第一篇：寫日記賬的注意事項

寫日記賬的注意事項

根據(jù)復(fù)印的資料填寫！

1.該劃紅線、寫紅字的不要漏掉,注意雙紅線的地方

2.有一些日期為11月30日的，后面沒有余額，不要添加，因為這些是為了編制現(xiàn)金流量

表用的，不需要余額

3.過次頁這三個字我們買的賬本上沒有，根據(jù)樣本上需要寫的用紅筆寫

4.蓋章：財會主管、復(fù)核與記賬憑證上要一致，記賬是自己的章，最后一頁的兩個章一個

是主管的章，一個是自己的章，蓋章的時候一定要注意,章字頭要朝里

5.領(lǐng)料、收料、提貨、交庫單和日記賬自己用牛皮紙做封面,上面的白紙黑字由我和駱嚴(yán)嬌

統(tǒng)一打印好后發(fā)給組長,去組長那領(lǐng),下次交作業(yè)的時候日記賬封面先不封,給老師看后下次再封

6.日記賬根據(jù)收付款憑證填寫,用完憑證后自己排好用書壓整齊,交到組長那,我們統(tǒng)一去裝

訂

7.日記賬寫的時候嚴(yán)格按照漢字不超過三分之二,數(shù)字不超過二分之一,全部貼著底線寫,千萬不能浮著,否則重新填寫,日記賬中發(fā)現(xiàn)有寫錯的那一張紙全部重寫

8.搞清楚日記賬中余額的算法,余額=月初+本月增加的-本月減少的

第二篇：等級現(xiàn)金日記賬的注意事項

登記現(xiàn)金日記賬(亦稱現(xiàn)金出納登記簿)與銀行存款日記賬，是出納員的重要工作，一定要認(rèn)真仔細(xì)才行。應(yīng)像要求會計員記賬一樣，出納員也必須按規(guī)定記好賬、結(jié)好賬、對好賬。

(一)正確建立新賬。不論是新接出納工作，還是老出納人員，年初建立新賬時應(yīng)將上年年終余額過入“余賬”欄，不得先過入“發(fā)生額”欄，再過入“余額欄”。

(二)序時記賬。現(xiàn)金日記賬與銀行存款日記賬，必須按發(fā)生業(yè)務(wù)的時間先后順序登記，并要求逐筆記錄，按日結(jié)記當(dāng)天發(fā)生額及其余額，與庫存現(xiàn)金數(shù)進(jìn)行核對，看是否賬款相符。

(三)正確更正錯賬。記錯賬或結(jié)錯賬是常有的事。會計制度歷來規(guī)定，財會人員要按正確的方法改正錯賬，不準(zhǔn)就字涂改或個別數(shù)字涂改，不準(zhǔn)挖、補(bǔ)、刮、擦，更不準(zhǔn)用消字靈褪色涂改。

(四)正確選用賬本。由于現(xiàn)金出納登記簿與銀行存款日記賬均屬日記賬，所以必須用訂本賬冊，而不得用活頁賬。訂本賬的賬頁數(shù)固定、頁碼事先印在賬頁上，如記賬時形成隔頁、跳行，應(yīng)劃紅叉或紅線注銷，并用紅字寫上“此頁空白”、“此行空白”等字樣，不準(zhǔn)將賬頁撕掉。

五)正確對賬。每日結(jié)完現(xiàn)金日記賬后，將余額與庫存現(xiàn)金結(jié)存數(shù)進(jìn)行核對，以求賬款相符。單位、企業(yè)的會計賬一般要求日清月結(jié)，當(dāng)會計結(jié)完賬后，出納員應(yīng)主動報出現(xiàn)金結(jié)存數(shù)與會計員對賬。出納員還必須經(jīng)常與銀行對清存款項目，使單位存款日記賬與“銀行存款”科目對賬單的余額保持一致。其對賬方法一般以“對賬單”為依據(jù)，與存款日記賬所記載的收支項目逐筆核對。

有些出納員記載存款日記賬時，將某些原始憑證匯總下賬，如將同一天簽發(fā)的轉(zhuǎn)賬支票存根或現(xiàn)金支票存根匯總到一張記賬憑證上，一次記入銀行存款日記賬內(nèi)，而銀行的“對賬單”上卻是逐筆記賬，這樣，單位出納員就應(yīng)當(dāng)用這些匯總記賬的原始憑證逐一與銀行“對賬單”核對。如在期末(月末、季末、年末)與銀行“對賬單”核對不上，則按“未達(dá)賬項”處理，業(yè)務(wù)量不多的單位，可將未下賬單據(jù)逐筆與銀行“對賬單”核對;若業(yè)務(wù)量較多，需編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，將銀行已入賬企業(yè)未入賬、銀行已出賬企業(yè)未出賬的憑證加、減匯總到單位存款日記賬余額內(nèi)，看是否平衡。如經(jīng)過調(diào)節(jié)后，單位銀行存款日記賬與銀行“對賬單”余額仍不能相符，則應(yīng)軋出差額，澄清出銀、企雙方賬務(wù)不符的筆數(shù)，及時主動找銀行對賬，并弄清楚情況，妥善處理。

開戶單位每接到一張銀行存款“對賬單”，就應(yīng)當(dāng)及時與銀行存款日記賬勾筆核對，不應(yīng)推遲到期末集中核對。銀行存款“對賬單”不能代替單位存款日記賬。全年“對賬單”要逐一收集，完整保存，裝訂成冊，與銀行存款日記賬一起存檔保管。

第三篇：日記賬

工作心得

新工作崗位心得體會時間如白駒過隙，轉(zhuǎn)眼間來公司快一年了。我也xxx被調(diào)到了xxx。在新的工作環(huán)境下每天都有新東西在涌入大腦,工作的忙碌,稍有停頓便踏不上步子。雖然如此，但感覺過的很充實。人生就是不斷的學(xué)習(xí)，不斷的進(jìn)步。用知識不斷充實自我，走向更高更遠(yuǎn)的地方！在xxx的這段時間，我深深感受到公司企業(yè)文化綱領(lǐng)中的“xxxxxxxx”這一理念的深刻內(nèi)涵以及公司企業(yè)文化的重要性。

以下是我在新崗位期間對工作的總結(jié)以及一些自己的心得體會。

第一，自主學(xué)習(xí)： 工作后不再象在學(xué)校里學(xué)習(xí)那樣，有老師，有作業(yè)，有考試，而是一切要自己主動去學(xué)去做。只要你想學(xué)習(xí)，學(xué)習(xí)的機(jī)會還是很多的，老員工們從不吝惜自己的經(jīng)驗來指導(dǎo)你工作，讓你少走彎路；公司內(nèi)部也有各種各樣的培訓(xùn)來提高自己，你所要作的只是甄別哪些是你需要了解的，哪些是你感興趣的。這點我們應(yīng)當(dāng)向董事長學(xué)習(xí)，多看書，多學(xué)習(xí)，盡量將所學(xué)應(yīng)用于實際。隨學(xué)隨用，注重消化吸收。

第二，第二，積極進(jìn)取的工作態(tài)度：在工作中，你不只為公司創(chuàng)造了效益，同時也提高了自己，像我這樣沒有工作經(jīng)驗的新人，更需要通過多做事情來積累經(jīng)驗。特別是現(xiàn)在公司業(yè)務(wù)繁忙的時候，要積極樂觀的去做一些事情，這樣才能多積累多提高。

第三，第三，團(tuán)隊精神：工作往往不是一個人的事情，是一個團(tuán)隊在完成一個項目，在工作的過程中如何去保持和團(tuán)隊中其他同事的交流和溝通也是相當(dāng)重要的。一位資深人力資源專家曾對團(tuán)隊精神的能力要求有這樣的觀點：要有與別人溝通，交流的能力以及與人合作的能力，合理的分工可以使大家在工作中各盡所長，團(tuán)結(jié)合作，配合默契，共赴成功。個人要想成功及獲得好的業(yè)績，必須牢記一個規(guī)則：我們永遠(yuǎn)不能將個人利益凌駕于團(tuán)隊利益之上，在團(tuán)隊工作中，會出現(xiàn)在自己的協(xié)助下同時也從中受益的情況，反過來看，自己本身受益其中，這是保證自己成功的最重要的因素之一。現(xiàn)在幾乎大家都在講團(tuán)隊，可如何才能在實際工作中實現(xiàn)團(tuán)隊精神？這才是重中之重。公司有各個部門，各有其責(zé)，但當(dāng)遇到棘手問題時各推其責(zé)，達(dá)不成共識，無益于問題的解決。因此“團(tuán)隊”二字應(yīng)當(dāng)時刻印在員工腦海中，且付諸于實際行動中。

第四，為人處事：之前作為學(xué)生面對的無非是同學(xué)，老師，家長，而工作后就要面對更為復(fù)雜的關(guān)系。無論是和領(lǐng)導(dǎo)，同事還是客戶接觸，都要做到妥善處理，要多溝通，并要設(shè)身處地從對方角度換位思考，而不是只是考慮自己的事。

以上是我對自己工作的一些總結(jié)和體會，總結(jié)是為了尋找差距，修訂目標(biāo)，是為了今后更好的提高。通過不斷的總結(jié)，不斷的提高，我有信心在未來的工作中更好的完成任務(wù)

第四篇：日記賬要求

日記賬：亦稱序時賬簿，是按照經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)生或完成時間的先后順序逐日逐筆登記的賬簿，最少每天登記一次，較為常見的有銀行存款日記賬、現(xiàn)金日記賬。

日記賬五要素：日期、編號、摘要（力求簡明扼要）、借貸方金額、余額 登記日記賬的六要求：

一、登記時需使用黑色中性筆，更正時需使用紅色中性筆；

二、登記錯誤時，不得刮擦、挖補(bǔ)、涂抹，應(yīng)按劃線法進(jìn)行更正，并在更正處加蓋記賬人員印章或簽名；

三、應(yīng)序時、逐筆的登記，不得跳行、隔頁，如果發(fā)生跳行或隔頁，應(yīng)將空白處劃線注銷，并注明“此行空白”、“此頁空白”；

四、每頁的頁首和頁末應(yīng)注明“承前頁”和“過此頁”字樣，每年年初應(yīng)注明“上年結(jié)轉(zhuǎn)”字樣；

五、應(yīng)逐日結(jié)算余額，與銀行對賬單、會計賬面現(xiàn)金余額進(jìn)行核對，每月與會計進(jìn)行定期和不定期的帳證相符、賬賬相符、賬實相符；

六、月初五號之前應(yīng)編制上月的“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”、“現(xiàn)金盤點表”。

“借”、“貸”兩字的含義：

對于現(xiàn)金、銀行存款兩科目來說，“借”表示增加，即收到錢了，“貸”表示減少，即付出錢了；對于劉紅超的個人借支款來說，“借”表示他又借了一筆錢，借支款增加了，“貸”表示他歸還借支款，他的借支款減少了。

“公司的銀行賬戶與銀行賬戶之間”、“現(xiàn)金與銀行賬戶之間”、“現(xiàn)金與劉紅超借支款之間”、“銀行賬戶與劉紅超借支款之間”的資金往來或流動，遵循十字方針“有借必有貸，借貸必相等“原則。

第五篇：出納日記賬

1.4日記賬編制規(guī)范

1、出納在發(fā)生業(yè)務(wù)后必須及時登記日記賬，收、付款后出納需對單據(jù)統(tǒng)一進(jìn)行編號，并按編號登記日記帳，做到帳單相符、帳帳相符；

2、為杜絕重復(fù)報銷，制定編號規(guī)則如下：A、B、C…(每字母代表現(xiàn)金及對應(yīng)的銀行賬號)+月份+流水號，編號不得涂改，對于涉及賬號間轉(zhuǎn)賬的業(yè)務(wù)時，以付款賬號編碼編在兩個日記賬上，如現(xiàn)金以A表示，農(nóng)行以B表示，從農(nóng)行取現(xiàn)金時，就在現(xiàn)金和農(nóng)行日記賬上編B****；

3、摘要編制按費用報銷單的相同要求填寫；

4、出納編制完日記賬后按編號整理對應(yīng)的原始單據(jù)一并及時交給財務(wù)經(jīng)理和公司指定的專人復(fù)核，并在原始單據(jù)和日記賬上簽名；

5、復(fù)核內(nèi)容：A檢查原始單據(jù)完整和真實性B檢查日記賬的期初余額和發(fā)生額的準(zhǔn)確性；

6、復(fù)核人員將簽名后的日記賬復(fù)印留底；

7、復(fù)核后交還出納，出納及時交給會計清點原始單據(jù)，會計在日記賬上簽名，并復(fù)印給出納留底表示交接完畢。