第一篇：淺談監管員現場檢查技巧

淺談監管員現場檢查技巧

隨著金融體制改革的深入，好范文版權所有，全國文秘工作者的114!監管員現場檢查的業務項目逐漸增多，現場檢查時間也相對緊張，如何在有限的時間提高現場效率，筆者就監管員現場檢查技巧做些粗淺的業務探討。

一、調閱資料技巧

通常被查單位的賬簿、報表及檔案資料都不少，監管

員在進入現場時，可根據本次檢查的項目確定調閱資料的類別。如果是常規檢查全面鋪開，可根據人員分工，分期分批有選擇地分類調閱；如果單項檢查，例如檢查聯行資金占用情況，則可以直接調閱會計報表幾明細賬；如果檢查利息收入是否正確，就要先調閱憑證，從計息清單查起，同時核對借據日期；查財務支出，先調閱明細賬，從賬面找出某項支出的走賬時間及發生筆數、金額，再分別調閱會計憑證；還有一種調閱辦法就是采用抽樣法，抓住能夠集中反應問題的資料調閱。如：檢查期間可選調會計上每個季末及年末會計檔案；貸款檔案可選調信貸某類貸款、某個金額起點的借貸賬戶。否則將所有會計賬簿、會計憑證、信貸檔案從頭至尾翻閱，就事倍功半了。

二、現場查賬技巧

監管員進入現場時，首先要明確本次檢查的項目及確定檢查的方法。各種檢查的對象不同，運用的技巧和方法自然也就不同了。例如：檢查資產負債比例管理應采用從會計報表查起的逆查法；檢查賣出回購證券和買入返售證應采用賬實核對法；檢查電腦記賬，只有代號、數字，無詳細的摘要，就要搞清楚各種代號的含義并熟記之后再檢查；如果檢查委托存、貸款是否存在高息，可以采用計算機總量核查的方法；如果已知被查單位存在違規經營或私設小金庫，又沒有充足的證據，就應從資金往來上動腦筋，注意資金走向，將來龍去脈查清楚，取得有力證據；如果某筆款項找不到去向，那么就要根據數字進行加減或進行推敲該筆款項是否化整為零或者化零為整已經轉移；如果檢查柜員短期交接手續是否辦理，就應結合坐班主任日志、會出人員短期代理交接登記簿、考勤表及當日柜員憑證簽章進行檢查。

三、詢問技巧

現場檢查有些情況需要詢問被查單位經辦人和負責人，好范文版權所有，全國文秘工作者的114!會問的能夠問到點子上，省時省力，達到事半功倍的效果，不會問的有時甚至會適得其反倒讓被問者鉆了空子。所以現場檢查時，監管員要盡量簡練、干脆，把大量的空間留給被問的人去講。問話時可采取啟發式或提醒式，有時需要很專業地指出對方的問題所在，讓對方知道監管員是個行家里手，打消其蒙混過關的念頭，是突破對方重大問題心理防線的突破口。

四、跟蹤技巧

現場檢查關鍵是能夠快速發現問題，抓住蛛絲馬跡，順藤摸瓜進行跟蹤，往往會達到預期效果。現場跟蹤技巧應注意6個“異常”：

1、注意異常的核算方法。事實上每一種不規范行為都有其產生的原因和自身特點與規律，抓住這個規律，就能迅速發現問題，掌握查出問題的主動權。

2、注意異常數字。數字通常都是較為標準的，如果出現異常數字，那就要認真分析一下，到底是幾？如該數字象4又象9，或者象5又象8，是字寫的不規范還是經過涂改。

3、注意異常記賬、沖賬。凡不規范的記賬和沖賬，如果不是技術水平原因，就有其人為的幕后原因。

4、注意異常的科目歸屬。不少金融機構在科目歸屬上做文章，現場對異常的科目歸屬一定要檢查清楚。

5、注意異常的對應關系。正常核算的對應關系都是比較規范的，如果對應關系異常，想必就有原因。

6、注意異常的賬戶。如某個賬戶業務簡單，但現金流動超常頻繁，且金額較大，通常發生一筆大額收入后，就頻繁支出，付款對象有團體，也有個人，其特點無其他收入來源，無其他業務支出，那么就要考慮賬戶的合法性，這種賬戶一般多為高息攬存而虛設的付息賬戶。

以上檢查技巧是本人在日常的檢查中而總結出來的，還有許多檢查技巧，有待我們共同在實踐中不斷總結提高。

第二篇：現場監管員崗位職責

現場監管員崗位職責

一、首次放款時，對庫存清單上所列各項進行盤點和查驗，如有差異需注明。

二、根據監管場區劃分出貨位，并且制作質押貨物貨位平面示意圖，根據實際情況在質物的適當位置掛貼質押標識或粘貼質押標簽。

三、放款后，依據公司管理部下發的指令，進行控貨。

四、依據要求，嚴格按照操作流程，對質物進出庫、置換等日常操作進行審核，并在單據上簽字確認。

五、每日填寫《可出庫范圍通知書》，交市場指定人員，并取得回執。

六、每日根據質物的進出庫實際情況對質物進行盤點，特別是對當日有過進出庫操作的質物要全面盤點，將實際情況與單據進行核對，記錄差別。

七、根據每日盤點情況及貨物進出庫情況，及時更新貨位平面示意圖。

八、負責根據每日貨物盤點情況，填寫《監管日報表》并于每早上9點傳真至公司管理部。

九、每日檢查監管區內的監管標識有無掉落、歪斜等情況。

十、每周按照時間順序對各種表單進行編號、整理、裝訂、存檔。

十一、嚴格遵守公司各項規章制度，嚴格按照操作流程及規范進行操作。發現異常問題，應在第一時間上報上級主管領導。

十二、認真完成公司交予的各項工作。

第三篇：新版GSP認證員現場檢查注意事項

認證員現場檢查注意事項

建大仁科提供

一、檢查是否會用，用的效果如何，如何用

二、每個環節都要檢查體系搭建的情況

三、必備資料

1.組織機構圖、人員花名冊、資質、培訓資料 2.崗位入職時間 3.質量體系文件

4.精準比例的營業場所及倉庫平面圖 5.設施設備目錄

6.技術資料、設備、驗證、風險評估、內審

四、檢查程序 1.認門 2.找人 3.詢問 4.核文

5.演示、包括計算機

6.查看：設施設備、計算機設備 7.記錄：完整、真實

五、檢查原則

六、缺陷確定原則 1．不要自定標準 2.不要主觀判斷，要鎖定證據 3.不要自我理解，與企業共同探討 4.不要借用經驗 5.不要脫離規范 6.缺陷判斷不恰當案例 A.陰涼庫、常溫庫驗證

B.要求測點終端最高溫最低溫（按GMP要求）C.索取計量機構授權書 D.驗證第三方專利繳費證明 E.要求企業打印所有紙質記錄 F.驗證實施全過程錄像資料 7.缺陷取證形式 A．實物證據

B．書面證據：記錄、檔案 C．當事人陳述：陳述人簽字 D．影像資料 E．電子證據、截圖 8.證據保留

檢查結果不通過的企業簽字后，要返還實物證據 8.證據描述：唯一性特征 A． B．

藥品質量記錄內容要素 設備：名稱、牌照號 C． D． 記錄：內容引述

報告：名稱、日期、內容引述

E． 檔案：名稱、標記、編號 F． 陳述記錄：內容、崗位、簽字 G． 冷庫、車輛、自動調控（私自改造）

現場崗位檢查通則 1． 崗位：每個崗位按一個方式檢查，按組織機構圖

A． 確定崗位、職責

B． 確定部門負責人，崗位負責人資質 C． 核實各崗位培訓類別、內容 D． 核實各崗位體檢著裝

E． 抽查核實各崗位職責（27、37、12）（80%）F． 核查出示各崗位工作文件 G． 核對文件版本（32、34）H． 抽查文件內容（33）

I． 對照規程演示操作（31、38、40、59）J． 檢查數據、記錄（39、41、42、59、60）企業負責人：任職及資歷 質量負責人：真實性、資質 質量管理部門（職責詢問）質量驗收人員在職在崗 計算機功能及權限管理 基礎數據

質管、盤點管理、風險分析 文件類別 監測系統：幾套 運輸溫度：空白

弄虛作假、違法違規、溫濕度管理不符合規定 內審：

培養企業自我完善能力 企業子我知道 風險管理：

防范于未然，處理事故說明體系有問題 質量管理、采購、文件 儲運

人員、機構設置、培訓

第四篇：手續費收入現場檢查方法與技巧

財務管理 ── 各項收入

手續費收入

業務說明

手續費收入是各銀行機構在辦理支付結算業務時，收取的手續費而形成的收入。主要包括結算業務手續費收入、代理業務手續費收入和其他手續費收入等。

業務操作流程

1．業務受理：經辦員接到客戶提交的業務憑證后，應認真審查客戶填寫憑證內容是否齊全，賬號名稱與賬號是否一致，出票人的簽章是否符合規定，與預留銀行印鑒是否相符。

2．收取手續費：經辦員經審核無誤后，根據系統提供詳細的收費項目，按《支付結算辦法》附錄的“支付結算業務收費表”規定的范圍和標準以及其他相關規定向客戶收取手續費。

現場檢查重點

1．檢查各項手續費收入的計收范圍是否完整，是否存在擅自擴大或縮小計費范圍的現象；

2．檢查收費費率的使用標準是否正確，是否符合規定，計算是否正確，是否存在隨意調整計費率，多收或少收并調節利潤的現象；

3．檢查所收取的手續費收入是否足額、及時入賬，是否存在隱匿、截留、轉移收入并私設小金庫的現象；

4．檢查各項手續費收入是否屬于本期收入，有無將非本期收入擠入本期核算的現象。

現場檢查流程

內部控制制度的建設與執行

內部控制制度

1．檢查方法：

①查閱現有手續費收入各項規章制度； ②查閱崗位職責，查看各崗位的分工情況； ③查閱現有有關手續費收入的各項規章制度，與國家金融法律法規政策的要求進行比較，檢查是否存在沖突。

風險提示：

①存在有關手續費收入的內部控制制度不健全，不相容崗位未分離等現象； ②授權管理混亂，存在授權流于形式等情況； ③未建立手續費收入的會計核算制度；

合規性

總體分析 1．檢查方法

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銀行業金融機構業務操作及現場檢查流程

①通過調閱檢查期的利潤報表、總賬及損益明細賬等資料； ②采用結構分析、同期對比分析及相關分析。

2．風險提示：手續費收入與銀行機構的各種收費業務不相符合。賬務核對

1．檢查方法

①獲取或編制手續費收入明細表；

②復核其加計數，并與總賬、明細賬及相關財務會計報表的余額核對。

2．風險提示：手續費收入明細表加計數、明細賬加計數、總賬數、相關財務會計報表余額數不相符。

收費標準和收費范圍

1．檢查方法：利用計算機檢查各類業務費率表的參數設置規定，檢查收費標準和收費范圍。

2．風險提示：擅自擴大或縮小收費范圍，隨意調整收費標準，錯收漏收并調節利潤。

業務操作

1．檢查方法：

①調閱現金、活期存款、匯出匯款、應收委托收款(表外)、開出即期(或遠期)信用證、收到信用證、應收(議付)信用證款項、基金存款、手續費收入、有關存款等賬戶、登記簿、臺賬；

②檢查各項手續費收入計算是否正確并按規定及時入賬；

③檢查代理類、基金托管類業務產生的手續費收入，是否按協議簽訂比例留存手續費；

④是否及時、足額將手續費收入納入當期損益。

2．風險提示：未及時將手續費足額納入當期損益，或將手續費收入截留賬外。

入賬截止期

1．檢查方法：

①查閱計費日前后的大額手續費收入記錄，與有關憑證進行核對； ②檢查其入賬時間及屬于當期的手續費收入是否全部及時入賬。2．風險提示：手續費收入跨入賬，隨意調節利潤。大額收入或可疑收入

1．檢查方法：

利用計算機檢索紅字沖銷分錄和調整分錄，調閱有關憑證和證明文件，檢查有關大額手續費處理的正確性。

2．風險提示：弄虛作假，人為調整手續費收入，隨意調節利潤。

監督檢查

1．檢查方法：查閱內審及業務管理部門的檢查報告及有關整改報告。2．風險提示：

①未建立定期檢查制度；

②內部審計的審計范圍、頻率及深度不夠充分； ③對檢查出的問題沒有及時處理；

④對審計、檢查建議的落實整改不夠及時。

檢查依據

1308 財務管理 ── 各項收入

1．《中華人民共和國商業銀行法》（中華人民共和國主席令〔1995〕47號）2．《中華人民共和國銀行業監督管理法》（中華人民共和國主席令〔2003〕11號）3．《金融企業會計制度》（財會〔2001〕49號）4．《金融保險企業財務制度》（1993年）5．《關于調整金融企業應收利息核算辦法的通知》（財金〔2001〕25號）6．《關于印發〈金融企業費用專戶管理辦法〉的通知》（財債字〔1998〕69號）7．《財政部關于印發〈國有商業銀行財務會計報告披露辦法(試行)〉的通知》（財金〔2003〕57號）

8．《商業銀行內部控制指引》（中國人民銀行公告〔2002〕19號）

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銀行業金融機構業務操作及現場檢查流程

業務操作流程圖

客戶需要收費項發生計費清單計費范圍受理計費費率核實真實性計費基數正確性計費金額準確性計費入賬計費時限性定期核對手續費分成部分劃轉結轉利潤其他銀行機構 1310 財務管理 ── 各項收入

險性風核實是實及實全帳是額效作入真入真入真否記入足有操收、收、收否是或收、控在費確性費規費是額帳外費時內存續準續合續理入入續及否手算手否手管收額手否是制、全理理系健理管管體否管準圍控是授標范內度費費收工分度賬)位制細額票告崗理明大傳報與管入或務改置入收(業整設收費入單關及構費續收清相告報機續手費續手手審內科批入審收正費薄沖續記、手賬登整與目賬調單表對入況計狀會收費務續業手 圖是賬否）是帳審程賬符、相部對性內表否內期規、計定合計查流賬會會（檢場現

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第五篇：賣方信貸現場檢查方法及技巧

表內授信 ── 企業貸款

賣方信貸

業務說明

賣方信貸是指生產大型適銷、技術先進設備的企業，因用延期分次收款方式銷售產品，向銀行機構申請的專項貸款。只有符合貸款條件的設備供應商（“賣方”）才能辦理賣方信貸業務。在賣方信貸業務中，如果貸款的全部或部分利息由買方支付的，稱為“賣方信貸買方付息”業務。

貸款對象

為具有法人資格和貸款卡的法人企業，主要適用于向郵電、電力和交通等壟斷行業供應設備的企業。還需符合如下條件：

1．買賣雙方貿易背景真實，所簽訂的延期付款合同為銀行機構所接受； 2．賣方經營狀況良好，具有足額償還貸款本金及利息的能力；

3．賣方在行業中處于領先地位，敘做賣方信貸的產品處于成熟期，在行業中具有較強競爭力。

期限

貸款期限一般為一年，最長不超過三年。展期最長不超過一年。利率

1．貸款利率參照中國人民銀行公布的有關利率規定執行。

2．貸款期內正常利息的支付，由買方和賣方根據每筆貸款約定的支付比例進行支付。“賣方信貸買方付息”業務貸款逾期后，買方不承擔因貸款本金逾期而產生的利息、罰息及相關費用。

業務操作流程

受理業務申請

賣方向銀行機構申請貸款時需提供如下資料： 1．申請人主體資格、授權文件等資料； 2．設備銷售合同；

3．買賣雙方延期付款協議； 4．借款人分期還款計劃；

5．賣方近三年經審計的財務報表；

6．買方購置該設備的可行性研究報告及批準文件，固定資產投資有權部門的批準文件等。

調查、審查及審批

銀行機構營銷部門的客戶經理負責對賣方信貸業務進行調查，重點了解以下情況：

1．借款企業貸款項目情況。包括企業的概況，買方購買設備的技術可行性，經濟合理性；

2．借款企業的生產能力和技術水平；

3．企業資信情況，包括企業的經營規模、信用情況、經營者素質、管理水平等； 4．企業的經營及財務情況，包括近三年的經營效益及市場情況等； 5．一般要求貸款金額不超過購買設備金額的一定比例；

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銀行業金融機構業務操作及現場檢查流程

6．買方是否具有使用該大型設備的能力，購買使用該產品的行業是否普遍經營良好，有可靠穩定的收入來源作為還貸保證；

7．擔保人是否具有擔保能力。

客戶經理將調查了解的情況，形成調查報表，報有權部門進行審查和審批。

放款操作

1．項目批準后，賣方要與銀行機構簽訂《借款合同》。如果有擔保的，還要辦理相應的擔保手續。

2．如果是買方付息的，在放款前，買方須向銀行機構出具《賣方信貸買方付息承諾函》。承諾函要由買方法定代表人或有權簽字人簽字并加蓋買方單位公章，還要加蓋在銀行機構的預留印鑒。

3．銀行機構放款審查人員和會計人員根據審批意見對相關資料進行審核查驗齊全無誤后，方可放款。

檔案管理及貸后管理

經辦客戶經理將檔案資料整理齊全后交檔案管理人員歸檔管理，并建立信貸臺賬。

按銀行機構的要求定期（每月1次或每季度1次）進行貸后檢查。主要檢查企業的財務情況、設備的生產及安裝使用情況、銷貨回款情況。如果有擔保的，還要對擔保人的保證能力、抵（質）押物變化情況進行檢查。客戶經理在檢查中發現有影響到期還款的重大問題時，要立即向銀行機構相關部門報告，采取措施，化解風險。

貸款到期前，銀行機構要發送“到期貸款通知書”進行催收。

結息

對由買方付息的賣方信貸業務，在貸款結息日到期前，銀行機構應提前通知買方按承諾函約定的比例將足額資金劃入其在銀行機構的存款賬戶中。結息時，會計人員按承諾函和借款合同上約定的比例分別從買方賬戶和賣方賬戶中直接扣收相應比例的利息。

展期

貸款需要辦理展期時，銀行機構按權限管理要求審核同意后，與賣方簽署《借款合同展期協議書》。如果貸款展期后的利息仍由買方付息的，買方還要向銀行機構出具《賣方信貸展期買方付息承諾函》，如果貸款展期后的利息全部由賣方承擔，則無須提供。

現場檢查流程

內部控制制度及執行

1．檢查方法：

①查閱銀行機構賣方信貸業務各項規章制度，了解授權管理、授信管理、放款操作、檔案管理、貸后管理等制度要求及執行情況；

②查閱崗位責任制，查看各崗位分工情況；

③將銀行機構現有關于賣方信貸各項內部管理制度與國家金融法律法規政策和監管當局要求進行比較。

2．風險提示：

①未建立賣方信貸相關各項規章制度或未按授權管理、授信管理、放款操作、檔案管理、貸后管理等制度執行；

②未建立崗位責任制或崗位分工不合理；

③銀行機構現有內部管理制度與國家金融法律法規政策和監管當局要求不相符； ④未及時修改和完善賣方信貸業務內部管理制度。

440 表內授信 ── 企業貸款

風險管理

風險識別

1．檢查方法：查閱相關檔案資料，與有關業務人員座談，必要時延伸到借款企業進行檢查。

2．風險提示：

①買賣雙方貿易背景不真實，所簽定的延期付款合同內容不合理； ②賣方經營狀況、財務狀況惡化，到期償還貸款本息有困難； ③如果是買方付息的，買方的付息情況不正常； ④相關檔案中法律合同文本存在瑕疵。

風險控制

1．檢查方法：查閱相關內部管理制度，與有關業務人員座談。2．風險提示：

①未建立貸后管理預警和處理機制； ②未建立風險責任制；

③對重要崗位人員未實行輪換和強制休假制度； ④貸款五級分類不準確。風險評估

1．檢查方法：

①查閱相關不良貸款檔案；

②通過與有關業務人員談話了解其對風險的認識； ③現場檢查實際風險及損失情況。2．風險提示：

①未對逾期原因進行分析并對損失進行預測； ②未對相關責任人進行責任追究。

合規性

對申請人資格的審查

1．檢查方法：調閱業務檔案資料，審查企業申請材料及企業背景資料。2．風險提示：

①借款企業未提供年審合格的營業執照，貸款卡未年審合格； ②借款企業的生產能力和技術水平不處于行業領先地位，在行業中不具有較強競爭力；

③企業資信方面存在逾期或欠息等不良記錄。

審查貿易背景的真實性

1．檢查方法：審查貿易合同及相關資料。2．風險提示：

①買方不能提供購買設備的技術可行性研究報告或相關部門批準文件； ②買方不具有使用該大型設備的能力，或在經濟方面無可靠穩定的收入來源作為還貸保證；

③貸款金額超過購買設備金額的規定比例；

④買賣雙方所簽訂的延期付款合同的期限不合理。

貸后管理

1．檢查方法：查閱相關貸后管理記錄檔案，通過與有關業務人員談話了解貸后管理的執行情況。

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銀行業金融機構業務操作及現場檢查流程

2．風險提示：

①客戶經理沒有定期進行貸后檢查或檢查頻次達不到要求；

②對檢查中獲得的企業財務情況、設備生產及安裝使用情況、銷貨回款等方面的異常情況沒有引起應有的重視；

③客戶經理在檢查中發現有影響到期還款的重大問題時，沒有立即向上級報告，并采取措施化解風險的。

監督檢查

1．檢查方法：查閱內審及業務管理部門的檢查報告及有關整改報告。2．風險提示：

①未建立定期檢查制度；

②內部審計的審計范圍、頻率及深度不夠充分； ③對檢查出的問題沒有及時處理；

④對審計、檢查建議的落實整改不夠及時。

檢查依據

1．《中華人民共和國銀行業監督管理法》（2006年修正）2．《中華人民共和國商業銀行法》（2006年修正）3．《中華人民共和國擔保法》（中華人民共和國主席令〔1995〕50號）4．《貸款通則》（人民銀行令〔1996〕2號）5．《企業會計準則》（財政部令〔2006〕33號）6．《金融企業會計制度》（財會〔2001〕49號）7．《商業銀行內部控制指引》（銀監會令〔2007〕6號）8．《貸款風險分類指引》（銀監發〔2007〕54號）9．《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》（銀發〔1996〕403號）10．《商業銀行實施統一授信制度指引》（銀發〔1999〕31號）11．《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》（銀監會令〔2007〕12號）12．《商業銀行與內部人和股東關聯交易管理辦法》（銀監會令〔2004〕3號）13．《境外進行項目融資管理暫行辦法》（計外資〔1997〕612號）14．《商業銀行信息披露辦法》（銀監會令〔2007〕7號）15．《商業銀行授信工作盡職指引》（銀監發〔2004〕51號）16．《商業銀行小企業授信工作盡職指引（試行）》（銀監發〔2006〕69號）17．《商業銀行操作風險管理指引》（銀監發〔2007〕42號）18．《中國銀行業監督管理委員會行政處罰辦法》（銀監會令〔2007〕5號）其他涉及授信業務的文件和銀行機構規章制度等。

442 表內授信 ── 企業貸款

業務操作流程圖

客戶申請材料企業評級客戶經理受理、調查具體經辦部門項目審查授信審批程序拒絕貸款客戶有權審批人簽批買方付息簽訂借款協議出賬審核簽訂賣方信貸買方付息承諾函會計部門劃款信貸部門登記臺賬客戶貸后跟蹤檢查按合同約定分期收回貸款本金會計部門銷賬會計部門按期收息未按期履約記入不良貸款科目不良資產盤活 443

銀行業金融機構業務操作及現場檢查流程

現場檢查流程圖

機構設置與崗位分工內控體系、制度是否健全賣方信貸管理制度風險管理與合規性（信貸）賣方信貸業務臺賬賬表、賬賬是否相符業務狀況表授信管理授權管理內控有效性信貸管理是否到位設備購置是否真實基礎管理賣方信貸業務檔案企業存款分戶賬企業財務報表分析主要業務數據是否按合同約定分期償還貸款調閱有關會計傳票疑問數據貸后檢查是否解釋不良貸款管理風險管理與合規性（會計、內審）是否適時清收抵押的設備內審報告及整改監督

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