第一篇：業務招待費報銷制度

業務招待費報銷制度

1、為嚴格控制費用支出，加強財務管理，提高公司效益，本著合理、節約的原則，根據公司財務管理制度的有關規定，制定本制度。

2、本制度中所稱業務招待費是指公司員工因業務需要宴請外單位人員和公司內部聚會所產生的餐費、交際費及其他相關費用等。

3、本制度適用對象為公司副總經理及以下人員，總經理費用按實報銷。

4、各部門因公接待外單位人員由部門負責人負責，須事先說明招待或應酬對象、時間、地點、方式、預計金額、參與人員等報總經理批準；大型接待或應酬工作，應有書面計劃安排。

6、各部門人員因公出差確需應酬的，須事前電話請示部門負責人，由部門負責人請示總經理批準后限額接待。

7、公司各部門或分支機構，在海口、三亞等地的招待需在規定地點用餐；超出規定標準招待及在非規定地點用餐或其他交際費需申請，由公司總經理批準。

8、公司各級領導接待客戶的招待標準：（按用餐人數計算）

級別規定地點非規定地點

總經理據實報銷據實報銷

部門負責人（總監）200.00∕人150.00∕人

9、各部門因開展部門活動聚餐等事項所產生的費用，按真實發生的事實和金額應在公司規定標準內報銷.各部門規定標準規定次數

銷售部80.00∕人每月一次

其他部門80.00∕人每季度一次

10、招待費發票日期欄必須填寫清楚并按招待費報銷單要求填寫招待事由等項目。如有不方便填寫是事項需貼便條注明。

二零一二年二月二十二日

第二篇：業務招待費報銷制度

業務招待費報銷制度

為了有效控制公司的業務招待費支出，節約成本費用，提高工作積極性，提高公司的經營管理水平，特制定本制度。

（一）業務招待費用支出范圍

第一條 業務費：指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客戶(特定對象)的紀念品等而發生的費用；

第二條 招待費：只因工作需要招待有關人員發生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶（包括工作餐）的酒水、煙及食品等費用。

（二）業務招待費的使用原則：

第三條 業務招待費應堅決貫徹“態度熱情，費用從簡”的原則。第四條 業務招待費嚴格執行規定限額和招待標準，嚴格執行分檔次接待原則，控制非業務性接待，嚴禁隨意進行業務招待，特殊情況需說明原因，經請示分管領導同意后方可進行招待，否則財務部門不予報銷。

第五條 嚴禁發生隨意招待現象，除公司領導外。業務招待發生前要向部門領導申請，包括招待單位、人數、時間、地點、陪同人員等，隆重或重大的業務招待由部門領導請示公司分管領導同意后方可安排。緊急情況下需口頭請示同意后，方可進行業務招待，但事后要履行審批手續，否則，財務部門不予報銷。

第六條 接待用餐時，嚴格控制陪客人數，實行對口接待。原則上陪客人數不得超過對方人數。

（三）業務招待費的審批程序

第七條 業務招待費的支出實行“預先申請，據實報銷”的管理方式。第八條 業務招待費的審批權限

（1）業務費的審批權限：一律由對口部門或行政人事部填寫《業務招待申請審批單》，其他部門和個人一律不得安排。

（2）招待費的審批權限：公司分管領導審批單次10000元（含酒水）以內限額的招待費，公司總經理審批單次10000元以上限額的招待費。

第九條 招待費又分為工作餐和客餐兩種：工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關部門工作人員前來公司辦理業務臨時就餐；客餐指除工作餐外，專門為宴請客人的就餐及酒水。

第十條 工作餐及客餐招待的審批程序

（1）工作餐的審批程序：加班部門或對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數，經分管領導簽字批準后，由行政人事部安排用餐或對口接待部門相關人員陪同客人用餐。

（2）客餐招待的審批程序：由對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》，詳細注明招待的事由、參加人員以及人數，經公司分管領導簽字同意后，由行政人事部確定用餐標準及膳食餐廳，并由行政人事部準備煙和酒水。

（3）若需在公司餐廳進行招待的，事先由對口部門將招待的事由、參加人員以及人數告知行政人事部，再由行政人事部通知食堂作好備餐工作。

（四）業務招待費的支出標準

第十一條 業務費的支出標準：用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等贈送客人、客戶的禮品原則上由行政人事部統一購買、保管、發放。（1）單次接待購買水果、飲料標準為不超過500元，隆重或重大的招待可超過500元。

（2）日常接待及辦理業務用煙標準為：公司領導無限制，行政人事部和工程部30盒∕月，其他部門20盒∕月，用煙的檔次及購買由行政人事部統一決定購買。各部門負責人按月領取，超量不補。

（3）贈送客人及客戶的禮品由公司分管領導審批，行政人事部統一購買辦理。

（4）如果特殊情況需要單獨購買的，向行政人事部填寫《業務招待申請審批單》，并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額，由分管領導審批后，行政人事部購買。第十二條 招待費的支出標準

（1）工作餐的標準：員工加班的工作餐，每人30元；部門及部門經理招待的工作人員，每人50元；（2）客餐的標準： a.政府部門、上級機關、關聯單位主辦以上人員每餐標準為每人80元（含酒水等），酒水標準白酒控制在200元∕瓶以下，紅酒100元∕瓶以下； b.政府部門副職以上干部、集團部門經理級別人員每餐標準為每人100元（含酒水等），酒水標準控制在白酒500元∕瓶以下，紅酒200元∕瓶以下； c.政府部門及集團公司一把手沒有具體標準限制；

d.招待用白酒每席一般不超過3瓶，特殊情況最多一次不能超過5瓶。如無特殊原因，客餐用煙標準每盒不超過100元，且每席用煙不得超過3盒。大型或專題會議接待用餐標準按照公司分管領導的預算執行。

（3）客餐接待本公司陪同人員需2人以上且不得超過對方人數。

（4）公司總經理、常務副總經理、副總經理發生的招待費用，憑發票據實報銷。

（5）客餐招待時發生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標準實報，不允許虛報及多報。

（6）公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動，如需安排，需請示公司分管領導同意后方可進行。

第十三條 招待費支出限額：公司招待費實行按部門每月限額憑票報銷，每月累計報銷超限額部分由部門負責人承擔，結余部分不予補足。具體限額規定如下：

（1）公司總經理、分管副總經理沒有限額規定

（2）除總工辦每月限額15000元，行政人事部除公司性招待外與其他部門每月執行10000元的限額規定。

（五）業務招待費的報銷

第十四條 經辦人須取得用餐酒店正式發票，并附上《業務招待申請審批單》，交由財務部門審核，經公司分管領導審批后方可報銷。就餐發票必須符合以下規定：

（1）定額發票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發票必須保持兌獎區完整，不可隨意撕毀，不完整的發票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發票，同面額的發票必須連號，不同次的發票可不連號。發票歸屬地與費用實際發生地必須一致。

（2）手工開具的發票必須如實填寫，不得提供套開，虛開的發票，發票填寫必須規范，發票內容必須完整，不符合規定開具的發票不予報銷。

（3）如遇特殊情況，不能提供同一單位且連號的發票，需寫明具體情況，由公司分管領導審批后方可報銷。

（4）原則上不允許餐票代替其他單據報銷，如遇特殊情況，必須先通知財務部門，經確認后寫明情況由分管領導審批后方可報銷。

（5）招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報公司分管領導特批后方可到財務部門報銷。

(6)經總經理批準的特殊招待費用據實報銷。

(7)經辦人員可預先根據《業務招待申請審批單》的用餐標準，在財務部門借支餐飲費，在招待結束后2天內到財務部門報銷（節假日延順），如遇特殊原因無法在規定時間內取得正式發票，可先取得酒店出具的證明，并附上《業務招待申請審批單》，同行人員共同簽字后在財務部門報銷，事后必須取得正式發票。

(8)如報銷單據不符合規定的，財務部直接將單據退回報銷人，超出一周內未做出改正的，需經總經理批準后財務部門方準予報銷。

(六)罰則

第十五條 接待時多報就餐人數或用餐標準，除退回報銷超標準部分金額外，另罰款500-1000元。

第十六條 凡公司人員弄虛作假報銷的，一經查實，除退回報銷金額外，對經辦人和當事人罰款1000-2000元。

第十七條 公司人員虛報或多報招待費用，情節惡劣的報公司領導研究處理。

第十八條 本制度由財務部負責解釋，自2013年1月1日起實施。

第三篇：招待費報銷制度

上海悠絡客電子科技有限公司

Shanghai Ulucu Electronic Technology Co.,Ltd.上海悠絡客電子科技有限公司

（財務）字（2011）年（1118）號

To 至 ：全體員工 From 由 ：財務部

Date 日期 ：2011年11月18日 Subject 主題 ：業務招待費報銷制度 業務招待費報銷制度

為了有效控制公司的業務招待費支出，節約成本費用，提高公司的經營管理水平，特制定本制度。

一、業務招待費支出范圍

招待客戶所需的餐費（含酒水）、煙、酒、茶葉以及贈送客戶的其他禮品、紀念品等。

二、業務招待費的使用原則

1）實行“預先申請，據實報銷”；“態度熱情，費用從簡”的原則； 2）贈送客戶的禮品一律由相關人員提出申請填寫公關費用申請表、部門負責人簽字、財務部審核、總經理審批后交采購部統一采購，行政部統一保管并進行郵寄派送（需相關部門親自交付的除外）； 上海市青浦區華徐公路888號

TEL:021-69773388

FAX:021-69773333

www.tmdps.cn

上海悠絡客電子科技有限公司

Shanghai Ulucu Electronic Technology Co.,Ltd.3）接待用餐時，嚴格控制陪客人數，實行對口接待且本公司陪同人員需1人以上且不得超過對方人員半數。

三、業務招待費的支出標準

1）工作餐的標準：員工加班的工作餐,每人每餐15元;部門及部門經理招待的工作人員,每人每餐20元;2）客餐的標準：

a、政府部門、上級機關、關聯單位主管以上人員每餐標準為每人不超過100元(含酒水);b、政府部門及集團公司一把手每席不超過2000元(含酒水)； 3）總經理發生的招待費用，憑發票據實報銷。

四、業務招待費的報銷單據

經辦人須取得用餐酒店正式發票并附上《業務招待申請審批單》，交由財務部門審核，總經理審批后方可報銷。就餐發票必須符合以下規定：

1）定額發票印章要清晰可識別，印章不清的不予報銷，未中獎的發票必須保持兌獎區完整，不可隨意撕毀，不完整的發票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發票，發票歸屬地與費用實際發生地必須一致；

2）手工開具的發票必須如實填寫，不得提供套開、虛開的發票，發票填寫必須規范，發票內容必須完整，不符合規定開具的發票不予報銷；

3）招待用餐超出標準部分的費用，原則上由接待人承擔，特殊情況須由經辦人說明原因，其他陪同人員證明并簽字報總經理批準后方可報銷； 上海市青浦區華徐公路888號

TEL:021-69773388

FAX:021-69773333

www.tmdps.cn

上海悠絡客電子科技有限公司

Shanghai Ulucu Electronic Technology Co.,Ltd.4）如報銷單據不符合規定的，財務部直接將單據退回報銷人，超出一周內未做出改正的，需經總經理批準后財務部門方準予報銷。

五、罰則

1）接待人多報就餐人數或用餐標準，除退回報銷超標準部分金額外，另罰款50—100元并通報批評；

2）凡公司人員弄虛作假，借業務招待之名行私人招待之實，且到公司報銷的，一經查實,除退回報銷金額外，對經辦人和當事人罰款100元—200元并通報批評；

3）公司人員虛報或多報招待費用，情節惡劣的可給予辭退。本規定自即日起執行！

財務部 2011年11月18日

擬稿： 審核： 批準： 上海市青浦區華徐公路888號

TEL:021-69773388

FAX:021-69773333

www.tmdps.cn

第四篇：業務招待費報銷規定

業務招待費報銷規定

1業務招待費報銷制度為了有效控制公司的業務招待費支出節約成本費用提高公司的經營管理水平特制定本制度

一、業務招待費用支出范圍

1、業務費指招待來訪客戶所需的茶葉、煙、水果、飲料以及贈送客人、客戶的紀念品等費用

2、招待費指因工作關系招待有關人員發生的就餐費、娛樂費以及宴請客人、客戶包括工作餐的酒水、煙及食品等費用。

二、業務招待費的使用原則業務招待費應堅決貫徹“可接待可不接待不接待”“可參與可不參與接待人員不參與”“可發生可不發生費用不發生”“態度熱情費用從簡”的原則。

業務招待費使用嚴格執行規定限額和招待標準嚴格執行分檔次接待原則堅決控制非業務性接待嚴禁隨意超標進行業務招待特殊情況需說明原因經請示總經理同意后方可進行招待否則財務部門不予報銷。

嚴禁發生隨意招待現象。業務招待費發生前要向辦公室提出申請包括招待單位、人數、時間、地點、陪同人員等辦公室根據申請請示副總經理同意后方可安排緊急情況下可口頭請示同意后方可進行業務招待但事后要履行審批手續否則財務部門不予報銷。

接待用餐時嚴格控制陪客人數實行對口接待。原則上陪客人數不得超過對方人數的半數。

三、業務招待費的審批程序業務招待費的支出實行“預先申請據實報銷”的管理方式。

一、業務費的審批權限一律由辦公室負責填寫《業務招待申請審批單》其他部門和個人一律不得安排。

二、招待費的審批權限公司副總經理審批單次預算500元含酒水以內限額的招待費公司總經理審批單次500元以上限額的招待費。

招待費又分為工作餐和客餐兩種工作餐即指平時員工加班的就餐以及相關部門工作人員前來公司辦理業務臨時就餐。客餐即指除工作餐外專門為宴請客人的就餐及酒酒店管理會所業務招待費報銷制度.doc2水。

1、工作餐的審批程序加班部門或對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》詳細注明招待的事由、參加人員以及人數向辦公室提出申請經辦公室或副總經理簽字批準后由加班部門負責人安排用餐或對口接待部門相關人員陪同客人用餐。

2、客餐招待的審批程序由對口接待部門負責人填寫《業務招待申請審批單》詳細注明招待的事由、參加人員以及人數。經公司副總經理或總經理簽字同意后送辦公室確定用餐標準及膳食餐廳并由辦公室通知財務部準備煙及酒水。

四、業務招待費的支出標準

1、業務費的支出標準用于接待客人、客戶的煙、茶葉、水果、飲料等及贈送客人、客戶的禮品原則上由財務部統一購買、保管、發放。

①、單次接待購買水果、飲料標準為不超過50元。

②、日常接待及辦理業務用煙標準為:副總經理5盒/月、辦公室3盒/月、財務部及銷售部1盒/月。由各部門負責人按月領取超量不補。

③、贈送客人及客戶的禮品由公司總經理審批安排。

④、如遇特殊情況需要單獨購買的向辦公室填寫《業務招待申請審批單》并注明事由、購買的具體項目、贈送的具體對象、金額由總經理審批后安排財務部門購買。

2、招待費的支出標準①、工作餐的標準員工加班的工作餐每人15元部門及部門經理招待的工作人員每人20元②、客餐的標準a、政府部門、上級機關、關聯單位主辦以上人員每餐標準為每人60元含酒水等酒水標準白酒控制在50元/瓶以下紅酒30元/瓶以下b、政府部門副職以上干部、集團部門經理級別人員每餐標準為80元含酒水等酒水標準控制在100元/瓶以下c、政府部門及集團公司一把手每席不超過1200元含酒水酒水標準控制在300元/瓶以下。

d、招待用白酒每席一般不超過2瓶特殊情況最多一次不能超過3瓶。如無特殊酒店管理會所業務招待費報銷制度.doc3原因客餐用煙定為16元/盒的黑蘭州且每席用煙不得超過3盒。大型或專題會議接待用餐標準按照總經理審批的預算執行。

客餐接待本公司陪同人員需2人以上且不得超過對方人員半數。③、公司總經理發生的招待費用憑發票據實報銷。④、客餐招待時發生的車輛費用按所安排餐廳至客人居住地出租車計價標準實報不允許虛報及多報。

⑤、公司原則上不安排客人餐后娛樂等其他活動如必須安排需請示總經理同意后方可。

五、業務招待費的報銷經辦人須取得用餐酒店正式發票以及點菜酒水清單并附上《業務招待申請審批單》交由財務部門審核金額超過伍佰元的需總經理審批后方可報銷。就餐發票必須符合以下規定

1、定額發票印章要清晰可識別印章不清的不予報銷未中獎的發票必須保持兌獎區完整不可隨意撕毀不完整的發票不予報銷。單次報銷必須為同一單位提供的發票同面額的發票必須連號不同次的發票可不連號。發票歸屬地與費用實際發生地必須一致。

2、手工開具的發票必須如實填寫不得提供套開、虛開的發票發票填寫必須規范發票內容必須完整不符合規定開具的發票不予報銷。

3、如遇特殊情況不能提供同一單位且連號的發票需寫明具體情況由公司總經理審批后方可報銷。

4、原則上不允許用餐票代替其他單據報銷如遇特殊情況必須先通知財務部門經確認后寫明情況由公司總經理審批后方可報銷。

5、招待用餐超出標準部分的費用原則上由接待人承擔特殊情況須由經辦人說明原因其他陪同人員證明并簽字報總經理批準后方可到財務部門報銷。

6、經總經理批準的特殊招待費用據實報銷。

7、經辦人員可預先根據《業務招待申請審批單》的用餐標準在財務部門借支餐飲費在招待結束后貳天內到財務部門報銷節假日順延如遇特殊原因無法在規定時間內取得正式發票可先取得酒店出具的證明以及點菜酒水清單并附上《業務招待申請審批單》同行人員共同簽字后在財務部門報銷事后再補取正式發票。

酒店管理會所業務招待費報銷制度.doc48、如報銷單據不符合規定的財務部直接將單據退回報銷人超出一周內未做出改正的需經總經理批準后財務部門方準予報銷。

六、罰則接待人多報就餐人數或用餐標準除退回報銷超標準部分金額外另罰款50—100元。

凡公司人員弄虛作假借業務招待之名行私人招待之實且到公司報銷的一經查實除退回報銷金額外對經辦人和當事人罰款100元—200元。

公司人員虛報或多報招待費用情節惡劣的可給予辭退。

第五篇：差旅費及業務招待費報銷管理辦法

陜西紅杉能源有限公司

費 用 報 銷 管 理 辦 法

財務中心

二0一三年七月二十三日

目錄

第一章：總則.............................................................................................1 第二章：財務費用報銷基本制度及基本流程........................................1 第三章：管理費用報銷管理辦法............................................................3 第四章：財務費用管理..........................................................................18 第五章：銷售費用報銷管理..................................................................19 第六章 專項支出財務報銷制度及流程................................................23 第七章 費用的控制與監督....................................................................24

第一章：總則

第一條 為了加強公司內部管理，規范財務報銷行為,合理控制費用支出，特制定本制度。

第二條 本制度根據公司的實際情況，將報銷分為管理費用、財務費用、銷售費用,以下分別說明相關的借款流程及各項支出具體的財務報銷規定和報銷流程。

第三條 費用審批權限為：財務總監五仟元以下；公司總經理五仟元至一萬元；董事長一萬元以上。本辦法“以內”、“以下”含本數，“以外”、“以上”不含本數，第四條 本制度適用公司本部及下屬單位（會所、辦事處等）。

第二章：財務費用報銷基本要求及流程

第五條 報銷人必須取得合法有效的報銷單據(發票)，若票據不合法，無論哪個高管簽字審批均無效。第六條 費用報銷單填寫及票據粘貼要求：

1、報銷單據填寫應力求整潔美觀，不得隨意涂改；

2、報銷單封面與封面后的托紙必須大小一致，各票據不得突出于封面和托紙之外（票據過大時應按封面大小折疊好）；

3、各票據應均勻貼在報銷單封面后的托紙上，整份報銷單各部分厚度應盡量保持一致；

4、若報銷票據面積大小相同或相似（如車票等），需有層次序列張貼；

5、報銷單據金額、類型相同的（如車票等），應盡量張貼在一塊，并按金額大小排列；

6、報銷票據在粘貼時，確保審核人能夠完全清楚地審閱到報銷金額；

7、報銷單據一律用黑色鋼筆或簽字筆填寫；

8、報銷單各項目應填寫完整，大小寫金額一致，并經部門領導有效批準；

9、有實物的報銷單據須由驗收人驗收后在發票背面簽名確認，需入庫的實物單據應附入庫單；

10、出租車票據需注明業務發生時間、起至地點、人物事件等資料，每張出租車票背面需有主管領導簽字確認；

第七條 單筆報銷總額超過5000元，需要提前一天通知財務備款。第八條 在一個預算期內，各項費用的累積支出原則上不得超出預算，超出預算納入對部門負責人的考核，特殊情況需公司負責人審批并執行追加預算程序。第九條：費用報銷基本流程：

第十條 報銷時間的具體規定

為了方便員工費用報銷，財務部將報銷時間具體安排如下：

1．公司財務部根據實際情況在每星期集中定時進行財務報銷。

2．借款不受以上的時間限制，可隨時辦理。3.本辦法自發文之日起執行

第三章：管理費用報銷管理辦法

第十一條 管理費用指企業行政管理部門為組織和管理生產經營活動而發生的各種費用，是期間費用的一種。管理費用包括管理人員工資、福利費、差旅費、辦公費、業務招待費、培訓費、會議費、交通費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷和其他經費。第十二條 差旅費的報銷管理

1.差旅費一般是指企業人員，因辦理公務外出而發生的住宿費及火車，汽車，飛機等運輸交通費用，誤餐補貼等費用支出。2.規范工作人員差旅費報銷，保證出差人員工作需要，調動出差人員的工作積極性；根據國家有關規定，參照總公司原來制度，結合目前實際情況，制定本辦法。

第十三條 常駐地辦理公事，且當天不能返回的，可領取伙食補助；當天返回的，只能限額領取誤餐補貼。學習培訓、會議等出差連續在一月以上者，只能領取誤餐補貼。第十四條 員工出差辦理及核準程序

一、出差前須填寫“出差審批單”，并按審批權限經部門負責人簽字核準，由公司人力資源部會簽，報公司分管領導審批。二、一般員工出差三天以內的由部門負責人審批，三天以上至七天以內由分管領導批準，七天以上的須經公司主要領導批準。

三、部門負責人出差1天以上的由公司分管領導核實報公司領導批準。

四、所有員工省外或國外出差，須經公司主要領導核準。

五、出差人根據出差審批單辦理借支差旅費。

第十五條 出差人員的住宿費、伙食補貼實行限額補貼和憑據報銷的辦法。

一、住宿費在規定限額內憑票報銷。

二、伙食補助和市內交通費實行包干報銷辦法，按出差的實際天數報銷。

第十六條 出差人員的住宿費報銷標準

一、出差人員由接待單位免費接待或出差人員到家庭所在地出差，一律不得報銷住宿費；住宿親友家可減半獎勵住宿費用。

二、工作人員出差住宿費標準：原則上住標準間，如二人同性別同一地點出差，兩人住一個標準間；總監以上人員可住單間。（1）董事長、副董事長、總經理無論哪個地區實報實銷。

（2）副總經理及子公司總經理住宿在特殊地區每天400元，省會城市每天300元，地級城市每天260元，縣級城市每天200元，縣級以下地區每天160元。

（3）部門經理及項目經理住宿在特殊地區每天300元，省會城市每天260元，地級城市每天200元，縣級城市每天160元，縣級以下地區每天130元。

（4）高級職員、普通職員及其他住宿在特殊地區每天260元，省會城市每天200元，地級城市每天180元，縣級城市每天150元，縣級以下地區每天110元。

三、出差人員因投標需要及接待外部人員而突破住宿費標準的，可事先請示總經理，事后憑票據實報實銷。

四、公司安排到省內外考察、培訓、參加會議的人員，可按主辦單位的安排憑票報銷住宿費；如果會議主辦單位或培訓單位已把住宿費含在會務費發票內，會務費可以憑票報銷。第十七條 工作人員出差交通費開支標準

一、出差人員乘坐飛機必須從嚴控制，原則上董事長、副董事長、總經理長途坐飛機出差實報實銷，副總經理及子公司總經理長途坐飛機（經濟艙）實報實銷，部門經理、項目經理、高級職員、普通職員及其他坐汽車或者火車硬臥，標準內憑車票報銷。

二、因路途較遠或任務緊急需乘坐飛機的，必須事先報經公司董事長或總經理批準，否則一律只能報銷相應硬臥以下的火車票價或汽車票價。

三、乘坐火車標準是：從當晚20：00時至次日7:00時乘車6小時以上的，或連續乘車超過12小時的，可購買同席臥鋪票，符合規定而未購買臥鋪票的，按實際乘坐的硬座票價的80%給予補助。在途期間連續乘坐火車、汽車、輪船超過12小時的憑票每滿12小時補貼30元。為鼓勵公司員工乘坐客車等交通工具，往返行程每天另行給予補助25元。

四、工作人員前往其它地區出差，在出差期間，長途車船票憑據報銷。

五、出差期間，出差人員每天補助市內交通費：省內25元，省外50元，包干使用，不再憑票據報銷出差目的地的市內交通費。公司派車隨行的不計發市內交通費。隨同出差的小車駕駛員不再報銷市內交通費。

第十八條 出差人員伙食補助報銷標準

一、公司人員前往工地現場的，原則上在基層單位食堂就餐，未能在基層單位食堂就餐的，按按實際出差天數報銷誤餐補貼費。1.董事長、副董事長、總經理無論哪個地區實報實銷。2.總監及子公司總經理在特殊地區每天出差補貼100元，省會城市每天出差補貼80元，地級城市每天出差補貼60元，縣級城市每天出差補貼50元。

3.部門經理及項目經理在特殊地區每天出差補助80元，省會城市每天出差補助60元，地級城市每天出差補助50元，縣級城市每天出差補助45元。

4.高級職員、普通職員及其他在特殊地區每天出差補助70元，省會城市每天出差補助50元，地級城市每天出差補助40元，縣級城市每天出差補助35元。

二、出差人員的誤餐補貼按級別核定標準，分別為：董事長、副董事長、總經理實報實銷；總監及子公司總經理50元；部門經理及項目經理40元；高級職員、普通職員及其他30元。幾個

人一起到同一目的地出差的可合并由其中一人借支差旅費和辦理報銷手續，但須共同簽字。財務在審核時按相應的人數及天數計算報銷數額。

第十九條 出差人員到財務報銷費用時需同時提交出差審批單，赴外地學習、培訓人員到財務報銷費用時同時提交相關文件或通知。第二十條 其他有關事項的規定

一、工作人員趁出差期間探親、訪友的繞道車船費，按出差直線單程車船票計算報銷，多開支部分由個人負擔，不得報銷伙食補助、住宿費和市內交通費。

二、工作人員利用出差機會，因游覽或非工作需要參觀的一切費用由個人自理。

三、出差人員不準接受任何方式用公款進行的請客、送禮、游覽等安排。

四、公司組織召開的會議，由辦公室作出會議預算，按照嚴格辦事、勤儉辦事的原則，報領導審批后實施。

五、鑒于出差人員已享受了伙食補助費，在出差期間不得再另外報銷餐費；出差人員若受單位領導指派陪同客人出差又據實報銷了餐費的，所有陪同人員不得再另外報銷伙食補助費。第二十一條 業務招待費的報銷管理

1.業務費：是指因業務需要發生的禮金、禮品、贊助費及因業務需要贈送的煙、酒等。

2.招待費：是指因工作關系招待有關人員就餐費、娛樂費用；在公司食堂招待時發生的就餐費；因招待領用的酒水、飲料及香煙等。

3.外接待費開支的原則

一、有利于公司經營業務的正常開展；

二、有利于拓寬公司的經營業務范圍和領域；

三、有利于溝通、改善、促進公司與各單位的正常交往；

四、勤儉節約、杜絕浪費；

五、事前報告、統一安排；

六、杜絕自我招待；

第二十二條 符合以上業務招待費支出原則的，應報經公司領導核準，在核準標準范圍內進行接待。第二十三條 業務招待費標準及審批

一、因業務需要開支招待費的，由部門經理填寫招待費審批單，報主管財務副總批準。

二、業務招待費報銷單據必須有稅務部門的正式發票，列明公司抬頭，數字分明，先由經手人簽名，注明用途，部門經理加簽證實，再報財務經理審核，然后由主管財務副總審批，方能付款報銷。

三、超審批金額外的業務招待費，一般不予開支，如有特殊情況，須經主管財務副總審核加簽。

四、公司大型招待活動及單筆金額超過5000元不足10000元的招待費用，由總經理批準報銷；超過10000元的報董事長批準。第二十四條 通訊費的報銷管理

1.普通員工手機通訊費每月補助50元，經理級別每月補助100元，總監級以上員工每月補助150元，補助后不再報銷；

2.凡由公司委托銀行代扣手機費的，由人力行政部按照實際金額填費用報銷單報銷；

3.固定電話實行定額制，由綜合行政部統一報銷。第二十五條 培訓費的報銷管理 1.費用范圍

培訓費用是指各類學習、培訓、進修發生的培訓費，以及內外聘教師兼課金。

2.費用歸口、報銷標準及審批

2.1 培訓費用由人力資源部門歸口管理。

2.2公司安排到外地學習、培訓的人員，若培訓費中已含伙食費的，不得再報銷伙食補助費，培訓費中不含伙食費、住宿費的，按以下標準執行：

一、學習期間只能享受誤餐補貼，超過三個月按公司審批核準規定執行；

二、學習培訓期間只能報銷公交車費；

三、住宿費按主辦單位指定地點的住宿標準據實報銷；

3.2 審批手續：

（1）參加外部各類培訓的培訓人員在培訓前必須事先辦理有關手續，其培訓費用方可報銷，具體手續如下：

培訓人員在參加有關培訓前要事先到人力資源部詳細填寫《職

工外出培訓申請表》，（一式兩份，一份留人力部，另一份報財務部門）經部門領導簽字同意后，人力資源部門領導簽字，所在部門的公司分管領導簽字批準，方可申請費用或參加培訓。培訓結束后憑《職工外出學習申請表》和學習、培訓、進修通知，培訓費用收據經培訓中心領導簽字，人力資源部門領導簽字，所在部門的公司分管領導簽字方可報銷。

（2）參加學歷培訓，如本科及本科以上學歷，或培訓脫產三個月以上者要與人力資源部門簽訂培訓使用合同或協議，事先經由總經理或董事長簽字批準。若為公司統一安排培訓，則由人力部預算相關費用計劃，報財務中心審核，總經理或董事長簽字批準后，方可支付。

（3）公司員工教育過程中內外聘教師兼課金，由人力部填寫“授課教師兼課金統計表”，人力資源部門領導簽字，相關領導批準后予以發放。

第二十六條 電子耗材、辦公用品等低值易耗品報銷制度及流程

（一）管理規定: 為了合理控制費用支出,此類費用由公司行政部統一管理，集中購置,并指定專人負責。

1.單筆采購在1000元以上，必須實行雙人采購，公開競價。2.采購總額在5000元以上，要組織三人以上的“采購小組”互相監督，至少要選三家單位報價選購。

（二）報銷流程

1．購置申請: 公司行政部每月根據需求及庫存情況按預算管理

辦法編制購置預算，實際購置時填寫購置申請單，按相關管理辦法規定報批。

2．報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據（包括結賬小票）交財務部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。

3．費用歸集：財務部按月根據行政部提供的各部門領用金額統計表，歸集核算各部門相關費用。庫存用品作為公共費用，待實際領用時分攤。

第二十七條 會議費管理辦法 1 總則

1.1為加強公司會議費管理，壓縮會議費開支，根據集團公司有關規 定，結合公司實際情況制定本辦法。

1.2會議范圍包括公司內部各單位承辦的會議和外出參加的會議。

2公司內部各單位承辦會議的管理

2.1會議原則

承辦會議單位應以精簡、節約、提高會議效率為原則，嚴格控制會議數量、會期、規模，應當充分利用電話、電視、網絡視頻等方式召開會議。

2.2會議費開支范圍及標準

2.2.1會議費開支范圍包括必要的場租費、會議用品費、交通費、食宿費、評審費及其他。

2.2.2會議用品費管理：會議用品包括會標、席位牌、茶水、酒水、鮮花、水果、紙筆、音響設備、投影儀、紀念品等。利用公司會議室召開會議，承辦會議單位應根據需要向公司辦公室申請會議用品，由公司辦公室統一安排；利用賓館等場所召開會議，除紀念品以外的會議用品應包括在會議室租賃費中；嚴格控制會議紀念品的發放，經公司批準確需發放紀念品的，公司辦公室按批準的紀念品標準統一辦理，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領用，費用記入當次會議費；

籌辦會議單位應盡可能減少印發紙質會議資料，提倡使用投影設備播放資料供參會人員閱知。

2.2.3餐費標準：重要會議經審批同意安排用餐的，一般應安排便餐，特殊情況下可安排宴請，一般只安排一次正式宴請。中午一般安排便餐，盡可能利用公司食堂或外買送餐或自助餐，標準為每人每餐20元以內；晚餐可適當提高標準為每人每餐50元以內；宴請標準分為兩個檔次，公司董事長或總經理宴請為每人每餐200元以內（不含酒），公司副總級宴請為每人每餐150元以內（不含酒）；經批準在高級賓館（指三星級以上星級賓館）或經濟發達消費高端地區承辦的高規格會議，便餐或宴請可適當提高標準。宴請用酒標準由公司辦公室擬定，籌辦會議單位憑審批單到公司辦公室領用（未用完的酒應悉數退回公司辦公室），費用記入當次會議費。

2.2.4評審費標準：設計聯絡會、產品驗收會、管理項目驗收會（認證會）等所發生的專家評審費標準一般為每人2000元以內。2.2.5其他有關規定：承辦會議單位要充分利用公司會議室召開會議，嚴格控制在賓館召開會議，原則上不得在高級賓館召開會議。必須在賓館召開的會議，原則上應安排在公司簽約賓館。會前必須經公司總經理審批同意。各類會議要盡量壓縮工作人員。

2.3會議費預算申報、審批、決算

承辦會議單位預計要發生會議費的，事前必須填寫《會議費預算審批表》，經審批程序批準后方可實施。預算管理辦公室要從嚴控制會議費開支標準，不得超過預算，認真審核最后決算各承辦單位會議費預算。

2.4會議用款

承辦會議單位必須持有按程序批準的《會議費預算審批表》，在預算金額以內方可用款。2.5會議費報銷

2.5.1承辦會議單位在會議結束十個工作日以內應辦理報銷，報銷憑證應附經公司批準的《會議費預算審批表》、按費用類別分項粘貼的發票等原始憑證，經承辦會議單位領導審批后據實報銷。公司參會人員、工作人員只報銷經批準發生的住宿費和往來交通費等，不享受補助。

2.5.2會議費報銷時除總預算不能超預算外，分項費用也應控制在預算范圍內。超預算開支的費用原則上不予報銷，如特殊原因確需報銷，可在承辦會議單位基金扣減。3外出參加會議的管理

3.1公司要嚴格控制外出參加的各種會議，特別是到風景區、旅游點的會議。

3.2公司外出參加會議的人員，必須持有經公司總經理批準（集團公司內部組織的會議經主管公司領導批準）的會議通知及會議費標準方可請款。

3.3外出參加會議的人員在會議結束十個工作日以內應辦理報銷，報銷憑證應附經公司批準的會議通知或會議費標準、按費用類別分項粘貼的發票等原始憑證，經所在單位領導審批后據實報銷。

3.4會議通知或會議費標準中明確會議費含食宿費或食宿費由主辦單位承擔的，不報銷住宿費，不享受伙食補助，明確住宿由主辦單位統一安排公司自理的，住宿費憑票據實報銷。4會計核算

財務部在報銷會議費時，應根據會議內容或承辦會議單位、外出參會人員所在單位性質分別在“在建工程”、“生產成本”、“研發支出”、“制造費用”、“管理費用”、“銷售費用”等科目列支。第二十八條 對外接待費的報銷標準

一、如舉辦大型會議、慶典前應由經辦部門提供會議費用預算報告，經相關領導批準后下發會議通知，其內容包含會議時間、地點、出席人員、會議內容、目的。

二、報銷會務費用時，需提供已審批辦理的簽報件及會議費用預算報告及會議通知。

三、所有開支必須取得合法憑證，據實報銷。

四、嚴禁私客公待。所有招待費支出必須是因公性質，否則財務部門一律不予核銷。對弄虛作假、虛報冒領者，一經核實，將

從工資中扣除。

第二十九條 職工福利費管理辦法

第三十條 為加強對公司職工福利費的管理，規范職工福利費的使用范圍，通過管理進一步完善職工福利費分配機制和逐步提高全體職工福利待遇，特制定本管理實施方案。

第三十一條 本管理辦法所稱職工福利費：是指企業為職工提供的除職工工資、獎金、津貼、納入工資總額管理的補貼、醫療保險、社會保險費和補充養老保險費、住房公積金以外的福利待遇支出，包括發放給職工或為職工支付 的各項現金性福利和非現金性福利。第三十二條 職工福利費應納入薪酬總額進行統一管理。第三十三條 職工福利費的使用范圍

職工福利費有二部分組成，即全員固定性福利費和非全員性福利費。

第三十四條 全員固定性福利費，是指全體員工人人享受的福利待遇，具體包括：

1、元旦、春節、“五一”國際勞動節、端午節、中秋節、國慶節六大節日過節費及物品（節日分為大節和小節，大節指春節、端午、中秋，大節的發放標準應略高于小節）。

2、職工休假補貼：公司員工按相應工齡享有年假，但因公務繁忙不能休假者，可按規定休假天數發放相應的加班補貼。

3、伙食補貼：補貼由員工食堂統一實施，其中食堂員工工資應包含在補貼費用內。

4、防暑降溫費及取暖費：公司每年夏季給每位員工發放100元降溫費，公司每年冬季給每位員工提供300元冬季取暖費。

5、生日慶祝費：為體現公司對員工的關懷，在員工生日時發給員工一定標準的生日蛋糕券。

6、員工醫療費：為體現公司對員工健康的關心，每年組織員工進行定期一定標準的體檢；或者定期發放醫療補助或者憑票報銷醫療費用。

7、公司慶典：為慶賀公司成立，在每年公司成立紀念日發給員工一定標準的慶賀費用。

8、制裝費：每兩年為員工制作一次服裝，共計二套夏裝（短袖襯衫和夏褲（女為短裙），二套冬裝（長袖襯衫和西服）。

9、婚喪慰問費：員工結婚，近親喪事，公司須派員專門慰問，并發放相應的慰問金。

第三十五條 非全員性福利費，是指符合特定條件才能享受的福利待遇，具體包括：

1、獨生子女費：職工子女在14周歲以下的，按相關規定發放補貼。

2、特殊節日按有關規定對特殊人員實施慰問和補貼（如婦女節、青年節等）。

第三十六條 福利的發放：

1、保安、保潔、水電工等外包人員，公司可視情況給予一定的非現金性福利；

2、在見習期內的員工各項福利原則不超過標準的50%；

3、對業績情況不佳或存在重大失誤，公司可視情況減少其福利標準，直至停發福利待遇；

第三十七條 職工福利費的管理與監督

辦公室負責在每年12月份編制次年福利費標準和預算。第三十八條 辦公室根據董事長辦公會審定的福利標準和預算執行，財務會計部監督。

第三十九條 交通費用管理制度

1.歸口管理部門

(1)公司所有車輛均由公司綜合辦公室統一管理;(2)費用報銷的日常管理和稽核部門是公司財務部;2.交通費

定義：交通費是指因公外出且在公司駐地市內或其他地市發生的公交車費、出租車費、油費、過路過橋費、停車費等。

3.交通費的報銷原則

3.1員工因公外出（包括：政府部門、銀行辦事、招聘、采購、公司與各項目之間業務往來等）在公司駐地市內發生的車費由辦公室派車，辦公室統一定期加油。外出可憑車票實報實銷。公司員工因公外出報銷公交車票時需在報銷單上詳細填寫外出時間（時間段）、地點、事由及次數等，經部門主管或經理簽字，公司相關領導審批后報銷。3.2公司辦公室是公司各部門使用公車、乘坐出租車或租車的管理部門。

3.3 公司管理人員，凡因公外出且沒有使用公司車輛，外出距離超過20公里以上或有特殊原因需要乘坐出租車的，應在報銷單上詳細填寫外出時間、地點、事由，經總經理簽字同意，到財務部辦理相關手續報銷。

4.4報銷出租車費時，應在票面上勾注實際支付金額。正常工作時間以外的乘坐出租車報銷時段，應該額外注明外出原因、及業務事項。對出租車票面費用存在疑問的，財務部有權按出差地里程核實報銷。5.公司車輛交通費管理規定：公司規定，因公使用公司車輛外出的管理人員，應嚴格執行登記審批制度；即先填寫用車申請表，注明外出公務理由、時間、地點及用車人員等；經公司領導批準，方可使用公司車輛；公司司機在用車申請表上注明行車起止公里數，申請人員用車后，由財務部核算費用，并由辦公室按規定每月匯總“外出人員交通費用登記表”。本辦法屬公司規章制度（員工手冊）的補充部分，具有同等的約束力。本辦法自公布之日起實行。

第四章：財務費用管理

第四十條 財務費用指企業在生產經營過程中為籌集資金而發生的各項費用。包括企業生產經營期間發生的利息支出（減利息收入）、匯兌凈損失、金融機構手續費，以及籌資發生的其他財務費用。但在企業籌建期間發生的利息支出，應計入開辦費；與購建固定資產或者無形資產有關的，在資產尚未交付使用或者雖已交付使用但尚未辦理竣工決算之前的利息支出，計入購建資產的價值；清算期間發生的利息支出，計入清算損益。財務費用管理規定

（1）各單位要本著有利于加強費用管理、改進工作作風，提高工作效率，分清職責，嚴明紀律的要求，從實際出發，實行科學管理，民主決策，重大事項要集體討論決定，相互監督，相互制約。

（2）堅持不相容職務相互分離和精簡人員相結合的原則，實行崗位責任制，切實做到事事有人管，人人有專責，辦事有要求，工作有檢查、有監督、有落實。

（3）嚴格會計核算，實現財務費用成本最低化，除收購和銷售憑證外，憑證必須實行“多支筆”審批制度。2 財務費用報銷流程

1.審批后的手續送交財務，由財務審核其合理性。

2.符合規定的，按審批順序審批：主管部門經理簽字——財務復核簽字——總監簽字——總經理簽字。

第五章：銷售費用報銷管理

第四十一

銷售費用是指企業在銷售產品、自制半成品和提供勞務等過程中發生的費用，包括由企業負擔的包裝費、運輸費、廣告費、裝卸費、保險費、委托代銷手續費、展覽費、租賃費(不含融資租賃費)和銷售服務費、銷售部門人員工資、職工福利費、差旅費、辦公費、折舊費、修理費、物料消耗、低值易耗品攤銷以及其他經費等。廣告宣傳費

1.總則

為進一步做好公司的對外宣傳工作，加強公司宣傳資料的管理，特制定本管理辦法。

本規定涉及公司的對外宣傳及宣傳資料管理兩部分內容。

企業發生的符合條件的廣告費和業務宣傳費支出，除國務院財政、稅務主管部門另有規定外，不超過當年銷售（營業）收入15%的部分，準予扣除；超過部分，準予在以后納稅結轉扣除。2.對外宣傳管理 2.1概念、目的

公司對外宣傳是通過宣傳欄、報刊、廣播、電視、網絡等社會媒體對公司進行宣傳報道，是展示公司形象，擴大公司影響，提高公司知名度，推進公司品牌建設的必要措施，目的在于為公司創造良好的社會氛圍，架設公司與社會相互溝通的橋梁，是社會了解公司，認同公司的品牌及文化。2.2組織管理

2.2.1 公司對外宣傳工作由公司負責統一策劃并實施管理。2.2.2公司負責新聞媒體及記者的聯系和接待工作，為他們提供熱情的服務、負責收集、整理公司可以公開報道的新聞素材和新聞稿件。

2.2.3公司原則上強調公司宣傳的統籌性和一致性。如各部門確有需要自行組織宣傳，必須通報公司備案，以便統一管理。2.2.4公司各部門要樹立宣傳意識，重視宣傳報道工作。應由專人負責本單位的宣傳報道工作，發現新聞事件，收集新聞素材，通報公司，建立反饋機制，以便及時聯系有關新聞單位進行宣傳

報道。3.對外宣傳主要內容

3.1凡公司組織的重大活動和發生的新聞事件、召開的重要會議、做出的重大決定和舉措，或涉及全公司的宣傳報道，統一由公司進行整體策劃。

3.2針對突發事件，為澄清事實真相，形成有利于公司利益的輿論氛圍的相關稿件的發布。

3.3公司廣告、宣傳性文章、編制公司簡介的策劃方案。3.4體現公司領導及員工風貌的各類稿件或圖片。4.對外宣傳審批程序

.公司內部各部門、項目和個人采寫制作的反映公司有關內容的消息、通訊、圖片、影像等，投稿前必須報有關人員負責進行安排、審核。5.對外宣傳紀律

5.1對外宣傳要堅持以事實為依據，以積極信息為主導的方針，服務于公司改革、發展、穩定的大局。

5.2對外宣傳要緊緊圍繞公司的中心工作，大力宣傳公司改革與發展的成就。凡屬于能夠起到宣傳公司、推介公司的工作內容、重大事件、科技成果、先進事跡、優秀人物及各類活動、有關會議等應及時宣傳報道。

5.3對外宣傳要嚴格遵守宣傳工作的紀律和要求，既要保證宣傳報道的真實性，又要注意相關信息的保密性。

5.4凡以部門或個人名義而未經公司備案的對外宣傳報道的消息、文章、稿件等一律文責自負。6.宣傳材料的管理

6.1為了明確職責，加強宣傳材料的管理，保證公司宣傳材料的規范化、標準化、樹立公司良好的企業形象，就公司平面宣傳資料和影像宣傳資料的制作和使用做出規定，6.2職責分工

6.2.1總經理辦公室為公司宣傳材料的統籌管理部門。負責與媒體的聯系：負責公司內刊和公司外部參加展會的展版等宣傳資料的策劃和制作，負責公司工程簡介宣傳資料。

6.2.2總經理辦公室負責公司“工作動態”的編輯、打印和發放；負責對公司重大活動影像資料的拍攝、整理、保存，如各類慶典、禮儀、公關活動等。6.2.3各部門

分別負責本單位職責范圍內工作、活動的影響資料的拍攝和整理、保存；負責與申報國家各類優質工程獎項相關的文字、影像資料的編輯、拍攝、整理、保存。總經理辦公室負責組織協調，并提供人員和設備。7.宣傳材料的制作

7.1公司內刊，簡報由總經理辦公室負責內容的組織采編和制作。7.2“工作動態”：雙周印發。總經理辦公室負責報道公司各單位的工作進展。要求內容真實、文筆流暢，不得含有涉及公司機密的內

容。

7.3公司簡介、工程簡介宣傳資料，由企劃部統一策劃制作。7.4影像宣傳材料

7.4.1 影像宣傳片由相關部門統一制作。

7.4.2各項目負責拍攝工程各階段（分項）的施工特點，以及相關領導、公關活動等內容，按工程進度拍攝工程的全景照片。工程竣工，必須拍攝全景反轉片，要求照片清晰，力求有表現力和藝術性。

7.4.3各項目負責的攝像資料，要根據工作、活動進展情況及時攝錄，保證資料的完整。錄像帶要有配音說明。7.5其他

7.5.1 各事業部、各部門自行制作的專項文字或影像宣傳資料，須經領導審核出版。

7.5.2所有對外文字宣傳，包括公司與各媒體的聯系，公司職員對外部刊物的投稿的審核，未經領導同意，任何單位、個人不得以公司名義對外投稿。

在一個越來越開放的社會，企業的生存空間已是越來越市場化，對社會的依存度也越來越高，早已不局限于某個行政區域內活動。將傳統媒體與新銳的市場化媒體相結合，對于展示公司形象，擴大公司影響，提升公司知名度有重要的作用。

第六章 專項支出財務報銷制度及流程

第四十二條 專項支出主要包括軟件及固定資產購置與維修費、專項

活動、咨詢顧問費用及其他專項費用等。第四十三條 其他專項支出報銷制度及流程

(一)費用范圍：其他專項支出包括其他所有專門立項的費用（含咨詢顧問、公司員工活動費用、辦公室裝修及其他專項費用）支出。

(二)費用標準：此類費用一般金額較大，由主管部門經理根據實際需要向總經理提交請示報告（含項目可行性分析、費用預算及相關收益預測表等），經總經理簽署審核意見后報董事長及其授權人審批。

(三)財務報銷流程

1．審批后的報告文件到財務部備案，以便財務備款。

2．簽訂合同：由直接負責部門與合作方簽訂正式合作合同，（合同簽訂前由公司法律顧問審核，合同應注明付款方式等）。

3．付款流程：

1）、由經辦人整理發票等資料并填寫費用報銷單（填寫規范參照日常費用報銷一般規定）；

2）、按審批程序審批：主管部門經理審核簽字→ 財務復核→總監簽字→總經理審批；

3）、財務部根據審批后的報銷單金額付款；

4）、若需提前借款，應按借款規定辦理借支手續，并在5個工作日內辦理報銷手續。

第七章 費用的控制與監督

第四十四條 規范會計核算是費用控制的基礎，加強對企業的費用控制，應從以下幾方面予以加強：

一、規范費用報銷制度；

二、加強發票審核制度；

四、建立完善內控制度；

五、嚴格預算制度；

六、加強職工監督；

七、規范會計核算

為了合理控制費用，降低費用開銷，要加強監督，對費用進行報告、分析、檢查及審計。

（一）費用的報告

對各項費用每月根據預算及執行情況，編制費用報告，超支部分要分析原因，根據情況提出建議。

（二）費用分析

根據費用報告，用費用統計表、費用比率分析表、平均值統計及分析等方法對費用進行分析。

（三）費用檢查

對費用實施檢查時，主要是針對費用所屬科目核算的范圍進行檢查，對原始憑證的真實性、合法性及所記科目、金額等是否正確。

（四）費用審計

1.審計目的

與計劃比較確定審計重點，與內部控制相結合，揭示公司在費用控制方面是否合規、合理，以及存在的缺陷和不足。

2.審計范圍

管理費用、財務費用、銷售費用方面的制度遵循和控制情況。3.審計重點

1）、審計各類費用是否超過限定的額度；

2）、審計費用發放過程中是否有必要的部門復核及人員牽制； 3）、審計費用管理的執行情況如何；

4.本辦法自發文之日起執行，解釋權歸財務部所有。