第一篇：期貨違規案例匯總110311

期貨違規案例匯總

一、期貨從業人員違規案例

【案例1】作獲利保證 欺詐客戶

某期貨公司市場開發人員梁某，在開發客戶過程中與客戶李某私下達成代為操作并且盈利按比例分成的“全權委托”約定，但因市場風險，截止2010年4月底李某期貨賬戶虧損100多萬。由于心虛，梁某未向李某匯報真實交易情況，反而謊稱盈利。后來李某在查詢賬單時發現交易虧損，便向梁某質問，梁某竟不辭而別，不知去向。為此李某以賬戶虧損，梁某控制和更改自己賬戶交易密碼，未經自己指令擅自且頻繁進行期貨交易，有套取手續費之嫌為由，向期貨公司提出索賠，要求期貨公司對其工作人員梁某的行為負責。

【評析】本案例中，期貨從業人員的主要違規行為包括：

1、根據《期貨交易管理條例》第二十五條第二款規定“期貨公司不得向客戶做獲利保證，不得在經紀業務中與客戶約定分享利益或者共擔風險”。梁某違反此項規定，屬于欺詐客戶的行為。

2、梁某違反中國證監會禁止從業人員代客戶決定交易指令的規定，私下代客戶做單，交易過程中還企圖隱瞞虧損事實，謊稱盈利，嚴重損害客戶利益。

3、梁某不辭而別，導致其所在期貨公司蒙受損失，反映出梁某缺乏基本職業道德，期貨公司應加強對從業人員的日常管理和教育，建立和完善有效的監督和制約機制，以維護公司及客戶的合法權益。

【案例2】以客戶為反向指標 缺乏職業道德

某期貨公司的投資咨詢人員馬某同時為甲、乙、丙三位客戶提供交易輔導。由于甲的交易水平較差，經常虧損，馬某便以甲為反向指 1

標，對乙和丙說：“甲做單虧損率很高，你們可以和他反著做。”乙和丙聽從了馬某的建議，于是在每次甲下單后，馬某便將甲的頭寸方向告訴乙和丙，乙和丙按照甲的反方向進行操作。不久，乙和丙小有收獲，便到處炫耀，結果期貨公司的所有客戶都知道了此事，甲客戶到期貨公司大鬧，公司業務受到了很大影響。不久，該期貨公司辭退了馬某。

【評析】作為投資咨詢人員，馬某的工作是對客戶進行輔導，提高其交易水平，但馬某卻利用客戶做單水平不高，為其他客戶樹立“反向指標”，其行為違反了《期貨從業人員管理辦法》第十四條第二項“保守客戶的商業秘密”這條基本的執業行為規范準則。

【案例3】違反開戶程序 造成公司損失

某期貨公司交易部張經理說服一家糧食企業參與期貨交易，該企業副總經理王總對期貨很感興趣，同意開戶交易，并親自到期貨公司辦理開戶手續，但由于該企業法人代表出差，王總無法拿到書面的開戶授權。張經理當場打電話該企業法人代表，對方答應出差回來后補齊授權手續。

之后，王總催促期貨公司開戶著急下單，張經理礙于情面同意其先開戶，存入50萬元保證金，并允許王總下單交易。不料第一筆交易就出現虧損，幾天后企業法人代表出差回來，到期貨公司表示不愿意做期貨，也不認可王總的交易行為，要求撤回全部資金。期貨公司為避免虧損擴大，果斷采取平倉措施，結果造成五萬元虧損。后經雙方反復協商，期貨公司賠償了部分損失。

【評析】在期貨公司經營中，期貨投資持有的高風險性，參與各方素質參差不齊，反悔、變卦甚至設局敲詐等情況都是常見的風險。

因此，期貨公司及從業人員要嚴格遵守法律、法規和公司的各種規章制度，本著對客戶和公司高度負責的態度小心謹慎、恪盡職守。

本案例中，張經理礙于情面，允許客戶在開戶手續尚不完備的情況下下單交易，其行為違反了公司有關開戶管理制度規定，埋下風險隱患，最終給公司造成損失。

二、期貨公司違規案例

【案例】挪用客戶保證金、違規開展自營業務、向監管部門提供虛假結算數據和財務報表。

2003年11月至2005年8月，A期貨公司挪用客戶保證金替股東公司歸還貸款本息和違規進行期貨自營業務行為。挪用金額最高時達到約1683萬元。其中，自2004年8月至2005年8月，A期貨公司以B君、C君及其股東公司的名義在三大商品交易所違規從事期貨自營業務，共虧損約74萬元。

為隱瞞挪用客戶保證金、進行自營業務的違規事實，A期貨公司在2005年4月和8月接受監管部門現場檢查的過程中，向監管部門提供了虛假的財務報表和交易結算數據。

【評析】本案例中，A期貨公司在保證金安全存管制度、公司治理與內部控制制度等環節出現問題，其主要違規行為包括：

1、挪用客戶保證金。違反了《期貨交易管理條例》第二十九條 “期貨公司向客戶收取的保證金，屬于客戶所有，除法定可劃轉的情形外，嚴謹挪作他用。”的規定。

2、違規開展自營業務。違反了《期貨交易管理條例》第七十條

第五款有關“期貨公司有從事或者變相從事期貨自營業務”的規定。

3、向監管部門提供虛假結算數據和財務報表。違反了《期貨交

易管理條例》第四十二條“期貨交易所、期貨公司和非期貨公司結算會員應當保證期貨交易、結算、交割資料的完整和安全”的規定，構成了第七十條第八款“不按照規定向國務院期貨監管管理機構履行報告義務或者報送有關文件、資料的”；第十一款“偽造、涂改或者不按照規定保存期貨交易、結算、交割資料的”的行為。

此外，根據《期貨交易管理條例》第七十條和七十一條規定，期貨公司、直接負責的主管人和其他直接責任人員將為以上違規行為受到相應處罰，包括責令改正、警告、沒收違法所得、罰款、暫停或者撤銷任職資格和期貨從業人員資格、責令停業整頓或者吊銷期貨業務許等處罰措施。

第二篇：教育違規案例

教育違規常見案例分析

——警示教育案例

一、教育違規亂收費：

案例一：撫順某中學向住宿生收晚自習費 ：撫順市某中學向每個住宿生每節晚自習課收費1.5元或1元，共計收取45760元。撫順市順城區教育局責令該校退還違規收取學生的補課費45760元，同時對該校給予通報批評。

案例二：學校向學生收取飲用水費 ：遼陽燈塔市某學校于2009年6月19日向在校學生收取了本學期飲用水費。全校共有學生1015人，有802人交了飲用水費，共計收取水費21587元。燈塔市紀委于2009年7月29日召開常委會，研究決定給予該校校長行政警告處分。

案例三：營口市站前區某小學午休時間短 ： 營口市某小學中午12時50分讓學生進教室自習，違反了營口市站前區教文體局統一作息時間的規定，教育局對該小學領導班子提出批評，目前該小學已恢復原作息時間，即學生下午1時30分上課。

案例四：鞍山市某小學班主任向學生多收課后看護費 ： 鞍山市鐵東區某小學三年級每生收取40元看護費，三年三班班主任李某向每個學生收取50元。該班級將多收取的課后看護費390元返還家長。鐵東區教育局給予李某行政警告處分。

案例五：五華區龍泉路小學。某班班主任通過?征求學生家長意見?方式，向學生違規收取?試卷費?。處理結果：通報批評，責令學校校長寫出書面檢查。

二、教師違背道德犯罪

案例一：沈陽市蘇家屯區某鎮一小學班主任程世俊瘋狂強奸猥褻女學生長達兩年多之久，班內僅有的6名女學生均受到不同程度的侵害，被害的學生中案發初始時最小的年僅7歲。有時程世俊甚至還在課堂上公然施暴，為了掩人耳目，他事后都會用贈送筆記本的方法對學生進行?獎勵?，同時以其他名義恐嚇學生，要求其保守秘密。2002年11月25日，程世俊被抓獲。沈陽市中級人民法院23日開庭審理此案，一審判決程世俊死刑…… 案例二：吉林省通化市二道江區二道江鄉中心校教師栗鋒在1998年8月至2002年8月期間，強奸、猥褻女學生19人。2002年9月案發被公安部門依法逮捕，同月，栗鋒被依法判處死刑。吉林省教育廳責成通化市教育局對相關責任人作了嚴肅處理,免去了二道江鄉中心校校長兼黨支部書記的職務以及中心校副校長的職務。案例三：博客上傳黃色照片，?高級教師?被批捕

寧夏某中學的高級教師佐某，去年底在來京進行交流學習的時候，在宿舍往自己的博客中上傳了700多張黃色圖片，被點擊上萬次。近日，海淀檢察院以涉嫌傳播淫穢物品罪批準逮捕佐某。

2009年12月16日，海淀刑偵支隊接市局網監處轉發線索稱xiaozhangzuo網易博客中存有大量淫穢圖片，經查發現IP地址為海淀區某知名附中宿舍樓836室，后民警趕到該地將嫌疑人佐某抓獲，并將其帶回所內審查。

佐某是寧夏某中學的高級教師。因為該校與北京某知名附中是友好學校，所以負責帶領學生到該知名附中進行交流學習，從2009年11月21日開始，佐某在該附中宿舍樓836房間居住。

2009年12月初佐某用自己的筆記本在宿舍內上網，通過網易注冊博客。后佐某在上網時看見很多黃色圖片就保存在自己的博客中，上傳了700余張淫穢圖片。

由于佐某的博客并未設臵任何登錄權限，所以任何人都可以輕而易舉地找到他的博客，點擊觀看這些淫穢圖片。截至該博客被關閉前，共產生點擊量36023次，產生了惡劣的影響。

海淀檢察院以涉嫌傳播淫穢物品罪批準逮捕佐某。

三、教育不當

案例一：昆明盤龍區金星小學某教師因學生未能按時完成作業，在此期間由于工作方法不當，并請家長將學生帶走，引起了家長與學校之間的矛盾，在社會上造成不良影響。處理結果：通報批評，并調整該教師的工作崗位。案例二：學生遭辱罵跳樓：

2011年3月14日下午三點半左右,在浦城三中發生了一件慘目忍睹的悲慘事件,高一(1)班學生張志鵬同學被其班主任蘇美娟用極其惡毒的言辭進行人身攻擊，將其逼上了死亡的絕路。

事情的經過是這樣的：蘇美娟(浦城縣三中的班主任)因為張志鵬同學在下午上課的時候玩手機，就將其叫到辦公室進行訓斥，沒收了手機。并通知其母親來學校。死者母親趕到學校前老師到底對張志鵬說了些什么，做了些什么，現在已經是死無對證，母親到辦公室時只見張志鵬同學淚流滿面。其母親就向老師了解事情的原委，當得知是因為兒子上課玩手機后，就讓兒子向蘇美娟道歉，但是蘇美娟不接受其道歉，并當著張志鵬母親的面再次對張志鵬進行人身攻擊。以下是蘇美娟的原話：?你不要和我道歉，你去教室把書包拿走滾蛋，你下輩子也就是這樣結束了!?原話不僅僅只有這么一點點，整整罵了一個小時，試問一位教育祖國花朵的園丁，怎么可以這樣，對一個僅16歲正在花季的少年罵出這般殘忍的話。

案例四：現在有的學校班里開家長會都是分別進行的，好學生的家長會先開，成績差的學生的家長會后開。曾經發生過這樣一件事：有一個成績不在前15名的學生家長推門進去參加家長會，被老師拒絕。老師說，你們的會在下一撥，先出去吧。這位家長很不好意思，臉紅了大半。

案例五：某校一位學生期中物理考試成績12分，讓學生自評時，該生給自己打了99分，于是老師在卷面上批示：?你去死！?

案例六：上課愛說話嘴巴上“封條”，福安四中一學生嘴巴被封三天半

學生上課說話，將被課以罰款；屢罰不改者，嘴巴上“封條”，這是發生在福安四中初一（1）班的咄咄怪事。該班男生鄭某、池某因上課大聲說話，嘴巴當場被貼上膠布，其中鄭某嘴巴被封竟達三天半之久。這個班的班主任、青年女教師張某在接受本報記者采訪時表示，之所以采取上述極端措施，是因為個別學生素質太差，拿他們實在沒有辦法。

四、有償辦班

案例

一、利益作祟老師動員學生補課

?一個星期7天都要上課，我們比大人還累！?近日，某中學初一學生向記者發出了這樣的感嘆。記者走訪了市內幾所中小學后發現，以各種名義舉辦的提高班、興趣班占據了學生們的每一個周末。

老師?希望?學生都報名。

家住中山八路的何女士對記者說，兒子今年讀三年級，這個學期開學沒多久，老師就用上課時間反復動員學生報名參加周六、日在學校開辦的小記者班、思維訓練班、外語口語班等等。報一科120元，兩科230元，三科330元。何女士不想讓孩子參加，老師就在班上點名批評不參加的學生。無奈之下，何女士的兒子只得報了興趣班的名。何小姐還告訴記者，這些興趣班講授的是教材的內容，授課老師都是本校甚至本班的老師，有時還會講考試的內容。學生怕自己不去就漏聽了，寧愿多交一筆錢。

兒子讀初一的馮女士告訴記者，小孩周六上語數英補習班，一學期360元，全部是本班老師任教。周日上奧數班，一學期190元；英語口語班，每1.5小時收費70元；還有一個黃金記憶班，每節課360元，因為太貴沒有報。馮女士告訴記者，報名的時候，老師說?希望?學生都報名。

對于學校周末開設的各種興趣班、提高班，五羊新城某小學的一位家長氣憤地說：?老師說人人都要參加，小孩子最聽老師的話，這不就是強制嗎？?

案例二：一學期7000元！老師打電話動員學生來自己家補課

?這個家長說出我們90%的家長不敢說的心聲！老師應該教的是知識，而現在卻成了變相的買賣。?

這是一位家長昨天給本報發來的郵件中說的一句話。在外來郵件qbkj@zjnews.com.cn和熱線96068中，家長們紛紛說出了一些更讓人吃驚的有償家教內幕。

正副班主任搶生源

來自義烏的趙林(化名)昨天一早打進了96068熱線，說他孩子的班主任親自打電話給他，動員孩子去上老師辦的家教班。記者立即與趙林通了電話。

?我的孩子在義烏佛堂鎮讀中學。他還沒進中學時，我就聽很多朋友說他們的孩子放學后就在老師那里上課。果然，剛開學沒多久，班主任就打來電話，勸我們孩子去補課。理由是‘你孩子這門課不補不行啊，跟不上的！’我不肯讓孩子去。他們補課是按學期收費的，一學期要7000元！?

最讓他感到哭笑不得的是老師之間還要爭搶生源。?一個班有班主任和副班主任，上的課不一樣，他們都給我打來過電話，分別勸說我讓孩子補不同的課。?

趙林說有好多家長包括他自己都向有關部門投訴過，可沒有一次能抓到?現行犯?，?老師總是能提前得到消息。?

交錢不上課，也沒人過問

一位家長很氣憤地發來一段一位他認識的老師家屬說的話：?其實家教也沒什么的，就是做幾張卷子，然后講解一下就完了，至于做的卷子也不過是新華書店買來的試題。幾十個學生，不可能一對一去教的。我們只要錢收了就可以了，至于你是否掌握那是你的事情。?

他說?其實作為家長我們也知道是這個情況，但還是不得不去，因為學生稍微不好一點，作為老師就會說：你補課不要補，成績還上得去嗎？弄得學生回到家里就跟家長鬧，非去補課不成。甚至是交了錢后不去上課，作為老師居然也沒來問一問。?

此外，他補充了一個重要情況：?去老師家里上課，有的老師從來不說價錢，要家長自己給。那說起來就是你家長自愿的。我們做家長真的是啞巴吃黃連，有苦說不出。? 昨天下午，孩子在千島湖鎮一所中學讀書的鄭先生打來電話說：?我妻子已經生病好幾個月，至今還躺在病床，我一個人在杭州打工賺錢養家。前兩天老婆對我說，兒子的不少同學都到班主任家補課，要不要讓兒子也去。我說不行，我真的沒錢了。現在學費便宜了，可家教費卻是學費的好幾倍，真是個無底洞。?

五、教師體罰案例

案例一：北京青年報2004年10月22日報道：為?促使學生進步?，重慶市涪陵城區第四小學（下簡稱城四小）一教師出?奇招?：考試成績90分以下的，都當眾跪下，用雙膝走上講臺領考卷。2004年10月19日語文單元測驗發卷，教語文的張老師宣布，90分以下就算不及格，不及格的人要從座位處跪著上講臺領卷子。之后，張站在講臺念姓名和成績，被念到沒上90分的，在一聲?跪?的命令下，就當眾跪下行走，其他人哄堂大笑。

案例二：海口晚報2006年5月19日報道：海南僑中初二

（四）班的小岳5月7日被教生物的吳老師用雨傘毆打。?小岳告訴記者，當天上午最后一節課，他與同學嬉鬧時手腕扭疼，后相約在課間去醫務室。由于醫務室沒開門，兩人隨后出校門買紅花油，路上遇到另一個老師，因怕挨批評，他們撒謊說：?沒帶課本，吳老師不讓進教室。?小岳說，下午上課時吳老師從課堂上把他和另一位同學叫出教室，要求他們在教室外走廊靠墻站立，開始用雨傘鐵柄毆打。

案例三：遼寧衛視2007年1月20日報道： 2006年11月27日早上7點鐘，像往常一樣，張詩野坐在阜新市第七中學一年三班的早自習課堂上，突然想起上學路上的一件可笑的事，他開心地跟同桌談起來，結果被班主任打了一個嘴巴，并導致耳穿孔。

案例四：大河報08年6月5日報道 ?孩子被老師扇耳光扇得耳底出血，夜晚做噩夢，我們已多次向學校反映，要求換老師，學校答應下午給我們10多位家長答復。

?因為孩子的字寫得不規范，老師竟然扇我兒子耳光，扇得孩子耳底出血。今天法醫鑒定已出來了，孩子的傷情構成輕微傷。?昨天上午，家住安鋼生活區的曾女士說，?孩子直到今天還頭暈、頭疼、耳鳴。? 案例五：據中國新聞網報道，大興新苑學校五年級的小學生金焦（化名），連續兩天不敢上學。他的兩側臉頰上還有數道指印，腿上多處青紫。這些傷痕都是在學校老師的監督下，由學校的數位同學毆打所致。

2009年5月12日早上，正在教室里讀書的金焦被表弟叫到四（1）班。?四（1）班班主任問我有沒有打他們班學生，我說沒打只是嚇唬了一下，老師說嚇唬就是有要打的想法。?金焦說，老師隨后使勁推了他，他的后腦勺重重撞到了黑板上。然后老師又叫了3個學生上來踹他。

當時，另一名遲到的學生在門外喊?報告?。?老師叫他進來，讓我倆互扇嘴巴。?金焦說，?我倆互相扇得很輕，最后老師直接揪住我的臉，扇了我幾下，嘴唇當時就流血了。?

案例八： 據中國新聞網08年4月30日報道，4月24日，對于山西曲沃縣翔宇試驗小學三年級3、2班的王艷艷（化名）小同學來說，絕對是一個黑色的日子。當天下午上科學課期間，由于王艷艷動作遲緩了一下，就被趙艷慧老師指令全班同學用棍棒輪流毒打，連自己的親哥哥在老師的強令下，也不得不舉起那讓人發怵的木棍，以致于孩子被打得屁股以下幾乎沒有一塊好的皮膚。

該校副校長一再表示很緊張，說她自己怎么也沒有想到會出這樣的事。她介紹說，這個女老師是山西師范大學臨汾學院的畢業生，學校經過嚴格篩選，先是讓這個老師跟課，3個月后才讓給學生上課，在做后期跟蹤調查時，孩子們對她的口碑還不錯。沒想到就出了這事。現在這個老師已經被停課在家，聽候處理。學生身體部分軟組織嚴重挫傷，正在縣醫院接受治療。自己剛從醫院回來。

案例六：據重慶晚報報道，08年6月27日，重慶一小學6名小學生因討論一名女代課教師和校長有?曖昧關系?，被該女老師喊進辦公室，挨個打耳光、罰跪，導致四學生受傷。學校已責令該女老師給被打學生及家長賠禮道歉，并承擔醫療費用。案例七：據華商報08年5月30日報道，沒有做完功課，十余名學生被老師勒令站在講臺上各自打200個耳光，家長認為此舉是對孩子人格的一種侮辱。雖然校領導和當事老師分別去學生家中道歉，但有學生家長強烈要求西安西郊陜一針小學更換體罰學生的老師。

案例八：據京華時報09年元月8日報道，珠海一民辦學校的兩位女教師，一個因為掌摑學生，一個因為用教鞭抽打學生被學生私底下叫為?巴掌老師?和?教鞭老師?，而且老師體罰學生的情形被部分學生用手機偷拍下來，在一次課堂上這位?教鞭老師?創下3分鐘抽15名學生的?紀錄?。

案例九：?昆明日報?2009年10月25日報道，因未按要求自帶清潔用具參與教室清掃，10月20日下午3時，昆明市盤龍區雙龍鄉雙龍中心小學3名學生被班主任體罰。這名張姓老師要求3名學生脫下全身衣服，赤身裸體站在全班同學面前。這一體罰事件發生后，受到了社會大眾和媒體關注。日前，記者從盤龍區教育局獲悉，教育局已經對該老師做出了嚴懲，并將其調離教學崗位，不再從事任何教學活動。

案例十：1996年冬天某日的一個上午，某市一小學二年級(1)班班主任數學教師馬某(民辦教師)，因該班學生劉某未完成家庭作業，非常生氣，把學生劉某叫到其辦公室訓話，他越說越著急，順手拿起在其旁邊的熱爐鉤子將劉某臉部燙傷有三處之多。馬某體罰學生的惡劣行為，在當地造成極壞的影響，教師馬某后來被學校開除。

案例十一：被告陸某系小學六年級班主任，有一次，她聽學生說，朱某在值日打掃教室衛生時有亂擺亂甩凳子的情況后，非常生氣，并大怒，立即將朱某拽到講臺前，用手使勁的捏朱某的喉頸部，并狠狠地打了他一記耳光。朱某當即感到喉頸部難受，臉頰火辣辣的，晨會課結束后陸某又拉、推、扯朱某去辦公室，以至將朱某的衣服扯壞。當天上午第一節課時，被告陸某又不準朱某坐下，強制朱某立在黑板面前整整一個課時。此后，朱某一直感到頭暈，使得朱某身心倍感郁悶，從此不愿與同學交往。對于朱某的傷勢，經法定的鑒定機構鑒定，結論為面頸部軟組織損傷。學生朱某的家長要求教師陸某進行賠償，但被陸某給拒絕，幾經交涉無果，朱某父母在萬般無奈之下，將教師陸某告上法庭，要求被告賠償醫藥費、交通費、精神損害賠償費等合計人民幣12821.30元。

案例十二：龍某是某小學三年級, 的學生。一次，龍某因未做完課堂作業，被老師王某喊到講臺上打了一耳光。龍某被打后，當即面部疼痛、頭昏。隨后，其母譚某帶她到醫院治療。一個星期后，龍某在其母的帶領下到學校報到。當龍某看見王老師后，立即臉色發白，嚇得哭了起來，并緊緊抱住母親。當天晚上龍某趁家人不注意，就在床架上自縊，結束了自己的生命。龍某因在學校受辱而上吊自盡，龍某的父母遂將學校和王某告上法院，要求判決被告予以人身損害賠償。

案例十三：16現年13歲的范玲玲在河南西峽縣龍溝學校學習。2002年9月下旬的一天，上數學課時，數學教師趙某在課堂上向范玲玲要數學作業，因范站在座位上未動，趙老師便又重復喊了一聲，讓范玲玲把作業交上來。但趙老師看到范玲玲還沒有做完作業時，一氣之下就把作業摔到地上，并對其來回推搡，接著又照范玲玲同學的臉上打了幾耳光。當時，范感到頭暈眼黑，第二天開始出現高燒癥狀，接著出現惡心、頭疼、頭暈、嘔吐、不能走路、屙床尿床，神志不清等癥狀，后經司法技術鑒定為阻塞性腦積水。

案例十四：被告人張某某，男，宜都市聶家河鎮初級中學化學教師。

2002年6月3日下午，被告人張某某在宜都市聶家河鎮初級中學三(六)班講解化學試卷時，發現附帶民事訴訟原告人樂緒龍沒有聽講和拿出試卷，并與同桌的同學講話。張看了樂幾眼，以示警示，但樂仍我行我素，被告人張某某便走到樂緒龍的課桌旁，用腳踢向樂緒龍的左腰部，又打了樂的左臉部一巴掌。被告人繼續講了一會兒課，發現樂緒龍伏在課桌上呈痛苦狀，便讓同學吳爽扶樂回寢室休息。被告人張某某不放心。接著趕去寢室觀察，發現樂情況不對，急忙派學生請來醫生為其診治。后情況進一步嚴重，被告人張某某又派學生復請醫生診斷：可能脾臟受傷。被告人感到事態嚴重，即向本校校長報告了整個事件的經過。當晚九時許，樂結龍的傷情不見好轉，被告人張某某便護送樂去宜都市一醫院搶救治療。附帶民事訴訟原告人樂緒龍入院后脾臟破裂經手術摘除，住院治療23天。參照?道路交通事故受傷人員傷殘評定?標準，樂傷勢等級為九級，傷殘程度為重傷。另，被告人張某某的故意傷害行為造成附帶民事訴訟原告人樂緒龍的經濟損失為醫療費9408元、傷殘補助費13140元(9元/天×20%×20年)、住院生活補助費345元(15元/天×23天)、護理費690元(15元/天×23天×2人)、交通費300元，合計23883元。

案例十五：一天，初中二年級3班第三節是張老師的地理課，上課剛開始王某同學把書打開，臉藏在書后。這時張老師叫王某放下書本，注意聽講，但王某像沒有聽見似的，仍用書本擋著臉。張老師把王某叫到面前，見他嘴里嚼著餅干，張老師叫他把餅干吐出，但王某沒聽仍吃著。張老師火冒三丈，大聲訓斥后，仍覺得不解渴，用手打了王某幾個嘴巴，王某不服，課后張老師把王某叫到辦公室進行訓斥，王某仍覺得委屈不服，這時張老師又打了王某幾個嘴巴，當天家長找到校領導，問老師為什么要打孩子，要求領導處理張老師，校領導耐心的做家長工作，并向家長賠禮道歉，還派一名主任同家長一起給孩子看傷，校領導又幾次到學生家看望。

最后此事得到家長的諒解，但就領導怎樣處理張老師卻發生了不同的意見。學校意見：張老師要全部賠償學生的醫療費;向全校做檢查;半年不能評先進教師和文明職工等處分，如果張老師對自己問題認識上不去，那么給予行政處分。但一部分教師認為：學校領導是小題大做，叫張老師下不了臺，這樣偏袒學生，老師的尊嚴沒了，什么思想教育不是萬能的，雖然體罰重了一些，但是應該理解的。違紀就懲罰，學校跟張老師說一說就算了，何必興師動眾等等，爭論**還在進行著。后來校領導進行了正確的引導，對全體教職工進行了有關法規的學習，使全體教師的法制觀念增強了，認識提高了，還是按著學校的意見對張老師進行了處理，爭論的**也平息下來了。

案例十六：貴州湄潭縣抄樂完小五年級二班的班主任羅遠壽宣布過一個規定，誰上課時轉頭看后面的同學，就要令后面的同學吐10口唾沫給他吞下。1999年12月13日，學生馮航上課時向后張望，被羅老師厲聲喝斥，當即嚇得發抖。盡管如此，后排的同學還是被強令向馮強吐口水。吐到第三口時，馮航受不了，回吐了一口唾沫。羅遠壽見狀火起，令后排的這位同學到廁所撬屎給馮強吃，如不去就不準上學了。這位同學只好流著淚撬來糞便喂馮航，而后痛苦得放聲大哭，班上的其他同學也都哭了。這時的羅遠壽居然還威脅馮航說：?不許吐出來，一定要吞下去!?被公開侮辱的馮航，身心受到嚴重傷害，自覺無臉見人，整天精神萎靡，目光呆滯，并從此綴學。

案例十七：學生犯錯罰蹲事件：58中高一某班的學生小奇（化名）因為假期補課期間掃除遲到5分鐘，被班主任李老師罰做蹲起，當時與他同班的一名女學生孫某也在場。該女生還為小奇出了一份證言，證明小奇確實是做了蹲起，倒地不起。事后，小奇因肌肉過度運動住進醫院。同班有個同學說，前段時間他被罰做了幾百個蹲起，當時走路都費勁。小奇詢問的幾名女同學均說，一般女生罰做50個，男生罰做200個。一位男同學說，他還被罰過做俯臥撐，他們一看哪個同學走路費勁，就知道誰被罰了。另一名女同學說，她因為犯錯誤，被罰跑圈。另一名女同學說，前幾天，因為上課時有幾名同學睡覺，放學后，全班同學被罰睡覺一個多小時。

案例十八：劉明系被告學校學生，王銳系原告所在班級的體育老師，王銳在任教期間曾因劉明違反課堂紀律對其進行過兩次體罰（用腳踢及橡皮筋崩臉）。2006年6月13日上午上體育課時，劉明私自到其他年級的軍訓場地玩耍，王追過去用手拽住劉的紅領巾推搡，并杵其一拳。劉當時感到胸部發悶，中午回到家后全身抽搐。經送該市中心醫院診斷，被確診為植物神經功能紊亂，因治療效果不佳，后去省醫院進行治療，原告治療先后共花醫藥費9678.8元，去外地住宿費1328元，交通費567元。事后，原告父親多次要求學校處理未果，于是代理原告向B市C區人民法院提起訴訟，要求被告賠付醫藥費、交通費、護理費等18672.8元。

結論：第三人王銳在任課期間先后三次對原告劉明進行體罰，致原告植物神經功能紊亂，有證人證言及法醫鑒定結論為證。王銳的行為屬職務行為，故全部責任應由學校承擔，第三人的責任由學校按有關規定自行處理。被告賠償原告醫藥費9378.8元，住院營養費580元，伙食補助費420元，護理人員誤工工資500元，外出治療住宿費1328元，交通費567元，總計12773.80元。

案例十九：小學生無辜遭受體罰

學生張園（化名）是汾陽市府學街小學六年級五班的學生。今年只有12歲的他聰敏活潑、學習優秀，在班上是語文和英語組長，是個品學兼優的好學生。2009年5月9日，小張園在父母的陪同下向記者講述了他無辜遭受老師體罰的經過：3月27日中午的最后一節課，為了迎接學校的廣播操比賽，府學街小學各班同學都在學校操場上緊鑼密鼓地加緊訓練，六

（五）班的同學們也不例外。當時，他們的班主任不在現場，練了大概有半節課的功夫，數學教師宋麗艷走到班級前，提出想讓班里面做操比較優秀的同學去教自己上一年級的兒子做操。宋老師提出要求后，許多調皮的學生都說：?不去，不去，我們自己還要訓練呢。?這時，站在第一排的張園也跟著同學們一起叫喊。但想不到的是，他話音未落，感到失去面子的宋老師就用手背向張園的嘴部打去，邊打她邊喊：?讓你多嘴，讓你多嘴。?小張園記不清宋老師究竟打了自己多少下，他只記得老師不停揮動的手上帶著一枚戒指。不一會兒，小張園就被打得滿口流血，嘴唇腫脹，半顆門牙被打掉且沾在了嘴唇上。而看著滿嘴是血、大聲哭泣的小張園，宋老師不管不顧并揚長而去。

案例二十：王麗麗，女，漢族，天臺平橋鎮人，大學文化，1985年8月出生，2007年8月參加工作，2003年9月至2007年6月就讀于臺州學院，2007年8月至今任教于洪疇中學，現為洪疇中學九年級（1）班班主任，英語教師。

2010年10月20日上午第四節課，王麗麗老師分析英語試卷，講到單詞?he?和?she?時，提問蔣希武同學，蔣希武歪著頭態度生硬地說：?我不識?。這時王麗麗說了蔣希武一句：?你媽生下你又不是傻的，連這么簡單的單詞都不會。?蔣希武當堂頂了王麗麗老師一句：?你媽生你才是傻的。?王麗麗老師感覺蔣希武同學不尊重自己，于是用右手繞過蔣希武的同桌拍打了蔣希武的右耳兩下。事發后，王麗麗老師曾到醫院看望蔣希武同學，當面向蔣希武父母道歉，并能主動接受批評，對自己違反師德問題作了深刻的反思。

王麗麗由于平時對政策學習不夠，沒有注重師德修養，在課堂教學中對學生實施體罰，教育教學方法不當，其行為嚴重違反了?教師法?、?中小學教師職業道德規范?的有關規定，損害了人民教師的形象，影響了教育系統的聲譽。根據?關于進一步加強師德行風建設的若干意見?（天教監［2008］153號）文件精神，2010年12月24日經局黨委會研究決定，對洪疇中學王麗麗老師在全縣中小學內予以通報批評。

六、私設小金庫

案例一：蘇省沙溪高級中學私設小金庫行為

太倉市審計局在對江蘇省沙溪高級中學原校長楊炳奎同志任期經濟責任審計時發現，沙溪高級中學違反?會計法?、?發票管理辦法?、?政府采購法?等財務管理的有關規定以及?關于印發?關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法?的通知?（中紀發“2009”7號）規定，存在私設“小金庫”、“小金庫”中支付手續不規范、固定資產管理不規范等行為。

根據太倉市審計局太審報“2011”10號審計報告及?太倉市審計局關于沙溪高級中學私設“小金庫”行為的審計移送處理書?（太審移“2011”1號）文件精神，經研究，決定對江蘇省沙溪高級中學及相關責任人處理如下：

一、對江蘇省沙溪高級中學在審計部門處理意見罰款人民幣5000元整的同時予以通報批評，責令整改。一要加強財務收支管理，二要加強固定資產管理，三要加強往來款項清理。根據太倉市審計局的要求，在六月十四日前將整改情況書面報告太倉市審計局，同時報送市教育局。

二、對原校長楊炳奎同志在審計部門處理意見罰款人民幣3000元整的同時予以通報批評，兩年內其本人不得評先評優，責令寫出書面檢查。

三、對有關財務管理人員，由市教育局誡勉談話，兩年內其本人不得評先評優。

案例二:海南瓊海一中學原校長私設小金庫被嚴重警告

經查，2011年至2013年期間，嘉積第三中學將收取返還的勞務費和部分班會費在賬外私設“小金庫”，用于學校的日常事務開支，嚴重違反了財經紀律。嘉積第三中學原校長、黨支部書記郭仁淥，負有主要領導責任。

依據?設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用<中國共產黨紀律處分條例>若干問題的解釋?和?中國共產黨紀律處分條例?，經瓊海市紀委常委會討論，決定給予郭仁淥黨內嚴重警告處分。

第三篇：外匯違規案例參考

外匯違規案例

近年來，伴隨著國內外匯管理理念和方式“五個轉變”的推進，外管局通過簡政放權，逐步清理外匯法規，近幾年已陸續廢止了700多個外匯文件，進而逐步從規則性監管向原則性監管轉變。然而，簡政放權加“展業三原則”的要求，表面上看雖然便利了銀企雙方的業務辦理，節省了企業的“腳底成本”，但實際上卻是對銀行提出了更高的合規要求。從法規層面來看，越來越多外匯業務的辦理，銀行可在滿足“了解你的客戶、了解你的業務、盡職審查”的基礎上自行決定單據要求，一方面是單據上的簡化，另一方面是對客戶及業務的把控，如何在單據與展業之間找到一個平衡，始終是銀行外匯業務合規的難點。以下將通過梳理外管局公布的外匯違規案例，分析其違規點所在，并引以為戒，避免類似違規事件再度發生。

一、轉口貿易違規案例

轉口貿易一般是指企業作為貿易中間商，與兩個境外交易商分別簽訂進、出口合同，完成貨物買賣、賺取買賣差價的行為。轉口貿易通常又可分為提單轉賣、境內倉單專賣和境外倉單專賣等多種形式。因為在整個轉口貿易的環節中，資金流通過境內的貿易中間商進行流轉，形成了資金的“一收一付”，但貨物流卻未通過境內流轉，從而造成外管局無法像傳統的貨物貿易那樣，通過匹配貨物流（海關報關數據）與資金流（外管局國際收支申報系統）來對境內的進出口企業進行“總量核查”。對銀行來說，對于轉口貿易的真實性審核難點在于無法從報關數據上判斷其貿易背景真實性，因此需要鑒別企業提交的貨權憑證是否真實有效，在整個轉口貿易過程中是否切實實現了貨權轉移。

現實中也確實存在通過“離岸轉手買賣”等渠道，構造虛假貿易、套取境內外的利差，或者涉嫌利用貿易渠道向境外轉移資金的情況發生。因此監管部門對于轉口貿易的態度也始終是“嚴防虛假貿易”，經常將轉口貿易與分拆購付匯、地下錢莊等非法外匯交易行為相提并論。人行與外管局每年都會就“轉口貿易”的真實性、合規性審核責任履行情況進行大量的專項核查和檢查。今年以來，為了防止資本外逃，監管部門對于轉口貿易的容忍度也越來越低。2016年4月，外管局印發《關于進一步促進貿易投資便利化完善真實性審核的通知》，規范貨物貿易離岸轉手買賣外匯收支管理，再次明確“銀行為企業辦理離岸轉手買賣收支業務時，應逐筆審核合同、發票、真實有效的運輸單據、提單倉單等貨權憑證，確保交易的真實性、合規性和合理性。同一筆離岸轉手買賣業務應在同一家銀行網點采用同一幣種（外幣或人民幣）辦理收支結算。貨物貿易外匯管理分類等級為B類的企業暫停辦理離岸轉手買賣外匯收支業務。”通過加強轉口貿易真實性審核和專項核查，防范和打擊企業違法違規行為，也是為守法誠信企業創造公平競爭環境的需要。

1偽造單證虛構轉口貿易付匯審核不到位

外管局在購付匯監測中發現，2015年1月至12月，轄內W實業公司和L公司離岸轉手買賣業務存在支大于收且購匯金額較大的異常。通過約談企業和后續核查，企業涉嫌偽造單證大額購付匯向境外轉移資金，A銀行、B銀行以及C銀行在單證審核方面的問題也突出顯現。

L公司、W公司、G公司、W投資公司等四家境內公司，以及YD公司UF公司兩家離岸公司，六家公司間存在關聯關系。

L公司以轉口貿易方式大量向W投資公司的境外投資公司YD付匯，又從自身投資的UF公司中收匯。而W實業公司則大量向L公司境外投資公司UF付匯，又從W投資公司的境外投資YD公司中收匯。大量資金在關聯公司之間按照L公司-YD-W實業公司-UF公司-L公司這一閉環路徑流動，但各環節金額并不相等，資金流動最終結果表現為境內公司以90份虛假提單實現資金凈流出8700萬美元。此外在調查中發現，L公司和W投資公司成立不足一年即在境外實施并購行為，中方境外投資總額分別是境內注冊資本的9倍和15倍，且均未在發改委辦理境外投資備案。

銀行在單證審核環節存在明顯的疏漏。因付匯公司在銀行無融資和貸款業務，銀行對公司自開戶開始并沒有深入了解。在轉賣付匯環節留存了合同、發票或提單，其中合同要件說明極為簡略，從單證表面看，交易背景令人生疑，但銀行并未對提單真實性進行查驗。兩家公司在銀行以轉口名義收付外匯，較長時間內支出遠大于收入，銀行也未提出質疑。兩家公司境外交易對手在轉口貿易中存在互換現象，銀行同樣也未了解原因并向外匯局反映。上述情況表明，展業三原則并沒有在銀行業務環節得到真正貫徹，給企業轉移異常資金帶來可乘之機。

銀行在工作中應切實加強“展業三原則”的履行，加強對業務資料及單證的真實性審核。2014年8月，外匯局某市分局聯合市公安機關破獲的XX公司虛假轉口貿易案，被公安部列入2014年全國十大經濟要案之一

該公司注冊資本僅100萬元人民幣，在兩年多的時間內，憑要素不全、存在明顯瑕疵的偽造憑證，辦理 了超過4億美元的轉口貿易。A銀行管轄支行，B銀行管轄支行等7家銀行在為這樣明顯可疑的客戶辦理業務當中，未能履行真實性審核。最終該公司被發現偽造提單125份，對外付匯91 筆，案值2.18億美元，法定代表人王某以逃匯罪入獄。據查，A銀行管轄支行1名客戶經理在獲悉有關部門調查該公司后，打電話向王某通風報信；在王某感到情況不妙準備金盆洗手時，B銀行管轄支行員工為招攬業務，置法規于不顧，竟然提出可以幫王某代刻公章、由其代辦全套虛假轉口貿易業務的主意。

3某市6家銀行憑提單復印件為企業辦理轉口貿易付匯業務

2012年1月至2014年2月，A銀行管轄分行在沒有確認企業轉口貿易是否掌握貨權的情況下，憑提單復印件為企業辦理大額轉口貿易付匯8筆、金額1.26億美元。同期，B銀行管轄分行和C銀行管轄分行以相同的方式分別辦理轉口貿易項 下付匯業務4億美元和8500萬美元。此外，B銀行2013年7 月為一家公司辦理信用證下轉口貿易付匯3000萬美元，審核并留 存的發票抬頭人并非付匯公司。

在上述3家銀行辦理轉口貿易付匯業務企業注冊資本與貿易規模明顯不匹配，轉口貿易上下游企業高度集中且為關聯公司的情況下，3家銀行沒有履行真實性審核職責，置外匯管理局政策規定于不顧，配合企業通過虛構轉口貿易違規套利，導致資金的違規進出，嚴重危害了國家宏觀經濟金融政策的有效執行。

辦理類似業務的還有D銀行某分行所轄分行營業部和支行憑指示提單復印件辦理轉口貿易付匯7600多萬美元；E銀行某分行憑境外銀行為收貨人的指示

提單復印件辦理轉口貿易付匯4500萬美元；F銀行管理某支行憑提單復印件辦理轉口貿易付匯3000萬美元。

對于上述銀行的違規行為，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條，對B銀行某分行處以罰款95萬元，對A銀行管轄分行處以罰款70萬元，對C銀行管轄分行處以罰款60萬元，對D銀行某分行處以罰款50萬元, 對F銀行管轄某分行處以罰款50萬元，對E銀行某分行處以罰款40萬元。

4某銀行管轄分行為持無效提單的公司辦理轉口貿易付匯業務

2013年4月至12月期間，某銀行管轄分行為一家公司辦理19筆、金額1270多萬美元的轉口貿易項下付匯業務，辦理付匯業務的公司與提單上的企業無法構成轉口貿易業務關系，且該公司提供的23張提單已經被境外內提單收貨人提貨報關，并已經辦理了一般進口貿易付匯，對于該分行未認真審核相關單證的行為，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，對該行處以人民幣20萬元罰款。

二、貿易真實性審核不到位違規案例

2012年的貨物貿易改革后，外管局已大幅簡化了進出口貿易收付匯業務辦理手續和程序。根據《貨物貿易外匯管理指引實施細則》，銀行在為企業辦理付匯手續時，僅需企業提供對應的進口貨物報關單或進口合同或發票，也就是合同、發票、報關單三選一即可。而在2013年，海關與外管又聯合發布了《關于深化海關通關作業無紙化改革減少紙質單證流轉完善貿易外匯服務和管理的通知》，海關不再為貨物貿易外匯管理Ａ類企業提供紙質報關單收、付匯證明聯，此后，企業可通過中國電子口岸網站自行以普通Ａ４紙打印并加蓋公章的報關單證明聯來作為海關報關單的替代。而今年9月份，外管局發布了《關于規范貨物貿易外匯收支電子單證審核的通知》，進一步允許銀行在辦理貨物貿易外匯收支時審核電子單證，銀行在遵守現行貨物貿易外匯管理規定和落實“展業三原則”的條件下，可以選擇審核紙質單證或審核電子單證。可以說這一系列的文件都在簡化著銀行辦理貿易收支時的審單要求。

但與此同時，《中華人民共和國外匯管理條例》第十二條規定：“經常項目外匯收支應當具有真實、合法的交易基礎。經營結匯、售匯業務的金融機構應當按照國務院外匯管理部門的規定,對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。外匯管理機關有權對前款規定事項進行監督檢查。”

也就是說，即便是銀行簡化了審單要求，但仍然要在滿足展業三原則的基礎上，確保外匯交易的真實性與外匯收支一致性，不然就有可能面臨外管的處罰：

外匯管理條例第四十七條：金融機構有下列情形之一的,由外匯管理機關責令限期改正,沒收違法所得,并處20萬元以上100萬元以下的罰款;情節嚴重或者逾期不改正的,由外匯管理機關責令停止經營相關業務:(一)辦理經常項目資金收付,未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的;(二)違反規定辦理資本項目資金收付的;(三)違反規定辦理結匯、售匯業務的;(四)違反外匯業務綜合頭寸管理的;(五)違反外匯市場交易管理的。

5某銀行管轄分行行為明顯偏離市場價格的進口貿易辦理購付匯業務 2015年8月至9月，某銀行管轄分行為合同價格高出市場價格5-40倍的企業辦理購付匯業務19筆共1.5億美元。在外匯局連續幾年嚴厲打擊虛假轉口貿易的情況下，該銀行仍辦理異常業務大額購付匯，客觀上配合不法企業完成了虛假交易套利。對此，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，對該銀行處以人民幣80萬元的罰款。

6某銀行管理分行為重復使用報關單的企業辦理對外付匯

2015年5月至7月，某銀行管轄分行為一家貨物貿易外匯管理屬于B類的企業辦理對外匯58筆，金額6800多萬美元，其中，使用重復報關單在該分行多付匯52筆，金額2160萬美元。此外，2015年8月，該分行合同沒有“預付”條款的公司辦理預付貨款2筆，金額805萬美元。

對于銀行辦理B類企業對外付匯業務，外匯局有著較A類企業更加嚴格的審核要求。但是該銀行卻未能遵守，所辦理的58筆業務中，有著52筆使用重復報關單，占比高達90%，真實性和一致性審核形同虛設，導致資金大量違規流出。外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定對其處以人民幣48萬元的罰款。

7某省3家銀行為無真實交易背景的企業辦理異地大額購匯業務

2015年6月至7月A銀行管轄分行違規為10家異地企業辦理18筆大額購匯業務，購匯金額折4.2億美元。該行辦理上述業務不同程度地超出經營的公司辦理購匯業務、憑出口合同為公司辦理購匯業務、為無購匯需求的公司辦理購匯業務等違規行為。

2015年7月至12月，B銀行管轄分行違規為5家異地企業辦理7筆大額購匯業務，購匯金額合計2.3億美元。該行辦理上述業務不同程度的存在超出經營范圍的公司辦理購匯業務、購匯申請書日期晚于購匯業務辦理日期、售匯金額大于合同總金額等違規行為。

2015年7月9日至16日期間，C銀行管轄分行違規為3家異地企業辦理大額購匯業務6筆，購匯金額合計2.2億美元。

3家分行在售匯后將企業所購外匯轉入企業保證金賬戶，同時，按照與企業簽訂的質押合同及電子匯票銀行承兌協議，以質押本金和利息的合計金額開具銀行承兌匯票，金額合計56.64億元人民幣。

經查，這3家分行辦理的此類業務大多是由“中間人”居間介紹并操作，并非企業的真實交易需求。相關企業在辦理購匯業務前從未做過外貿業務，也沒有辦理過外匯收支業務，然而上述3家分行相關部門在拓展此類業務時對企業經營范圍、相關資質和進出口情況沒有做盡職調查。在單證審核方面，缺乏對真實、邏輯、合理、一致性的基本判斷。在企業所提交的單證存在明顯缺陷的情況下，與企業配合默契一路綠燈，長流程業務一天內完成，內控制度形同虛設，導致外

匯業務真實性審核出現了“真空帶”。3家分行重考核輕合規，重資金風險輕政策風險，相關人員為完成業績不顧外匯管理法規的監管要求，與企業合謀共同套利。

對此，外匯根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，對A銀行管轄分行責令限期改正，沒收違法所得218.81萬元人民幣，并處罰款100萬元人民幣的處罰，同時，停止A銀行轄屬該分行經營對公結售匯業務9個月，責令其對違規行為相關人員進行追責；對B銀行管轄分行給予責令限期改正，沒收違法所得175.1萬元人民幣，并處罰70萬元人民幣的處罰，同時，停止B銀行管轄分行經營對公結售匯業務6個月，并責令其對違規行為相關人員進行追責；對C銀行管轄分行給予責令限期改正，沒收違法所得91.19萬元人民幣，并處罰款60萬元人民幣的處罰，同時，停止C銀行管轄分行經營對公結售匯業務6個月，并責令其對違規行為相關人員進行追責。

8某銀行管轄分行辦理經常項目付匯業務未對相關單證正本進行簽注并復印留存

2014年7月至10月，某銀行管轄分行轄內某支行為3家公司辦理付匯業務18筆，金額3247萬美元。經查，該行辦理上述業務均未按規定對相關單證正本進行簽注并復印留存為外匯資金違規流出留下了風險隱患。對此，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，對該行處以人民幣19萬元罰款。

9某銀行轄內支行為持虛假報關單的公司辦理付匯業務

2015年6月至8月，某銀行轄內支行分別為兩家公司辦理進口購付匯業務34筆，金額合計1231萬美元。上述交易中，一是異地海關報關單，收貨單位多為異地企業；二是兩家公司的付匯規模與注冊資本嚴重不符；三是進口報關單商品與合同標的不一致；四是購匯人民幣資金主要來源于其他企業和個人，非企業自有資金。經查，兩家公司提供的報關單均為虛假報關單。外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，對該行處于人民幣30萬元的罰款。

10某行管轄分行用預付貨款支付內保外貸借款

2014年，某銀行管轄分行為一家橡膠貿易公司辦理了一筆3743萬美元預付貨款，合同約定款項用于進口天然橡膠，而實際用于該公司新加坡子公司歸還到期的借款，交易單證與實際用途不一致。對此，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，對該行處以人民幣35萬元的罰款。

三、服務貿易違規案例

2013年的服務貿易改革后，在銀行辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務貿易外匯收支業務，銀行在滿足“展業三原則”的前提下可自行決定單據審核要求。境內機構和個人向境外單筆支付等值5萬美元以上的，應向所在地主管國稅機關進行稅務備案，并在付匯時向銀行提交《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》及相關單據。外管通過這種抓大放小、突出重點的管理方式，進一步提高外匯管理效率，降低社會成本。

但對銀行來講，同樣面臨著真實性審核和展業的要求，服務貿易涵蓋種類繁多，《服務貿易外匯管理指引實施細則》中就列舉了11項服貿外匯收支的審單要求，以利潤匯出為例，從法規層面來看，對于利潤支付提供的單據要求已幾經調整：

外管早在2013年的《服務貿易外匯管理指引》就做出了規定，當時的要求是審計報告、董事會決議和驗資報告，此后外管又多次進行了調整和規范，在《關于廢止和修改涉及注冊資本登記制度改革相關規范性文件的通知》（匯發[2015]20號）中剔除了利潤支付時的審計報告和驗資報告要求。

隨后，由于國際收支形勢的壓力，外管在《關于進一步促進貿易投資便利化完善真實性審核的通知》（匯發[2016]7號），《關于進一步推進外匯管理改革完善真實合規性審核的通知》（匯發[2017]3號）中再次重申了真實性審核的要求。

根據2017年3號文的利潤匯出的最新要求，“銀行為境內機構辦理等值5萬美元以上（不含）利潤匯出業務，應按真實交易原則審核與本次利潤匯出相關的董事會利潤分配決議（或合伙人利潤分配決議）、稅務備案表原件、經審計的財務報表，并在相關稅務備案表原件上加章簽注本次匯出金額和匯出日期。境內機構利潤匯出前應先依法彌補以前虧損。”

數次對利潤匯出的要求進行微調，這恐怕也源自于近期大量外資企業開始通過利潤分紅的形式將以前的收益匯往境外，期間出現了大量的亂象。

今年2月28日，央行微博與外管局微信共同發布聲明，“外商投資企業可以正常辦理利潤匯出”，并對外發布了聯絡郵箱，強調對于利潤匯出碰到問題的企業可按照幣種，分別向人行或者外管公布的郵箱反映困難。雖然僅僅是公布了官方郵箱這一小小的舉動，或預示著監管方面也表達了愿意與市場做進一步的溝通與交流。

11某銀行管轄分行為沒有提供稅務備案表的企業辦理服務貿易購付匯業務

2015年9月，某銀行管轄分行營業部為一家企業辦理一筆股息紅利付款，金額折美元4.85億元。根據規定，銀行辦理單筆等值5萬美元以上的服務貿易對外支付，應審核《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》。但該行在辦理此筆大額股息紅利類服務貿易對外支付時，沒有認真履行真實性審核要求，未按規定審核留存《服務貿易等項目對外支付稅務備案表》，在企業未提供這種關鍵憑證的情況下，仍然辦理了購付匯業務。對此，外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，對該行處以人民幣50萬元罰款。

12利潤匯出真實性審核不到位

2015年1月，YH公司通過A銀行對外支付2007年利潤，金額121.7萬美元。銀行審核了企業董事會關于利潤分配的決議、稅務備案表、最近一期驗資報告、2007及2013財務審計報告等。為進一步審核業務真實性，當地外匯局要求企業提交書面報告及2014財務審計報告原件等。企業2014年財務審計報告顯示，截至2014年12月31日，該企業未分配利潤累計人民幣為負1210.8萬元，應付股利為0，即2015年1月15日，企業辦理利潤匯出時，實際并無利

潤可供匯出。同時，企業提交銀行的董事會決議為2014年11月做出，與2014年底應付股利為0相互矛盾，企業涉嫌違規匯出資金。

此案例中，A銀行盡職審查能力有待加強：一是僅注重明確規定的單證審核與留存，過分依賴稅務備案表；二是關注利潤產生的財務狀況，而忽視利潤匯出時實際的財務狀況。

按照《國家外匯管理局關于印發服務貿易外匯管理法規的通知》（匯發[2013]30號）附件《服務貿易外匯管理指引實施細則》第四條的規定，金融機構辦理服務貿易外匯收支業務，應當按照《服務貿易外匯管理指引》及本細則的規定對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查。金融機構審查的交易單證無法證明交易真實合法、或與辦理的外匯收支不一致的，金融機構應當要求境內機構和境內個人補充其他交易單證。金融機構應當按照“了解你的客戶”、“了解你的業務”、“盡職審查”原則合理審查。依據《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）第四十七條對其進行了處罰。

四、資本項目違規案例

2015年，外匯局進一步簡化和改進直接投資外匯管理，宣布自6月1日起全面取消對外商來華直接投資（FDI）和中國企業對外直接投資（ODI）有關的行政審批，改由銀行按照《直接投資外匯業務操作指引》直接審核辦理境外直接投資項下外匯登記。外匯局不再負責境外投資外匯登記事項，而只是通過銀行對直接投資外匯登記實施間接監管。絕大部分直接投資項下的業務可以在銀行直接辦理，企業不需要再到外匯局辦理登記或核準手續。對于企業而言，直接投資外匯登記核準的取消，大大縮短了業務辦理流程和環節，減少企業往返外匯局與銀行之間的“腳底成本”。

這是外管局簡政放權的又一重大突破，但同樣對于銀行提出了更高的要求。因為直接投資登記的種類繁多，附件《直接投資外匯業務操作指引》一共有78頁，其中境內直接投資包括了25個種類的登記事項，境外直接投資包括了14個種類的登記事項，足可編制成一本書，在直投登記下放銀行后，意味著銀行需要承擔更多的審核責任。此外，銀行還需要知曉并未下放銀行的部分業務，例如幣種變更、A股減持、吸收合并、自貿區企業再投資、股權投資試點有限合伙登

記、境外放款、境內居民個人特殊目的公司外匯補登記、特殊目的公司項下境內個人購付匯等業務不在本次外管局下放的范圍之內，相關業務的辦理仍然需要至外管局辦理。直接投資登記主要由銀行通過外管局的資本項目信息系統進行報送，對于出現問題的企業，外匯局可通過資本項目信息系統業務的“管控功能”暫停該外商投資企業相關業務。

13某銀行管轄分行為未經外匯局核準的外資股東減持辦理付匯業務

2013年7月和2014年8月，某銀行管轄分行為一家供你辦理A股上市公司外資股東減持股份對外付匯業務兩筆，金額合計3126萬美元。根據規定，上市公司外資股東減持股份對外付匯應向外匯局申請并取得核準件后，才能辦理相關購匯和匯出業務。但該行在該公司尚未取得核準件后，才能辦理相關購匯和匯出業務。但該行在該公司尚未取得外匯局核準件的情況下，即為其辦理了上市公司外資股東減持股份對外付匯業務。外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，對該行處以人民5萬元罰款。

14涉嫌違規辦理外債提前還款

2015年7月14日，A銀行為ZM燃氣有限公司辦理了一筆簽約金額2800萬港幣的外債還本業務，還本金額1000萬港元。經核查，該筆外債經批準展期至2016年5月11日，外債合同無“提前還款”條款，《外債簽約情況登記表》中無提前還款記錄，銀行在沒有“提前還款”條款情況下辦理了1000萬港元提前還款。

上述銀行涉嫌違反《國家外匯管理局關于發布〈外債登記管理辦法〉的通知》（匯發[2013]19號）附件2《外債登記管理操作指引》中關于“提前還款時，應當審核貸款合同中關于提前還款的條款，且債權人、非銀行債務人均同意提前還款，并由非銀行債務人提出申請。”的規定。

15為管控企業辦理跨境擔保

A銀行2015年1月27日應HY實業集團的申請，收取人民幣保證金并開立了融資性保函，用于擔保DX融資租賃有限公司在A銀行香港分行的跨境貸款，貸款資金用于DX融資租賃有限公司與HY實業集團有限公司簽訂的《售后回租租賃合同》項下，支付HY實業集團有限公司售后回租資產價款。2016年1月27日，A銀行為HY實業集團有限公司辦理購匯234萬美元，用于償還擔保履約款。

HY實業集團有限公司由于2014年未參加外商投資企業外匯經營狀況申報，外匯局早已于2014年9月18日在資本項目信息系統對其進行資本項目業務管控，其2015年仍未參加境內直接投資存量權益登記，至今該公司仍處于資本項目業務管控狀態。

五、地下錢莊違規案例

打擊地下錢莊一直是外匯局的一項重點工作，地下錢莊往往通過境內與境外平臺進行協同操作，因為資金不跨境也就不易被發現，且涉案金額巨大，通常還需要銀行內部工作人員的共同參與，因此會嚴重干擾國內的外匯管理。由人民銀行、公安部、最高檢查院、最高法院、外匯局五個部門長期開展打擊利用離岸賬戶和地下錢莊轉移贓款的專項行動。在這個過程中，外匯局配合公安部門和相關部門，發揮自身的跨境資金監測、監管優勢，在全國范圍內進行相關異常交易線索的篩查，追查非法交易資金的軌跡，加大對參與地下錢莊參與客戶的追查力度，追蹤違法資金的上游資金來源和下游資金去向，嚴厲查處外匯違法行為，深挖上游犯罪，壓縮地下錢莊的生存空間。2016年前8個月，聯合公安部門破獲或正在偵辦的地下錢莊案件共36起，非法買賣外匯案件20起，共搗毀窩點226個，批捕298人。

2014年12月，外匯局聯合某省公安機關破獲的涉案金額高達4100億元人民幣的“9.16”特大地下錢莊案中，共發現5家銀行的13名員工參與經營。

其中，某銀行管轄分行國際業務部副總經理吳某，從2010年到2014年間，利用職和工作便利，在工作時間內從事非法交易。不僅自己控制境外賬戶，還掌控保管了客戶的境外公司OSA賬戶、U盾等工具。在客戶不知情的情況下，利用

客戶對銀行工作人員的信任，收購零散客戶的外匯資金共計1100萬美元，隨后將其匯集至自己控制的境外賬戶上擇機賣出牟利。同時，吳某還利用工作中能得到客戶資料和信息的便利，擅自代替客戶開立相關賬戶，并代替客戶非法買賣外匯，將客戶外匯賣給地下錢莊團伙，賺取差價。目前, 吳某因非法經營罪被提起公訴。

在“9.16”特大地下錢莊案中，某銀行管轄支行副行長彭某，自2014年10月以來，利用在銀行工作的便利，為地下錢莊團伙成員牽線搭橋，親自聯系越南客戶，在沒有真實貿易背景的情況下購匯6500萬美元，從中賺取差價共計30余萬元人民幣。目前，彭某因非法經營罪被提起公訴。

六、個人外匯違規案例

現階段對于國內個人的資本項目仍未放開，但出于資產保值、增值等目的，境內個人配置境外資產的需求也確實客觀存在，所以對于境內個人來講，容易出現“分拆結售匯”、“螞蟻搬家”等方式來規避結售匯額度限制的違規情況。另外，對于投資境外保險，購買境外房產，投資移民等需求，也多處于監管的灰色地帶。以境外保險為例，外管認為外匯管理對于境內居民個人到境外買保險可分為兩種情況，一種情況，如果是中國的境內居民個人到境外旅行、商務活動，還有留學等，要購買個人的旅游險、人身意外險、疾病保險，是屬于服務貿易類的交易，在外匯管理的政策框架下是允許和支持的。第二種情況，就是大陸居民個人到境外去買人壽保險和投資返還分紅類保險，這兩類保險屬于金融和資本項下的交易，現行的外匯管理政策和法規對這種保險類產品法規上未明確允許，或者說是現行的外匯管理政策尚未開放，存在一定風險。2017年里，外管通過完善個人外匯信息申報管理，加強購匯的真實性審核，要求個人對于購匯目的予以明確，并且明令禁止購匯資金用于境外購房、保險、證券投資等資本項目。對于違規者可能會被列入黑名單。

18某銀行轄內支行違規辦理個人服務貿易購付匯

2015年1月，某銀行轄內支行為境內一居民辦理1筆金額為50萬美元的購匯，僅審核了《咨詢代理服務合同》。按規定，辦理個人總額5萬美元限額以上的結售匯業務，銀行應審核能證明交易背景的相應憑證，但該行僅審核了合同，未審核相應的發票和稅務憑證等。外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，對該行處以人民幣40萬元的罰款。

19某銀行轄內分行為個人辦理分拆購付匯

2015年3月19日，境內居民個人吳某通過其在A銀行某支行的借記卡劃給在某銀行管轄分行網店開戶的李某700萬元人民幣。當日，李某以出境旅游的名義，通過12個人在該網點柜臺分拆購匯60萬美元。3月20日又通過8個人，在該行網店柜臺分拆購匯40萬美元，所購外匯100萬美元全部匯往吳某在香港的賬戶。根據《國家外匯管理局關于進一步完善個人結售匯業務管理的通知》有關規定，對于個人分拆結售匯特征明顯、銀行能夠確認為分拆結售匯行為的，應不予辦理。但在該行同一個網店，2日內卻辦理了多達20人具有顯著分拆購付匯特征的業務。外匯局根據《中華人民共和國外匯管理條例》第四十七條的規定，沒收銀行違法所得5400元人民幣，處以人民幣30萬元罰款。

20未按規定審核個人大額付匯證明材料

2014年2月，A銀行在辦理境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉時，未按規定進行跨境交易真實性審核，涉案業務3筆，合計金額折合78.1萬美元，具體如下：2月13日，A銀行將個人客戶柳XX境內個人外匯賬戶資金劃轉至其境外個人外匯賬戶，折合25.2萬美元；2月24日，為柳XX辦理代客境外理財產品資金贖回，并劃轉至其上述境外個人外匯賬戶業務2筆，金額分別折合24.8萬美元和28.1萬美元。在上述3筆大額資金（每筆均已超過5萬美元金額）劃轉過程中，該行未盡職對個人經常項下或資本項下證明材料的真實性進行審查，導致交易主體僅憑身份證明材料將其境內大額個人外匯資金劃轉至其境外個人外匯賬戶，實現跨境匯出。

A銀行違反了《個人外匯管理辦法》（中國人民銀行令[2006]第3號）第五條“......銀行應當按照本辦法規定為個人辦理外匯收付......等業務，對個人提交的有效身份證件及相關證明材料的真實性進行審核”、第二十八條“......境內個人和境外個人外匯賬戶境內劃轉按跨境交易進行管理”的規定。外匯局依據《中華人民共和國外匯管理條例》（國務院令2008年第532號）第四十七條“辦理經常項目資金收付，未對交易單證的真實性及其與外匯收支的一致性進行合理審查的”規定，對其進行了處罰。

第四篇：家電以舊換新違規案例

家電以舊換新違規案例

315晚會曝光國美電器作假

2011-3-16 8:34:41 關鍵字：國美電器 家電大賣場

消失的贈品

315晚會接到內幕人士舉報,國美電器大港店的工作人員在違規騙取消費者的贈品和現金卡。他告訴記者，本應在節假日促銷中給消費者的贈品，都被店里的售貨員暗地里套取了，最多的時候七天之內可以套取現金卡三、四十萬。

根據內幕人士提供的一份銷售記錄,上面顯示,一位張女士在十一前后一共購買了三臺空調,應獲贈品兩臺電磁爐一臺電壓力鍋以及800元現金卡.而當我們采訪到張女士時她卻告訴記者，兩件贈品以及禮金券她一分沒有拿到。

同樣，另一位叫段建森的顧客也在十一期間購買了一臺電器,銷售記錄顯示他應獲10張100元的現金卡.但他領到只是一個晾衣架和一個保溫杯。

按照國美電器的要求,贈品內容不僅要在銷售記錄上逐一登記,也同樣要在發票上詳細標明.然而,記者發現張女士的發票上卻只看

到了兩個電磁爐和一個電壓力鍋的贈品信息.并沒有標注現金卡的內容,而在段先生的發票上雖然蓋上了贈品已領的紅章,但是內容更是一片空白.這些丟失的現金卡贈品信息又是如何在發票上不翼而飛的呢?內幕人士告訴了我們其中的奧秘，原來，售貨員在活動當天把新買入的商品的發票用棉棒和口噴輕輕一抹，就把發票上的現金券和贈品字樣抹掉了。

記者做了一個實驗,將口腔清新噴霧劑噴在棉簽上,在發票上輕輕一擦,字跡果然立馬消失,不留半點痕跡.在張女士和段先生的發票上,都有一條淺黃色的印跡,顯然,她們的發票都曾遭遇涂改.就是通過這樣一種方法,原本屬于消費者的現金卡和贈品就神不知鬼不覺地進了售貨員的腰包.內幕人士還說，如果一些細心的顧客對于贈品進行追問,售貨員會從旁邊拿到一個很低廉的碗或者盆給顧客，把顧客打發走。

內幕人士告訴記者, 在國美大港店,這樣的情況已經存在三年之久了,不管金額大小、不論顧客是誰,只要有機會他們都會想盡辦法騙取顧客的贈品和現金卡。在此過程中，不僅是促銷員套取、主任經理也套取，工作人員也有寫過信向總部、審計部門、監察部報過，但是都查無結果。

騙補

除了想方設法從消費身上騙取利益外,為了追求銷售業績,國美大港店的工作人員甚至還打起了國家以舊換新的主意.內幕人士說，不管你符不符合條件只要顧客花錢，就可以在這里買到以舊換新憑證，騙取國家的補貼資金。

2009年,國家開始實施家電以舊換新政策,根據不同類型的電器, 補貼上限從每臺250元到400元不等,這個政策也成為國美大港店的促銷手段

按照補貼領取流程,具有本市戶口的消費者在商場購買新電器后 ,回收商會到顧客家上門收購舊電器,同時給顧客一張以舊換新憑證,顧客憑身份證、以舊換新憑證和購買新電器的發票到商場領取現金補貼。

可是,在國美大港店,不管你有沒有舊家電,都能享受到家電以舊換新補貼.售貨員會主動告訴顧客，如果家里沒有舊家電，可以另外花80元錢買憑證，退回四百后，還可以凈剩320元錢。

沒有舊家電，這里可以花錢買憑證，要是沒有本市戶口又怎么辦呢?這里的銷售人員早就替你想好了。他們告訴記者，如果沒有本地戶口，可以幫忙弄一個，用她們自己親朋好友的本地身份證代領國家補貼。

在這里花80元錢買一個以舊換新憑證,真能領到補貼嗎?記者花4699元購買了一臺彩電,拿著售貨員提供的一個名為張強的以舊換新

憑證,身份證復印件以及購物發票,當場從商場服務臺領到了400元以舊換新補貼.按照《家電以舊換新實施辦法》規定: 個人購買新家電的，總量不超過5臺;單位購買新家電的，總量不超過50臺。一旦親朋好友的名額用完了,售貨員還會想出更巧妙的辦法，獲取更多的以舊換新憑證。

內幕人士提供的一份銷售記錄顯示：2010年10月1日到2011年1月1日期間,大港區中塘鎮北臺村村民委員會以以舊換新形式一共購買了11臺電器。然而，記者撥通了村委會主任孟凡祥的電話，他告訴記者，他根本沒有在國美購買過電器。

村委會沒有買,這些電器又是誰買的呢?根據銷售記錄中留下的送貨地址，記者走訪了這些電器的買主,發票上顯示,他們都領取了以舊換新補貼。但走訪的結果是，他們并沒有用自己的名額購買電器，而是以村委會的名義領取的補貼。

記者了解到，他們都是以大港區中塘鎮北臺村村民委員會的名義領取的以舊換新補貼,也都毫無例外地給商場售貨員交了80元購買憑證費用。

那么,國美大港店這些大量以舊換新憑證究竟從哪里來的呢?內幕人士告訴記者，這些憑證都是回收商主動送到商場來的，有時候店方銷售人員也會主動到他們手上去買。

記者整整守候了一下午，傍晚6點半左右,商場服務臺前的一伙人引起了記者的注意,四、五個售貨員圍在一個男子的身旁,這名男子從包里掏出了十幾張以舊換新憑證交到他們手上。

而這個男子，是“綠天使再生資源回收利用有限公司”的工作人員。他手里的憑證賣80元錢一張。當記者表示也想購買憑證時,這位男子爽快地以80元的價格將一份以舊換新憑證賣給了記者。

綠天使再生資源回收利用有限公司，也就是舊家電的回收商，這位工作人員告訴記者，他天天都來這里銷售憑證。

《家電以舊換新實施辦法》規定: 任何單位和個人不得將家電以舊換新憑證進行轉讓、出售，套取財政補貼。可是,在國美大港店以舊換新憑證卻被隨意買賣，更嚴重的是，這種行為是在他們的工作人員明知違規的情況下仍在進行的，內幕人士告訴記者，這種欺騙性的以舊換新，要占到該店以舊換新總量的65%。

記者調查發現,隨意買賣以舊換新憑證，套取國家補貼的現象,其它國美電器商城里也時有發生。

國美電器天津金獅店售貨員：這是小事，我幫你解決，50元。

國美電器北京公主墳店售貨員：今天給你發票也行，明天來領錢也行，我們給你操作也行。

國美電器北京外語大廈店售貨員：150元買張票，回頭補你400元

國美電器北京航天橋店售貨員：你給我100元錢，我給你買張票去，然后自己拿票換400元錢去。

國美電器石家莊中山路店售貨員：我的名字五個已經讓他們用完了，就是不是河北省的人再買我的冰箱的話，就是我已經全部給他用完了，我再找唄，我家老公的名字也全讓它們用完了。

國美電器石家莊中山路店售貨員：因為這個不管電視機多貴多便宜，因為400元錢是國家給的錢，不要的話是你自己的損失，誰也想要。

國美電器太原五一路店售貨員：我們又不掙你錢，就等于幫你左手倒右手給人家了，我這是為了銷售。

國美電器太原天龍店售貨員：那是政府白給你的錢，就是不要白不要，當然要了還想要

（央視網）

國美涉嫌違規 南京12家門店被暫停以舊換新資格

時間：2010年08月06日

11:45:12 中財網

省市有關部門昨查處國美倒賣舊家電和補貼憑證等違規行為

昨天,本報版報道的《沒有舊家電,國美照樣搞到國家補貼款》,引起了江蘇省商務廳和南京市商務局的高度重視,省市在開過現場辦公會后聯合決定,暫停南京國美12家門店的家電以舊換新資格,要求其自查整改,并根據自查整改情況視情是否恢復。

最近以來,國美南京新街口店出現多起倒賣舊家電和補貼憑證行為,騙取國家相關補貼,造成不良社會影響。昨天下午5點,南京市商務局召開新聞通氣會,省商務廳和市商務局在看到本報昨天“南京國美倒賣舊家電和憑證的違規行為”的報道后,迅速采取措施。昨天下午省市部門等聯合到國美現場辦公,了解情況,并決定暫停南京國美12家門店的家電以舊換新資格,目前省市正在聯合對國美進行調查核實。同時,還召開了蘇寧電器(002024)、五星電器和宏圖三胞等大企業領導現場會議,要求各企業引以為戒,切實誠信經營、守法經營和規范操作。

另外,通氣會上記者了解到,在4日時,省商務廳、財政廳和環保廳就聯合召開了家電以舊換新工作座談會,重點強調對那些違規操作、騙取國家財政的行為和企業網點,要采取“零容忍”的態度和嚴厲的處罰措施,從速從嚴從重查處,發現一例,處理一片,絕不姑息。據悉,南京一共有14家中標企業,其77家銷售門店將于8月底完成自查自糾,南京市商務局還將會同相關部門開展明察暗訪。

“如果市民在消費過程中發現哪家企業在家電以舊換新工作上存在貓膩,可撥打咨詢投訴電話:83611867。”昨天的新聞通氣會上,市商

務局還提供了一個投訴電話,市民如有舉報,可撥打該電話。

網友和市民呼吁--一定要查清 國美違規三大問題

昨日,本報有關國美新街口店玩貓膩的報道,在社會各界也引起了強烈反響。當日,聯合早報網、人民網、新浪、搜狐等幾十家國內外知名網站紛紛進行轉載,引起全國網友的熱議,同聲譴責國美新街口店玩貓膩,違反國家政策騙取家電補貼的惡劣事件,要求有關部門查清違法人員,給予相應處罰。

網友熱議:在國美這早就是公開的秘密

本報報道經各大網站轉載后,成千上萬的網友給予了關注,并紛紛發表意見。一位網友表示:其實在國美這早就是公開的秘密,一直都是這么操作的。昨日下午,家住上海的李女士給本報打來電話說,《揚子晚報》對“國美南京新街口店玩貓膩,違反國家政策騙取家電補貼”一文的報道非常及時,讓廣大消費者知道了國家大量補貼款流失情況的嚴重性和一些商家玩貓膩的真實情況。

再揭內幕:收舊冰柜曾上報成電視機

昨日下午,家住南京上海路的沈女士特地來到本報編輯部,向記者揭露了國美新街口店在“收舊”環節也有隱藏貓膩。沈女士說,2010年1月,她和先生在國美新街口店一次購買了某品牌空調4臺。可沈女士家中僅有一臺舊冰箱和一臺舊洗衣機能以舊換新。缺少另外兩臺舊家電來換新,國美營業員就讓沈女士每臺給付100元用于充當舊家電,手續由營業員辦理。幾天之后,沈女士在家中向國美新街口店物流回收人員交售了一臺舊冰柜和一臺舊洗衣機,可她拿到收舊憑證后發

現自己交售的冰柜、洗衣機均被寫成了電視機。收舊人員對此表示:“只要有收舊憑證,您就能享受國家補貼,品類與實際不符無關您的利益。”沈女士表示,國美收舊人員的這種行為明顯是在收舊過程中偷梁換柱、欺上瞞下。

據記者了解,按相關政策,市民通過商家物流上門回收舊家電,可得到一張收舊憑證,憑證購買新家電可享受政府補貼。為規范舊電器回收價格,政府部門曾出臺了具體回收指導價格,依據電視機、冰箱、空調等五類電器的尺寸大小進行定價,同時要求回收憑證信息與實際上交舊電器一致。但在實際操作中,一些人員仍在通過暗箱操作賺取額外利潤。

市民呼吁:再查國美有無其他違規行為

昨日,本報揭露了“國美電器南京新街口店家電行業以舊換新潛規則”一事,因南京市相關部門立即介入調查而進入一個新的階段。對此,上文中的市民沈女士表示,現在回想起來,當時國美人員的回收憑證錄入信息一定有失實問題,希望有關部門查清事實,按照相關規定進行嚴肅處理。

昨天,省內外不少消費者則提出:目前有關部門最需要查清的事實包括:

1、國美南京地區12家門店“以舊換新”是否還存在其他違規問題？

2、國美的這些違規行為是從何時開始的,涉及的金額有多大？

3、國美南京店所屬的江蘇分公司在這個過程中是否存在違規行為？其負責同志是否負有不可推卸的責任？因為消費者在國美購物發票上都有一個江蘇鵬潤國美電器有限公司的公章。

安徽合肥五星電器家電以舊換新藏貓膩

http://www.tmdps.cn 發布日期：2010-09-19 22:00 中國江蘇網

中安在線訊近日，有市民向記者反映，在合肥的多家五星電器賣場里，顧客不需要提供任何舊家電，就可以在購買新家電的同時享受補貼。記者隨后在調查中發現，在合肥市多家五星電器賣場里，家電以舊換新政策在實施過程中被人鉆了漏洞。

無需舊家電也能享受補貼

合肥的王女士最近想買一臺LCD電視機，在看到國家出臺以舊換新政策后，她尋思著是不是把家里的舊電視送到賣場，讓它發揮最后的“余熱”。然而，周邊的鄰居卻告訴她，在五星電器里，顧客可以通過購買以舊換新憑證的方式購買新家電，照樣可以享受補貼。“只需要加幾十塊錢，舊家電還能留著使用。”

王女士半信半疑地來到位于三孝口的五星電器賣場，在沒有提供舊家電的情況下，她果然享受到了400元的補貼款。王女士說，在她告訴導購員自己想購買一臺電視機，但不能提供舊家電以后，該導購員表示可以想辦法幫她拿到補貼，但是需要她另加80元錢。“對方表示這80元錢是用來購買以舊換新憑證的。”導購員告訴她，雖然她花了80元錢，但是能享受到400元的補貼款，實際上還是賺了320元錢。

雖然沒有提供舊家電就買到了自己心儀的產品，但是王女士還是向記者表示了自己的憂慮，二手舊電器在回收之后，如果有關企業未按規定處理，而是從某種渠道重新流入二手市場交易，反復套取財政補貼，那國家不是虧大了？

合肥五星電器位于三孝口的龍圖賣場

多家五星電器賣場均存在該現象

在接到市民的舉報后，記者隨后來到合肥多家五星電器，發現王女士反映的情況確實存在，在不需要提供任何舊家電的情況下，市民即可輕松拿到政策補貼款。

在三孝口的五星電器某電視機專柜，當記者向售貨員表示，自己想幫家人買臺電視機，但是沒有舊家電可以提供，該售貨員告訴記者，只要加70元錢購買一個憑證后，就能領到補貼款。記者隨即詢問在賣場的哪里可以購買，該售貨員表示，她可以代辦好，但記者不能自己去買。“這事不能明著干，要不然上面追查起來，要受處分的。”

在位于宿州路中段的另外一家五星電器里，該場景也同樣上演。“我沒有舊家電能不能享受家電以舊換新補貼款？”記者向某品牌電視機導購員詢問，“當然可以，不過你需要另外添加80元錢。”該導購員解釋，他可以代買一臺舊家電，記者可以憑此去辦理家電以舊換新憑證。該導購還表示，最近很多人都這樣辦理的，今天早上才幫人辦理了一個。

就在記者進行調查的時候，一名顧客在和導購員談好了價格后，很爽快的加了80元錢購買憑證。“多花80元錢，就能享受到300多元錢的補貼，還是比較值得。”

賣場審批手續形同虛設

為方便群眾，家電“以舊換新”審批權給了中標銷售企業。記者在采訪中發現，五星電器的審批手續基本形同虛設。

按照《家電以舊換新實施辦法》規定，購買人選擇中標銷售企業，憑有效身份證件、家電以舊換新憑證，到家電銷售企業購買新家電。對符合條件的，家電銷售企業在銷售新家電時直接向購買人墊付補貼資金。當記者表示很擔心假如沒有通過審批，拿不到補貼怎么辦？一名導購員表示不用擔心，不會有人去查，“放心，我都辦了不知道多少個了！”

記者隨后表示，購買憑證的做法如果被賣場查出來怎么辦？該導購員說沒事。“賣出產品對賣場也是好事，管理也不是那么嚴格。”該導購員說，現在賣場間競爭激烈，通過以舊換新政策，家電價格可以進一步降低，從而吸引顧客。雖然不能直接從顧客身上獲利，但是還可以積聚人氣，起到宣傳的效果。“所以賣場也是睜一只眼閉一只眼了。”

隨后記者向五星電器反映此事時，一名管理人員表示需要了解情況。當記者詢問賣場是否存在管理漏洞時候，該管理人員卻表示不關

他們的事，“這是導購員私下行為。”

嚴厲打擊商家違規操作

省商務廳商業改革處工作人員表示，如果家電商或促銷員打著方便消費者的名義出售以舊換新憑證給消費者，那就涉嫌違規操作，這也是《安徽省家電以舊換新實施細則》中明令禁止的，職能部門肯定要嚴厲打擊。

對于記者反映的情況，該工作人員表示將盡快派專人去各中標銷售企業回訪、調查，對經核查存在違規操作、騙取國家財政的行為和企業網點將視情節輕重予以警告、通報批評、收回財政補貼資金、扣除企業違約保證金、停止受理支付補貼、取消中標企業和指定企業資格。

這名工作人員指出，國家推行家電以舊換新政策的目的，是為了淘汰市民正在使用的高能耗、高輻射、超齡服役且有一定安全隱患的舊家電，讓市民使用到更環保、安全、高效的新家電。“更健全的相關配套設施會逐步完善，工商、財政等相關部門需要在政策執行過程中形成聯動，加強抽查和監管。建議廣大消費者不要貪圖一時便宜購買舊家電或折舊憑證。”(本網記者)

第五篇：DM雜志違規案例

《樂清生活DM雜志》被工商處罰

發表時間：2006-10-20 8:27:12 點擊：

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不久前，工商部門查獲一起在未取得《固定形式印刷品廣告登記證》的情況下，擅自利用自編雜志《樂清生活DM雜志》發布廣告的新型廣告違法案件（本報曾作報道）。近日，市工商局對某廣告裝飾公司作出行政處罰決定，沒收其非法所得廣告費5300元。

據了解，當事人從去年8月份開始，未經出版行政部門批準，擅自在樂清市場上從事出版《樂清生活DM雜志》發行活動。從2005年8月份至被工商部門查獲時止，當事人共出版了3期《樂清生活DM雜志》在樂清市場上發行，每期出版有200本，已在市場上發行了580余本。這些《樂清生活DM雜志》均是免費放在大酒店、茶館以及一些休閑娛樂場所里給客人看的，沒有在市場上銷售，其目的是在《樂清生活DM雜志》上為一些公司及商家打廣告，從中收取該些公司及商家的廣告費。至被查獲時止，當事人共收取廣告費達5300元。