第一篇：綜合柜員管理辦法

汨羅市農村信用合作聯社綜合柜員管理辦法（討論稿）

第一章總則

第一條、為了向客戶提供更方便、快捷、安全、高效的金融服務，充分利用人力資源及先進的電子化技術，加強內部管理，規范業務操作，改善服務質量，提高工作效率，保障客戶和信用社資金安全，提高會計工作質量和管理水平，根據《會計出納基本制度》、《支付結算辦法》、《儲蓄管理條例》、《人民幣帳戶管理辦法》等有關制度的規定，結合“湖南省農村信用社綜合業務系統”（以下簡稱“綜合業務系統”）在全轄的實際應用情況，特制定本辦法。本辦法適用于推行綜合柜員制的營業機構，本辦法中有關業務操作及內控管理的規定仍然適用實行單項柜員制的機構。

第二條、綜合柜員制是相對于傳統的雙人臨柜復核制的服務模式而言的，是柜員單人臨柜，獨立辦理對公、儲蓄、銀行卡及中間業務等面向客戶的全部業務的勞動組合方式。

第三條、實施綜合柜員制應具備以下條件：

1、營業機構會計出納基礎工作必須達到會計基礎工作規范化管理二級水平。

2、營業機構會計出納人員不少于四人，并有較高的綜合業務素質，熟練會計、出納、結算等業務制度規定，熟練掌握“綜合業務系統”操作技能，均已獲得上崗證。

3、營業機構安全防范措施達標，監控系統完備，對柜員整個營業時間段進行全程錄像，能通過影像回放觀看柜員及客戶業務處理全過程。

4、營業機構終端、打印機、點鈔機、錢箱等其它工作機具齊全。

5、營業機構施行柜員制，必須書面向聯社申請，批準后實施（柜員制試點單位除外）。

第四條、實行柜員制營業機構的崗位設臵，必須根據業務需求堅持相互制約的原則，分別設臵綜合柜員若干名，主出納1 名，內勤主管1名，有條件的網點可設臵專職總復核、專職代班員。

1、綜合柜員負責處理對公、儲蓄、代收代付等日間柜面業務，并保管部分印章。

2、主出納負責管理庫存現金的調劑和調撥，并按規定對綜合柜員的有關業務進行交易授權。

3、總復核負責對綜合柜員處理的業務進行事中復核，人員較少的網點可由主出納兼職總復核。

4、內勤主管按照《內勤主管工作制度》的規定管理內勤事務，負責事后監督和日、月、年終數據核對。

各崗位人員必須各司其職，嚴密配合，嚴格執行印、證、押（機）分管等制約制度及計算機應用的權限規定。

第五條、建立安全有效的監督復核機制。綜合業務系統采取了實時授權前提下的滯后復核方式，以加強對柜員業務操作的事前、事中、事后的安全控制。

1、事前控制，各網點根據聯社制定的交易和授權標準，結合業務實際情況和柜員素質，經聯社核準后制定各柜員交易、授權的金額標準。

2、事中復核，綜合柜員對其經辦的每筆業務必須按規定逐筆認真復審原始憑證的真實性、合法性，并確保交易選擇及要素錄入的準確性和完整性。對于超過交易權限和需換人復核的業務，必須進行逐筆授權或確認。

（1）、對于大額資金收付、帳戶信息維護、錯帳沖正等重要業務事項必須根據業務系統的規定實行實時授權控制，授權人必須認真核對原始憑證要素、計算機錄入內容等，對于大額現金業務還必須卡把清點大數，授權業務的真實性、正確性、安全性由經辦柜員和授權人共同負責，并分別在會計憑證上簽章。

（2）、對于一般業務交易實行滯后復核，在柜員根據會計憑證直接處理、自我審查、自擔風險的前提下，復核員在日終結束前按批次進行復核，以實現對柜員操作的監督。

（3）、對于轉匯業務、現代化支付業務必須全部復核后才能提出票據、發出數據，對于大額匯兌業務必須根據金額大小經有權人員授權復核后方可發出數據。

3、事后監督，內勤主管必須加強督導，對柜員的業務操作進行事后核查，具體核查原始憑證和交易清單是否匹配，柜員交易憑證、柜員軋帳表、柜員流水是否相符，機構匯總軋帳表和全部憑證匯總是否相符。

第二章內控管理的基本規定

第六條、柜面業務管理基本規定。

1、柜員必須嚴格按照《支付結算辦法》、《儲蓄管理條例》、《現金管理辦法》、《人民幣帳戶管理辦法》、《會計出納基本制度》等以及聯社有關制度的規定，做好對公、儲蓄、中間業務等門柜業務的受理審查、帳戶處理和現金收付，并為客戶提供優質高效的服務。

2、柜員辦理現金收付款項，必須堅持“現金收入先收款后記帳，現金付款先記帳后付款”的原則；受理業務必須認真審查憑證要素，堅持折角核對客戶預留印鑒，現金支票查驗領款人身份證，審查無誤實時記帳；儲蓄存款提前支取和掛失嚴格按規定辦理，以確保業務交易合規合法，真實準確。

3、柜員必須嚴格按照“綜合業務系統”的操作流程辦理各項業務，確保辦理及時，核算準確。

4、柜員應嚴格按照權限辦理業務，嚴禁越權操作，對大額業務、錯帳沖正、非業務性掛帳、抹帳必須經內勤主管授權或審批后辦理，不得擅自處理。

5、柜員辦理計算機交易必須以合法有效的會計憑證作為交易處理的依據，柜員交易的每筆業務必須打印交易清單等證明交易合法的計算機憑證。

6、柜員辦理現金收付必須根據客戶或內勤主管編制的合法憑證辦理，柜員不得編制其他現金收付憑證；柜員辦理業務應堅持一戶一清，并逐筆記錄票面明細，不得同時辦理多個客戶，以免發生差錯；柜員不得為本人辦理業務，本人業務必須換柜辦理。

7、柜員辦理跨柜交易時，業務發起柜員應及時傳遞憑證，接收柜員應認真核對、及時處理，不得故意壓票或拒絕辦理，交易傳遞的各環節必須相互簽章、交接清楚。

8、柜員根據帳戶管理辦法的規定，負責審查客戶提交的開戶資料，及時報內勤主管審批，需報人行核準的及時上報聯社，完成審批、核準手續后，辦理帳戶開設，并登記《開銷登記簿》。柜員不得辦理內部帳戶的開設，內部分戶帳的開設由內勤主管根據聯社統一的要求辦理。

9、柜員發生差錯不論大小應及時向內勤主管匯報，按規定處理；柜員辦理錯帳沖正業務，必須經內勤主管在錯帳沖正憑證上簽字方可辦理，任何柜員未經批準不得辦理沖正業務；柜員抹帳必須經內勤主管批準，內勤主管必須堅持每天查閱抹帳登記簿，并查明原因記錄在案，作為柜員差錯進行二級考核。

10、機構收到轉匯、農信銀及現代化支付業務，必須指定柜員打印《綜合業務系統專用憑證》，專用憑證作為重空憑證管理，并堅持使用銷號制度。重打專用憑證必須經內勤主管在作廢和重打的憑證上簽字同意，內勤主管必須堅持每天檢查專用憑證的使用情況，對于重打的專用憑證必須查明原因并記錄在案。

11、柜員必須嚴格按照《商業銀行現金收付柜面監督辦法》的規定進行大額現金登記備案和履行必要的審批手續；必須按照規定的標準辦理殘破幣兌換業務，收到或兌換的殘破幣和零幣及時上繳主出納；必須嚴格按照反假幣的規定，做好假幣的收繳工作。

第七條、現金管理基本規定

1、柜員營業終了根據當天的現金收付金額，堅持核對帳面庫存、錢箱金額二者一致，當天庫存余額全部上交主出納。主出納每日營業終了必須將各柜員的現金收付金額匯總，并與當日實際庫存核對一致。

2、次日營業開始后，主出納將上日柜員上繳的庫款調配至另一柜員使用，同一柜員不得使用上日的錢箱庫款。主出納在柜員繳庫和調配庫款時必須記載“交接登記簿”，做到手續嚴密、交接清楚、職責明確。柜員休息必須繳清庫存現金，平時庫存不超限額。

3、柜員必須堅持每日日始調入庫款、中午、營業終了軋庫二次，并認真記載庫存登記簿，做到庫存現金與錢箱金額核對一致。工作中如發生現金差錯，要如實向內勤主管反映，本著“長款上交、短款自賠”的原則辦理。

4、主出納負責網點的現金整點和調撥，根據柜員的錢箱限額和現金使用情況調整柜員的備付金，收到柜員上繳的現金，及時整點。柜員內部現金調撥，必須由主管柜員統一調配。柜員如遇特殊情況，需柜員之間現金互相調劑的，由調入柜員負責對調入的現金當面點清，如果調入柜員不按要求清點，一旦發生現金調撥差錯，由調入柜員負責。柜員內部現金調撥與上繳，調出方與調入方均應及時記帳，互相協調配合。

5、內勤主管必須切實執行查庫制度，對綜合柜員、主出納的庫款每旬不定期進行檢查，每天檢查柜員和主出納是否進行帳款核對、是否調配庫款。

第八條重要空白憑證管理基本規定

1、柜員要做好重要空白憑證和有價單證的管理，執行逐份使用逐份銷號的制度，每日營業終了登記《重空憑證銷號登記簿》（手工），確保每日重要空白憑證實物、手工登記簿、計算機登記簿的使用和結存核對一致。作廢的重空憑證，必須剪角并加蓋作廢章，并將憑證正本聯的號碼剪下粘貼到《重要空白憑證銷號登記簿》上。

2、柜員對自己保管、使用的重要空白憑證應視作現金一樣管理，防止發生丟失和失竊事故。對領用的存單（折），必須堅持使用時加蓋印章，禁止事前蓋好。

3、柜員領用重要空白憑證必須填制“重要空白憑證領用單”并簽名蓋章，經過主辦會計確認配號，登記保管登記簿后交主出納進行計算機操作。

4、柜員出售支票等憑證，必須憑客戶加蓋預留印鑒的領用單辦理，并在《出售重空憑證登記簿》（手工）上登記，客戶經辦人必須在登記簿上簽收。柜員必須加強對出售憑證使用的監督，客戶銷戶必須收回結存的全部憑證，收回的重空憑證，裝訂到當天的傳票中。

5、重空憑證的使用必須堅持交叉復核制度，柜員當天使用的重空憑證，必須換人逐份核對，復核人員簽章證明。內勤主管必須做好柜員憑證使用的二次銷號工作，建立二次銷號登記簿并做好記錄，對當日作廢的重要空白憑證逐份審查原因，按規定處理。內勤主管必須堅持每旬不定期的核查各柜員的重要空白憑證使用、登記和結存情況。

第三章業務系統安全管理基本規定

第九條、營業網點業務操作與管理必須堅持“劃分權限、分級管理、相互監督”的原則。柜員設臵必須嚴格控制操作級別和現金庫存限額，按照業務種類、柜員級別，確定柜員單筆現金、轉帳操作和授權金額，經聯社財會、電腦部門核準后，建立柜員權限控制表，實行不同級別的額度控制，經確定的標準未經聯社核準不得擅自更改。其授權標準如下：

1、綜合柜員現金庫存限額視其業務量一般控制在5－10萬元，庫存現金余額嚴格控制在聯社核定的庫存限額內。

2、綜合柜員對公單筆現金支取權限在5 萬元以內（含5萬元），主出納授權權限在5-10萬元（含10萬元），內勤主管授權權限在10-50萬元（含50萬元），超過50萬元須經單位領導授權。

3、綜合柜員對私單筆現金支取權限在5 萬元以內（含5萬元），主出納授權權限在5－10萬元（含10萬元），內勤主管授權權限在10-20萬元（含20萬元），超過20萬元的須經單

位領導授權。

4、綜合柜員單筆網點內轉帳支付的權限在5萬元以內（含5萬元），主出納授權權限在5-10萬元（含10萬元），內勤主管授權權限在10-50萬元（含50萬元），超過50萬元以上須經單位領導授權。跨網點的轉帳支付（轉匯、農信銀、現代化支付）業務，主出納授權權限0-20萬元（含20萬元），內勤主管授權在20-50萬元，超過50萬元的須經單位領導授權。

第十條、柜員代碼設臵應遵循代碼專人專用，專人專卡（柜員卡）的制度，確保職責和權限的規范管理，操作員應妥善保管柜員卡，謹防遺失或毀損，遺失柜員卡將等同遺失重空憑證處理。操作員代碼文件要按年打印，人員變動后及時打印，且作為永久性的檔案保管。第十一條、柜員密碼應遵循嚴格控制管理的制度：

1、各級柜員密碼限本人使用。

2、各級柜員必須定期或不定期更換密碼，每月更換不得少于二次，密碼設臵應考慮易于保密，不得使用初始密碼或重疊數、順序數字作為密碼。

3、柜員簽到或授權，輸入密碼時，必須要求他人回避。

4、操作員重臵密碼須經聯社辦理，但必須完備手續，重臵密碼必須經網點的書面申請方可辦理。

第十二條、營業中柜員臨時離崗，必須將系統退至初始登錄狀態，經辦的印章、現金、重空憑證、有價單證、傳票等必須入箱上鎖保管，午休和日終入庫保管。柜員休息，內勤主管應盤點重空憑證、柜員錢箱，檢查柜員保管的印章是否齊全，由柜員和內勤主管各加一把鎖入庫保管。

第十三條、應用系統中柜員簽到（簽退）的管理

1、柜員當天業務處理完畢，辦理柜員簽退手續，對已辦理簽退的柜員，若需繼續辦理有關業務交易，應經內勤主管批準，報聯社同意并記載計算機運行日志，注明原因，方可重新辦理柜員簽到。

3、網點當天業務結束平帳后，網點所有柜員必需全部簽退，機構簽退一般掌握在下午6點前完成，若需延遲簽退的必須向聯社申請，并在計算機運行日志上注明事由。

第十四條、數字監控管理基本規定

1、數字監控要保證在營業時間內不間斷的進行錄像。

2、每周內勤主管應抽看每個柜員不少于1小時的連續錄像，發現問題及時處理。

第四章主出納操作制度

第十五條、主出納負責保管現金、有價單證、抵質押物，負責調配各柜員的現金。主出納必須嚴格執行《出納基本制度》的有關規定，確保現金、抵質押物、有價單證的安全保管、核算準確。主出納不得從事一線門柜業務的操作。

第十六條、主出納負責庫房的管理，保管庫房正鑰匙，并堅持執行平行交接；堅決執行雙人管庫，同進同出，明確分工，相互制約，共同負責，確保庫房安全、整潔，嚴防火災、潮濕、霉爛、鼠咬等事故發生。

第十七、凡現金出入庫必須登記，現金按券別存放整齊，有價單證和抵質押物視同現金入庫保管，建立代保管物品登記簿，及時記載，確保帳實相符。

第十八條、做好現金調撥款工作，合理掌握庫存現金，做好現金的框算，協助內勤主管及時申報現金備鈔，確保現金不脫節；對柜員回籠的上解款必須按規定要求及時清點整理，上解聯社；對調入、調出的現金必須進行清點，保證調拔現金的準確性。

第十九條、協助內勤主管做好對各柜員和分社柜員錢箱的按旬查庫工作。及時做好各柜員的現金調配工作，經常檢查監督各柜員的庫存限額，保證營業機構庫存現金不超限額。嚴格按照操作員授權管理的規定，根據權限對綜合柜員柜臺操作進行事中授權復核。

第二十條、認真做好損傷票幣的兌換上解工作，負責整理清點各柜員上交的損傷幣，定期上解聯社；按規定及時收取柜員上繳的假幣和變造幣，妥善保管，填列清單，及時上解聯社。第十一條、每日營業前將現金調配給各柜員，每日營業終了收取柜員上繳的錢箱，并進行大數復核，查實帳款，每日核查各柜員的軋庫簿及三核對情況，發現異常情況及差錯，不論金額大小，及時向內勤主管匯報。

第五章復核操作制度

第二十一條、復核是保證柜員業務操作規范準確，確保會計出納工作順利進行而實行的監督。復核必須對每筆業務進行即時、事中、事后的復核，檢查其是否合法合規，真實準確。第二十二條、復核員不得操作柜員一線門柜業務，人員較多的網點可以配備總復核，人員較少的可有主出納兼職，由主出納兼職，其出納業務需復核時，由內勤主管負責對其進行復核。第二十三條、按批次、序時對前臺柜員的一般帳務處理進行事中復核，審查憑證，做到認真仔細，做到復核及時憑證無積壓，確保原始憑證與交易的合法性和一致性。

第二十四條、經加蓋復核員名章后的傳票按柜員整理，交給內勤主管進行事后監督。

第二十五條、遇節假日復核員休息，由各柜員進行交叉復核，內勤主管在必須注重對節假日業務的事后監督，發現異常問題，及時查清并處理。

第六章內勤主管操作制度

第二十六條、認真執行各項法規制度，組織會計核算，合理確定勞動組合，落實內部管理規定、崗位工作職責、業務操作規程，對柜員業務范圍及權限嚴格授權控制；建立業務考核制度，對柜員工作情況做好檢查和評價，確保綜合業務系統安全運行以及業務活動正常開展。第二十七條、履行主管職責，對大額資金收付，錯帳沖正、帳戶信息維護等重要業務事項進行實時授權，嚴格審查柜員需要授權的業務內容及業務交易清單；監督各崗位做好會計交接工作，履行監交職責，柜員休息清點柜員庫款和重空憑證，做到手續嚴密，職責分明；管理網點重控憑證二級庫，并做好柜員使用的二次銷號工作。

第二十八條、負責審核審批單位開銷戶和更換印鑒手續，并保管好開銷戶資料；加強財務管理，審查權限范圍內的費用開支，確保財務開支合理，科目使用正確；

第二十九條、嚴格監督各柜員的日間業務處理，核對機構軋差，核實網點全部交易，確保帳務“六相符”；審核、整理、裝訂傳票帳表，組織實施月、季、年終以及結息日的工作，核對打印的帳表資料并按規定裝訂保管。

第三十條、定期組織柜員學習業務知識和規章制度，開展業務檢查和技術練兵，輔導業務操作，提高隊伍素質；按照制度規定及時處理業務工作重要事項和疑難問題，發現差錯和苗頭性問題，分析原因，及時處理，確保內部風險防范于未然。

第三十一條、堅持坐班制度，逐日記載內勤主任工作日志，組織好每日網點的簽到和簽退，建立計算機工作日志并詳細記錄；監督檢查柜員平帳簽退前的帳實核對、帳表憑證的核對情況，檢查現金、印、押（機）、證入庫工作，做好柜員二級考核，統計業務量，記錄柜員的業務差錯，編制會計出納工作量報表。

第三十二條、負責計算機及其外設的管理，登記設備運行登記簿，明確使用職責，確保設備穩定運行；負責監控設備的管理，定期不定期查看錄像內容，檢查柜員的操作情況，督促柜員貫徹執行各項規章制度，及時糾正違章操作行為。

第七章附則

第三十三條、本制度由聯社制定，由財務部、電腦部負責解釋，聯社將根據綜合業務的發展情況，適時修改本制度，以適用發展的需要。

第三十四條、有關綜合業務操作的具體方法，根據《湖南省農村信用社綜合業務系統操作辦法》的有關規定辦理。

第三十五條、本辦法自二○○七年四月一日起施行。

第二篇：柜員管理辦法

第一章 總 則

為適應農村信用社經營管理的需要，變革傳統的管理模式和勞動組合形式，簡化核算手續，規范操作行為，提高工作效率和服務質量，增強廣大員工的責任心，提高競爭能力，根據會計出納基本制度及有關規定，制定本辦法。

第一條 柜員制是指營業人員在規定的業務范圍內，根據自身權限，按照業務操作規程，獨立為客戶辦理會計、出納、儲蓄等業務，并單獨承擔相應責任的一種勞動組合方式。第二條 柜員制是農村信用社會計核算工作的一個重要組成部分，是反映和監督柜臺業務各項資金活動的工具，必須嚴格執行柜員制賬務核算的基本規定，提高會計核算質量。第三條 實行柜員制的營業機構應遵循有利于執行規章制度和提高工作效率，有利于憑證嚴密緊湊的傳遞、方便客戶和內部操作，有利于分工明確、職責清楚和監督制約的原則，確定本單位柜員制會計核算形式及柜員數量。

第四條 實行柜員制的營業機構必須建立健全完整的監督檢查和考核制度，按照服務規范、管理科學、核算準確、風險防范的要求，不斷提高經營管理水平。

第二章 實行柜員制的基本條件及要求

第五條 實行柜員制應具備以下基本條件：

（一）營業機構存款人均余額200萬元以上，日均業務量在100筆以上，城區機構和新建機構可適當放寬。

（二）配備完善的電視監控錄像設備，做到操作過程均在監控之下進行。

（三）有較好的內部管理基礎，建立健全各項規章及監督制約機制。

（四）受理業務必須使用計算機統一應用程序處理。

（五）柜員必須具備良好的思想品質與職業道德，忠于職守、敬業愛崗、廉潔奉公。能夠認真貫徹執行金融法律法規條例和各項會計出納基本規章制度，熟練掌握業務核算方法和操作規程，準確、快速地辦理各項業務。

（六）營業機構實行柜員制必須向聯社提出申請，由聯社報經市辦事處批準后實施。第六條 實行柜員制基本要求

（一）為加強服務和接受客戶的監督，柜臺的高度應達到1.1米－1.2米，寬0.6米－0.8米，既能使客戶看清柜員操作，又能符合安全防范要求。

（二）柜員制營業機構必須配備適合營業柜員工作環境的設施，使柜員能集中精力辦理業務，原則上應在每個柜員間安裝隔離板，形成每個柜員相對獨立的操作間。

（三）每個營業柜員配置一套電腦終端設備，一臺高性能打印機、防偽點鈔機以及專用錢箱和傳票箱等設備。

（四）在營業室內配備電視監控錄像設備，使每天的營業情況始終處于監控狀態，直到營業結束賬款軋平。

（五）原則上對柜員實行風險基金管理，對上崗柜員按承擔的風險大小給予一定的風險補貼。

第三章 崗位設置和人員管理

第七條 柜員制按業務性質至少配備以下柜員：營業柜員、綜合柜員、主管柜員、事后監督柜員。

第八條 柜員制營業機構應根據其會計業務量與現金收付量配備主管柜員及事后監督柜員1－2人，從事監督與管理工作；綜合柜員1人以上，負責現金及重要空白憑證的管理及上解、下拔工作；營業柜員2人以上，負責日常業務操作及核算處理。第九條 營業柜員在嚴格授權管理、嚴格監控下，實行單人臨柜，自我復核、自我約束、自我控制、自擔風險。

營業柜員按會計業務量及日均現金收付量確定柜員人數。具體標準如下：

1、日均現金收付量100萬元以下、業務量在100筆以下，配備2名營業柜員。

2、日均現金收付量100萬元以上、業務量在100筆以上的，配備3名營業柜員。第十條 各崗位人員配備實行聘任、聘用制，可采取競爭上崗雙向選擇等方式，但人員要保持相對穩定。

第十一條 主管柜員和事后監督柜員應具備以下條件：

（一）具有較高的政治素質和業務素質，工作認真，責任心強，能堅持原則，秉公辦事，具有一定的組織能力和管理能力。

（二）熟練掌握各項會計出納基本規章制度，會計業務核算方法、業務操作規程及相關的法律法規，并負責組織實施。

（三）具有嚴謹的工作態度和較強的制度觀念。

（四）具備相關的上崗資格。

第十二條 綜合柜員應具備以下條件：

（一）熱愛本職工作，有良好的職業道德，忠于職守，廉潔奉公，作風扎實，從事臨柜業務一年以上。

（二）熟練掌握專業業務知識和崗位操作規程，嚴格執行各項會計出納規章制度及相關的金融法律法規條例，具有嚴謹的工作態度和較強的制度觀念。

（三）熟練掌握計算機業務操作技能和出納技能，能獨立處理各種臨柜業務。

（四）具備相關的上崗資格。第十三條 營業柜員應具備以下條件：

（一）有良好的職業道德，忠于職守，敬業愛崗，廉潔奉公。

（二）能夠認真貫徹執行《會計法》及《農村信用社會計出納基本制度》和有關金融法規條例，主動熱情，準確、迅速、靈活地為客戶辦理相關業務。

（三）熟悉各項業務操作程序，掌握各項業務處理技能，能獨立處理每一筆業務。

（四）嚴格按規章制度辦事，熟練掌握各項規定、辦法以及操作要領，做到賬、款、證章使用安全準確。

（五）具備相關的上崗資格。

第四章 崗位職責

第十四條 主管柜員的主要職責

（一）組織本社的政治業務學習，貫徹落實金融方針、政策、法規和各項制度，組織實施各項臨柜業務活動。

（二）制定本社的內部管理工作計劃和工作措施，開展宣傳，搞好服務。

（三）負責本社的內部管理，保管登記“會出工作日志”、“業務用章保管使用登記簿”、“會計分工交接登記簿”、“會計檔案登記簿”、“業務印章”、“庫（柜）鑰匙交接登記簿”、“聯行印章、密押、壓數機交接登記簿”等簿冊，定期不定期對賬務、現金、重要空白憑證、有價單證、日常核算及各項安全設施進行檢查，并認真做好檢查記錄；負責對公存款開銷戶工作。

（四）負責實施本社（柜）人員的管理、考核及獎懲兌現。

（五）掌管使用票據交換章、縣轄聯行章、匯票專用章、標識碼、結算專用章等。

（六）掌管一把庫房鑰匙，與綜合柜員共同負責款項、箱包等出入庫工作。

（七）按規定審查大額款項的解付匯劃、費用開支、應收應付款項的列支及錯賬沖正。

（八）掌管服務器ROOT、SFEB用戶密碼，每日負責開關機及啟動聯機。

（九）每月至少檢查一次重要空白憑證與庫內現金、有價證券；每月至少三次對柜員管理的重要空白憑證及現金進行抽查。

（十）負責大額提現、利息收支、錯賬沖正、抹賬、積數調整及存款查詢、掛失、質押、凍結等特殊業務的審簽、授權工作。

（十一）柜員臨時離崗，負責清查柜員庫存現金及重要空白憑證，并與現金庫存簿及計算機中查詢的憑證使用情況核對相符。

（十二）負責組織營業室的日結、月結、試算與決算工作及各類會計報表的審查上報。

（十三）每月履行檢查輔導崗位職責對各柜員的崗位職責執行情況進行認真檢查。對存在的違規違章問題，及時幫促糾改，并按規定進行處罰。

（十四）負責實施本社（柜）人員的管理、考核及獎懲兌現。

（十五）負責電子監控設備的管理與運行。

（十六）及時處理解決營業中出現的問題，并根據情況及時向主管部門報告。第十五條 事后監督柜員的主要職責

（一）負責對本社所有柜員的崗位職責履行情況進行檢查監督。

（二）根據各項會計出納規章制度、業務操作規程及相關的金融法律法規，對柜員的日間業務處理情況進行檢查監督。

（三）負責對柜員日間辦理的各項業務隨時查詢核對，對柜員每天交來的傳票逐筆進行勾對審核。按時檢查內外帳務，按月購對往來帳務。

（四）負責每日帳簿的打印、傳票的裝訂與管理。（止）負責對各柜員使用的重要空白憑證進行監督再銷號。第十六條 綜合柜員的主要職責

（一）負責重要空白憑證、有價單證的領取、登記和保管，辦理各柜員重要空白憑證的調撥工作。

（二）負責掌管使用現金收、付訖章（僅用于現金的上解與下撥）

（三）負責各柜員營業用現金的內部調劑和本社（柜）現金領用、上繳，并記載“庫存現金登記簿”；營業終了，負責自身庫存與各柜員的鈔箱累計，并與總庫核對，使之相符。

（四）負責輸出打印各種傳票及賬表。

（五）負責款項的上解、下撥、票幣整點捆扎等工作，及時編制現金計劃，在規定的庫存限額內合理調配現金。

（六）負責各（社）柜綜合核算、賬務匯總、核對、記載“款項交接登記簿”及其它各種手工賬簿。

（七）負責重要空白憑證的管理與發放，保管質押品及有價單證。

（八）負責內部轉賬、票據交換、聯行匯差等賬務核算。

（九）與主管柜員共同負責庫款、箱包及其它物品的出入庫登記工作，協助主管柜員每日清庫。

（十）登記《計算機運行日志》。

（十）負責對公開銷戶的登記及向人民銀行備案工作。

（十一）負責各類會計報表的編制工作。第十七條 營業柜員的主要職責

（一）積極開展柜面業務宣傳，主動熱情、文明禮貌、準確快捷地為客戶辦理業務，誠懇耐心解答客戶提出的各種問題。

（二）加強柜面監督。認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執行各類業務操作規程，及時處理并按規定記載賬務。

（三）負責日常人民幣儲蓄和對公業務的操作，記載庫存現金分簿，辦理營業用現金的領用、保管，主輔幣、殘幣的兌換及大額支現登記備案，負責票幣的整點、挑剔及有價單證的兌付工作。

（四）辦理營業用重要空白憑證、有價單證的領用和保管。

（五）辦理福彩、醫保、退休工資、城市低保、代發工資、代收話費等代收、代付業務。

（六）掌管本柜業務清訖章及個人名章，并按規定保管使用。

（七）人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續。

（八）營業終了，軋記當日經辦業務，核對記賬憑證、現金與柜員軋賬表，做到帳賬、賬款、賬實相符。將掌管的印章、憑證及現金等全部加鎖入庫保管。

（九）負責本柜計算機及其他業務機具的正常使用和維護，發現故障及時與有關部門聯系并協助迅速解決。

第十八條 營業柜員賬務核算的基本規定

（一）單人臨柜，單收單付；

（二）憑碼操作，離柜簽退；

（三）賬款自核，人機核對；

（四）取款賬折（單）見面，當時核對；

（五）當時記賬，一筆一清；

（六）人員變動，辦理交接；

（七）互相制約，授權操作；

（八）款、章、證自管，專人專箱，自管自用，離柜收起；

（九）當日記賬，賬款相符；

（十）賬表清潔，不得涂改；

（十一）存款業務先收款后記賬，取款業務先記賬后付款，轉賬業務先記借后記貸；

（十二）加強賬務核對，確保賬賬、賬款、賬實、賬證、賬表、內外賬務六相符。

第五章 現金管理

第十九條 庫存現金由管理部門根據業務量大小核定限額，并按業務量變化情況，及時進行調整。

第二十條 庫存現金按照柜員設置鈔箱，實行一柜一箱，自管自用的原則，每個鈔箱設定庫存限額，營業中現金不足時，必須經綜合柜員進行調劑，柜員之間不得自行調劑，超出限額的及時繳存。交接時實行清點細數，面對面交接，款項交接時由主管柜員監交，并在登記簿上各自簽章，明確責任。

第二十一條 庫存現金必須設總、分登記簿，“總簿”由綜合柜員管理使用，營業終了，匯總各柜員“分簿”，并與計算機打印的“軋賬表”核對，據以登記。“分簿”由各柜員負責，營業終了根據本日收付傳票結計本日庫存金額，與“柜員軋賬表”核對相符后，碰庫核對，做到當日結賬，賬款相符。

第二十二條 當日營業過程中，庫存現金的上解和下撥均由綜合柜員根據各柜員營業需要和庫存情況按上解、下撥有關規定辦理。第二十三條 營業中發現現金差錯，柜員應立即全數返還客戶復點，當面點清，并登記“現金差錯登記簿”由客戶簽字確認。柜員發生的長短款，不論金額大小，必須堅持按規定登記和報告制度，并按照“長款歸公，短款自補”的原則處理。與客戶之間的款項糾紛，柜員不得私自處理，必須交由機構負責人處理。

第二十四條 營業終了，各柜員結現金需經主管（監督）柜員或綜合柜員清點無誤，總分簿及賬款核對相符后，將現金掃尾裝箱入庫。

第二十五條 建立查庫制度。管轄單位和社（柜）主要負責人要按照查庫制度的規定，定期不定期檢查庫存現金，并登記檢查情況。管轄單位對社（柜）庫存現金每月至少檢查一次；社（柜）主要負責人對柜員庫存現金，每旬至少全面檢查一次。

第六章 重要空白憑證及有價單證的管理

第二十六條 營業機構重要空白憑證和有價單證的領用和保管由綜合柜員負責。

第二十七條 綜合柜員統轄本社重要空白憑證及有價單證領用情況，按憑證種類設置賬戶，通過表外科目進行核算。對憑證的領、繳、銷、存各環節要嚴密控制，確保賬實相符。第二十八條 柜員領用重要空白憑證、有價單證必須堅持誰領用、誰保管、誰負責的原則，柜員一次領取的重要空白憑證數量不能超過系統設定的最高限額。序號使用，堅持銷號制度。柜員間不得調劑使用。

第二十九條 柜員辦理重要空白憑證、有價單證交接手續，必須在有關登記簿中登記并簽章，以明確責任。

第三十條 營業終了，綜合柜員根據當日計算機內各柜員重要空白憑證結存，與各柜員實際結存份數核對相符后，隨現金入庫保管。第三十一條 建立重要空白憑證、有價單證查庫制度，每次檢查現金庫存都要將重要空白憑證、有價單證作為必查內容。

第七章 印章、柜員號和密碼管理

第三十二條 營業柜員使用的各種業務印章，是受理業務的證明和對外承擔經濟責任的重要依據，必須嚴格按照規定的范圍管理和使用。

（一）印章的種類及規格

1、業務公章：圓形，直徑3.5厘米；

2、業務清訖章：橢圓形；

3、現金訖章：圓形，直徑3.5厘米；

4、個人名章：長方形，1.2*0.5厘米。

（二）印章的使用范圍

1、業務公章：適用于對外簽發存單、存折等。

2、業務清訖章：適用于各類轉賬憑證及對外簽發收賬通知和支款通知等。

3、現金訖章：適用于現金收付憑證及現金繳款回單、用現金兌付的有價單證等。

4、個人名章：用于已經辦理和記載的各種單證、憑證、賬簿和報表等。

（三）簽章規則

1、各種單證除按規定加蓋業務印章外，存單、存折、收據、現金和轉賬憑證等要加蓋營業員名章。借款契約、托收承付拒付、大額匯票解付、大額現金付出、定期結息、錯賬沖正、其他應收、應付款項列賬等傳票、費用發票、查詢查復書等，還要由主管（監督）柜員審查并加蓋名章。

2、各種手工賬簿賬頁記滿后由更換賬頁的柜員在賬頁下端簽章。

3、各種報表應加蓋制表、復核、主管（監督）柜員及有關人員名章。對外和向上級主管部門報送的報表，還要加蓋行政公章。

4、已用賬簿和傳票裝訂后，除有關人員在賬首賬簿及傳票封面上加蓋名章外，還要由裝訂人員、主管（監督）柜員在加封處蓋章。蓋章一定要做到定位端正、清晰，不到處亂蓋、顛倒、模糊。

（四）業務印章的刻制

業務公章、業務清訖章由聯社統一刻制和下發，業務印章和有關人員名章不得使用篆體字。

（五）業務印章的使用與管理

1、各種業務印章采用“專人使用、專用保管、專人負責“的辦法。啟用前，領用人員必須在”業務用印章保管使用登記簿“上預留印模，注明啟用日期，并由領用人簽章；換人使用，要辦理交接手續。

2、各種業務印章應嚴格按照規定的范圍使用。業務印章使用人員臨時離崗，應做到人在章在、人離章收；臨時離職時，應按規定辦理移交手續，交、接雙方應在“會計人員分工交接登記簿“上登記、簽章，以示負責。

3、柜員辦理業務時，應一律加蓋備案的個人名章。個人名章不得授受他人代蓋，否則由授受人承擔一切責任。調離本崗位時，備案的個人名章一律由監交人當面切角作廢。

4、各類業務印章在營業中應妥善保管。非營業時間，一律加鎖入庫。

5、聯行專用章、結算專用章、鋼印由主管（監督）柜員作為第一管印人，并指定第二管印人，上報聯社備案，管印人不得管密押和重要空白憑證。

6、各種業務印章停止使用或因年久字跡不清需更換時，要在“業務印章保管使用登記簿”上注明停止使用日期和原因，并及時抄列清單上交聯社，由聯社登記造冊，集中銷毀。聯行專用章、結算專用章和鋼印停止使用后，要逐級上繳至刻發部門統一銷毀。

7、各類印章應按柜員設置，編號控制，不得隨意更換，不得交換使用。

8、公、私章按照規定范圍使用，臨柜隨用隨蓋，不得預簽。

第三十三條 柜員必須按規定設置密碼，實行一人一號（操作代碼），柜員密碼必須相互保密。密碼應當定期更換并做好登記，任何人不得泄露或探問他人密碼。柜員調離崗位必須辦理密碼交接，并即時變更密碼。

第八章 檢查監督與管理

第三十四條 會計檢查監督是對會計核算依據和核算結果進行復審核驗的一種監督制度，是保證賬款核算質量，防止重大差錯事故和經濟案件發生的監督保障體系，也是約束會計核算行為的一種有效措施。

第三十五條 檢查監督人員應認真履行檢查監督職責，對會計核算質量與會出制度執行情況進行認真、詳細的檢查監督，并積極提出整改建議，督促各柜員嚴格按操作規程辦理各項業務，防止各類差錯與經濟案件的發生。

第三十六條 檢查監督是對日常會計核算業務進行序時性、連續性的監督，在實際操作過程中，主管柜員不得參與營業柜員或綜合柜員的頂崗（替班）工作，切實保證檢查監督的相對獨立性，確保檢查監督工作的順利實施。

第三十七條 檢查監督人員發現差錯應督促其認真糾改，不得以任何理由代替柜員修改業務差錯，發現重大差錯、事故，必須及時上報主管部門。

第三十八條 檢查監督分現場監督與事后監督兩種，主要包括以下內容：

（一）對業務的檢查監督

柜員臨柜業務處理必須嚴格按照操作規程及時、準確辦理，柜面經辦的各種業務每日由監督柜員按規定要求逐筆勾對檢查，當日發現的差錯應及時糾改，事后發現各種差錯要查明原因，按規定認真處理。

（二）對業務印章的檢查監督

業務印章實行自用、自管制度，營業結束，所有印章須隨現金一并入庫保管。

（三）對重要空白憑證的檢查監督

重要空白憑證必須堅持誰領用、誰保管的原則。由主管柜員與綜合柜員定期對各柜員重要空白憑證進行核對。

（四）對庫款的檢查監督

主管柜員與社負責人負責定期不定期地對各柜員庫款清點核對，確保賬賬、賬實、賬款相符。第三十九條 檢查監督的責任劃分

主管（監督）柜員監督審查后的賬表憑證，在以后的各類檢查中發現的差錯，應按先追究或處罰當期主管（監督）柜員、再追究柜員責任的原則進行處理。

第九章 機具管理

第四十條 營業、綜合柜員應配備終端、打印機、鑒偽點鈔機、密碼鍵盤等機具。柜員負責定期進行清理、調試、維護，色帶等易耗物品要定期更換；主管柜員負責服務器及網絡設備的管理維護工作。嚴禁一切帶電插撥等不規范操作。

第四十一條 未經許可不準隨意更改機具參數設置或隨意拆卸更換機具部件。不準隨意同他人調換終端等機具。第四十二條 柜員應嚴格執行業務機具、通訊設備的操作規程，遵循正確開、關機順序，出現異常現象，應及時關掉電源，并報告主管人員及微機管理人員。

第四十三條 柜員所使用的機具，因人為原因造成損壞的由柜員負責賠償或承擔維修費用。

第十章 監控錄像

第四十四條 監控錄像的運行時間應與每個營業日的營業時間相同，錄像在錄制過程中，要保持連貫，不得隨意間斷，錄像的保留期限為1個月。

第四十五條 錄像機的啟用，關閉應由指定專人負責，錄像機的參數設置不得隨意變更，未經授權不準挪作他用。

第四十六條 監控設備應定期進行維護和清理，工控機的防塵網、攝像探頭應定期進行清潔。第四十七條 未經許可不得將錄像私自播放，查看錄像內容。

第三篇：黑龍江農村信用社綜合業務系統柜員管理辦法

黑龍江省農村信用社綜合業務網絡系統

柜員管理暫行辦法

（征求意見稿）

第一章 總則

第一條為保證黑龍江省農村信用社綜合業務網絡系統(以下簡稱CBS)的正常運行，確保營業機構應用CBS處理業務真實、準確、安全、有效，根據《中華人民共和國會計法》、《黑龍江省農村信用社會計基本制度》等法規制度的規定，結合我省實際情況，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱柜員是指CBS系統中的業務操作人員。

第三條 柜員管理遵循“安全、有效、規范”原則。

第四條 營業機構應根據本機構的實際情況，合理做好節假日期間柜員變 動的安排，保證CBS安全運行與業務的正常辦理。

第五條 本辦法適用于全省信用社綜合業務網絡系統上線的各級營業機 構。

第二章基本規定

第六條CBS營業機構的柜員包括前臺柜員、后臺柜員。

（一）前臺柜員（簡稱柜員）按操作權限可分為經辦柜員、主辦柜員、網點 主管；按存在形式可分為一般柜員、系統柜員。

經辦柜員：辦理規定的業務并通過柜臺終端執行相應的應用處理和交易操 作。

主辦柜員: 辦理規定的業務并通過柜臺終端執行相應的應用處理和交易操 作,可從事權限內的交易授權。

網點主管：主要負責業務的監控與授權，并從事權限范圍內的柜員管理類交易操作。

系統柜員包括自動柜員機（ATM）、銷售點終端(POS)、電話銀行(TBS)等自助終端設備及批交易處理柜員。

柜員按其權限的大小可分為5級，從低到高順序為1、2、3、4、5級，其中2級、5級柜員暫時空缺，1級為經辦柜員，3級為主辦柜員，4級為網點主管。

（二）后臺柜員按系統規定可分為高層管理人員、綜合管理柜員、技術管理 柜員。

高層管理人員:不辦理具體的實際業務，主要是查詢交易的操作。綜合管理柜員：主要負責柜員管理交易。

技術管理柜員：主要負責系統的技術管理工作。

第七條柜員進行業務操作，必須擁有柜員號，柜員號為6位字符（數字），由省、市、縣按照既定的編碼規則編制，柜員號碼設置為一人一號，并實行系統內終身使用制，確保柜員的職責和權限管理規范。

第八條柜員簽到實行柜員卡加密碼雙重控制。

（一）柜員卡和柜員密碼由柜員自己保管，僅限本人使用；

（二）柜員必須定期不定期更換密碼，每15天必須更換一次。密碼設置應1

考慮易于保密（可使用英文字母），不得使用初始密碼、重疊數、順序數字等有規律的數字或字母組合作為操作密碼；柜員登陸系統時密碼累計錯誤輸入七次，必須上報區縣聯社審批后由綜合管理柜員進行柜員密碼重啟，將柜員密碼設置為初始密碼888888；

（三）柜員簽到或主管授權輸入密碼時，必須要求他人回避。

第九條柜員對柜員號下的一切操作負全責。

第三章職責與權限

第十條綜合柜員的職責。負責轄屬營業機構柜員的建立、維護、調離等工作。具體包括：新建柜員、調離柜員、修改柜員屬性等交易的操作，但需三級綜合管理柜員的授權。負責柜員管理的機構，至少建立2名綜合管理柜員。

第十一條四級網點主管柜員的職責。負責日常實施監督和重要業務的授權，另外可辦理部分柜員管理類交易，具體包括：柜員休假、柜員轉授權等交易。四級網點主管原則上不得頂崗代班，營業網點可設置一名或多名四級網點主管。

第十二條三級主辦柜員的職責。三級主辦柜員可兼作柜員，負責辦理授權范圍內的柜面業務、普通金融性交易，并可對業務范圍內的對私業務和三級主辦柜員操作的柜員管理類交易授權。營業網點可設置多名三級主辦柜員。

第十三條經辦柜員的職責。負責辦理業務范圍內的柜面業務、普通金融性交易，并可對其他經辦柜員的業務進行復核、授權。

第四章業務管理

第十四條簽到、簽退管理

（一）柜員辦理業務前必須辦理簽到，柜員簽到、簽退實行柜員卡加密碼的形式；

(二）柜員每天業務辦理完畢，下班前必須辦理正式簽退。柜員臨時離崗，應退出系統界面。對已辦理正式簽退的柜員，如遇特殊情況則需要重簽；

（三）所有柜員正式簽退后，要由兩名柜員辦理營業網點的簽退。

第十五條交接管理

柜員頂崗、休假和調離按規定做好有關交接及監交工作，任何柜員在沒有辦妥交接手續前不得離崗。

（一）柜員頂崗交接

1、柜員交接時必須平賬，保管的現金、重要空白憑證、有價單證以及其他 實物等與柜員軋賬單及相關資料核對相符；

2、柜員交接必須登記“柜員交接登記簿”，詳細列明交接的憑證、賬、表、印章（加蓋印模）、編押機、壓數機、檔案文件、相關資料以及交接的其他物件等；

3、交接雙方應對有關賬、款、實物等進行認真核對，“柜員尾箱交接清單”雙方簽章后并入交接雙方柜員當日業務憑證的后面；

4、交接雙方及監交人應在“柜員交接登記簿”及有關書面資料上簽章證明。

（二）柜員休假交接

柜員休假交接時除按頂崗交接有關手續進行處理外，休假柜員對待辦事項、遺留問題等提供書面說明。交接完畢后由三級以上柜員授權。三級以上柜員休假后在影響營業機構業務的前提下，須通過“柜員轉授權”交易，將操作權限轉移給指定柜員。

（四）柜員調動交接

柜員調動交接除進行調動登記、柜員調動注銷外，還應編列移交清冊，對待 辦事項、賬務差錯、懸案等情況提供書面聲明。交接完畢后，由四級以上柜員授權。

第十六條柜員卡管理

柜員管理采用以柜員卡管理為基礎，柜員卡視同重要空白憑證納入表外管理；省聯社統一制作柜員卡和設置統一的初始密碼；區縣聯社負責柜員卡的注冊啟用和空白柜員卡的保管；每名柜員手中只能有一張柜員卡。稽核員柜員卡由網點主管保管。

柜員卡遺失、損毀和柜員密碼的掛失、卡與密碼雙掛失要進行柜員卡掛失。對于休假柜員，不得執行密碼掛失和柜員卡掛失；如果是密碼掛失、雙掛失，系統主機將存儲的柜員密碼修改為初始密碼。口掛不需授權。口掛后可以進行正式掛失，口掛后3天自動轉入正式掛失；解除口掛、正式掛失需要授權。前臺柜員解除口掛、正式掛失時，由四級前臺柜員授權；綜合管理柜員解除口掛、正式掛失時，由三級綜合管理柜員授權。

柜員卡掛失、損毀要進行柜員卡換卡。柜員卡換卡由區縣聯社綜合管理柜員 操作。

第十七條授權管理

授權人員進行授權時，必須監督檢查所授權業務是否符合有關制度的規定和操作規程的要求，授權業務處理完畢之前，授權人員不得離開現場。

第十八條柜員辦理業務必須認真審核原始憑證的真實性、合法性，以原始憑證為依據，在授權范圍內辦理業務；超過自身權限，由相關授權人員根據業務權限和規定授權后辦理。

第十九條柜員按“誰使用、誰保管、誰負責”的原則妥善保管、使用印章，柜員在辦理業務時應根據業務性質，加蓋有關印章及柜員名章。

第二十條柜員在業務操作時，如果發現系統故障，不得擅自處理，應立即報告，并說明情況。當班主管應做好詳細記載，并及時聯系解決。

第二十一條柜員當日業務處理完畢，必須試軋賬、軋賬，核對現金與尾箱現金余額是否相符，重要空白憑證與尾箱憑證余額是否一致。核打憑證軋賬成功后，打印柜員軋賬單、重要空白憑證收付明細、庫存登記簿、柜員當日沖銷記錄，連同按流水號排列的復式記賬憑證與原始憑證及附件交主管及時審核。

第二十二條營業終了，營業網點在網點柜員都簽退后辦理機構簽退。在第二天日初打印相關流水賬、營業日報、相關報表及批量憑證、清單等，將其與上日業務憑證一同交給勾挑員進行賬務勾挑。

第二十三條柜員必須堅持每日三次軋計現金余額，核對賬務。柜員下班（午休）時，庫存現金、有價證券和重要空白憑證及印章必須入庫保管。

第四章檢查監督

第二十四條各級信用社必須加強對柜員的管理，強化檢查監督，對柜員的業務操作、崗位制約等要開展經常性的檢查和指導；加強柜員素質教育，了解柜員思想動態，切實防范柜員道德風險；提高柜員業務技能，切實增強柜員風險防范意識。

第二十五條充分發揮財務督導職能，加強對柜員的檢查監督。各級信用社

要借助于定期、不定期監管活動，經常檢查轄屬營業網點柜員管理情況以及各項基本規定的貫徹落實情況；財務督導員要通過對柜員的常規檢查，實現序時的、動態的檢查監督；當班主管要堅持現場監督，各級主管實時授權，柜員換人復核，相互制約，層層監督。

第二十六條在各級檢查監督中，除對常規項目進行檢查外，還必須重點檢查以下幾個方面：內部控制、崗位制約是否到位，各級主管授權是否合規，重要空白憑證和印章管理是否正確，柜員查庫、軋庫制度是否落實，柜員卡和密碼管理、使用是否嚴密。

第二十七條

第二十八條

則。

第二十九條

附則 本辦法由黑龍江省農村信用社聯合社制定、解釋和修訂。已上線的各地市聯社（辦事處）可根據本辦法制定相關實施細本辦法自系統上線日起施行。

第四篇：縣級農村信用社柜員管理辦法

****農村信用社 縣級行社柜員管理辦法

目 錄

第一章 總則

第二章 管理職責

第三章 準入及退出

第四章 勞動組合及崗位職責

第五章 等級管理

第一節 等級設置及條件

第二節 等級評定

第六章 薪酬管理及績效考核

第七章 獎懲

第八章 附則

第一章 總 則

第一條 為規范****農村信用社柜員管理，提升柜員業務素質，提高會計運營服務質量，結合全省農村信用社實際，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于各縣（市、區）農村信用合作聯社、農村合作銀行、農村商業銀行（以下統稱“縣級行社”）。

第三條 本辦法所稱“柜員”，是指在各縣級行社所轄營業部、信用社、支行、分社、分理處、儲蓄所等機構（以下簡稱“營業網點”）登錄綜合業務系統，辦理各項會計運營業務的工作人員。

第四條 柜員管理應當堅持“嚴格準入機制、明確崗位職責、實行等級管理、強化績效考核”的原則。

第二章 管理職責

第五條 柜員由縣級行社統一管理，相關業務條線和職能部門分工負責。

第六條 人力資源部門負責柜員的人力資源管理，具體職責包括：

（一）負責柜員招聘相關工作；

（二）審批柜員準入并建立相關人事檔案信息；

（三）組織柜員崗前培訓工作；

（四）制定柜員薪酬分配標準；

（五）其他應當履行的職責。

第七條 會計運營部門負責柜員的會計運營操作管理，具體職責包括：

（一）負責確定柜員勞動組合模式；

（二）明確柜員類別并在綜合業務系統中配臵相應操作權限；

（三）對柜員會計運營操作進行培訓、指導、監督和自律檢查；

（四）負責柜員等級管理和績效考核；

（五）其他應當履行的職責。

第八條 其他業務部門負責本條線業務相關柜面操作的培訓、指導、監督和自律檢查。

第九條 稽核內審部門負責對柜員的制度執行情況進行合規檢查。

第十條 安全保衛部門負責對柜員進行安全教育，指導柜員安全工作。

第三章 準入及退出

第十一條 從事柜員工作應當同時具備下列條件：

（一）政治素質好，思想覺悟高，責任心強，能夠堅持原則；

（二）有良好的職業道德，遵紀守法、廉潔自律;

（三）具備必要的金融、會計等基礎知識；

（四）具有現金整點、識別假鈔等基本技能；

（五）能獨立操作計算機處理日常柜面業務；

（六）經過崗前培訓，且考核成績合格；

（七）其他應當具備的基本條件。

第十二條 柜員上崗前，應當按照《****農村信用社綜合業務網絡系統柜員管理暫行辦法》有關規定，建立真實、完整、有效、唯一的柜員信息。

第十三條 組織柜員崗前培訓應當滿足下列要求：

（一）培訓內容應當包含但不限于會計運營制度規范及綜合業務系統操作技能；

（二）培訓時間不得少于一個月；

（三）培訓結束后，由各辦事處（市聯社）統一組織考試，合格者方可上崗；不合格者待崗參加再培訓，再培訓時間不得少于一個月。

第十四條 柜員有下列情形之一的，及時退出柜員崗位；待崗期間，工資薪酬標準由人力資源部門參照下崗人員核定。

（一）貪污、挪用、盜取信用社或客戶資金的；

（二）為客戶開具虛假存單、對賬單、存款證明或其他資信證明的；

（三）偽造、變造、私自抽取會計運營單證、抵質押物或其他相關資料的；

（四）向無關人員隨意泄露客戶信息的；

（五）故意違規操作騙取經營業績或損害信用社利益的；

（六）其他不適合繼續從事柜員崗位情形的。

第四章 勞動組合及崗位職責 第十五條 柜員勞動組合模式分為柜員制和復核制兩種形式，縣級行社可根據營業網點實際合理選擇適當的柜員勞動組合模式。

柜員制是指柜員在權限范圍內獨立辦理柜面業務的勞動組合模式。在這種模式下，一個服務窗口只設一名柜員，不設復核員。

復核制是指采取雙人臨柜操作，對柜面業務進行一人錄入、一人復核的勞動組合模式。在這種模式下，由兩名柜員共同完成相關業務的處理。

第十六條 實行柜員制勞動組合模式的營業網點，應當具備下列條件：

（一）電子監控及辦公設備齊全，營業場所實現零盲區;

（二）風險管控機制完善，規章制度及操作流程健全規范;

（三）事后監督機構運行高效，具備有效的監督機制;

（四）柜面人員政治素質過硬，業務能力較強。第十七條 柜員的崗位職責包括：

（一）受理客戶業務辦理申請，正確、合規、高效地辦理柜面業務；

（二）按規定做好現金、重要空白憑證、會計業務印章等物品的領用、保管、使用、交接等工作；

（三）營業期間，按要求做好各類會計單證、登記簿的保管工作；

（四）按人民銀行有關要求做好賬戶管理、人民幣管理等相關工作；

（五）積極配合有權機關做好查詢、凍結、扣劃相關業務；

（六）配合有關部門做好反洗錢及賬務核對工作；

（七）負責辦理職責權限范圍內的其他業務。第十八條 營業網點要按照“不相容崗位相分離”原則，合理設臵柜員崗位，應當符合以下要求：

（一）采用復核制勞動組合模式的機構，會計業務印章與重要空白憑證不得由同一人保管；

（二）采用柜員制勞動組合模式的機構，財務專用章、業務專用章、匯票專用章、本票專用章、結算專用章與相關重要空白憑證不得由同一人保管；

（三）資金匯劃業務的錄入與復核必須嚴格分設，嚴禁一人操作；

（四）同一筆業務的記賬與授權必須嚴格分設，嚴禁一人操作；

（五）記賬和對賬必須嚴格分離，記賬員不得制作對賬相關資料。

第五章 等級管理 第一節 等級設置及條件 第十九條 縣級行社應當依據柜員個人素質、業務技能、服務水平、工作質量等對轄內除營業經理之外的其他柜員進行等級管理。

第二十條 柜員等級管理應當堅持“統一評定、以級定酬、量化考核、動態管理”的原則。

第二十一條 柜員等級由低到高設臵為五個等級，分別為：一星級柜員、二星級柜員、三星級柜員、四星級柜員和五星級柜員。

營業經理原則上應當從五星級柜員當中擇優選聘。第二十二條 柜員等級評定標準如下：

（一）一星級柜員

1、符合柜員準入條件，但達不到二星及以上標準；

2、符合柜員準入條件，但未參與等級評定。

（二）二星級柜員

1、中專或以上學歷；

2、熟悉會計運營相關制度規范；

3、從事柜員工作滿半年；

4、考核期差錯率不超過千分之五；

5、綜合考核得分65分以上。

（三）三星級柜員

1、大學專科或以上學歷；

2、熟悉會計運營相關制度規范；

3、能夠熟練辦理各種會計運營業務；

4、從事柜員工作滿一年；

5、業務量不低于本營業網點人均業務量；

6、考核期差錯率不超過千分之三；

7、綜合考核得分70分以上。

（四）四星級柜員

1、大學專科或以上學歷；

2、取得財政部《會計從業資格證書》；

3、取得人民銀行《貨幣防偽反假培訓合格證書》；

4、具有初級或以上專業技術資格；

5、熟悉會計運營相關制度規范；

6、能夠熟練辦理各種會計運營業務；

7、從事柜員工作滿二年；

8、考核期未發生因自身原因導致的客戶投訴；

9、業務量不低于本營業網點人均業務量的1.2倍；

10、考核期差錯率不超過千分之二；

11、綜合考核得分80分以上。

（五）五星級柜員

1、大學本科或以上學歷；

2、取得財政部《會計從業資格證書》；

3、取得人民銀行《貨幣防偽反假培訓合格證書》；

4、具有中級或以上專業技術資格；

5、熟悉會計運營相關制度規范；

6、能夠熟練辦理各種會計運營業務；

7、從事柜員工作滿五年；

8、考核期未發生因自身原因導致的客戶投訴；

9、業務量不低于本營業網點人均業務量的1.3倍；

10、考核期差錯率不超過千分之一；

11、綜合考核得分90分以上。

第二十三條 柜員等級評定標準中“差錯率”計算公式如下：

差錯率=考核期間辦理業務差錯筆數/考核期間辦理業務總筆數*1000‰。

第二十四條 柜員等級評定工作中的“綜合考核得分”計算公式如下：

綜合考核得分＝考試得分×60%＋考核得分×40%。

第二節 等級評定

第二十五條 柜員等級評定程序如下：

（一）報名。由柜員向所屬縣級行社報名參加等級評定。

（二）審查。由縣級行社根據本辦法規定對報名人員進行資格審查。

（三）考試。由辦事處（市聯社）組織轄內報名人員統一進行考試。

（四）考核。由縣級行社對報名人員工作質量、服務水平等進行考核。

（五）初評。由縣級行社根據柜員考試及考核結果計算綜合考核得分，并結合其他條件初步評定柜員等級。

（六）公示。由縣級行社將柜員初評結果及證據進行公示，公示時間7天。

柜員對初評結果有疑義的，可在公示期內向縣級行社或上級機構提出申訴；收到柜員申訴的機構必須于3個工作日內進行復查，并書面通知申訴人復查結果。

（七）評定。公示期結束且無異議后，由縣級行社確定柜員等級，并將柜員等級評定結果上報所屬辦事處（市聯社）備案。

第二十六條 考試內容應當包含理論知識和操作技能兩部分，得分計算公式如下：

考試得分＝理論知識得分×50％+操作技能得分×50％。

理論知識由省聯社統一命題，辦事處（市聯社）組織考試；操作技能由各辦事處（市聯社）結合實際情況自主選定項目和時間組織測試。

第二十七條 考核內容應當包括柜員工作質量、服務水平、日常管理和特殊獎勵四部分，評分標準見《****農村信用社柜員等級評定考核評分表》（見附表）。

扣分項以標準分扣完為止，獎勵分不設上限。第二十八條 柜員等級評定有效期為一年，到期后應當重新進行等級評定。

第二十九條 首次柜員等級評定時，考核期為等級評定日起前推一年；再次評定時考核期間為上次等級評定日至本次等級評定日。

第三十條 首次柜員等級評定時，縣級行社可根據評定標準自主確定柜員等級；再次評定時，柜員等級可越級下調或越級上調。

第三十一條 縣級行社應當嚴格執行柜員等級評定標準，并合理控制各等級柜員占比。

五星級柜員和四星級柜員占本縣級行社柜員總數的比例分別不得超過20%和25%；符合上述條件的柜員數量超過可評定職數時，依次根據本辦法第二十二條相應等級評定標準第9項、第10項擇優錄取，未錄取人員自動納入下一等級管理。

第三十二條 柜員調離崗位時，其評定等級自動取消。再次調回柜員崗位時，原評定期有效的，參照原等級執行；原評定期失效或未參與評級的，本考核期參照一級柜員執行。

第六章 薪酬管理及績效考核

第三十三條 各等級柜員薪酬納入所屬縣級行社薪酬體系統一管理，等級越高薪酬標準越高；其中五星級柜員崗位薪酬最高可達到本縣級行社中層副職標準。

各等級柜員崗位薪酬標準由所屬縣級行社結合自身實際通過崗位評估確定后報辦事處（市聯社）人力資源部門審定。

省聯社人力資源部門負責對全省農村信用社各等級柜員薪酬進行總體把握和宏觀指導。

第三十四條 縣級行社應當建立健全柜員績效考核機制，并將績效工資與其績效考核結果相掛鉤，有效激勵柜員工作激情。

第三十五條 柜員績效考核指標應當與其工作職責緊密相關，以業務量、差錯率、服務水平和工作質量等指標作為主要考核依據。

其中，業務量指柜員在考核期內完成的交易總筆數；差錯率參見本辦法第二十三條；服務水平指考核期內客戶對柜員服務的滿意度；工作質量指考核期內柜員工作相關資料的真實性、完整性、合規性、有序性和整潔度等。

第三十六條 縣級行社在柜員績效考核指標中，可根據柜員等級并結合本單位實際，適當增加經營性任務；柜員等級越高經營性任務越大，但與全部經營性任務掛鉤的績效工資不得超過柜員績效工資總額的20%。

第五篇：綜合柜員崗位責任制

綜合柜員崗位責任制

一、積極開展柜面業務宣傳，主動熱情、準確快捷的為客戶辦理業務；

二、加強柜面監督，認真審核各類憑證的完整性、合法性和真實性，嚴格執行個人結算、個人儲蓄、單位結算、貸款、代收代付等各類業務的操作規程，及時處理并按規定記載賬務；

三、辦理營業用現金的領用、保管；負責票幣整點、挑剔、捆扎及殘缺污損人民幣的兌換工作和假幣的收繳工作；

四、保管使用業務公章、業務訖章、受理憑證專用章等；

五、辦理存款及密碼掛失業務，積極配合有權部門辦理依法查詢、凍結和扣劃等業務；

六、人員交接和臨時離崗按要求辦理交接和簽退手續；

七、營業終了，軋記當日經辦業務，核對記賬憑證、現金與有關賬表，做到賬賬、賬款、賬實相符。現金、憑證、印章經換人復后交叉上鎖，并及時入庫保管；

八、建立和登記好各種登記簿，實行定期復核，帳實核對，帳帳核對，實現“六相符”。

九、負責本柜計算機及其它業務用機具的正常使用和維護，發現故障及時與有關部門聯系并協助迅速解決；

十、辦理授權范圍內的其他柜面業務及主任交辦的其他工作。

責任人簽字：

二00八年一 月一

電子聯行業務記帳員崗位責任制

1、正確使用匯兌科目、帳戶，做到科目帳戶歸屬準確，資金反映關系明了。

2、數據輸入必須依據合法有效憑證，錄入數據必須按照業務種類及輸入格式逐項輸入，做到數據準確，內容完整。

3、負責匯兌、銀行匯票劃回、委托收款劃回、托收承付劃回、內部資金劃撥等聯行往帳業務的錄入、修改、刪除。

4、負責銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票簽發的錄入、修改、刪除。

5、負責登記本崗位相關的業務登記簿。

6、負責審查有關聯行憑證，及時辦理聯行往來帳務核算。

7、負責電子聯行系統規定的錄入員辦理的其它業務。

8、記帳員應嚴格按照“有疑必查、有查必得、復必祥盡、切實處理”的原則，讓查詢查復員進行詳細的查詢查復；記帳員應根據查復內容按規定及時轉帳。

責任人簽字：

二00八年一月一日

電子聯行業務復核員崗位責任制

1、錄入復核入帳。錄入前應認真審查結算憑證是否確已記帳，然后再進行數據錄入。復核員應認真履行崗位責任制，不得委托他人進行操作。

2、憑證錄入復核后，復核員應及時打印有關信息資料。

3、負責復核已錄入的匯兌、銀行匯票劃回、委托收款劃回、托收承付劃回、內部資金劃撥等聯行往帳業務。

4、負責簽發銀行匯票、銀行本票、銀行承兌匯票的復核。

5、負責登記本崗位相關的業務登記簿。

6、負責電子聯行系統規定由復核員辦理的其它業務。

責任人簽字：

二00八年一 月一 日

安全員工作崗位責任制

一、熟悉“三防一保”應急防暴預案，經常檢查安全防范器材的使用和保管情況，經常檢查通訊設備、防搶報警器是否處正常狀態，狼牙棒、電警棍等自衛工具、消防器是否完好，放置是否妥當，取用是否方便。經常檢查營業場邊門、后門、通勤門的是否處于正常狀態，并且時刻監督邊門是否隨即鎖定，嚴禁非工作人員出入營業場內。

二、營業終了，應檢查門、窗、抽屜是否已關閉并且加鎖。提高警惕，加強法制觀念，嚴格安全保衛措施，堅守崗位，忠于職守，防范措施落實，把確保國家財產安全作為自己的應盡職務和光榮崗位責任制。

三、完成領導交辦其他工作任務。

責任人簽字：

二00八年一月一日

會計的工作崗位責任制

一、編制有關報表，做到數字準確，內容完整，字跡清楚，印章齊全，報送及時。

二、、做好會計憑證的檔案登記工作，并及時規范裝訂帳冊和報表等會計檔案資料，及時入檔保管，做好會計檔案管理工作。

三、督促會計人員按照“會計工作達標升級實施細則”的要求，規范賬務核算與支付結算工作，確保賬務達到“五無”、“六相符”，并達到會計工作達標升級目標。

四、會同本級事后監督員共同負責差錯的更改和修改。

五、加強柜面監督、事后監督與服務，嚴格勞動紀律，保持營業場所的衛生，協助主任做好各方面的考核工作。

六、做好主任交辦的其他工作

浦江縣信用聯社營業部責任人簽字：

二00七年一月三日

信貸員崗位責任制

一、認真學習和執行金融政策，注重經濟信息。

二、負責各項貸款的管理及利息的收回。

三、按照浦江縣信用社貸款風險動態管理辦法，做好貸款企業信貸調查，發放、收回工作，嚴格執行信貸政策、原則。

四、貸款嚴格執行審批手續，不以貸謀私。做好貸款“三查”工作，嚴格按照信貸部門要求，勤上門調查，杜絕盲目發放貸款和超權限發放貸款。

五、負責收集、整理、積累各種資料，建立健全信貸檔案。

六、及時簽發到期貸款通知書，積極地催收不良貸款。

七、及時編制上級部門下發的各種信貸報表，認真做好貸款五級分類工作。

八、負責不良貸款向法院上訴工作，應積極配合法院做好不良貸款的執行工作。

九、完成領導交辦的其它工作。

責任人簽字：

二00八年 一月一日