第一篇：擔保業前景

以下是我寫的一個ppt，專門分析擔保業的，給你做參考

擔保業的最大風險來自于政策風險和客戶風險，前者即國家對擔保行業目前的混亂管理是否會出臺更加嚴厲的措施，抑制擔保業的發展，不過政策的出臺只會讓強者越強。后者即客戶的甄選需要很強的前期調研，否則一旦擔保客戶本身資信不好，會直接影響擔保公司的效益。

自2003年開始，每年的市場增長率均超過20％以上。目前監管層也開始通過政策手段，引導擔保業健康有序地發展。2003年1月《中小企業促進法》開始實施，鼓勵和促進中小企業信用擔保體系建設。之后，一系列利好政策出臺，使得擔保公司從2003年起開始猛增，很快就發展到了近4000家 2005年上半年，《國家發展改革委關于跨省區域規模較大的中小企業信用擔保機構設立與變更有關事項的通知》出臺，這是中國第一個關于擔保機構市場準入的行政許可文件，對跨省區或規模較大的擔保機構，明確了市場準入條件和審批程序，規范了擔保行為，加強了過程監管。可以預見中國擔保業正面臨新的發展機遇。

目前國內有370萬家小企業，其中，81％的小企業無法滿足或只能部分滿足1年內的流動資金需求，60％的小企業沒有1年以上的中長期貸款。此外還有2790萬的個體工商戶需要各種各樣的資金擔保服務。也就是說，在目前國內的近4000家擔保公司中，1家擔保公司需要面對近1萬家潛在的擔保客戶。

擔保業務的主要類型：

1、普通擔保業務：個人貸款擔保業務 包括個人消費貸款擔保、個人信用貸款擔保、個人創業貸款擔保、房產抵押貸款擔保、房屋按揭/加按/轉按揭貸款擔保、房屋裝修貸款擔保等 企業融資擔保業務 包括企業流動資金貸款擔保、房地產開發貸款擔保、企業票據貼現擔保、出口退稅質押貸款擔保、產權質押貸款擔保、設備租賃融資擔保等

經濟合同履約擔保業務 包括工程合同履約擔保，工程招投標履約擔保、技術轉讓合同履約擔保、貿易合同履約擔保、房地產交易擔保、機動車交易擔保等

2、擔保投資業務

以擔保方式為手段，策略性介入風險投資和資本營運領域，包括：

債轉股。在一定的條件下，將貸款資金全部或部分轉成被擔保企業或資本運營項目的股權；根據承擔的風險程度，占有被擔保企業或資本運營項目一定的股權、認股權、期權或分紅權；對通過前期擔保考察確認的投資項目在項目再次融資時以現金或其它資本追加投入；

將直接投資的風險投資資金部分轉為擔保基金，利用擔保的放大功能為投資項目融取銀行貸款，以擴大投資面，分散投資風險，提高投資成功率；

以擔保業務作為平臺，在廣泛領域與其它企業形成戰略合作關系，通過擔保獲得更多的商機和優勢，開發相關的衍生業務，以獲取額外的附加收益。

3、擔保配套業務

咨詢服務 企業理財與資本運作顧問、企業管理顧問、個人理財顧問

項目論證服務擔保投資項目可行性研究與項目評估、資產評估業務、企業與個人資信評估抵押資產處置服務典當業務、拍賣業務、企業重組、兼并業務

代理服務企業/個人融資代理服務、政府/民間擔保基金的委托管理、資產委托管理業務擔保業務的收入來源：

擔保投資業務為公司提供低風險高獲利的利潤增長點

擔保業務收取1%～5%的服務費，同時要求提供足額的反擔保

資產管理有效提高凈資產回報率，是主營業務收入的重要補充

擔保配套服務拓展擔保業務范圍，保證擔保資信質量，增加擔保附加價值，是對擔保業務的垂直整合擔保基金委托管理業務延伸公司資金鏈，在不增加資本需求壓力和有效降低風險的前提下開拓擔保市場

反擔保資產和銀行抵押資產的處置及資產證券化業務是公司化解擔保風險的重要手段，亦是今后潛在的贏利增長點

擔保業的主要特征：

擔保公司在我國處于快速成長期，風險高、收益高；

行業發展目前還不規范，出于群雄混戰局面，在局部區域已開始出現領軍企業； 外資也已開始高姿態進入中國擔保業；

在可見的5－10年，擔保業必然會面臨行業調整局面；

擔保公司基本業務是其生存之根本，其余高回報業務是基本擔保業務的衍生品

拍賣行的前景不樂觀，據我所知，拍賣行在四五年前非常紅火，現在不行了；未來擔保公司肯定比拍賣行搶手的多，在合肥市，擔保公司稍微有點錢的，都做業務做大的很，非常賺。剛才也說了，目前全國每個擔保公司面對的是1萬家的客戶潛在需求，你拍賣行呢？擔保公司要選擇當地前三甲的，否則，你學不到東西，也容易產生風險

第二篇：重慶擔保業發展

重慶工商大學會計學院，重慶

摘要：中小企業在我國經濟中的地位越來越重要,但是資金不足目前已成為我國中小企業發展中最為突出的問題。特別是在美國次貸危機引發的金融危機的背景下，如何籌得資金以化解中小企業自身危機，已成為中小企業急需解決的問題。隨著近幾年來，中小企業融資擔保體系得到迅速發展，它不僅拓寬了中小企業融資渠道，并正在逐步成為銀行對中小企業融資并支持其發展的重要途徑。本文針對重慶的擔保機構的發展及存在的不足做出了分析，最后提出了保持該體系可持續發展的根本途徑的創新。

關鍵字：融資擔保;金融危機;重慶;中小企業;資本金;風險分散;補償機制

一.重慶擔保業的發展及狀況

目前，重慶市中小企業信用擔保機構準備和已經開展的業務種類相當多。銀行貸款擔保、貿易融資擔保、工程履約擔保、融資租賃擔保、財產保全擔保、個人消費貸款擔保以及其他經核準的融資服務業務。據有關數據統計，2007年底，重慶中小企業信用擔保機構已達60家，注冊資本金共計37.6億元，平均注冊資本金達6267萬元，高于全國平均水平，其中資本金超億元的有8家，僅重慶三峽庫區產業信用擔保公司注冊資本金就達10億元，全市擔保機構的累計擔保總額達201.7億元。特別是在08年下半年爆發的金融危機中，中小企業普遍在運行過程中出現流動資金緊張等問題，在此形勢下，重慶的擔保機構的資本金已從原先的近40億元上升到了85億元，而擔保機構也達到了84家，按照銀行規則，每一億擔保的資本金，可以擔保八億人民幣，所以85億可以擔保600億。這對于處在經濟危機下的中小企業來說無疑是一個化解危機的好消息。由此可見，擔保機構已為重慶中小企業發展的提供一個良好的平臺。

二．擔保業存在必然性

中小企業占了我國GDP總量的60%，是我國經濟的主要推動力，因此，中小企業對資金的需求也非常的大，但是長期以來，中小企業貸款難的問題一直都未能妥善的解決。目前在重慶，中小企業已經超過了15萬家，但是獲得銀行貸款的企業卻只有兩成左右。而在此次的金融危機下，本就融資難的中小企業更遭遇到了資金饑渴，資金供求鏈條的不穩定性更高，即使是發展處于上升勢頭的中小企業也難以得到有效的金融支持。雖然銀行出臺了一系列政策，比如放松銀行銀根，但是多數的中小企業仍然因為不符合放貸標準而只能望梅止渴。因此擔保公司在此次危機中起著舉足輕重的作用，是真正能夠搭好中小企業與銀行間的橋梁。

三.擔保機構在經營中存在的缺陷

1.部分融資擔保機構擔保機構能力偏弱。這主要體現在擔保機構注冊資本規模較小，法人治理結構不完善，風險管理水平不高，人力資源不足，辦事效率低，甚至有的擔保公司根本沒有發揮擔保作用。以重慶為例，2007年末，雖然有60多家注冊的擔保公司，但真正發揮作用的卻只有10多家，而號稱全國第三大擔保公司重慶市三峽庫區產業信用擔保有限責任公司連個網站也沒有。而在辦事效率方面也可以證實我國擔保機構能力的缺乏,據統計,2002年末，中國擔保機構可運用的擔保資金總額為242億元，全年累計擔保金額598.2億元，僅為可運用擔保資金總額的2.5倍，大大低于國際上普遍放大10倍的水平，沒有起到應有的放大作用。

2.融資擔保機構缺乏資金補償機制。我國大多數擔保機構還處于早期的展業階段，只靠微薄的保費收入很難彌補可能發生的代償或賠付，這在很大程度上威脅著擔保機構的生存和可持續發展。在這一階段，擔保機構的風險補償機制顯得尤為重要。在部分中小企業發展機制成熟的國家，壞保后可由擔保公司直接向政府中小企業管理部門申請補償，或由政府設立的專門機構執行再擔保功能。在我國，雖然政府大力支持擔保行業發展，但仍缺乏類似的風險補償機制。

3.融資擔保機構缺乏風險分散機制。由于沒有健全的制度，擔保公司因為實力過于弱小而處于弱勢地位，甚至大多數銀行將中小企業貸款的風險轉嫁給了擔保機構，也就是說，很多擔保機構被迫承擔起了100%的信貸風險，而在國際上，擔保機構一般只承擔80%的貸款責任。這對于一般性的擔保機構來說，不僅集中了過多的貸款風險，而且極其缺乏分散風險機制。

四.金融危機下重慶擔保機構的創新

1.鼓勵中小企業互助擔保組織的發展。在由美國的次貸危機引發的全球性金融危機的背景下，我國實體經濟產生了不可忽視的影響和沖擊，證券市場、房地產市場下泄蕭條，中小企業產銷雙降、虧損面上升，經營舉步維艱，外向型出口企業更是提前進入“寒冬”。更重要的是，這場危機對我國實體經濟，特別是中小企業造成的沖擊仍在逐步顯現，預計影響還將進一步加深。這使原本融資就困難的企業更加雪上加霜。至2009年，重慶擔保機構雖然已達84家，但是由于絕大多數擔保機構的規模比較小，實力比較弱，因此難以承擔起緩解金融危機下中小企業融資難的重任。至2006年末，重慶的互助性擔保組織僅有一家，且注冊資本金也只有2000萬元。但這并不意味著重慶沒有實力建立互助擔保組織，相反在重慶有1000多家行業協會，近百家商會，在這些組織中都有著許多領頭實力很強的企業，如果可以讓這些企業牽頭成立行業性互助擔保公司，那么會員企業融資可免繳或少繳手續費、擔保費等費用，降低了企業的財務成本，同時如果風險控制好，擔保的代償率也將會下降為零。另外也可以鼓勵國內外捐贈資金流向重慶的互助擔保機構，使得重慶的中小企業融資問題得到妥善解決。

2.完善民間擔保機構體系，提高民間擔保份額。在我國政策性擔保機構占所有擔保機構的72.4%，由此可以看出政府擔保貸款在我國中小企業貸款總額中仍處于絕對的主導地位，即使在重慶也不例外。由于政府擔保機構在整個擔保體系中過多的干涉，這就影響到了擔保體系功能的發揮，降低了該體系的效率。而中小企業信用擔保體系功能的正常發揮和效率的提高在很大程度上有待于民間資本型擔保機構的崛起，尤其是隨著中國經濟市場化程度的提高，商業性擔保機構的優勢將不斷凸現。因此，政府應改變現有的制度，提高民間擔保的地位及比重，建立由政府和民間資本相互分工的中小企業信用擔保體系。

3.設立專業擔保學院，培養專業性人才。據悉，在重慶并未設置相關的擔保專業或院校，因此在擔保方面出現了許多擔保人員的知識不足，法人治理結構不完善，辦事效率低的狀況。解決這一問題的途徑在于加強對擔保專業人才的教育和培訓，擴大擔保專業人才的就業市場。與此同時，不僅要規范擔保從業資格的準入制度，而且要設置和嚴格執行從業資格的懲罰和退出制度，從而從入口和出口兩方面管理好擔保專業人才市場。

4.健全擔保業的補償機制，建立再擔保機構。在當今世界經濟不景氣的情況下，許多中小企業處于已經破產或瀕臨破產的邊緣，重慶的制造業，房地產，進出口貿易亦受到了不小的沖擊，今年重慶市1月份進出口同比下降32%，特別是在近期內中小企業的抗風險能力更弱，這類企業在當前嚴峻的經濟環境下，出現違約的可能性更大。而一向以收取保費的擔保機構來講，微薄的保費很難彌補可能發生的代償或賠付。因此政府應該出臺一些相關的政策，成立一個專門用于再擔保的政府性擔保機構，補償一部分由于壞保后的損失，實行再擔保功能，幫助擔保機構及中小企業度過危機。

5.重視風險分散機制，規避自身擔保風險。上述已提到在我國很多擔保機構被迫承擔起了100%的信貸風險，這樣的條件對于擔保機構來說極為不公平。因此擔保機構應采取多種風險分散機制來規避自身的擔保風險，比如前面所說的再擔保以及參加貸款保險、反擔保條款和實行經營多元化等。

6.加強擔保機構的品牌建設。重慶的擔保機構的實力一般比較弱，擁有自身品牌的則少之又少，因此在與銀行的博弈中居于被動地位。在擔保機構的品牌建設中，擔保機構不僅要有較高的資本金外，還需要良好的信用度和風險識別能力，重視自身的信用建設和風險控制以獲得銀行認可，從而使企業在與銀行的交涉中擁有決策權。

在這次的金融危機下，擔保業存在的意義更加大了，它在某種程度上解決了中小企業的融資難的狀況，它是我國經濟發展的必然產物，也是搭建中小企業與銀行之間的橋梁。雖然目前我國的擔保機構還存在諸多不完善的地方，但是隨著政府對擔保業的支持力度不斷的加大，擔保業勢必會成為我國一個必不可少的行業。它不僅拓寬了中小企業的融資渠道，同時也為重慶的中小企業融資帶來希望，因此建立良好的擔保體系，進一步優化擔保機構，從而促進重慶中小企業的可持續發展

第三篇：擔保業現狀分析

擔保業現狀分析

一、國內信用擔保業務開展情況

我國的中小企業信用擔保實踐始于1992年。1999年6月14日，國家經貿委發布《關于建立中小企業信用擔保體系試點的指導意見》，以貫徹政府扶持中小企業發展政策意圖為宗旨的中小企業信用擔保體系正式啟動。

2000年8月24日，國務院辦公廳印發《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》，我國中小企業信用擔保體系開始進入制度建設、組建國家信用再擔保機構和完善形成社會化信用體系建設階段。截止2001年7月，全國已有30個省自治區直轄市組建了200多個城市中小企業信用擔保機構，已有13個省自治區直轄市組建了省級中小企業信用再擔保機構，募集各類擔保資金已達100億元，預計每年可以為中小企業提供200至500億元擔保支持。另外，為中小企業提供擔保服務的商業擔保公司和互助擔保機構也已有100多個。

二、從1992年開始探索，我國中小企業信用擔保的發展經歷了四個階段：

1、探索起步階段（1992年起）：1992年，重慶、上海等地的私營中小企業為解決貸款難問題，并防止相互之間擔保造成承擔連帶債務問題，自發地探索建立企業互助擔保基金會，中國的中小企業擔保實踐開始起步。1994年，廣東、四川等地開始出現以中小企業為主要服務對象的地方性商業擔保公司，交通銀行上海楊浦支行與區政府和街區企業合作成立了擔保基金。這個階段中小企業擔保實踐的特點主要是企業互助，地方政府也給予了一定的財政資金幫助。但是，由于國有專業銀行處于“賣方市場”，特別是缺乏地方性銀行和非國有銀行，銀行業尚未形成競爭機制，造成擔保作用無法有效發揮。

2、積極推動階段（1998年起）：1998年，江蘇鎮江、山東濟南、安徽銅陵等城市探索采取設立擔保資金和組建獨立擔保機構方式幫助中小企業解決融資難特別是貸款難問題并開始進行試點。浙江、福建、云南、貴州等省的一些市縣開始探索組建以私營企業為服務對象的中小企業貸款擔保基金或中心。陜西、廣東、湖北、北京等地開始出現科技、建筑等專業性擔保機構。上海、北京等地開始以政府財政部門與商業擔保公司合作方式，由財政部門對銀行作出承諾并推薦中小企業，由商業擔保公司辦理具體擔保手續，對銀行發放中小企業貸款進行擔保的試點。中國人民銀行、國家經貿委、國家體改委等部門也開始研究起草解決中小企業融資難的政策意見。這個階段中小企業擔保實踐的特點是地方自我試點與資金扶持，試點模式呈現多樣化。

3、規范試點階段（1999年起）：根據國務院領導同志的要求，國家經貿委在廣泛征求財政、銀行、保險、工商界和省市經貿委、中小企業以及專家學者等方面意見，總結各地試點并吸收日本、加拿大、美國等國家實踐經驗的基礎上，于1999年6月14日發布《指導意見》。1999年7月12日，黨中央、國務院決定加快建立中小企業信用擔保體系。1999年7月22日，國家經貿委召開全國中小企業信用擔保體系試點工作會議，貫徹落實中央要求并作出具體部署。1999年11月15日中央經濟工作會議提出要求，加快建立和完善中小企業信用擔保體系。1999年12月2日，國家經貿委召開全國中小企業融資工作座談會，貫徹中央經濟工作會議和全國經貿工作會議精神，重點就中小企業信用再擔保、直接和間接融資等作出工作部署。中國人民銀行也下發了《關于加強和改善對小企業金融服務的指導意見》，對商業銀行配合建立中小企業信用擔保體系提出要求。河南、山東、寧夏、吉林、天津等地政府陸續下發地方性中小企業信用擔保體系試點指導意見并組建相應機構，北京、上海還在互助擔保和商業擔保的基礎上分別成立了科技擔保公司和工業經濟擔保公司。深圳等地開始出現信用擔保、商業擔保、互助擔保等擔保機構相互配合協調發展的好局面，深圳市經濟發展局、深圳市小企業服務中心、深圳市中小企業信用擔保中心和中科智擔保服務公司還于2000年1月8日聯合舉辦了中小企業信用擔保商業化運作研討會并面向商業銀行和中小企業提供現場咨詢服務。珠海成立了國有與私營合資的中小企業信用擔保機構。河南省正在形成省與十城市兩級中小企業信用擔保體系。銅陵市中小企業信用擔保體系試點已進入風險管理網絡與計算機應用階段。2000年2月中國中小企業信用擔保體系試點省市還與日本同行進行了業務交流。這個階段中小企業擔保實踐的特點是在多種形式試點的基礎上按照中央的統一要求進行規范操作，各級財政、人民銀行、商業銀行、科技、農業、計劃、工商等部門和工商聯也積極參與和支持中小企業信用擔保體系試點。

4、體系完善階段（2000年起）：2000年8月24日，國務院辦公廳印發《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》（國辦發[2000]59號），決定加快建立信用擔保體系，要求：各級政府和有關部門要加快建立以中小企業特別是科技型中小企業為主要服務對象的中央、省、地（市）信用擔保體系，為中小企業融資創造條件。建立和完善擔保機構的準入制度、資金資助制度、信用評估和風險控制制度、行業協調制度與自律制度。開始進入制度建設、組建國家信用再擔保機構和完善體系建設階段。提出：要選擇若干具備條件的省、自治區、直轄市進行擔保與再擔保試點，探索組建國家中小企業信用再擔保機構，為中小企業信用擔保機構提供再擔保服務；在加快發展中小企業信用擔保機構的同時，推動企業互助擔保和商業性擔保業務的發展。規定：對于政府出資的中小企業擔保機構，必須實行政企分開和市場化公開運作，并一律納入地方中小企業信用擔保體系，各級政府部門一律不得操作具體擔保業務。2000年9月28日，國家經貿委召開財政部、中國人民銀行、國家開發銀行、進出口銀行、各商業銀行、研究機構以及中國中小企業對外合作協調中心、中投保公司、中科智擔保公司、長春市中小企業擔保公司、鎮江市中小企業信用擔保中心、包頭市中小企業信用擔保中心等參加的“信用擔保體系與國家中小企業信用再擔保機構方案起草工作座談會”，會議通報了全國試點情況，討論了方案框架和起草工作思路。2000年11月1日召開的“中小企業融資與社區發展國際研討會”上，重慶南岸區、新疆巴音郭楞自治州、甘肅天水市、陜西寶雞市、內蒙古包頭市和吉林長春市等全國中小企業融資與社區發展示范城市，提出了建立社區中小企業互助擔保機構、公務員擔保小額貸款體系、城市中小企業再擔保體系等試點方案，與會的各地中小企業信用擔保機構還研究討論了關于組建中小企業信用擔保機構同業公會的設想，并提出了加快組建國家中小企業信用再擔保機構的要求。

三、中小企業信用擔保體系的基本框架和實踐模式

1、中小企業信用擔保體系的基本框架

按照黨中央、國務院“加快建立中小企業信用擔保體系”的決定精神和國務院辦公廳印發《關于鼓勵和促進中小企業發展的若干政策意見》的基本要求，在《指導意見》基礎上建立起來的我國中小企業信用擔保體系體系的基本框架是：

⑴性質：各類擔保機構的性質定位于：中小企業信用擔保機構為政府間接支持中小企業發展的政策性扶持機構，屬非金融機構，不得從事金融業務和財政信用，不以盈利為主要目的；中小企業互助擔保機構為中小企業自愿組成的、由會員企業出資為主、以會員企業為服務對象的擔保機構，屬非金融機構，不得從事金融業務，不以盈利為目的；中小企業商業性擔保機構為民間投資的、以盈利為主要目的的擔保機構。中小企業信用擔保機構可以設立為國有控股也可以組建為國有參股的企業法人、事業法人、社團法人，互助擔保機構可以設立為社團法人或企業法人，商業擔保機構可以設立為企業法人或個人獨資、合伙企業。

⑵原則與目標：原則：支持發展與防范風險、政府扶持與市場操作、開展擔保與提高信用相結合。目標：逐步由中小企業信用擔保體系發展成為以中小企業為主要服務對象的社會化的信用體系，推動中小企業信用擔保機構逐步發展成為信用記錄、信用評價、信用擔保相結合的社會化的信用中心。

⑶體系構成：中小企業信用擔保體系由一體兩翼組成。“一體”指城市、省、國家三級中小企業信用擔保體系，國家中小企業信用再擔保機構以省級中小企業信用擔保機構為再擔保服務對象；省級中小企業信用擔保機構以城市中小企業信用擔保機構為再擔保服務對象；城市中小企業信用擔保機構以社區互助擔保機構和商業擔保機構為再擔保服務對象并從事授信擔保業務。“兩翼”指在城鄉社區中以中小企業為服務對象的互助擔保機構與商業擔保機構，是中小企業信用擔保體系的基礎，從事中小企業直接擔保業務。商業擔保機構和互助擔

保機構依據國家規定和協議約定享受中小企業信用擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。⑷資金來源：中小企業信用擔保體系的資金來源包括：政府預算撥付、國有土地及資產劃撥、民間投資和社會募集、會員入股或風險保證金、國內外捐贈等。其中：中小企業信用擔保機構的資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔保基金、再擔保準備金、會員風險保證金、國內外捐贈等；中小企業互助擔保機構的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風險保證金、國內外捐贈等；中小企業商業擔保機構的資金來源有民間投資等資本金以及被擔保企業交納的風險保證金、國內外捐贈等。中小企業信用擔保基金由政府預算撥款設立，僅限用于中小企業信用再擔保和授信擔保業務，按基金預算來源不同分別委托國家、省級、市級中小企業信用擔保機構運作，分別由國家、省級、市級中小企業信用擔保監督管理委員會（各級經貿委、人民銀行、財政部門）進行監管。

⑸機構職能與業務對象：中小企業信用擔保機構的職能主要是運作自有資本和政府信用擔保基金，開展再擔保和授信擔保業務，統一負責納入中小企業信用擔保體系服務范圍內中小企業的信用記錄征集、信用評價、信用信息等信用管理工作；中小企業互助擔保機構的職能主要是運作由會員企業出資和其他民間投資形成的資本金，以會員企業為服務對象開展直接擔保業務，可以從事會員企業的信用記錄征集、信用評價、信用調查等信用服務；中小企業商業性擔保機構的職能主要是運作由股東投資形成的資本金，開展法律和政策允許的直接擔保業務，可以從事法律允許的對被擔保企業的信用評價、信用調查等信用服務。中小企業授信擔保業務對象是符合國家產業政策的各類中小企業的貸款擔保、創業投資擔保、風險投資回購融資擔保等；中小企業信用再擔保業務對象是互助擔保機構和商業擔保機構，為他們提供以分擔直接擔保風險為主要內容的再擔保服務；中小企業直接擔保業務對象是法律允許的所有經濟活動的擔保服務。

⑹協作銀行與擔保資金：協作銀行有兩類：一是從事直接擔保貸款業務的協作銀行，一般由互助擔保機構和商業擔保機構選擇資信度高、有積極性的銀行特別是中小金融機構作為協作銀行，由擔保機構與協作銀行以合同方式確定保證責任、責任比例、放大倍數、資信評估等協作事項。擔保資金一般專戶存入協作銀行或購買國庫券等。二是從事授信擔保業務的協作銀行，一般是先由銀行向中小企業信用擔保機構提出申請，由信用擔保機構報請同級中小企業信用擔保監督管理委員會批準后，由信用擔保機構與協作銀行簽定合同確定授權額度、貸款損失率、代償補償率、責任比例等協作事項。擔保資金也按照直接擔保業務與授信擔保業務分別進行管理：互助擔保機構和商業擔保機構按照與協作銀行確定的擔保放大倍數和代償率的乘積的一定比例（如50%），將擔保資金存入協作銀行或同級中小企業信用擔保監督管理委員會和人民銀行指定的銀行；中小企業信用擔保機構自有擔保資金（貨幣資金）和托管的政府中小企業信用擔保基金，按照確定的擔保放大倍數和代償率的乘積的一定比例（如80%），存入承辦授信擔保業務的協作銀行或同級中小企業信用擔保監督管理委員會和

人民銀行指定的銀行。

⑺風險控制與責任分擔：采取協定放大倍數、資信評估、會員資格、企業和經營者反擔保、設定代償率、實施強制再擔保、依法追償等方式進行風險控制。采取擔保人與債權人、擔保人與再擔保人、擔保人與被擔保人協定責任比例等方式共擔風險。中小企業互助擔保機構和商業擔保機構按照擔保業務收入的一定比例（如20%）建立擔保風險準備金。⑻行業自律與政府監督：成立中小企業擔保機構同業公會，從事中小企業擔保業務的各類擔保機構必須加入一個本地區的同業公會。由經貿委、財政、銀行、工商等政府部門組成省市中小企業信用擔保監督管理委員會（一般由省市政府中小企業職能部門負責人兼任委員會主任），由財政、審計和其他出資者組成擔保機構的監事會（一般由最大股東或財政部門人選擔任監事會主席）。所有從事中小企業直接擔保業務的各類擔保機構必須參加所在城市中小企業信用擔保機構的強制再擔保，并可以在協商的基礎上參加自愿再擔保。城市中小企業信用擔保機構必須參加所在省自治區直轄市中小企業信用擔保機構的強制再擔保，省自治區直轄市中小企業信用擔保機構必須參加國家中小企業信用再擔保機構的強制再擔保。⑼行業準入和扶持政策：為控制擔保風險要嚴格行業準入制度：設立中小企業互助擔保機構和商業擔保機構應由地級城市人民政府進行審批并由同級工商管理部門進行工商登記注冊；設立省市中小企業信用擔保機構應由省級人民政府進行審批并由同級工商管理部門進行工商登記注冊。享受國務院辦公廳“對納入全國試點范圍的非盈利性中小企業信用擔保、再擔保機構，可由地方政府確定，對其從事擔保業務收入，3年內免征營業稅”政策，其中全國試點范圍應是：國家、省、市中小企業信用擔保機構以及參加強制再擔保的中小企業互助擔保機構和商業擔保機構。免稅擔保收入是指：國家、省、市中小企業信用擔保機構的擔保業務收入；中小企業互助擔保機構和商業擔保機構從事直接擔保業務收入中轉繳再擔保部分；中小企業互助擔保機構和商業擔保機構按照擔保業務收入中按照規定比例建立擔保風險準備金的部分。

2、中小企業擔保試點的實踐模式

按照國務院辦公廳國辦發[2000]59號的基本要求和《指導意見》的基本框架，我國中小企業信用擔保體系建設的實踐模式，歸納起來包括信用擔保、互助擔保和商業擔保等三種具體模式。

⑴信用擔保：中小企業信用擔保機構是社會化的中小企業發展促進體系的重要組成部分，也是建立政府促進中小企業發展的政策體系的重要基礎，探索市場經濟體制和經濟全球化形勢下政府扶持中小企業發展的通行作法。在中小企業信用擔保體系中，中小企業信用擔保機構是核心，為政府間接支持中小企業發展的政策性扶持機構，屬非金融機構，不得從事金融業務和財政信用，不以盈利為主要目的，設立具有法人實體資格的獨立擔保機構（企業法人、事業法人、社團法人），實行市場化公開運作，接受政府機構的監管。中小企業信用擔保機構的資金來源有政府預算撥付、國有土地及資產劃撥、民間投資和社會募集等資本金以及政府信用擔保基金、再擔保準備金、會員風險保證金、國內外捐贈等；中小企業信用擔保機構包括城市、省、國家三級中小企業信用擔保機構，國家中小企業信用再擔保機構以省級中小企業信用擔保機構為再擔保服務對象，省級中小企業信用擔保機構以城市中小企業信用擔保機構為再擔保服務對象，城市中小企業信用擔保機構以社區商業擔保機構和互助擔保機構為再擔保服務對象并從事授信擔保業務。從試點初期情況看，中小企業信用擔保機構占全部擔保機構的90%，主要是以地方經貿委會同財政、銀行等部門共同組建，擔保資金主要是地方政府預算撥款，除個別地區按照部門隸屬關系分別設立幾個中小企業信用擔保機構外，各地區都是只設立一個中小企業信用擔保機構面向所有中小企業提供擔保服務。

⑵互助擔保：中小企業互助擔保機構分布在我國城鄉社區，以中小企業為服務對象，從事中小企業直接擔保業務，是中小企業信用擔保體系的基礎。中小企業互助擔保機構是中小企業為緩解自身貸款難而自發組建的擔保機構，它以自我出資、自我服務、獨立法人、自擔風險、不以盈利為主要目的和主要特征。中小企業互助擔保機構的資金來源有會員入股、其它民間投資等資本金以及會員風險保證金、國內外捐贈等，一般設立為社團法人或企業法人。中小企業互助擔保機構依據國家規定和協議約定可以享受中小企業信用擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。從試點初期情況看，此類占全部擔保機構的5%左右，主要是以地方工商聯、私營協會及私營企業等自發組建，擔保資金主要是會員企業出資為主要來源，地方政府也給予一定資助，一般在區縣和社區設立中小企業互助擔保機構。從未來發展情況看，互助擔保機構將有三個特點，一是每個擔保機構的規模相對較小；二是與區縣級同業公會密切結合；三是通過向信用擔保機構申請再擔保來分散風險。

⑶商業擔保：中小企業商業擔保機構起步較早，但是由于擔保風險與擔保收益不成比例，所以，除個別幾個具有政府背景的國有商業擔保公司之外，其他商業擔保公司發展比較緩慢。中小企業商業擔保機構是一般以企業、社會個人為主出資組建，也有國有獨資的商業擔保公司，多設立為企業法人，法律也允許設立個人獨資、合伙企業形式的商業擔保公司。商業擔保公司以獨立法人、商業化運作、以盈利為目的和同時兼營投資等其他商業業務為特征，從事的中小企業直接擔保業務只是其業務之一。中小企業擔保機構依據國家規定和協議約定可以享受中小企業信用擔保機構提供的再擔保服務和風險分擔。從試點初期情況看，此類占全部擔保機構的5%左右，主要是以工商聯、私營協會、科技部門、開發區及公司企業等組建，個別地方政府（財政、科技、計劃、主管部門）也有出資。從未來發展情況看，為中小企業服務的商業擔保機構將有三個特點，一是擔保業務操作的商業和市場化程度最高；二是一般會選擇所熟悉的產業和領域開展擔保業務；三是通過向信用擔保機構申請再擔保來分散風險；四是需要通過相關投資和服務業務所得來建立擔保業務的補償機制。

除上述三種模式外，個別地方以政府財政部門與商業擔保公司合作方式，由財政部門對銀行作出承諾保證責任并推薦中小企業，由商業擔保公司辦理具體擔保手續，對銀行發放中小企業貸款進行擔保的試點。也有的地方國有投資公司以企業名義為中小企業提供保證，并以咨詢費名義收取提供擔保的報酬。還有地方為幫助下崗職工自我創業，探索進行公務員為創業者從銀行貸款提供個人小額擔保。

四、我國各地中小企業信用擔保體系建設進展情況

截止2001年7月底，全國已有30個省、自治區、直轄市開展省級或市級中小企業信用擔保體系試點，濟南、銅陵、鎮江、長春、重慶、遵義、楚雄、伊犁、咸陽、雞西、鞍山、太原、福州、嘉興、柳州、綿陽、馬鞍山、包頭、撫順、深圳、珠海、武漢、寧波、巴音郭楞等200多個城市已組建中小企業信用擔保機構并開展試點工作；廣東、浙江、云南、安徽、四川、上海、北京等地的中小企業互助擔保和商業擔保機構的發展速度也大大加快，據不完全統計全國各地中小企業互助擔保和商業擔保機構已達二百余個。河南、吉林、寧夏、天津、山東、貴州、四川、內蒙古、青海、山西、黑龍江、江西、河北等十幾個省、自治區、直轄市已開始組建省級擔保機構并開展再擔保試點。

在全國中小企業信用擔保體系建設中，研究或成立省級再擔保機構最早的省是河南、內蒙古、吉林、寧夏；全國第一家以中小企業為主要擔保業務的民營擔保股份公司是深圳市中科智擔保服務股份有限公司；全國第一家中小企業信用擔保協會是內蒙古自治區中小企業信用擔保協會；全國最早探索中小企業擔保的直轄市是重慶、上海；全國第一家成立直轄市中

小企業信用擔保中心的是天津；全國最早兼營中小企業擔保業務的公司是深圳市高新技術產業投資服務有限公司、中國經濟技術投資擔保公司、四川省經濟技術投資擔保公司；全國第一家政府與民營企業合作設立的中小企業信用擔保公司是珠海市中小企業信用擔保公司；全國第一個建立起省級再擔保與市級信用擔保體系的是河南省和內蒙古自治區；全國第一家由國際組織參與出資和組建的中小企業信用擔保中心是江蘇鎮江市中小企業信用擔保中心。

據初步統計，上述中小企業擔保機構中，按實到擔保資金排序為中小企業信用擔保機構、互助擔保機構、商業擔保機構。據初步統計，中小企業信用擔保機構已到位擔保資金約60億元，其中地方財政預算撥款占45%，經貿、科技、計劃及主管部門等出資占30%、會員企業和個人出資等占15%、資產劃撥等占10%。從各地試點情況看，已成立的中小企業擔保機構的法律形式主要有三類：一是事業法人（占35%），一般稱為省市中小企業信用擔保中心，由地方政府出資，但均采取企業化管理和市場化運作，并采取會員制方式。成立中小企業信用擔保中心的省市有天津、重慶、河南、寧夏、青海等省（自治區、直轄市）和濟南、銅陵、鎮江、深圳、伊犁、青島、雞西、咸陽、遵義、巴音郭楞等城市以及部分開發區。二是企業法人（占50%），一般稱為省市中小企業信用擔保公司，在地方政府出資的同時還吸收其他資金，按照《公司法》運作。成立中小企業信用擔保公司的省市有吉林、山東、貴州、上海、江西、山西等省（直轄市）和長春、包頭、吉林、珠海等城市。三是社團法人，一般稱為省市中小企業信用擔保協會，如內蒙古自治區中小企業信用擔保協會等。除上述中小企業信用擔保機構之外，互助擔保和商業擔保機構一般都是注冊登記為公司，但不標注“信用”兩字。

第四篇：如何促進擔保業可持續發展

如何促進擔保業可持續發展

鑒于融資性擔保公司經營中存在的各種風險，2010年3月，經國務院批準，七部委聯合發布了《融資性擔保公司管理暫行辦法》，對融資性擔保公司的設立、業務范圍、經營原則和風險控制、監督管理進行了規定，但由于沒有對股權結構、資金補償、風險分擔等關鍵環節做出規定，使擔保公司與銀行業金融機構合作渠道還不夠通暢。

擔保業在國外已有上百年的歷史，經多次演變，具有了現今的準金融性、政策性和公益性的特征。為體現其“三性”，在股權結構、資金補償、業務監管、風險控制等方面有成熟的制度設計，確保了擔保業在解決中小企業貸款擔保難中的作用。借鑒國外成熟經驗，建立科學的資金補償機制和風險分擔機制、高效的配套服務體系，并使之法律化，對促進擔保業持續健康發展具有重要意義。

我國擔保業與國外擔保業主要差異比較

（一）股權結構單一

國外信用擔保機構一般都有強大擔保資金實力。擔保資金除了來源于金融機構和社會團體投資外，主要來源于政府，財政資金是信用擔保制度的重要支柱。而我國中小企業信用擔保機構的資金來源主要是股權投資。這樣的股權結構決定了擔保企業的過分逐利性，而忽略了政策性和公益性。

（二）風險控制機制不完善

國外中小企業信用擔保機構都有一套完善的分散和規避風險的機制，而我國擔保業卻缺乏這種制度安排。

1.缺乏風險分散機制。通常發達國家的擔保機構和銀行按照貸款規模和期限進行一定比例的擔保，擔保機構不進行全額擔保，在擔保機構和銀行之間分散風險。而在我國銀擔關系中，權利與義務存在著不對等，協作銀行往往只要求權利而不愿承擔義務，擔保機構擔保貸款所形成的風險，基本是由擔保機構100％承擔。同時，銀行在貸款定價時，沒有考慮因擔保企業提供擔保而貸款風險降低這一因素，部分銀保合作的業務品種綜合融資成本一般在12％左右，導致企業融資成本上升，企業失去了與擔保公司合作的積極性。

2.缺乏風險補償機制。發達國家通常建立再擔保機構，國家予以稅收支持，以政府財力作為最后保證，解決賠付資金來源問題。我國各級政府只是根據擔保機構的業務額給予一定的獎勵，而不是風險補償。在反擔保方面，我國擔保機構通常向企業要求100％的反擔保，這不符合國際慣例，擔保的作用應填補企業要求的貸款額與中小企業所能提供抵押品之間的缺口，而不應是100％的反擔保。

3.自身風險控制能力較低。在外部監管無力的情況下，大部分擔保機構運作不規范，擔保機構缺乏必要的管理制度和風控制度，識別和控制風險的能力不強，加之沒有按照規定提取風險準備金，致使擔保風險應對能力較弱。

（三）法律法規制度不健全

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3發達國家一般對信用擔保機構都設立了比較完善的法律法規體系。而我國七部委聯合出臺的《融資性擔保公司管理暫行辦法》，除法律效力遠低于發達國家法律效力外，且對股權結構、資金補償、風險分擔支撐體系以及運作規則等關鍵內容的規定較為模糊。

促進擔保業可持續發展的對策建議

（一）拓寬資金渠道，建立穩定的資本金補充機制

我國各地政府應根據實際情況和財力狀況，在信用擔保機構成立的初期給予一定的資金投入，并隨著擔保機構業務發展的需要，保證擔保機構有長期穩定的補充資金。鑒于財政撥款有限和盤活存量資產的考慮，對政府出資的形式可實行多樣化，如預算撥款、土地使用權、其他經營性及非經營性國有不動產等，把提供擔保與充分利用社會資源，實現國有資源的優化配置和充分流動有機結合起來；此外，應鼓勵和引導社會資本投資擔保體系。進一步調動民間資金等其他資金投入擔保機構，可通過參股政府出資的擔保機構或規范市場準入制度、監督制度等促進商業性擔保機構的發展，推動擔保機構的市場化運行。

（二）建立和完善擔保公司風險補償機制，防范擔保風險

擔保作為高風險行業，相關部門應積極采取措施，防范和化解擔保風險。一是規范擔保機構自身運作。按合理的比例提取未到期責任準備金及風險準備金，用于防范擔保賠付。同時拓寬業務范圍，探索與銀行在中小企業貿易融資、融資租賃、票據貼現等業務領域的擔保合作，做大做強擔保業務，提高自身盈利水平，分散擔保風險。二是建議建立擔保風險政府適當補償制度。由政府設立扶持擔保機構發展專項資金，為擔保公司對民營及中小企業開展擔保業務提供適當的經濟補償，利用擔保的放大效應引導銀行資金投入民營及中小企業，真正發揮擔保公司的作用。

（三）建立健全法律規范，為擔保業持續發展提供法律保障

縱觀日本以及其他發達國家的信用擔保體系發展史，其共同的特點之一是法律、法規建設的不斷完善，特別是日本對中小企業擔保體系的法制化建設十分完備且較先進，這是中小企業信用擔保體系健康發展的有力保障。從我國擔保業立法情況看，立法層次較低、針對性不強、規定不夠明確、有關內容缺失等問題十分突出。因此，必須加快面向中小企業信用擔保機構的法律法規建設，根據我國經濟及中小企業的發展現狀，明確規定擔保機構的準入條件、業務范圍、收費標準、行為規范、擔保各方權利義務以及行業管理規則和審批制度，并嚴格約束政府在擔保業務經營中的行為，切實保障中小企業信用擔保機構的獨立運作和自主經營。

（四）建立多層次中小企業信用擔保機構，完善信用擔保體系

一是建立地方和中央有機聯系的風險共擔機制。第一，由政府出資加快建立省級和中央再擔保體系，專為擔保機構提供再擔保風險補償。第二，創新保險業務，建立再保險業務體系。第三，建立財政彌補機制。在財政支出中，專門設立一塊風險有限補償基金，用以彌補擔保機構的代償損失。二是建議成立專門的管理監督機構。一方面負責制定中小企業長、中、短期扶持政策，負責全國中小企業信用擔保體系的設計、論證和建設工作；另一方面重點負責中小企業信用擔保的行業標準、業務程序、運行規則等的制訂，同時承擔對中小企業信用擔保行業及其各級機構的專門監督管理。三是加強征信體系建設。資信評級是一種對企業素

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3質、技術裝備、經營水平、財務狀況、發展前景等方面進行綜合評估的信用評級，對融資擔保過程中是否給予中小企業信用及給予多少信用有決定性作用。

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第五篇：紅木家具業前景分析

紅木家具業前景分析

近年來，紅木家具似乎患上了大城市綜合癥，各地紅木生產商蜂擁搶占大城市的每個角落。然而，隨著這兩年房產的持續調控，一線大城市首當其沖，新房與二手房的成交量雙雙齊跌，再加之經濟大環境的不景氣、通貨膨脹、游資撤離等因素的影響，紅木家具似乎也現“拐點”，無論是原材料價格，還是成品銷售，都開始出現回落跡象。

對于紅木企業而言，如何擺脫對大城市的過度依賴，尋找新的增長點，將成為其2012 年的首要任務。

房產持續調控，一線城市首當其沖

春節消費并未激活趨冷的樓市，在北京、廣州、深圳等多個城市出現成交冷淡。據北京市住建委網站數據顯示，截至2012 年1月27 日，北京新建住宅成交僅為4319 套，二手房2510 套，總成交量創造了網簽以來的最低值。

春節期間，北京更是出現了三年以來第一次春節七天“零成交”，而同為一線城市的廣州也出現了春節7 天僅售24 套房的最低值。龍年樓市“倒春寒”或提前而至，給處于房地產下游的泛家居行業，無疑是個沉重的打擊。

投資收藏無法消化存貨

自2010 年房產新政實施，部分受到打壓的投資客，開始將目光轉移到紅木家具上來，也因此，紅木家具開始步入了快速升溫的通道，投資收藏紅木家具成為熱潮。投資收藏雖然帶火了一部分紅木家具的銷售，但對于整個紅木行業來說，其銷量的占比還是比較低的，消費者購買紅木家具的需求更多地還是趨向于它的實用功能。對于全國上萬家紅木企業來說，投資收藏僅僅帶動了一些精品的銷售，從目前紅木家具市場跡象看，投資收藏無法帶動紅木家具的整體銷售。

中小城市將成紅木增長新亮點

相對于一線大城市而言，中小城市似乎并沒有受到“房產新政”的打擊，這里的房產交易量連年上升，價格也水漲船高。隨著城市化進程的加快，這些城市將展現出驚人的消費能力。在一些經濟基礎較好的中小城市里，物價水平與一線大城市幾乎持平，一些富裕階層追求更高生活品質的需求，不亞于大城市人。另據筆者走訪北京周邊數個中小城市發現，這些城市的紅木家具經銷商，多不過十家，有些還處于真空地帶。

抓住最后時期，渠道下沉

2012 年，行業將加速競爭與洗牌，留給企業戰略調整的時間已經越來越少。早在兩年前，我們就曾預測“未來三年，紅木企業將死三四成”，而渠道下沉是應對策略之一。過去的兩年，也確實有不少企業將渠道下沉到了二、三線城市，并且獲益不淺。

然而隨著房產調控的持續，在一線城市、二線重點城市，房地產行業短期難以恢復往日的熱銷場面，作為下游的泛家居行業，與其在這些市場里苦苦掙扎，不如將目光投向中小城市，即三、四線城市，也許更容易找到新的增長點。