第一篇：局財務管理規定

臨沂市地方鐵路局財務管理規定

根據市委、市政府辦公室《關于臨沂市黨政機關工作人員禁酒的規定》、張務鋒市長在市政府全體（擴大）會議上，對加強黨政機關經費使用及管理的講話要求、市財政局《關于2011年市級部門預算》及《臨沂市市直機關和事業單位差旅費管理辦法》的通知要求，結合我局工作實際，為進一步壓縮經費開支，提高資金使用效益，確保各項工作有序開展，特對經費使用及財務管理明確如下：

一、費用開支標準及結算規定

（一）職工補助及福利費發放標準

根據局長辦公會決定或會議紀要確定的發放標準和范圍進行發放。

考勤補助費：參照北城新區發放標準，按每月23天，每天9元，計207元補助。遲到一次扣9元，三次以上扣除全月考勤費。

（二）差旅費開支標準

1、差旅費開支嚴格執行《臨沂市市直機關和事業單位差旅費管理辦法》的有關規定。

2、長途出差應按規定選乘公共汽車、火車硬席（硬座、硬臥）、輪船三等艙，憑據報銷差旅費。因路途遠等確需乘坐飛機的，必須報局主要領導批準。出差期間的景點門票、旅行社開 1

出的發票一律不予報銷。

3、凡經批準的因公出差，出差費按下列規定報銷：市內（含九縣）出差，原則上不住宿；市外住宿縣級每人每天不超過300元標準報銷住宿費，科級（含科級）以下每人每天不超過200元，超出部分自負；省以上會議，按會務標準報銷；駕駛員出差補助按每月100元標準定額補助。

（三）招待費開支標準及結算

1、市局日常公務接待無特殊情況，安排在金葉酒店就餐，接待標準：局領導陪餐按每人每餐40－50元，工作餐每人每餐20－30元。工作日中午就餐不安排煙酒，特殊情況如確需安排，標準為：蘭陵王酒（紅瓶），沂蒙山煙。

2、特殊情況需在外就餐，需報經主要領導同意，統一由局辦公室負責安排。

3、非因公一律不得用公款安排食宿。

（四）辦公用品購置及結算

1、機關辦公用品的購置，根據工作需要報局領導同意，統一購買，集中管理發放。凡列入政府采購目錄的必須辦理政府采購審批手續后方可購買。

2、機關業務科室因特殊情況需要臨時購置專項用品的，需由業務科室提出申請，經局領導同意后，由局辦公室按相關程序購置，購置發票要經主要領導簽字確認。對5000元以上大額費用開支，由財務、辦公室及相關人員共同辦理。

（五）車輛修理及車輛保險費用結算

1、機關車輛需要維修時，由車隊長初檢開出派修單，報局領導同意后，簽署派修意見，加蓋單位印章。派修單應注明維修時間、車牌號、駕駛員、維修內容、預計金額，由辦公室匯同車隊長辦理結算，結算發票必須附有維修明細表及派修單原件。

2、因特殊情況需在外地或不能在定點維修站修理的，應報局主要負責人同意并簽字，否則不予報銷。

3、車輛參加保險，保險內容及保險金額按市財政統一標準執行，由辦公室和車隊統一辦理。

（六）車輛油料費結算

1、車隊長要加強對車輛、人員的管理，嚴禁公車私用，控制車輛使用頻率。車輛加油一律在市局指定加油站加油，車輛加油由車隊開出加油通知單，通知單必須注明加油車牌號、駕駛員姓名，加油標號及數量。

嚴禁用加油通知單充抵現金。

特殊情況需在外地加油的，需經局領導批準，并在發票上簽字后方可報銷。

2、車隊長做好各車用油統計，辦公室每月與加油站核對一次加油數量，每季度結算一次。每月公布加油數量、行駛里程及油耗。司機要經常維護車輛，確保車輛保持良好狀態。

（七）水、電、暖費用結算

機關辦公場所水、電、暖費用由辦公室按協議與有關部門結算。

（八）通訊費用結算

機關通訊費、座機費、網絡費由辦公室按月與有關部門結算。

二、發票報銷的要求及相關規定

1、發票報銷必須取得稅務部門統一印制的正式發票或財政部門印制的票據。

2、發票印章應齊全。報銷的發票必須有稅務機關統一印制的發票監制章，并加蓋開票單位發票專用章或財務專用章；行政事業收據必須有省或市級財政部門統一印制的財政票據監制章并加蓋財務專用章。

3、發票內容應齊全：單位名稱、經濟業務內容、日期、品名（必須填寫物品及辦公用品的具體名稱，大宗辦公用品附售貨單位蓋章購物明細單）、單價、數量、金額等項目據實填寫齊全，字跡清楚，金額正確，大、小寫相符，不得涂改、挖補。

4、通用定額發票，要在發票上注明經濟業務內容，并附購物明細單（大宗辦公用品附售貨單位蓋章的購物明細單）。

5、自制的費用報銷單、出差補助單等原始憑證必須由領款人、經辦人和科室負責人在原始單據上簽字，禁止白條報支有關費用。

6、報銷票據粘貼必須整齊，并在整理單上寫清楚所附票據

張數和合計金額，一律用碳素墨水筆填寫，做到內容完整、字跡清晰、不得涂改，人民幣大小寫要清楚、完整、正確、大小寫金額相符。

三、經費結算程序

（一）局機關所有費用開支報銷實行主要領導“一支筆”審批制度。費用單據必須由經辦人、科室負責人、財務審核，局長簽批方能付款。報銷審批程序如下：

1、報銷人將合法報銷發票按照要求粘貼整齊，經辦人在發票及整理單上簽字后送財務審核。

2、辦公室對開支單據審核無誤后，報局長簽批。

3、經局長簽字批準的報銷票據，出納人員核對無誤后付款。

（二）借款：個人因私不準借用公款，因公借款需經主要負責人批準，所有借款最長時間不得超過1個月。因公出差或購置物品借款必須在出差回來或采購完成后當周內結清，并歸還借款。單位的票據、憑證一律不得轉借。

（三）其它支出。凡屬非預算計劃支出，數額較大，超過10000元的，必須經局辦公會研究批準方可實施。

二○一一年三月十一日

第二篇：黃埔區人口和計劃生育局財務管理規定

黃埔區人口和計劃生育局財務管理規定

2004-10-29

為了進一步加強廉政建設，增加財務工作透明度，合理安排使用資金，加強財務管理和監督，特制定本規定。

一、嚴格執行財經紀律，實行“收支兩條線”制度。上級撥入的行政經費、事業費、專項經費和其他收入必須納入局財務統一管理，按有關規定?？顚Ｓ?，不得截留、私設帳目，坐支挪用，公款私存，一經發現追回所有款項，并按有關規定追究有關領導和經辦人責任。

二、按區的統一部署作好經費預算，各科室站將的專項經費用款計劃經局分管領導加具意見后，報辦公室匯總，在每年的第一個月做好上的經費決算，經費的預算經局領導辦公會議討論通過后上報有關部門。

三、服務站的經費按財政預算規定有計劃地分期撥入服務站帳戶。全局的業務經費由局統一安排使用。服務站經費的預算和決算按本規定的第二點要求辦理，需上報審批的項目按規定程序辦理。

四、經費使用的審批制度

（一）局的開支由局長審批后報銷，各種支付憑證必須是稅務部門、財政部門認可的統一收據。除按規定發放的工資、獎金、補貼外，凡開支3000元以上的，由局長辦公會議研究決定。服務站除按規定發放工資、獎金、補貼，開支3000元以上，由局長辦公會議研究決定。

（二）建立每月一次的經費收支情況通報制度，分析經費收支、使用情況，提出下月（季度）專項活動（工作）及經費使用預算計劃，經局領導辦公會議通過后實施。對臨時安排的專項工作（活動）、接待等開支，做到事先研究，來不及研究的事后通氣。

五、專項經費的管理使用

（一）社會撫養費嚴格按《社會撫養費征收管理辦法》執行，嚴格執行“收支兩條線”，需開支的經請示區分管領導審批后，方可使用。

（二）省、市計生部門下撥的專款，使用前報區分管領導審批，使用時嚴格按省、市計生部門下撥款中規定的范圍、數量開支，購買有關設備、配件等嚴格執行區政府有關采購的具體規定。

（三）區財政下撥的計生專項經費，嚴格按?？顚Ｓ脠绦小?/p>

六、辦公用品、設備配件的購買、管理、發放工作由辦公室負責。確因工作需要，需增加購置的專項辦公用品，由所需科、室提出申請，報分管領導和主要領導審批或提交局長辦公會議研究決定。由辦公室或委托所需科室負責購買。凡需納入區政府采購中心采購的項目，嚴格按照《黃埔區政府采購管理辦法（修訂稿）》（埔府辦

〔2002〕37號）文件辦理。開展專項活動（工作），由主辦部門提出申請，填寫“用款申請單”報分管領導和主要領導審批，或提交局長辦公會議研究決定，由主辦部門負責組織實施。

七、因工作需要臨時借款憑“用款申請單”借款，借款和使用支票要有專用薄登記，使用支票由主要領導簽名，報帳員在支票上寫明日期，用途，限額等內容，報銷后注銷。

八、各科、室收到的支票、現金當天交報帳員處理（特殊情況除外），業務支出5個工作日內報銷（特殊情況需超期的應事先說明），否則不予辦理。

九、各種收費必須使用財政（稅務）部門統一規定的收款收據，嚴格按操作程序辦理，嚴禁使用自行印制的收款收據和三聯收據，違者作違反財經紀律處理。

十、保險柜內不得存放超過3000元，送取現金時要加強防范措施，確保安全，送取額度超過3000元時向部門領導報告。在送出和支取現金時，不得辦理其他事宜。

十一、凡外出參加會議或辦理公務需乘公共汽車（船）等交通工具，按規定報銷交通費。

十二、干部、職工享受探親假按有關規定報銷交通費。

十三、節日慰問退休干部、職工按區的有關規定執行，如需增加慰問金經局長辦公會議決定，并報結算中心同意后執行。對干部、職工及其家屬的慰問由工會研究提出意見，報分管領導同意，慰問開支一般不超過200元（特殊情況除外）。

十四、加強固定資產的管理，年末由辦公室列冊做好固定資產的登記核實工作。凡屬局的固定資產，因工作需要調離時，要交回人口計生局，局領導調離時要按照區委《關于進一步加強黨政領導干部廉政自律的決定》（埔發[1996]4號）和《關于印發＜黃埔區黨風廉政建設責任制考核工作實施細則＞的通知》（埔責任制[2004]1號）文件精神執行。

十五、財務人員要按照《中華人民共和國會計法》及我區的有關財務規定履行職責，對本單位財務狀況進行監督審查；按照上級財政部門和局領導的要求，要做好經費的預算、決算、各類財務報表的上報和財務分析等工作；要定期核對帳目；積極提出經費管理、使用的意見、建議。

十六、本規定自2004年11月1日起執行，如與以前規定相抵觸的以本規定為準。

第三篇：財務管理規定

第一章 財務管理目的 第一條 維護企業所有者的利益，按企業所有者的要求對企業資產進行管理，達到企業資產保值增值的目的，財務管理規定。

第二章 財務管理工作職責

第二條 制訂并監督執行公司財務管理制度，審核下屬公司制度的制訂，報總公司董事長批準，并監督其執行情況。

第四條 每年初搜集公司的生產經營計劃，分季度對照計劃執行情況，分析完成或未完成計劃的原因，報總經理。

第五條 對公司的資產進行管理。

第六條 規范企業財務行為。

第七條 參與企業經營管理，各條塊的財務人員應參與本企業重大經濟活動及經濟合同的簽定，對合同未經各部門會簽即要求付款的情況，財務人員有責任提出異議，并上報公司總經理，管理制度《財務管理規定》。

第八條 執行公司會議制度，定期參加工作會議，匯報工作，解決問題。

第九條 明晰企業總體資產狀況。

第三章 資產管理

第十條 流動資產的管理

第十一條 固定資產管理

1.下屬公司如需添置、外借、出售、捐贈、報廢固定資產須經董事長審批通過，方可執行。

2.對于固定資產其他方面的管理，參照總公司物資管理規定執行。

3.低值易耗品的管理參照總公司物資管理規定執行。

第四章 內部報銷的管理

第十二條 本規定適用于公司。

第十四條 報表種類

1.旬報

2.資產負債表、損益表、報表分析

3.內部報表(根據公司的不同行業性質制定的內部報表)

第十五條 上報時間

1.旬報：每月12日、22日分別報告前十日財務收支情況，2日報告上月財務收支情況。遇節假日順延。

2.資產負債表、損益表、報表分析：每月10日前上報。

3.各類內部報表：每月10日前上報。

第十六條 報表要求

1.報表內容應真實、完整。

2.上報時間應準時。

3.在旬報中應及時反映特殊的、不常有的財務收支情況，并詳細附于文字說明。

4.報表格式由總公司財務部統一規定。

第十七條 對各條塊執行制度情況的管理

1.結合總公司下發的經濟指標上報下屬各塊經營者對指標的完成情況，并由董事長決定處理措施

2.對下屬各條塊違反財務制度的情況，一經發現，應由當事人少交書面檢查，上報董事長，并按分級管理條例，對相應負責人追究責任。

第四篇：財務管理規定

新余市一中財務管理規定

為加強新余市一中的財務管理工作，提高學校財務管理水平，根據《市直教育系統財務管理十項規定的通知》，特制定本規定。

一、財務管理體制

黃余平校長全面負責學校財務管理工作；傅文峰副校長分管學校財務管理工作；財務室組長劉衛東負責陽光體育學校會計核算工作和市一中銀行出納工作；傅幼茹負責市一中會計核算工作；付榮負責市一中現金出納工作；周萍萍負責陽光體育學校出納工作。

二、嚴格履行報銷程序

財務報銷應當遵照規定的程序進行，報銷的發票上必須有經辦人、證明人，會計審核及總務主任和傅文峰副校長簽字；金額5000元以上的發票必須由黃余平校長審批。

三、嚴格現金管理

根據《現金管理暫行條例》管理使用現金，開支1000元以上的發票原則上通過銀行轉帳支付。教職工借支現金必須由校長或分管校長、總務主任和會計簽字，且一次借款不得超過5000元，借款時間不得超過一個月，未歸還借款之前不得再次借款。

四、防范財務風險

轉帳支付應核對發票開出單位與收款單位是否相符，用于報銷的發票必須是合法有效的稅務發票或財政性的收款收據。辦公用品的發票要附明細清單。

五、加強收支管理

嚴格按批準的項目、標準收費，所有收入款項必須納入學校財務管理并繳入財政專戶，嚴禁以收抵支，學校財務支出必須列預算，按計劃實施。

六、健全會計帳簿

要按規定設立總帳、日記帳、明細帳及輔助帳，總帳、現金日記帳及銀行存款必須使用定本帳，除固定資產明細帳、往來明細帳外，其他帳簿都不得跨年使用。

七、準確會計核算

要按規定設立科目的類款項，并對學校經濟業務活動準確核算，不得任意列支科目，繳入財政專戶的資金，要按資金來源繳入相應代碼，不得隨意列繳代碼。

八、規范錯帳更正

要按照《會計基礎工作規范》的相關內容填制憑證、登記帳簿，帳簿記錄發生錯誤，不準涂改、挖補、刮擦或者用藥水消除字跡，不準重新抄寫，必須按規定進行更正。

九、嚴格結帳對帳

應按規定定期結帳，現金日記帳、銀行存款日記帳要做到“日清月結”，要加強對帳工作，確保帳帳相符、帳實相符、帳表相符。

十、強化財產管理

學校采購商品應當按照政府采購的相關規定進行，政府采購目錄上的商品必須進行政府采購，5萬元以上的商品采購或財產處置必須報市教育局批準。購入后應辦理入庫、領用手續。

2009年5

日 月18

第五篇：2014財務管理規定

貴州魯中礦業有限責任公司

關于規范各單位財務管理的通知辦法

各單位：

根據山東魯中能源集團公司的要求，結合貴州魯中礦業公司的實際情況，以提高經濟效益為中心，圍繞安全生產主線，促進各生產經營單位多盈利，加快礦井建設速度，全面完成集團公司下達的各項目標任務，實現企業價值、效益最大化。經公司研究，制定此管理規定。

一、資金管理規定

為進一步加強資金的管理，合理使用、調控、和分配資金、更有效的集中發揮資金的效能，根據《貴州魯中礦業有限責任公司資金管理》等相關規定，制定此管理規定

1、根據資金“收支兩條線”的原則，生產經營單位應按規定在銀行分別設“收入賬戶”與“支出賬戶”兩個賬戶。

2、“收入賬戶”用來各單位的煤炭銷售收入及各類其他資金收入（包括各種罰款、各種收費、各種收款等）的資金存入賬戶，并于同天通過網上銀行上交貴州魯中礦業公司統一銀行賬戶管理。

3、“支出賬戶”用來各單位的所有資金支出的賬戶（包括工資、勞務費、勞動保險費、稅金、電費、職工出差借款、差旅費、材料設備款等）。根據公司規定剩余資金編制各單位的資金計劃書。公司財務部按各單位資金結余情況審批資金計劃，統一撥付到各單位“支出賬戶”，在由各單位按照批復資金計劃支付各項支出。

二、人員管理規定

為加強財務管理，提高企業的經濟效益，確保會計信息真實可靠，保障會計人員依法履行會計監督職能，對貴州魯中礦業下屬獨立核算單位實行會計人員委派制

三、其他規定

1、各單位要嚴格執行本通知辦法，如有違反本管理通知辦法，出現“坐收坐支”、收入款項未及時上交的現象，一經發現將追究單位主要領導人及財務科長、有關責任人的責任。

2、本辦法自2014年1月1日執行。