第一篇：銅陵銅都農村合作銀行集團客戶授信業務風險管理辦法

銅陵銅都農村合作銀行集團客戶授信業務

風險管理辦法

第一章總則

第一條為加強對集團客戶授信業務的風險管理，促進銅陵銅都農村合作銀行安全、穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》、《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》制定本辦法。

第二條本辦法所稱集團客戶是指具有以下特征的本行企事業法人授信對象：

(一)在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的；

(二)共同被第三方企事業法人所控制的；

(三)主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬（包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；

(四)存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，本行認為應視同集團客戶進行授信管理的。

本行可根據上述四個特征結合本行授信業務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。

第三條本辦法所稱授信業務包括：貸款、票據承兌和貼現等。

第四條本辦法所稱集團客戶授信業務風險是指由于本行對 1

集團客戶多頭授信、過度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情況，導致本行不能按時收回由于授信產生的貸款本金及利息，或給本行帶來其他損失的可能性。

第五條 本行對集團客戶授信應遵循以下原則

（一）統一原則。本行對集團客戶授信實行統一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。

（二）適度原則。本行應根據授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。

（三）預警原則。本行應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。

第二章授信業務風險管理

第六條 本行風險管理部負責全行集團客戶授信活動的組織管理，對集團客戶合并授信或貸款余額超過其授權以上的，應按本行信貸管理制度要求，進行審批；本行公司、個人業務部負責對集團客戶進行資信盡職調查，負責組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務、信息管理和風險預警通報等工作，并指定專人負責集團客戶的日常管理工作。

第七條本行對集團客戶內各個授信對象核定最高授信額度

時，在充分考慮各個授信對象自身的信用狀況、經營狀況和財務狀況的同時，還應充分考慮集團客戶的整體信用狀況、經營狀況和財務狀況。最高授信額度應根據集團客戶的經營和財務狀況變化及時做出調整。

第八條 本行對單一集團客戶授信總額不得超過本行資本總額的15%。

第九條本行在對集團客戶授信時，必須要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產項目、擔保情況和重要訴訟情況等。必要時，要求該集團客戶聘請獨立的具有公證效應的第三方出具資料真實性證明。

第十條本行在給集團客戶授信時，公司、個人業務部負責進行充分的資信盡職調查，要對照授信對象提供的資料，對重點內容或存在疑問的內容進行實地核查，并在授信調查報告中反映出來。調查人員應對調查報告的真實性負責。

第十一條本行在給集團客戶授信時，應當注意防范集團客戶內部關聯方之間互相擔保的風險。對于集團客戶內部直接控股或間接控股關聯方之間互相擔保，本行應嚴格審核其資信情況，并嚴格控制。

第十二條本行在對集團客戶授信時，應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告受信人凈資產10%以上關聯交易的情況，包括：

（一）交易各方的關聯關系；

（二）交易項目和交易性質；

（三）交易的金額或相應的比例；

（四）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。

第十三條本行給集團客戶貸款時，應在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權單方決定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部貸款本息：

（一）提供虛假材料或隱瞞重要經營財務事實的；

（二）未經貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規交易的；

（三）利用與關聯方之間的虛假合同，以無實際貿易背景的應收票據、應收賬款等債權到銀行貼現或質押，套取銀行資金或授信的；

（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關經營財務活動監督和檢查的；

（五）出現重大兼并、收購重組等情況，貸款人認為可能影響到貸款安全的；

（六）通過關聯交易，有意逃廢銀行債權的。

第十四條本行風險管理部要加強對集團客戶授信后的風險管理，定期或不定期開展針對整個集團客戶的聯合調查，掌握其整體經營和財務變化情況，并把重大變化的情況及時向本行風險管理委員會報告。

第十五條集團客戶授信風險暴露后，本行在對授信對象采取

清收措施的同時，應特別關注集團客戶內部關聯方之間的關聯交易。

第十六條本行稽核部每年應對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應檢查分支機構對相關制度的執行情況，對違反規定的行為提請紀檢監察部予以嚴肅查處。

第三章附則

第十七條本辦法由銅陵銅都農村合作銀行負責制訂、解釋和修改。

第十八條本辦法自印發之日起施行，原辦法同時廢止。

第二篇：中國農業銀行集團客戶授信業務風險管理辦法

附件1：

中國農業銀行集團客戶授信業務風險管理辦法

第一章 總 則

第一條 為加強集團客戶管理，有效防范和控制集團客戶授信業務風險，根據中國銀行業監督管理委員會《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》以及農業銀行有關制度規定，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱集團客戶是指具有以下特征的企事業法人（包括除商業銀行外的其他金融機構）：

（一）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人控制的。

（二）共同被第三方企事業法人所控制的。

（三）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其近親屬(包括三代以內直系親屬關系和二代以內旁系親屬關系)共同直接控制或間接控制的。

（四）存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，我行認為應視同集團客戶進行授信業務風險管理的。

對于符合以上特征，且有兩個（含）以上成員客戶在農業銀行辦理信貸業務的或實行統貸統還融資模式的集團客戶，均應納入本辦法管理。

第三條 集團客戶授信業務風險是指由于對集團客戶多頭授信、過度授信、關聯擔保或集團客戶經營不善，以及通過關聯交易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格轉移資產或利潤等情況，導致我行不能按時收回信用本息或帶來其他損失的可能性。

第四條 農業銀行集團客戶授信業務風險管理應遵循以下原則：

（一）統一管理原則。集團客戶管理應以集團為單位進行。對于符合集團客戶標準，且集團成員或關聯企業在農業銀行已有存量信用及擬發生信貸業務往來的，均應納入本辦法管理。

（二）風險管理原則。集團客戶管理要注重風險管理和額度控管。集團成員客戶授信額度不得超過其自身風險承受能力，各單個客戶授信額度之和不得超過集團整體授信額度，且對集團客戶整體授信不得超過農業銀行的風險承受能力。

（三）合規管理原則。集團客戶管理要明確部門和崗位職責，合規盡職。

第五條 集團客戶按成員地域分布劃分為跨區域集團客戶和轄區內集團客戶兩類。

（一）跨區域集團客戶，是指在農業銀行跨兩家（含）以上二級分行及以上機構的集團客戶（含跨國集團客戶）。

（二）轄區內集團客戶，是指集團成員全部分布在一家二級分行轄區內的集團客戶。

第六條 本《辦法》所稱管理行，是指牽頭組織集團客戶授信業務風險管理的總行、一級分行或二級分行，管理行原則上為集團客戶成員所在地分（支）行的共同上級行，也可由共同上級行指定。

管理行對于直接管理的集團客戶負責識別認定、授信業務以及整體貸后管理等各環節的管理；對于非直接管理的跨區域集團客戶僅負責識別認定及牽頭授信額度的核定管理。

第七條 本《辦法》所稱經辦行，是指集團客戶成員所在地且與集團成員有信貸關系或擬發生信貸關系的分（支）行。經辦行原則上為管理行的下一級行或同級行。

第二章 集團客戶的管理機構與職責

第八條 集團客戶由管理行、經辦行的客戶部門、信貸管理部門、授信執行部門和風險管理部門（或具有信貸管理、授信執行和風險管理等管理職責的部門）共同管理。

第九條 管理行的確定

（一）總行為農業銀行授信總額10億元（不含）以上且跨一級分行集團客戶的管理行。

（二）一級分行原則上為農業銀行授信總額2億元（不含）以上轄內跨二級分行集團客戶的管理行。對尚未納入總行管理范圍的跨一級分行集團客戶由總行相關客戶部門指定一家一級分行作為該集團客戶的管理行。

（三）二級分行為轄區內集團客戶的管理行。對尚未納入一級分行管理范圍的跨區域集團客戶均應納入二級分行管理范圍，由一級分行相關客戶部門指定轄內一家二級分行作為該集團客戶的管理行。

第十條

對農業銀行授信總額在10億元（含）以下的跨一級分行集團客戶和一級分行轄內農業銀行授信總額2億元（含）以下跨二級分行的集團客戶，管理行可由總行和一級分行相應客戶部門按照以下原則，在同級經辦行中確定，并發文公布。

（一）集團本部（控股公司、母公司或總公司）所在地的經辦行。

（二）所轄集團客戶成員信用份額相對較大的經辦行。第十一條

客戶部門主要職責：

（一）負責跨區域集團客戶識別的發起與認定，并按規定確定管理行和經辦行。識別認定的相關信息資料由認定行負責保管。

（二）負責本級行管理集團客戶（或成員企業，下同）授信業務的調查評估和貸后管理。管理行對非直接管理的跨區域集團客戶僅負責牽頭集團客戶授信額度核定業務，并承擔授信調查責任。

（三）負責本級行管理集團客戶授信情況及動態信息的搜集、整理和發布。集團本部或核心企業所在地經辦行有義務主動搜集集團本部或核心企業的動態信息，并及時通報管理行和其他經辦行。

（四）負責本級行管理集團客戶重大風險的預警、處臵和化解。

（五）負責信貸管理系統（以下簡稱CMS）集團成員業務信息的更新和維護。

第十二條

信貸管理部門主要職責：

（一）負責集團客戶信貸制度的制定與完善。

（二）協助客戶部門進行集團客戶識別與認定。

（三）負責集團客戶信貸業務的審查。

（四）協助客戶部門做好集團客戶的風險預警和處臵。第十三條

授信執行部門主要職責：

（一）負責集團客戶的用信監控，限制性條款的落實，擔保有效性的檢查。

（二）組織集團客戶貸后監管、風險預警以及風險管理措施的督導，并對潛在風險客戶進行信貸退出管理。

（三）負責集團客戶在線監控和檢查，對發現的重大問題進行現場核查。

（四）負責按照集團客戶標準和相關部門提供的集團客戶風險信息，建立CMS集團客戶信息交流平臺。

第十四條 風險管理部門主要職責：

（一）負責建立和落實集團客戶風險報告程序。

（二）負責集團客戶整體風險的識別、計量，全行集團客戶綜合評估以及風險集中度管理，并向外部監管部門報送。

（三）負責集團客戶資產風險分類。

（四）協助相關部門做好集團客戶風險控制。第十五條 對于實施多元化經營，經營業務涉及農業銀行多個客戶部門的集團客戶，管理行應確定一個客戶部門作為集團客戶的主管客戶部門，其他相關客戶部門均為協辦客戶部門。管理行主管客戶部門負責牽頭組織集團客戶識別認定及相關風險管理工作，協辦客戶部門負責搜集移交相關集團成員客戶資料。主管客戶部門可按照以下原則確定：

（一）以集團客戶主業對應的客戶部門作為主管客戶部門。

（二）以客戶在農業銀行業務量最大的行業對應的客戶部門作為主管客戶部門。

（三）擬拓展客戶按照營銷計劃的主要業務歸屬確定主管客戶部門。

第三章 集團客戶的分類、識別和認定

第十六條 根據集團客戶關聯關系及組織緊密程度，農業銀行將集團客戶分為以下四種類型：

（一）第一類型集團客戶：是指集團成員關聯關系為股權控制且能夠取得集團合并會計報表的集團客戶。

（二）第二類型集團客戶：是指由若干分公司或子公司組成，財務實行統一管理、統一核算的總分制集團客戶或財務管理高度集中，實行統貸統還融資模式，集團子公司及其他分支機構均無對外獨立融資權的集團客戶。

（三）第三類型集團客戶：是指雖存在股權控制或關系人控制，但沒有或無法取得集團合并會計報表的集團客戶。

（四）第四類型集團客戶：是指存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，農業銀行認為應視同集團客戶進行授信業務風險管理的集團客戶。

第十七條 集團客戶識別和認定應按照實質重于形式的要求，根據集團客戶組織結構特點，主要識別控制或股權關系、關系人關系以及其他關聯關系等。

第十八條

集團客戶識別主要收集的材料包括集團組織架構圖或股權結構圖、各成員客戶關聯關系、集團客戶和主要成員基本信息、集團會計報表合并范圍及集團審計報告、集團高級管理人員情況等。

第十九條

各級行客戶部門應當充分利用各種信息來源，包括但不限于集團客戶自身、監管機構、政府部門、中介征信機構、互聯網、媒體等內外部信息渠道，調查與集團授信相關的客戶及其關聯方信息，在此基礎上，確認集團客戶各成員名單。

第二十條

識別集團客戶關聯關系時應重點關注：

（一）注冊資金來源，股權分布，股權占比及變更頻次。

（二）通過間接持股方式形成的關聯關系，以及通過非股權投資方式形成的隱性關聯關系。

（三）客戶凈資產10％以上的變動情況。

（四）客戶對外融資、大額資金流向、應收（付）賬款情況。

（五）客戶主要投資者、關鍵管理人員及其近親屬個人的信貸記錄。

（六）非公允關聯交易。

第二十一條

對于存在兩個或兩個以上參股股東的客戶，可以按以下原則確定應歸屬的集團：

（一）納入合并會計報表的股東所屬的集團客戶。

（二）股權占比最高的股東所屬的集團客戶。

（三）在農業銀行信用余額占比最高的股東所屬的集團客戶。

（四）最先納入統一管理的股東所屬集團客戶。

第二十二條 集團客戶的認定采取“自上而下”與“自下而上”相結合的方式進行。總行客戶部門負責跨一級分行集團客戶的認定，一級分行客戶部門負責轄內跨二級分行集團客戶的認定。總、分行客戶部門定期組織開展認定工作。經辦行辦理具體信貸業務時，發現需納入集團客戶管理的，應及時上報上級行主管客戶部門，申請進行識別認定（對于第四類集團客戶，經辦行隨時發現，隨時上報，上級行主管客戶部門及時認定），上級行客戶部門應及時認定、確定主辦行并通知相關經辦行。

第二十三條 集團客戶認定包括初始認定和動態調整（詳見附件1-1）。初始認定主要是對全轄范圍內所有存量客戶的全面認定和對新形成的集團客戶的認定。動態調整主要是對成員有增減變化的存量及新增集團客戶名單進行重新認定。各級行客戶部門對于集團客戶初始認定和動態調整的相關信息均要及時錄入CMS。

第二十四條 總、分行主管客戶部門及時在相關客戶信息管理系統中公布已識別集團客戶名單及變化情況等信息。各相關分行在向集團客戶及其成員企業提供授信及貸后管理等工作中，應以總、分行公布的相關信息作為重要參考。

第四章 集團客戶的授信管理 第二十五條

建立集團客戶整體評價機制。集團客戶整體評價（評價方式及內容詳見附件1-2）由管理行主管客戶部門統一組織，可結合授信額度核定工作一并進行，也可單獨進行整體評價。整體評價作為全面掌握集團客戶的價值及風險狀況、確定授信額度及授信方式、制定金融產品組合等信貸決策的重要依據。

第二十六條

根據集團客戶的類型，將集團客戶授信分為“整體授信、分配額度”、“整體授信、統一使用”、“整體授信、批量審批”以及“統一授信，集中管控”四種管理模式。

（一）“整體授信、分配額度”是指利用集團合并會計報表和集團成員各自會計報表分別測算集團整體和成員的授信理論值，根據集團整體風險狀況和承貸能力，核定集團客戶整體授信額度，同時對集團客戶成員進行授信額度分配，并由其分別承貸承還的授信模式。第一類型集團客戶原則上采用此模式核定授信。

（二）“整體授信、統一使用”是指利用集團本部會計報表（或合并會計報表）測算集團整體授信理論值，根據集團整體風險狀況和承貸能力核定集團客戶整體授信額度，并由集團本部或總公司統一承貸承還的授信模式。第二類型集團客戶原則上采取此模式核定授信。

（三）“整體授信、批量審批”是指利用集團成員各自會計報表分別測算集團成員的授信理論值，根據集團整體風險狀況和集團各成員自身風險承受能力，核定集團整體授信額度并對集團客戶成員進行額度分配，由各成員分別承貸承還的授信模式。第三類型集團客戶原則上采取此模式核定授信。

（四）“統一授信，集中管控”是指在利用集團成員各自會計報表分別測算轄內集團成員的授信理論值，核定集團成員各自授信額度的基礎上，匯總確定集團整體授信額度的授信模式。第四類型集團客戶原則上采取此模式核定授信。

第二十七條 集團客戶授信流程。

（一）轄區內集團客戶授信按照審批權限，按法人客戶信貸業務基本規程及信貸業務審批等相關管理辦法規定的法人客戶授信業務流程辦理。

（二）管理行直接管理的跨區域集團客戶授信業務流程。對采取“整體授信、統一使用”、“整體授信、分配額度”和“整體授信、批量審批”授信管理模式的集團客戶，由管理行主管客戶部門直接調查（或與各經辦行客戶部門聯合調查），并對集團整體授信出具調查報告，提出風險控制措施，合理匡算集團客戶的授信需求，確定貸后管理方案。同級行信貸管理部門審查（或初審后直接或逐級報有權審批行信貸管理部門審查）、有權審批人直接審批或經貸審會（或合議會議）審議后有權審批人審批。

管理行直接管理的跨區域集團客戶原則上不采用“統一授信，集中管控”的授信管理模式。

（三）管理行非直接管理的跨區域集團客戶授信業務流程。對采取“整體授信、統一使用”、“整體授信、分配額度”和“整體授信、批量審批”授信管理模式的集團客戶，由管理行主管客戶部門組織調查，出具整體授信調查報告，擬定授信方案,同級行信貸管理部門審查（或初審后直接或逐級報有權審批行信貸管理部門審查）、有權審批人直接審批或經貸審會（或合議會議）審議后有權審批人審批。

對采取“統一授信，集中管控”授信管理模式的集團客戶，由經辦行按單一法人客戶的授信審批權限和流程核定轄內集團成員授信額度后，將已審批授信方案報管理行主管客戶部門，由其匯總確定集團整體授信額度（匯總的額度不受管理行授信審批權限的限制），并報上級行客戶部門備案。

（四）管理行和經辦行為同級行的集團客戶授信業務流程。由管理行商各經辦行擬定集團整體授信額度和分配方案后，經辦行在分配額度內，根據本辦法相關規定確定轄內集團成員客戶的授信模式并按照單一法人客戶授信審批權限和流程核定授信額度。經辦行授信審批權限內的由經辦行對轄內集團成員核定授信，轄內集團成員授信總額超經辦行授信審批權限的，報經有權審批行審批。各經辦行將授信方案審批結果報管理行主管客戶部門，由其匯總確定集團整體授信額度（匯總的額度不受管理行授信審批權限的限制）。

第二十八條 集團客戶成員授信額度的具體核定方法按《中國農業銀行法人客戶授信管理辦法》相關規定執行。

第二十九條 對采取“整體授信、分配額度”以及“整體授信、批量審批”授信模式的，測算集團整體授信額度時，客戶部門應對已經發現的集團內部存在控制及共同控制關系成員之間享有的權益份額（含交叉持股、相互持股部分）進行有效剔除。

第三十條 授信額度調劑。集團客戶管理行客戶部門負責受理、調查集團客戶（含管理行直接管理和非直接管理一定額度的跨區域集團客戶）的授信額度調劑業務。具體業務執行法人客戶信貸業務基本規程及信貸業務審批等相關管理辦法規定的法人客戶變更信貸審批方案業務流程。

第三十一條 授信額度調整。集團客戶授信額度調整由需增加授信額度的成員客戶經辦行受理并組織相關材料，將新增授信的客戶材料逐級或直接上報原集團客戶授信審批行審批，超原審批行授信審批權限的，上報有權審批行審批，有權審批行批復時相應增加集團整體授信額度并通知集團客戶管理行。

管理行認為有必要的，可重新組織對集團客戶的整體授信。第三十二條 授信限額管理。授信限額管理是指對于總行直接管理客戶且能夠掌握集團整體財務信息的，集團整體或本部已列入總行授權書中確定的優勢行業重點客戶或當年總行頒布為可直接認定為AAA級以上(含)信用等級的行業性大客戶以及標準普爾(或穆迪、惠譽)等國際評級機構認定為A級以上(含)且被《財富》雜志最新評選為世界500強企業的在華控股子公司，總行可在通盤考慮集團客戶總體需求的基礎上，根據集團合并報表預先核定客戶最高綜合授信額度，預留客戶授信額度或切分至一級分行，有具體信用需求時再單獨核定集團成員客戶的授信額度。這類集團客戶的整體授信額度（即授信限額）核定業務由總行主管客戶部門發起并調查，按“整體授信、分配額度”授信管理模式預先核定；集團成員客戶授信額度具體核定時，按集團客戶授信額度調劑業務流程辦理。

對于不符合上述條件，但同業競爭激烈且能提供集團合并會計報表的其他集團客戶，由總行客戶部門提出并報經總行行長批準后，也可參照本條款實施授信限額管理。

第三十三條 存量續授信。對于存在以下情形之一的集團客戶，辦理存量續授信時，若由總行客戶部門牽頭組織授信的集團客戶，按《總行本部信貸審批體制改革實施意見》中的“一般信貸業務”審批流程辦理。管理行為一級分行及以下機構的，可由集團客戶管理行按照《中國農業銀行法人客戶授信管理辦法》存量續授信流程審批授信額度并組織報備。

（一）集團整體及成員企業均符合存量續授信條件的；

（二）集團核心成員、授信總額占比超過70％的成員符合單一法人客戶存量續授信條件，其他部分成員不完全符合存量續授信條件，但在貸后管理中均未發現風險預警信號的。

對上述

（二）中不完全符合存量續授信條件的成員企業，報備批復時應下達相應管理要求；對不符合存量續授信報備條件或報備反饋意見要求重新審核的，應按程序報有權審批行審批。

第三十四條 授信管理要求。

（一）授信額度核定以按核定與動態調整相結合。集團整體授信有效期內授信額度調劑或調整的，調劑或調整授信額度有效期不得超過原核定集團整體授信有效期。

（二）集團客戶管理行主管客戶部門及經辦行原則上應在集團授信額度有效期到期前三個月開始新集團授信額度核定的材料收集和調查工作，有權審批行相關部門要按照限時辦結制度有關要求完成授信額度的核定工作。

（三）集團授信額度到期后，對于總行和一級分行直接管理的優質客戶，管理行主管客戶部門已受理或已開展授信調查，且初步調查表明集團客戶未發生重大不良變化的，或因客戶收購、兼并等重組或經審計的財務信息尚未披露等特殊原因，未能及時核定新授信額度的，可在報經原授信審批行批準的情況下，適當延長原集團客戶授信額度的有效期，延期原則上不超過三個月，最多不超過六個月。在授信條件具備的情況下，有關行要抓緊組織材料，及時報批。

第五章 集團客戶的擔保管理

第三十五條

在核定集團客戶整體授信額度時,由集團內關聯企業提供的保證擔保原則上不得超過農業銀行擬核定集團客戶整體授信額度的30％。對于已超過30％的,除落實有效抵、質押擔保外原則上不再對該集團客戶增加新的授信額度,并要逐步壓縮保證擔保占比,增加有效抵、質押擔保或非關聯企業擔保比重,將集團客戶內部關聯保證擔保額度控制在集團客戶整體授信額度的30％之內。

第三十六條

在核定集團客戶整體授信額度時，對總行授權書中確定的優勢行業重點客戶、當年總行頒布的可直接認定為AAA級以上(含)信用等級的行業性大客戶以及標準普爾(或穆迪、惠譽)等國際評級機構認定為A級以上(含)且被《財富》雜志最新評選為世界500強企業的在華控股子公司為本集團內部關聯企業提供保證擔保的,可不計算在內部關聯保證擔保額度之內。

第三十七條

對符合信用貸款條件或經總行批準可以信用方式用信的集團客戶，為降低授信風險而要求追加集團保證擔保的，可以不受集團內關聯擔保30％的限制。

集團客戶成員企業核定授信額度時，對于同一筆用信中同時存在多種擔保方式的，在測算關聯擔保比例時抵押、質押部分可以從關聯擔保額度中剔除。

第三十八條

當集團客戶內部關聯保證擔保額度超過其在各家金融機構用信總額的30％時,應視風險狀況發出預警信號。

第三十九條

對于省級（含直轄市、計劃單列市）、省會城市、上GDP在1000億元以上的地級城市本級政府依法成立的政府投融資平臺，此類集團內關聯企業提供的保證擔保占農業銀行擬核定集團整體授信額度可放寬到50％，上述其他控制指標亦可放寬到50％。

第六章 集團客戶的貸后管理

第四十條 集團客戶授信額度內信貸業務操作按照農業銀行單項信貸業務品種及其他相關規定執行。

第四十一條 集團客戶除按農業銀行貸后管理相關規定完成日常的貸后管理工作外，還應針對集團客戶的關聯性風險、集中性風險等風險特征（集團客戶關聯性、集中性風險預警信號參見附件1-3），研究制定有針對性的貸后管理方案，明確管理內容和管理重點，對集團客戶實施切實有效的貸后管理。

第四十二條

制定貸后管理方案。集團客戶貸后管理方案由管理行牽頭制定。其內容應包括：客戶基本情況、貸后潛在的主要風險以及化解風險的措施等。經辦行根據有權審批行審批要求和已制定的貸后管理要求進行貸后管理，并作為評價經辦行貸后管理是否盡職的依據。

第四十三條

集團客戶信貸業務發生后，經辦行應按照貸后管理的有關要求，對集團成員進行定期、不定期的現場檢查和非現場檢查，對所有風險因素進行持續監測。貸后重點檢查內容包括：信貸資金流向、客戶經營情況、財務狀況、關聯交易、擔保風險等。根據檢查發現的風險事項，結合需要可適當擴大集團客戶貸后管理范圍。

第四十四條

充分利用CMS和人民銀行企業（個人）征信等系統管理集團客戶信息，構建信息交流平臺。為掌握集團客戶內部關聯關系、識別認定及業務查詢等提供有效的信息支持，各級行客戶經理均應及時、準確錄入集團客戶各項信貸業務數據，確保錄入CMS的信息資料與真實情況相符。

第四十五條

建立風險監管機制。風險經理要按規定通過CMS在線監測和現場檢查相結合的方式，對客戶風險狀況和客戶經理貸后管理盡職情況進行監控和風險預警，必要時也可延伸到客戶進行現場檢查，深入了解客戶風險狀況。同時對客戶部門及時提供業務指導和信息支持，共同做好風險監管工作。

第四十六條

建立集團客戶風險報告制度。按照集團客戶風險影響程度、對信貸資產安全危害大小和預計形成損失等因素，將所有風險進行分級管理，并按照風險程度采取差異化的報告和處臵方式。風險信號預警、處臵的具體要求參照農業銀行貸后管理相關制度執行。總行風險管理部每年對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，并向銀監會提交相關風險評估報告。

第四十七條

建立集團客戶信息發布制度。根據集團客戶貸后監測的具體情況，每半年或不定期收集、整理集團客戶最新信息，并形成集團客戶動態簡報，并及時發布。

第四十八條

建立聯席協調會議制度。管理行定期組織集團客戶聯席協調會議，及時通報集團客戶經營、投資、資金往來、授信、用信等情況，綜合評價集團客戶整體風險狀況，制定、調整信貸政策和風險防范措施。

第七章 特別規定

第四十九條

具備集團客戶特征，但存在以下特殊情況之一的集團客戶，可不納入本辦法管理范圍：

（一）控制方為政府機構或其下屬投資管理類公司的集團客戶，如果控制方與被控制方不存在關聯交易，可不將控制方和被控制方作為同一集團客戶管理。

（二）集團成員在農業銀行信用50％以上已形成不良，或已全部移交資產處臵部門的。

（三）只有一家成員與農業銀行有信貸關系的(實行統貸統還融資模式的集團客戶除外)。

（四）農業銀行僅提供低風險信貸業務的。第五十條 嚴格集團客戶授信集中度管理。集團客戶授信總額不得超過農業銀行資本余額的15％，集團客戶單一成員授信總額不得超過農業銀行資本余額的10％。當集團客戶授信需求超過農業銀行風險承受能力時，應采取組織銀團貸款、聯合貸款和貸款轉讓等方式分散風險。

第五十一條 對及時、有效完成集團客戶認定、授信額度核定等環節工作且產生可量化效益的機構、部門及個人，上級行可進行表彰獎勵。相關人員因條件所限或難以合理預測的不可抗拒因素出現集團客戶認定及管理不到位的問題，若信貸工作人員嚴格按制度規定辦理業務，勤勉盡職，無道德風險，可視情況減輕或免除責任。

第五十二條

對有依據可確認為工作失職或反饋信息滯后，或違反集團客戶管理有關規定的機構、部門及個人，上級行應要求其限期整改，并按農業銀行違反信貸管理的有關規定處理。

對于違反限時工作制度或其他集團客戶信貸業務工作要求并造成不利影響的分、支行，上級行可視情況同時采取停止其上報業務的審批、上收其信貸業務審批權限等懲罰措施。

第八章 附 則

第五十三條

境外分行參照本辦法執行。

第五十四條

本辦法由中國農業銀行總行負責解釋和修訂。第五十五條

本辦法自2009年4月1日起施行。原《中國農業銀行集團性客戶風險管理暫行辦法》（農銀發?2005?186號）同時廢止。

附件：1-

1、集團客戶識別認定

2、集團客戶整體評價方式及內容 1-

3、集團客戶關聯性、集中性風險預警信號

第三篇：商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引

82．《商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引》中所指的超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額（）以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。

A.10%B.15%

C.20%D.30%

答案：B

83．商業銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，以下哪一項不包括在內：（）

A.集團客戶各成員的名稱

B.法定代表人

C.實際控制人

D.在其他行的授信情況

答案：D

多選題77

第四篇：商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引[范文]

商業銀行集團客戶授信業務風險管理指引

第一章 總則

第一條 為切實防范風險，促進商業銀行加強對集團客戶授信業務的風險管理，制定本指引。

第二條 本指引所稱商業銀行是指在中華人民共和國境內依法設立的中資、中外合資、外商獨資商業銀行和外國商業銀行分行等。

第三條 本指引所稱集團客戶是指具有以下特征的商業銀行的企事業法人授信對象：

（一）在股權上或者經營決策上直接或間接控制其他企事業法人或被其他企事業法人

控制的；

（二）共同被第三方企事業法人所控制的；

（三）主要投資者個人、關鍵管理人員或與其關系密切的家庭成員（包括三代以內直系

親屬關系和二代以內旁系親屬關系）共同直接控制或間接控制的；

（四）存在其他關聯關系，可能不按公允價格原則轉移資產和利潤，商業銀行認為應視

同集團客戶進行授信管理的。

商業銀行可根據上述三個特征結合本行授信業務風險管理的實際需要確定單一集團客戶的范圍。

第四條本指引所稱控制是指關聯方有權決定授信對象的財務和經營活動，并能據以從該企業的經營活動中獲取利益。

本指引所稱的關聯方是指在財務和經營決策中，一方有能力直接或間接控制、共同控制另一方或對另一方施加重大影響，或者兩方或多方同受一方控制。

本指引所稱共同控制是指按合同約定對某項經濟活動所共有的控制。

本指引所稱重大影響是指對一個企業的財務和經營決策有參與決策的權力，但并不決定這些政策。參與的途徑主要包括：在董事會或者類似權力機構中派有代表；參與政策的制定過程；互相交換管理人員，或使其他企業依賴于本企業的技術資料等。

第五條 本指引所稱授信業務包括：貸款、拆借、貿易融資、票據承兌和貼現、透支、保理、擔保、貸款承諾、開立信用證等。

第六條 本指引所稱集團客戶授信業務風險是指由于商業銀行對集團客戶多頭授信、過

度授信和不適當分配授信額度，或集團客戶經營不善以及集團客戶通過關聯交

易、資產重組等手段在內部關聯方之間不按公允價格原則轉移資產或利潤等情

況，導致商業銀行不能按時收回授信本金及利息，或給商業銀行帶來其他損失的可能性。

第七條 商業銀行對集團客戶授信應遵循以下原則：

（一）統一原則。商業銀行應對集團客戶授信統一管理，集中對集團客戶授信進行風險控制。

（二）適度原則。商業銀行應根據授信客體風險大小和自身風險承擔能力，合理確定對集團客戶的總體授信額度，防止過度集中風險。

（三）預警原則。商業銀行應建立風險預警機制，及時防范和化解集團客戶授信風險。

第二章 授信業務風險管理

第八條商業銀行應根據本指引的規定，結合自身的經營管理水平和信貸管理信息系統的狀況，制定集團客戶授信業務風險管理制度。制定的制度應包括集團客戶授信業務風險管理的組織建設、風險管理與防范的具體措施、確定單一集團客戶的范圍所依據的準則、對單一集團客戶的授信限額標準、內部報告程序以及內部責任分配等。

商業銀行制定的集團客戶授信業務風險管理制度應報中國銀監會備案。

商業銀行應建立與集團客戶授信業務風險管理特點相適應的管理機制，總行應

指定部門負責全行集團客戶授信活動的組織管理，負責組織對集團客戶授信的信息收集、信息服務和信息管理。

第十條 商業銀行對集團客戶授信，應由集團客戶總部（或核心企業）所在地的分支機

構或總行指定機構為主管機構。主管機構應負責集團客戶統一授信的限額設定

和調整或提出相應方案，經規定程序批準后執行，同時應負責集團客戶經營管

理信息的跟蹤收集和風險預警通報等工作。

第十一條 商業銀行對集團客戶授信，應實行客戶經理制。商業銀行對集團客戶授信的主

管機構，要指定專人負責具體集團客戶授信的日常管理工作。

第十二條 商業銀行對集團客戶內各個授信對象的最高授信額度，在充分考慮各個授信對

象自身的信用狀況、經營狀況和財務狀況的同時，還應充分考慮集團客戶的整

體信用狀況、經營狀況和財務狀況。最高授信額度應根據集團客戶的經營和財

務狀況變化及時做出調整。

第十三條 當一個集團客戶授信需求超過一家銀行風險的承受能力時，商業銀行應采取組

織銀團貸款、聯合貸款和貸款轉讓等措施分散風險。

本指引所指的超過風險承受能力是指一家商業銀行對單一集團客戶授信總額超過商業銀行資本余額15%以上或商業銀行視為超過其風險承受能力的其他情況。

第十四條 商業銀行在對集團客戶授信時，應當要求集團客戶提供真實、完整的信息資料，包括集團客戶各成員的名稱、法定代表人、實際控制人、注冊地、注冊資本、主營業務、股權結構、高級管理人員情況、財務狀況、重大資產項目、擔保情

況和重要訴訟情況等。

必要時，商業銀行可要求集團客戶聘請獨立的具有公證效應的第三方出具資料真實性證明。

第十五條 商業銀行在給集團客戶授信時，應進行充分的資信盡職調查，要對照授信對象

提供的資料，對重點內容或存在疑問的內容進行實地核查，并在授信調查報告

中反映出來。調查人員應對調查報告的真實性負責。

第十六條 商業銀行對跨國集團客戶在境內機構授信時，除了要對其境內機構進行調查

外，還要關注其境外公司的背景、信用評級、經營和財務、擔保和重大訴訟等

情況，并在調查報告中記錄相關情況。

第十七條 商業銀行在給集團客戶授信時，應當注意防范集團客戶內部關聯方之間互相擔

保的風險，應嚴格審核并有效控制集團客戶內部直接控股或間接控股關聯方之

間互相擔保導致過度授信的風險。

第十八條 商業銀行在對集團客戶授信時，應在授信協議中約定，要求集團客戶及時報告

受信人凈資產10%以上關聯交易的情況，包括：

（一）交易各方的關聯關系；

（二）交易項目和交易性質；

（三）交易的金額或相應的比例；

（四）定價政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交

易）。

第十九條 商業銀行給集團客戶貸款時，應在貸款合同中約定，貸款對象有下列情形之一，貸款人有權單方決定停止支付借款人尚未使用的貸款，并提前收回部分或全部

貸款本息：

（一）提供虛假材料或隱瞞重要經營財務事實的；

（二）未經貸款人同意擅自改變貸款原定用途，挪用貸款或用銀行貸款從事非法、違規

交易的； 第九條

（三）利用與關聯方之間的虛假合同，以無實際貿易背景的應收票據、應收賬款等債權

到銀行貼現或質押，套取銀行資金或授信的；

（四）拒絕接受貸款人對其信貸資金使用情況和有關經營財務活動監督和檢查的；

（五）出現重大兼并、收購重組，貸款人認為可能影響到貸款安全的；

（六）通過關聯交易，有意逃廢銀行債權的。

第二十條商業銀行應加強對集團客戶授信后的風險管理，定期或不定期開展針對整個

集團客戶的聯合調查，掌握其整體經營和財務變化情況，并把重大變化的情況

登錄到全行的信貸管理信息系統中。

第二十一條集團客戶授信風險暴露后，商業銀行在對授信對象采取清收措施的同時，應

特別關注集團客戶內部關聯方之間的關聯交易。有多家商業銀行貸款的，商業

銀行之間可采取行動聯合清收，必要時可組織聯合清收小組，統一清收貸款。

第二十二條商業銀行總行每年應對全行集團客戶授信風險作一次綜合評估，同時應檢查分支機構對相關制度的執行情況，對違反規定的行為應嚴肅查處。商業銀行每年應至少向銀行監管當局提交一次相關風險評估報告。

第二十三條中國銀監會將按本指引的要求加強對商業銀行集團客戶貸款行為的監管，定期不定期進行檢查，重點檢查商業銀行對集團客戶授信管理制度的建設和信貸信息系統的建設。

第三章 信息管理和風險預警

第二十四條商業銀行應建立健全信貸管理信息系統，為對集團客戶授信業務的管理提供有效的信息支持。商業銀行通過信貸管理信息系統應能夠有效識別集團客戶的各關聯方，能夠使商業銀行各個機構共享集團客戶的信息，能夠支持商業銀行全系統的集團客戶貸款風險預警。

第二十五條商業銀行在給集團客戶授信前，應查詢集團客戶的貸款卡信息、負債信息、大事記、關聯方信息、對外對內擔保信息和訴訟情況等，防止對集團客戶過度貸款。

第二十六條商業銀行給集團客戶授信后，應及時把授信總額、期限和受信人的法人代表、關聯方等信息登錄到銀行監管部門或其他相關部門的信貸登記系統，同時應作好集團客戶授信后信息收集與整理工作，集團客戶貸款的變化、經營財務狀況的異常變化、關鍵管理人員的變動以及集團客戶的違規經營、被起訴、欠息、逃廢債、提供虛假資料等重大事項必須及時登錄到本行信貸信息管理系統。

第二十七條 商業銀行應根據集團客戶所處的行業和經營能力，對集團客戶的貸款總額、資產負債指標、盈利指標、流動性指標、貸款本息償還情況和關鍵管理人員的信用狀況等，設臵授信風險預警線。

第二十八條 中國銀監會將建立大額集團客戶授信業務統計和風險分析制度，并視個別集團客戶風險狀況進行通報。

第二十九條 各商業銀行之間應加強合作，相互征詢集團客戶的資信時，應按商業原則依法提供必要的信息和查詢協助。

第三十條商業銀行應加強與信譽好、審計質量高的會計師事務所、律師事務所等中介機構建立穩定的業務合作，必要時應要求授信對象出具經商業銀行認可的中介機構提供的相關意見。

第四章附則

第三十一條政策性銀行、城市信用社、農村信用社、信托投資公司等對集團客戶授信風險管理參照本指引執行。

第三十二條本指引由中國銀監會負責解釋。

第五篇：銅陵銅都農村合作銀行農戶小額信用貸款操作細則

銅陵銅都農村合作銀行農戶小額信用貸款操作細則

為了加強對銅陵銅都農村合作銀行（以下簡稱“本行”，支行、分理處簡稱“分支機構”）農戶小額信用貸款工作的管理，充分發揮信貸支農作用，根據《銅陵銅都農村合作銀行農戶小額信用貸款管理辦法》的規定，結合本行實際實際，特制定農戶小額信用貸款實施細則，具體如下：

一、建立農戶花名冊

根據所轄區域行政村花名冊以村、隊、組編號，建立信用社農戶信貸花名冊，編制方法：

1、農戶信貸花名冊編號由14位組成，從左到右順序排列，即科目代號（4位）—信用社排列序號（2位，如營業部為01）—所轄行政村代號（1位，如所轄3個村，則編號為1、2、3）—行政村下生產隊（2位，如村所轄2個隊，則編號為01、02）—生產隊下村民組（2位，如隊所轄2個村民組，則編號為01、02）—農戶（3位，如村民組有30人，則編號為001～030）。

2、帳號一經確立，借款農戶終身使用。

二、成立評定小組

農戶小額信用貸款評定小組的成員組成：分支機構負責人、信貸員、信貸會計、社員代表等為主，同時可吸收村黨支部和村委會成員參加。

三、農戶的申請

分支機構根據農戶申請小額貸款，要求農戶提供：

1、農戶小額信用貸款申請書，申請書內容： ①本人基本情況：姓名、身份證號碼、家庭住址、是否已婚、家庭成員、家庭財產情況。

②經濟來源：從事生產經營活動的主要內容、收入狀況、資金狀況。

③在本行有無信貸歷史記錄

④貸款申請：申請貸款的用途、期限、借款金額、還款計劃。

2、農戶所在村、隊、組三級證明；

用與證明農戶的確實身份，證明要求由村、隊、組負責人簽字并加蓋公章。

3、農戶婚姻證明；

4、農戶夫妻雙方承諾書，承諾貸款確為自己使用，并由夫妻雙方歸還；

5、夫妻雙方身份證復印件；

6、農戶本人兩張1寸免冠照片。

四、信貸員調查

根據農戶的申請書及有關材料，分支機構應指定包村或包隊信貸員對申請農戶進行認真調查、核實，并出具調查報告。調查報告要詳細的對農戶家庭所有情況包括個人道德品質等方面進行闡述，同時填寫《農戶小額信用貸款經濟檔案》。

五、信用等級評定

然后由農戶小額信用貸款資信評定小組對申請農戶評定信用等級，以確定申請農戶是否有貸款資格，以及貸款額度。信用等級的評定標準及貸款額度：

（一）“優秀”等級標準是：等級評分在90分以上。

1、從事該行業3年（含）以上，經驗豐富，綜合素質很高，各類信用紀錄良好；

2、經營實力和財務實力較為雄厚，能夠抵御和承受市場的風險，負債適度，具有很強的償債能力和盈利能力。

（二）“較好”等級標準是：等級評分在70分以上。

1、從事該行業2年（含）以上，經驗豐富，綜合素質較高，各類信用紀錄良好；

2、經營實力和財務實力強，能夠抵御和承受較大的外部不利變化，負債適度，償債能力和盈利能力強，發展前景良好。

（三）“一般”等級標準是：等級評分在60分以上。

1、從事該行業1年（含）以上，有一定的經驗，綜合素質良好，各類信用紀錄良好；

2、經營實力和財務實力一般，有一定的償債能力和財務實力。

評為“優秀”等級借款額度最高為10萬元，“較好”等級貸款額度最高為5萬元，“一般”等級貸款額度最高為2萬元以下。

六、貸款證申請

經農戶小額信用貸款評定申請農戶的信用等級后，對有貸款資格的農戶，分支機構要求其提出農戶小額貸款的貸款證申請，申請書內容包括：

1、本人姓名及配偶姓名；

2、嚴格按照信用社貸款證管理要求，承諾貸款證必須由本人持證、貸款，并不得出租、出借或轉讓貸款證；

3、妥善保管貸款證，若有被盜、遺失、滅失或毀損時，應立即持有效身份證到分支機構辦理響應的掛失手續。

4、持證人及其配偶簽字；

七、貸款證的領取

1、分支機構根據農戶貸款證的申請，要求申請農戶夫妻雙方在《農戶小額信用貸款證領用表》中簽字、蓋章，并預留農戶印章和簽名。

2、要求信貸會計在貸款證上張貼農戶本人一寸免冠照片，同時認真填寫貸款證上需要填寫的欄目，特別是貸款額度的填寫，一定要與評定小組核定的額度一致，在加蓋分支機構業務公章后，發給申請貸款農戶貸款證。

3、分支機構建立已發放貸款證分戶帳和臺帳，由信貸會計保管分戶帳，由信貸員保管臺帳，核算視同貸款分戶帳一樣；

八、貸款的發放

農戶持貸款證、身份證、本人私章到分支機構柜面辦理貸款時，由信貸會計對農戶貸款證與貸款證分戶帳進行核對。核對一致后，由信貸會計填寫借據，農戶簽字蓋章，在確定預留印章、簽名無誤后，予以貸款。

九、貸款證的年審

貸款證的使用期限1年，每年終了，要通知農戶年審。年審主要是根據農戶一年來的信貸資信狀況，以及農戶其他各個方面進行重新認定，并對農戶的信用等級和貸款額度進行重新評定。對條件達不到的農戶，降低貸款額度，該取消貸款證的取消貸款證；對條件提高的農戶，按照規定提高貸款額度。

九、農戶小額信用貸款經濟檔案的建立

上述各項中所有的材料均應納入農戶小額信用貸款的經濟檔案中，一戶一冊，妥善保管。