使用，打印的資料必須雙面打印，計算機(jī)、復(fù)印機(jī)等由專人保管使用。辦公室應(yīng)建立辦公用品點驗登記保管制度，列入移交的物品要設(shè)立低值易耗品臺賬(含筆記本電腦，臺式電腦及 U 盤等)，防止流失。辦公耗材購置由各部室提出書面申請，辦公室匯總，項目經(jīng)理批準(zhǔn)后，由辦公室統(tǒng)一購買。在報銷辦公耗材費用時必須附有購買清單及領(lǐng)用記錄單。

2、電話費：電話費的報銷按《辦公室費用管理方法》執(zhí)行，由辦公室統(tǒng)一造表，限額憑票報銷。

3、工具書和軟件：各部門因工作需要，購買圖書資料的，應(yīng)先擬好購置清單報辦公室匯總，經(jīng)主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，統(tǒng)一購買發(fā)放，并做好登記工作，私自購買的不予報銷；用于個人自行聯(lián)系的學(xué)習(xí)及考試書籍，按公司規(guī)定，不予報銷。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發(fā)放清單。

4、印刷費及郵寄費：印刷費：包括信封、稿紙、各部室專用的業(yè)務(wù)表格、單據(jù)和報表，由各部室據(jù)實測算，填制報告列明數(shù)量、紙張規(guī)格、型號及發(fā)放使用范圍，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一印刷。郵寄費：因公發(fā)生的郵寄費據(jù)實報銷。個人發(fā)生的郵寄費一律不予報銷。

5、沖擴(kuò)費及書報費：沖擴(kuò)費是指宣傳和工程用膠卷、電池的購置費和沖洗、擴(kuò)印費用，經(jīng)項目經(jīng)理批準(zhǔn)后統(tǒng)一由辦公室辦理、報銷。報刊費由辦公室統(tǒng)一訂購 , 費用據(jù)實報銷。

6、低值易耗品及辦公用具購置費：為避免資源浪費，未經(jīng)項目經(jīng)理書面審批不得購買任何辦公用具等，否則費用自理，辦公室根據(jù)情況統(tǒng)一購買并調(diào)配辦公用具；測量儀器、試驗器具的購置及維修由所在部、室書面申請，經(jīng)總工審核后報公司經(jīng)理審批。所有辦公家具購置及低值易耗品均由辦公室造冊登記，中途調(diào)離的人員，不得帶走配發(fā)的物品。在報銷時必須附有：申請購置報告、購買清單及發(fā)放清單。

7、車輛交通費：

①油料款：車輛日常加油實行定點加油，綜合部統(tǒng)一管理。平時，由綜合部統(tǒng)一負(fù)責(zé)加油，盡量取得加油小票，小票上必須有發(fā)油人、司機(jī)和加油人的簽字。每月 26 日由辦公室持加油單統(tǒng)一辦理報銷結(jié)算手續(xù)。報銷時必須按車上報金額匯總表。嚴(yán)禁司機(jī)到非定點加油站加油，特殊情況下出差跑長途在途中加油，必須及時到辦公室點驗報銷。車輛超定額耗油由個人自理。②過橋過路費：綜合部以派車單為依據(jù)，負(fù)責(zé)公司車輛的過橋過路費、停車費用等的審查匯總，每十天匯總一次（每月 5 日、15 日、25 日），匯總確認(rèn)后由司機(jī)到財務(wù)部予以報銷。

③修理及配件：車輛的維修由綜合部負(fù)責(zé)審核，并附明細(xì)清單，經(jīng)項目經(jīng)理審批后方可辦理。車輛維修需換理配件的，必須將原配件帶回綜合部，由綜合部點驗與所開據(jù)的修理配件清單一致，否則不予報銷。因司機(jī)人員個人原因造成的維修費、罰款費用個人自理。

④保險費：在購買保險費時，必須由辦公室簽署意見并報項目經(jīng)理審批后方可辦理。

⑤車輛必須服從辦公室統(tǒng)一安排，如需到外地出差，必須事先填寫出車單，領(lǐng)導(dǎo)審批后交由辦公室登記，事后憑出車單報銷過橋過路費，無票據(jù)或票據(jù)不合格者不予報銷，無出車單或未經(jīng)辦公室登記私自出車者不予報銷。

⑥項目部原則上不租用車輛，確實需要租用車輛，必須經(jīng)項目領(lǐng)導(dǎo)及其他副經(jīng)理等開辦公會研究決定，由辦公室報項目領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，才能租用，否則不準(zhǔn)租用，租金等事項按公司有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。如無項目批準(zhǔn)的《租用車輛協(xié)議書》等有關(guān)資料，財務(wù)有權(quán)拒支付租金。

8、業(yè)務(wù)招待費：公司招待費開支實行“內(nèi)外有別、必要適度、標(biāo)準(zhǔn)控制”的原則，具體方法如下： 一，做總體預(yù)算：

項目財務(wù)部根據(jù)本年的產(chǎn)值預(yù)算按照相應(yīng)的比率計算出本年項目招待費總預(yù)算，該預(yù)算為本年項目發(fā)生招待費的最大金額，項目所有部門招待費必須嚴(yán)格控制在該預(yù)算下不得超出。二，招待標(biāo)準(zhǔn)：

項目接待事務(wù)用餐堅持分級限標(biāo)的原則，由綜合辦統(tǒng)一安排在指定飯店、賓館就餐、住宿，根據(jù)來訪客人的級別和事情的輕重緩急，安排相應(yīng)接待標(biāo)準(zhǔn)。具體規(guī)定如下：

1：項目重要客人、業(yè)主、外賓、總監(jiān)代表及以上、設(shè)計院副經(jīng)理及以上、上級機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人及當(dāng)?shù)卣块T重要人員標(biāo)準(zhǔn)為貴賓接待每人200-300元標(biāo)準(zhǔn)，上述單位一般工作人員為標(biāo)準(zhǔn)接待每人標(biāo)準(zhǔn)100-150元，其他供應(yīng)外協(xié)單位及外派來普通學(xué)習(xí)人員為普通接待（工作餐）每人標(biāo)準(zhǔn)30元以內(nèi)。

2：未經(jīng)批準(zhǔn)而超出標(biāo)準(zhǔn)的接待費，由接待申報人自負(fù)。3：接待人員一般情況下由對口職能科室負(fù)責(zé)人與相關(guān)人員陪同，確因工作需要招待重要客人，各相關(guān)部門可請分管領(lǐng)導(dǎo)出席。陪餐人數(shù)一般控制在2-3人

4：凡普通接待，中午一律不準(zhǔn)飲酒；其他招待外來人員的用餐場合，陪餐人員必須飲酒的，必須適量，不得因酒誤事或損害公司形象。

5,：所有招待用煙、酒全部自帶項目統(tǒng)一采購的招待用煙酒，原則上不充許自行在飯店購買。項目招待用煙、酒由專人負(fù)責(zé)采購，綜合部保管、發(fā)放，各部門需要領(lǐng)取時需先向項目經(jīng)理申請，領(lǐng)用時填寫領(lǐng)用單，綜合部做好臺賬登記。五,定點招待: 為了更好規(guī)范招待費用及體現(xiàn)招待品質(zhì)，項目住宿的接待由綜合部統(tǒng)一在指定賓館預(yù)定，事先須由對口接待部門提前請示項目領(lǐng)導(dǎo)審批，并及時通知綜合部包括人數(shù)，招待規(guī)格，住宿天數(shù)等內(nèi)容。住宿完畢后將房卡放置賓館前臺，由綜合部統(tǒng)一結(jié)算付款。

9、職工教育經(jīng)費：經(jīng)項目批準(zhǔn)在外短期學(xué)習(xí)和培訓(xùn)的在職人員的交通費、住宿費、培訓(xùn)費（不含資料）據(jù)實報銷，培訓(xùn)費由項目上報公司列銷，未經(jīng)批準(zhǔn)自行學(xué)習(xí)培訓(xùn)的費用全部自理。

10、醫(yī)療費：職工住院費，按公司有關(guān)規(guī)定辦理，報公司醫(yī)保部門審核報銷；門診費不予報銷，按公司規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)隨工資發(fā)放。

11、差旅費用報銷規(guī)定：為了有效地控制公司差旅費的開支，充分體現(xiàn)公司職工公平、公正、合理享受自己的權(quán)益，結(jié)合本項目的實際，制定本條例；本著從簡、節(jié)約原則，實行合理開支；出差要有嚴(yán)格的審批管理制度，充分利用現(xiàn)代化的通訊手段，減少出差次數(shù)和出差人數(shù)，嚴(yán)格審核批準(zhǔn)出差時間、出差事由，不得拖延出差天數(shù)，確保在源頭上控制差旅費的增長。

①因公出差一般情況下不準(zhǔn)乘坐飛機(jī)，確需乘坐飛機(jī)的，必須報項目經(jīng)理同意。職工報銷差旅費必須出具經(jīng)項目經(jīng)理審批的因公出差審批單（詳細(xì)說明出差的事由、目的地、天數(shù)、起止時間）。

②職工參加局、公司組織的股東大會、職代會、黨代會、黨委全會、團(tuán)代會、工作會議及經(jīng)營活動會等，按出差計算。住宿費按會議安排據(jù)實報銷，會議期間不享受伙食補(bǔ)助。

③參加公司以上單位統(tǒng)一組織的學(xué)習(xí)班、培訓(xùn)班，學(xué)習(xí)期間不超過六個月的，10 天以內(nèi)按每人每天 20 元伙食補(bǔ)助，10 天以上（從 11 天起）每人每天 6 元伙食補(bǔ)助，三個月以上六個月以內(nèi)每人每天 4 元伙食補(bǔ)助，六個月以上不予補(bǔ)助。

④在外地出差期間的市內(nèi)交通費，省會城市每人每天可憑票報銷 30 元，省會以下城市每人每天可憑票報銷 20 元，無票者不報銷市內(nèi)交通費，自帶交通工具者不報銷市內(nèi)交通費。

⑤項目職工出差期間無論乘坐火車或汽車、輪船，凡車船上連續(xù)乘坐 10 小時以上者，每滿 10 小時另計發(fā)乘車補(bǔ)助費 20 元，滿 5 小時不足 10 小時者減半計發(fā)。

⑥出差住宿費標(biāo)準(zhǔn)：特殊地區(qū)：公司領(lǐng)導(dǎo)每人每天 250元，部、室負(fù)責(zé)人每人每天200元，部室以下人員每人每天150 元；一般地區(qū)：項目領(lǐng)導(dǎo)每人每天 200 元，部、室負(fù)責(zé)人每人每天 150元，部室以下人員每人每天 100 元；若兩人以上同行出差的，兩人可同住一個房間的，應(yīng)本著節(jié)約的原則，必須同住一個房間，標(biāo)準(zhǔn)不超過 200元 / 天.間。住宿費用憑票在標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實報銷，超額部分個人自理。（住宿費發(fā)票必須注明入店起止日期、人數(shù)、天數(shù)）。

⑦職工調(diào)入時按接到公司人力資源部通知時間內(nèi)報銷從單位所在地或家庭所在地到報到地點的車船費、住宿費據(jù)實報銷。

⑧正式職工探親差旅費實行包干，標(biāo)準(zhǔn)按公司有關(guān)規(guī)定執(zhí)行，在每年 12 月統(tǒng)一造表核發(fā)，不再報銷任何費用。

12、宣傳費：本著必要、適度的原則開支。

13、勞動保護(hù)費：職工在調(diào)入項目后，被褥由項目部購買，個人生活用品應(yīng)自行購買；確因工作需要購買防護(hù)用品的，由辦公室負(fù)責(zé)書面申請報項目經(jīng)理批準(zhǔn)。

14、過節(jié)慶典費國家法定的“清明”“五.一”“端午”“十.一”“元旦” “春節(jié)”六個節(jié)日，根據(jù)項目實際情況發(fā)放過節(jié)費。

15、會議伙食補(bǔ)助項目組織的現(xiàn)場觀摩會等，人均標(biāo)準(zhǔn) 20 元 / 天。

16、職工就餐伙食費按《辦公室費用管理辦法》執(zhí)行。

16、其他費用開支：除上述各項費用外，其他費用開支實行專項審批制度。由各部室根據(jù)需要寫出書面報告，報項目經(jīng)理審批。各項業(yè)務(wù)的處理應(yīng)及時報賬，費用的列銷不得跨月。

第五篇：費用報銷制度

公司費用報銷制度

一、目的為了加強(qiáng)對費用、支出報銷的管理和便于本公司成本費用的核算以及其他財務(wù)工作的開展，結(jié)合本公司的實際經(jīng)營情況特制定本制度。本制度中所稱費用是指差旅費、業(yè)務(wù)招待費、通訊費、辦公費及其他費用。

二、辦公費報銷制度

辦公費指日常辦公耗用的電腦耗材（如打印紙、傳真紙、墨盒、硒鼓、磁盤等）、辦公文具（如筆、計算器、文件夾、便箋等）、辦公場所的零星維修費用和辦公過程中發(fā)生的各項雜費等。

辦公費的報銷必須在不超過預(yù)算申請表總金額內(nèi)報銷。辦公用品的購買由商務(wù)1部人員負(fù)責(zé)，并經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后購買，如有變更，必須通知財務(wù)部備案。辦公用品采購必須附采購物品清單。

三、汽車費報銷：

汽車費用（油耗、修理、保養(yǎng)、保險、年審、停車、養(yǎng)路等費用）應(yīng)控制在部門預(yù)算范圍內(nèi)。報銷時應(yīng)附上經(jīng)營運管理部審核的“付款申請單”。

四、出差管理

1、外地出差差旅費報銷原則

出差時，應(yīng)先做好相關(guān)行程路線安排，并填寫《出差申請單》及《費用預(yù)算申請單》向公司領(lǐng)導(dǎo)申請，確認(rèn)后商務(wù)2部備案，出差歸來報銷時，必須有《出差申請單》附在差旅費報銷單后面方能報銷。省內(nèi)出差只報銷省內(nèi)長途客運車票，如乘坐火車者，只報銷火車硬座車票；省外出差只報銷火車硬臥。

2、員工出差結(jié)束三日內(nèi)必須完成《出差報告》的<出差總結(jié)>部分。

五、差旅費

差旅費是指公司員工外出公干期間為完成預(yù)定任務(wù)所發(fā)生的必要的合理費用，具體包括長途交通費、住宿費、餐飲費、其他公務(wù)雜費等。

1、員工出差使用交通工具為火車、汽車普及工具（省外出差火車限乘硬臥，如坐硬座給予硬座50%的補(bǔ)助）。

2、特殊情況，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后，可選擇飛機(jī)。

3、違反公司規(guī)定使用交通工具，一律按火車票（硬座）報銷（超出部分由個人支付）。

4、出差過程中，如發(fā)生業(yè)務(wù)應(yīng)酬費的，應(yīng)附上經(jīng)審批的“業(yè)務(wù)應(yīng)酬費申請表”。

5、員工外出期間產(chǎn)生的公務(wù)費，如文件復(fù)印費、傳真費等，實報實銷。

6、公司員工的手機(jī)話費在公司報銷標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)給予報銷，但手機(jī)出現(xiàn)三次打不通（無論任何原因），不能報銷該月電話費。

六、招待費用審批制度

招待費用指接送客戶、接待用餐、贈送禮品、交際應(yīng)酬所發(fā)生的各項費用。為了公司業(yè)務(wù)開展順利，各部門在預(yù)算范圍內(nèi)可根據(jù)具體情況安排接待用餐或贈送禮品。所有贈送禮品必須事先上報公司領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，并計入相關(guān)部門負(fù)責(zé)人的招待費用限額。禮品發(fā)票必須附禮品清單。每月累計報銷的招待費，要在其發(fā)票的背面注明：所招待部門、招待的原因及金額等，沒有注明的不予報銷。每次招待用餐的標(biāo)準(zhǔn)，必須經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)書面批準(zhǔn)；若情況特殊可以先電話請示，二天之內(nèi)將書面文件補(bǔ)充上交公司領(lǐng)導(dǎo)批示。逾期不補(bǔ)不予報銷相關(guān)招待費。

七、備用金管理

1、根據(jù)工作需要，員工出差或業(yè)務(wù)活動可預(yù)先向公司借支備用金，并填寫《預(yù)算申請單》，借支額度根據(jù)實際需要確定，由公司領(lǐng)導(dǎo)簽批。

2、備用金借支后應(yīng)及時沖帳，備用金占用時間應(yīng)不超過15天，如遇特殊情況不能按時沖帳，可書面申請，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)簽字同意后方可延期，但最長不可超一個月。

3、對于長期占用備用金的，財務(wù)部將從員工的個人收入中扣減，直到完成沖銷，在此之前不允許再借支備用金。

八、報銷管理

1、公司各人員的報銷票據(jù)由商務(wù)1部審核簽字后交由公司領(lǐng)導(dǎo)簽字。然后在商務(wù)2部進(jìn)行報銷。報銷金額與《預(yù)算申請單》上的金額不能懸殊太大。否則超出部份由個人承擔(dān)。

2、所有票據(jù)必須是合法的正式發(fā)票，除定額票據(jù)外，其余票據(jù)都必須是經(jīng)復(fù)寫紙一次性套寫清楚的票據(jù)，收據(jù)（財政票據(jù)除外）及白條不予報銷，公務(wù)中因個人原因違章的罰款單據(jù)不予報銷。

九、原始憑證有效性的規(guī)定

1、經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：

（1）稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票；

（2）財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù)；

（3）郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單；

（4）

經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按以下要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷：

“客戶名稱”欄：統(tǒng)一填寫??“遵義樺坤有限公司”；“品名規(guī)格”欄：按實際情況分項目填寫，在具備銷售、提供勞務(wù)單位開具的購貨或支出清單的情況下，可合并填寫，其他必須有明細(xì)清單；“金額”欄：小寫前以“￥”封頭，大寫金額合計欄前以“幣”或“

”封頭，尾數(shù)為“0”時以“零”填充。開票人：填寫具體完整的開票人姓名；發(fā)票印鑒：加蓋銷貨單位或提供勞務(wù)單位發(fā)票專用章或財務(wù)專用章，且清晰可見；票面痕跡：發(fā)票不得有任何的涂改、偽造。

十、處罰條例

違反報銷制度處罰條例：

為了很好的貫徹報銷制度的實施，避免違規(guī)現(xiàn)象的出現(xiàn)，使報銷人自覺的遵守本制度，特制定本條例。

（1）

報銷人營私舞弊、弄虛作假，不予報銷不真實不合理部分。對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額20--100%但不低于100元的罰款。

（2）

商務(wù)部審核人員審核不嚴(yán)使公司造成損失的，對財務(wù)審核人員按違規(guī)報銷金額5%--15%的罰款。審批人對違規(guī)報銷或?qū)徍瞬粐?yán)給公司造成的損失承擔(dān)連帶責(zé)任。