第一篇：項目部施工管理制度

項目部施工管理制度

1、項目按崗定責、定人，實行部門責任制，部門將責任落實到人，必要時實行獎罰。

2、施工前各級施工人員要接受項目總工做技術交底促成工程開工。

3、施工管理人員在施工過程中，必須以提高經濟效益為中心，保證質量、保證安全，按期或提前完成施工任務，當質量與進度發生矛盾時應服從質量。

4、認真貫徹施工組織設計或施工方案，搞好施工現場管理，做到文明施工。對野蠻施工造成損失浪費的要追查責任。

5、嚴格按照圖紙施工，凡是工程部位變更，必須經監理工程師和設計部門同意，并辦理設計變更文件。未取得變更手續前，不得任意更改施工。

6、掌握工程進度，各專業、工種要密切配合，安排好測量施工的協調進行，測量人員放樣結束后須盯現場指導施工。

7、各級施工管理人員必須記錄好施工日記。

8、施工過程中進行地下工程或基礎工程時，發現文物、古化石爆炸物、電纜等應當暫停施工，保護好施工現場并及時向上級領導報告，在按有關規定處理后，方可繼續施工。

9、施工現場要做到文明施工。現場內標識、標牌、彩旗醒目，防止施工現場的揚塵。要配備一臺水車，路段內灑水，夜間施工要減小噪聲，以免擾民。

第二篇：施工項目部機械管理制度

施工項目部機械管理制度

施工項目部機械管理制度1

1、具體負責編制本項目部的機械安全管理制度或細則、體系、分解安全目標和各級機械安全崗位責任制。

2、具體負責對進入現場的機械的準入檢查（包括本公司調入、外租、分包隊自帶的整機和待安裝機械零部件的檢查），檢驗合格證的審查，并對不合格的機械缺陷提出整改單，對整改反饋的驗收確認，并填寫檢查表；報請監理復查合格后，登記準入臺帳。

3、具體負責對起重機械作業人員的資格審查和安拆隊伍的資質審查、核實，并登記起重機械作業人員臺帳。

4、具體負責按要求建立規范的機械臺帳和起重機械作業人員臺帳，掌握機械數量、分布和安全技術狀況；掌握起重機械作業人員的數量和持證上崗情況。實施動態管理。

5、負責或參與起重機械安拆作業指導書的審查、安裝告知，并留存備查。

6、具體負責機械現場巡檢、專檢、月檢和重要吊裝、安拆關鍵工序的旁站監督等，并做好記錄、小結。

7、具體負責組織編制現場機械危害辨識、防范措施、機械事故專項應急預案及演練、改進工作。

8、具體負責本項目部機械安全管理相關文件、資料的整理、匯總和管理。

9、具體負責提出本項目部機械安全管理工作的改進及獎懲建議，并在領導授權范圍內具體實施。

施工項目部機械管理制度2

一、負責機械設備進場的檢驗工作，凡不符合規定要求的設備不允許進入施工現場，更不允許使用，大型機械設備如塔吊等在使用前要填寫驗收單。

二、負責進場機械設備的管理工作，凡進場的機械設備，要有固定地點存放，有防雨措施，并建立和管理機電設備安全檔案。

三、負責機械設備日常的維修和保養工作，凡新進機械設備或自造機具設備，在使用前負責解決存在的問題，并逐步予以完善。

四、對所有的機械設備要進行定期檢查，以確保安全高效地運行。

五、負責監督各種機械設備的安全操作規程實施情況

施工項目部機械管理制度3

把“五關”和“一控制”——原則是機械管理必須以起重機械安全為重點

機械進場準入關

機械隊伍、人員準入關

機械方案審查關

機械安全檢查整改關

施工隊伍自身的機械使用管理關

重要機械作業的`過程安全控制——重要吊裝、關鍵安拆過程、負荷試驗等。

（一）任務要點

1、機械準入—重點是起重機械。本企業的，外租的，外包隊、民工隊自帶的（包括分包隊伍自己的）；整機進廠檢查、散裝機械進廠要兩次檢查。

幾個注意的問題：準入機械不僅要具有準用證（有效期內，起重機二年、升降機一年），更重要的要機械安全技術狀況符合標準要求；需安裝的起中機械，告知和重新驗收檢驗；新購置的起重機械要生產許可證和型式試驗報告；

煙囪、水塔等專用起重機械的校核證明。（張牽設備問題）

2、人員準入—重點是七種人員：按技術監督局規定起重機作業人員包括司機、安裝、維修、檢驗、司索、指揮、起重機管理人員統稱為特種設備作業人員都需有許可資格）

幾個注意的問題：特殊工種和特種設備作業人員的區別，證件不能相互代替；汽機行車和煙囪水塔起重機械的相關人員的資格證件；（檢驗人員和管理人員及張牽設備人員的證件問題）（有效期二年）；隊伍和人員也包括分包、民工隊、租賃和制造廠家。（關鍵在于核實）

機械臺賬欄目明細：

序號、機械名稱、規格型號、制造廠、制造（出廠）日期、準入日期、準用證號、現場工作區域、退場日期、機械使用單位、備注等

人員臺賬欄目明細：

序號、姓名、性別、年齡、從事作業種類、資格證編號、有效期、準入日期、退場日期、所在單位、備注等

3、作業指導書審查—起重機械安拆、重大吊裝、超負荷和雙機抬吊、負荷試驗、起重機改造、較大的維修、重要運輸等。

幾個注意的問題：方案中擬定人員和實際作業時的變更；安拆手段和方法的臨時變更；各審查意見的反饋（如修改、或補充、或說明）；包括外包隊、民工隊自己安拆等方案措施。

4、機械檢查—施工項目部機械安全管理為五種檢查形式（巡檢、旁站監督、專項檢查、定期[月]）檢查、機械安全性評價）。

幾個注意的問題：重點是定期月檢，施工項目部分管領導應親自組織參加；月檢應有記錄（檢查表、缺陷整改通知單和整改驗收單），小結（時間、地點、人員、機械數量、缺陷數、存在問題簡單分析及處理意見和建議）；

進行檢查應和獎罰考核細則相結合；月檢應先在機械使用單位或分公司月檢之后；月檢應為長效制度；全面檢查評價應半年或一年一次，最好和評比活動結合；機械月檢應單獨組織，不要和施工安全檢查混在一起，由于專業特性的原因容易走馬觀花，保證不了檢查時間。

宋體5、機械使用隊伍自身的管理—指一般使用單位和專業單位應有機械安全目標、應設置機械員（或兼職）、各級機械安全責任制、機械安全操作規程、機械安全使用管理制度、機械維修保養制度、機械安全檢查制度、機械人員培訓制度、考核獎罰制度、資料管理制度等；機械員不能更換頻繁。

機械專業隊伍除了有一般機械使用單位的必要制度外，還應有相應專業的針對性的制度，起重機械應有安拆隊伍的管理制度等。

一般機械使用隊伍和機械專業隊伍應規范項目上的機械安全管理，在各項目上的派出負責人應熟悉規范化的制度，統一認識、統一標準、統一考核。

機械檢查形式—

形式目的執行 頻次

巡檢安全監督機械管理人員隨機

旁站監督安全監護機械管理人員必要

專項檢查 重點檢查項目部組織 必要

定期檢查 法定檢查項目部組織 每月

安全性評價全面考核 項目部組織 階段

（二）機構和職責

機構設置—根據實際經驗來看，火電獨立承擔10萬千瓦及以上主體工程就應該設立獨立科室，10~30萬應不少于2人；50~100萬不少于3人；10萬千瓦以下（或非主體單項工程）可以不設獨立科室，有10臺及以上施工機械或有一臺大型起重機械應設最少1名機械專管人員。送變電分公司或施工處應設獨立機械管理科室應不少于2人；220千伏及以上線路不應少于1人，施工項目部機械管理人員可以由分公司或施工處機械管理人員兼任或另聘。承擔水電項目的施工企業，由于起重機械較多一般應設置機械管理部門。

國家電網公司此次頒發的措施中要求：

電源建設項目：火電、水電、核電、風電建設項目應主要根據起重機械數量和起重機安全管理需求，設置機械管理部門或機械管理專責人員。凡工程項目吊裝中使用起重機械5臺及以上的或工程合同價達到5千萬及以上的施工項目部都應設置機械管理部門。

輸變電建設項目：分公司或施工處應設機械安全管理專責人員。

施工項目部機械管理部門的人員或機械管理專責人員由企業機械管理部門委派，工作上受施工項目部直接領導，業務上接受企業機械管理部門的指導、培訓和考核。

施工項目部機械管理部門職責—

1、制定施工項目部機械安全管理體系、網絡、目標、崗位責任制、相關制度；

2、建立準入機械、相關人員準入、作業指導書審查的登記臺賬及留存資質、資格證件和作業指導書、措施等復印件；

3、制定各種機械檢查表（正機準入、安裝前部件檢查、安裝后正機檢查、定期檢查、專項檢查、機械安全性評價等），機械缺陷整改單、反饋驗收單、獎罰處理單等，并做好月檢小結，巡檢、旁站監督、機械安全會議記錄等；

4、負責或參與重要機械安拆、吊裝、運輸、使用、試驗、改造、維修、檢驗等過程的安全監督，并負責對機械使用單位（包括分包、民工隊等）的機械安全管理的檢查、評價與考核；

5、掌握現場機械數量、所在位置、當前安全技術狀況；

6、參與組織機械事故（無人身傷亡）和機械未遂事故報告和處理，參與有人身傷亡的機械事故的報告和處理；

7、負責或參與重要機械施工的危害辨識和機械重大事故應急預案的編制；

8、負責機械資料的整理存檔和機械統計報表工作；

9、其他工作（根據施工項目部的管理權限和機制可能還有機械租賃、機械調度、機械維修計劃審批、部分中小型機械采購、與當地技術監督部門聯系事宜等等工作，其他工作多了的話應該增設人員）

施工項目部機械安全管理權限—參加項目部有關會議通報機械安全情況；機械費用結算簽字；對機械使用單位的獎罰、考評；對違章、違規或嚴重影響安全的停止等。機械安全管理人員的待遇不應低于項目部同級人員待遇。

施工項目部機械管理制度4

一、負責機械設備進場的檢驗工作，凡不符合規定要求的設備不允許進入施工現場，更不允許使用，大型機械設備如塔吊等在使用前要填寫驗收單。

二、負責進場機械設備的管理工作，凡進場的機械設備，要有固定地點存放，有防雨措施，并建立和管理機電設備安全檔案。

三、負責機械設備日常的維修和保養工作，凡新進機械設備或自造機具設備，在使用前負責解決存在的問題，并逐步予以完善。

四、對所有的機械設備要進行定期檢查，以確保安全高效地運行。

五、負責監督各種機械設備的安全操作規程實施情況。

第三篇：施工項目部工程資料管理制度

南水北調濟南市市區續建配套工程臥虎山水庫供水

線路改造工程

檔案管理制度

中國水利水電第X工程局有限公司 南水北調供水線路改造工程項目部

2017年 1月 1日

一、總則

為了加強南水北調供水線路改造工程施工四標段檔案的收集、整理、立卷、歸檔管理，充分發揮檔案在經營管理、施工生產中的作用，根據建設單位下發《南水北調濟南市市區續建配套工程臥虎山水庫供水線路改造工程規章制度匯編》檔案管理以及有關各類檔案管理的規定、規范、條例、辦法等要求，制定本檔案管理制度，確保建設項目檔案的完整性、準確性、系統性。

工程檔案資料工作是工程建設過程的一部分，應納入建設全過程管理并與工程建設同步。嚴格按照建設單位下發檔案規章制度規范要求做好各工程文件、材料的形成、積累、整理、歸檔工作。

二、檔案機構及其職責

公司指定專人負責檔案管理工作（即資料員），資料員負責檔案 接收、收集、整理、立卷、保管、調閱等工作。其主要職責包括：

1、收集、整理、立卷和歸檔工程項目的檔案材料；

2、檔案材料的保管和銷毀；

3、檔案材料的查借閱、催還。

三、檔案的立卷、收集、整理

1、以工程項目為單位，分別立卷。

2、在工程項目的招投標階段開始立卷，收集該項目有關資料歸 檔管理。

3、各項目的職能人員應將在工作過程中形成的文件資料進行積累，整理和及時歸檔。

4、在檔案的首頁設卷內文件目錄，并填寫文件序號、編制單位、名稱、歸檔日期等信息。

四、檔案的管理

1、對工程項目檔案系統排列編號，確定保管期限，編制檔案目 錄，按一定次序排列和存放。

2、每年對檔案進行一次清理。

3、清除不必要保存的材料。

4、對破損和褪色的材料進行修補和復制。

五、檔案要求

1、文件必須為原件、正文，符合文件格式。

2、必須齊全完整，裝訂整齊，并適當管理。

3、傳真件應復印一份歸檔。

六、檔案的保管

1、檔案管理人員應妥善保管，防蟲蛀，防丟失，保證檔案的安全。

2、所有檔案應專柜存放，加鎖。

3、所有檔案不得隨意查閱、變訂，不得置于公共場所。

4、公司檔案保管期限分永久、長期、短期三種。介于兩種保管期限的，保管期限從長。

七、檔案的銷毀

1、檔案管理人員根據檔案保管年限的規定對檔案進行鑒定，登記已失效的檔案，編制檔案銷毀清冊。

2、檔案銷毀清冊經核準人批準，方能銷毀失效檔案。

3、銷毀一般以焚燒、粉碎的方式處理，特殊銷毀方式另作說明。

4、銷毀時要有二人以上監銷，并在檔案銷毀清冊上簽字。

5、銷毀人員應采取嚴密管理措施，防止檔案失密和泄密。

八、檔案的查借閱

1、因工作需要查閱檔案的應填寫好查閱申請單，由核準人簽字 同意，方可查閱。

2、確因工作需要外帶，需辦理檔案外借手續，經核準人簽字同意，方可帶出，用畢即歸還。

3、資料員對文件的查（借）閱情況要進行登記。

4、借閱人對所借之檔案必須妥善保管，不得私自復制、調換、涂改、污損、劃線等等，不能隨意亂放，以免遺失。

5、借出檔案材料，因保管不慎丟失時，要及時追查，并報告主管及時處理。

6、外單位借閱檔案，應持有單位介紹信，經核準人批準后方可借閱，且不得帶離檔案室。其抄摘內容也須核準人同意且審核后才能帶出。

7、公司對調閱制度實行分級制度，公司可根據借閱人工作的需要及等級的評定，分別給予“原件借閱”“復印件借閱”“局部復印件借閱”。

第四篇：施工企業項目部財務管理制度

工程施工項目部財務管理制度

第一條 為了加強、規范工程項目部日常財務管理工作，加強會計核算，強化項目成本管理，發揮財務在工程項目部施工管理和提高經濟效益中的作用，根據《會計法》、《企業會計制度》、集團公司《財務管理制度》的規定，結合當前項目施工中的具體情況，特制定本制度。

第二條 會計核算形式

根據公司的核算體制、投資方式等因素，工程項目部應按照集團公司要求和財務管理制度規定操作，實行獨立核算形式。

第三條 會計和出納的職責

會計和出納，一般要求持有《會計從業資格證》。在履行工作職責的過程中，應當不斷學習會計專業知識，提高會計專業技術能力、會計核算和財務管理水平。

1、會計的職責：

（1）負責擬定本工程項目部財務管理實施細則。

（2）按照國家會計制度工作法規、集團財務管理制度的規定，依法組織會計日常核算，認真記賬、復核、登記會計賬簿，編制會計報表，做到手續完備，賬目清楚。按集團財務部的要求，于每月5日前按時上報會計報表。每月應與出納核對現金及銀行存款余額，并盤點現金庫存。做到賬賬、賬款相符。對與銀行方面余額不符的，要經過勾對后進行余額調節，確保不出差錯。

（3）上報母公司的報表。工程項目部組建后，會計應到母公司拷貝樣表。樣表主要有《資產負債表》、《利潤表》、《費用明細表》、《實收資本（公積）明細表》、《稅金明細表》、《往來明細表》。

（4）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

（5）準確核算項目部應交分攤的各項稅費、應撥工程款、以及施工工程成本。

（6）遵守職業道德規范，不得泄露項目部商業機密。

（7）完成項目部領導交給的其他任務。

2、出納的職責

（1）認真執行現金管理制度，根據審核簽字的收付款憑證辦理款項收付。銀行單據、收付款憑證及原始憑證附件，登記日記賬后及時報送會計入賬。

（2）建立健全現金、銀行存款賬薄。每月配合會計進行一次對賬、保證月末余額與會計賬面余額相符。配合會計盤點現金庫，確保現金無差錯。

（3）嚴格支票管理制度，編制支票使用登記簿。作廢的匯款等有效憑證、支票正聯及其存根，除有的銀行收回外，其余應于當月報送會計裝訂在記賬憑證內。

（4）配合會計做好各種賬務處理。

（5）遵守職業道德規范，不得泄露項目部商業機密。

（6）完成項目部領導交給的其他任務。

第四條、財務日常工作程序

1、健全財務管理機制，會計、出納分人負責。會計和出納工作應職責明晰，互不兼管。財務印章及銀行賬戶印鑒，采取分管制度，出納一枚，會計一枚，其中一人外出時，交由項目經理代管。

2、銀行支票開出時，其存根應由收款人簽字或蓋章。

3、入賬憑證要求正規、合法。對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票。不能獲取正規發票的，應由業務經辦人開具利達建設工程集團印制的《湖北利達建設工程集團有限公司支出付款單》。所有入賬原始憑證，應有經辦人、證明人、審核人等相關人員簽字或蓋章，有項目部經理簽批手續。

對于不符合上述要求的原始憑證、白條，均不得報銷、入賬。第五條 資金的管理

1、因業務工作需要，借款人的借據需經項目部經理簽字后方可支付現 金，或經銀行轉賬付款。

2、借款人每項工作辦完后，應及時結賬報賬，歸還借款。借款人未及 時償還的借支，財務有權扣收工資，抵償還款。

3、大額的資金收、付，一律通過銀行轉賬、匯款，以確保財務人員的 人身安全和資金安全。不按財務制度規定辦理款項收支手續，造成事故的，由當事人負責。

4、銀行有效憑證不啟用無加蓋印鑒。空白憑證如有遺失，應及時向銀行書面掛失。不按規定辦理，造成損失的，由當事人承擔責任。支票存根因故遺失，支票使用人應及時報告會計、項目經理，并以書面形式報告開戶銀行。

5、加強現金管理，現金收取后必須當日送存銀行，不得留存過夜。確需大額現金存取，必須有人陪同，嚴格執行現金配額使用。任何人不得坐支、挪用企業資金，更不得公款私存。因業務需要，使用個人卡辦理款項收付的，必須使用專卡，利息全額入賬。不準私設小金庫，不準“白條抵庫”，不準謊報用途套取現金。

6、工程資金的管理。對于甲方按照合同應撥的工程款，不得直接撥付到項目部，應先撥入母公司賬戶，并按規定交納應繳的各項稅費、各項技術服務費、母公司提供服務的分攤費用等，再將工程款撥付到項目部銀行賬戶。

第六條 資產的管理

1、購置資產必須經項目部經理批準。小型材料及用品，由工程項目部自行購買。

2、購買批量材料，須向集團公司材料采購供應部申請，由集團公司材料采購供應部集中統一購買、調撥使用。

3、必須建立完善的資產出入庫手續。購買的資產、材料的入庫、領用，應按照領導的安排和批準手續，開具出入庫單，相關人員簽字或蓋章。收發實物后及時登記資產、材物料賬、并及時計算出結存。

4、資產和材物料要定期盤點庫存，確保賬實相符。如有損失，則追究相關責任人的賠償責任，乃至法律責任。

第七條 職工工資及福利

1、工程項目部管理人員的工資發放標準，按照集團公司相關規定，根據施工地區、施工條件及工種等情況確定。

2、工程項目部管理人員社會保障繳費，按照集團公司繳納標準，由集團公司代收代繳。其他人員及工人社保，由項目部與當事人協商簽約確定。

第八條 材料、資產的核算

1、鋼材、商品混凝土、磚、水電器件等所有材料，購進發票后應附入庫單等相關附件。領用后要按照手續齊全的領用憑證，編制《材料領用匯總表》。憑證、報表要有項目部負責人簽字。

2、工程項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發出時，一律采用“移動平均法”計價。

3、低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺賬，定期盤點，達到報廢的應予以核銷。

4、周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。

5、固定資產的核算與管理，按照國家規定和集團公司《財務管理制度》 進行核算。

6、每月25日為材料結賬日，材料管理人員向財務上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。財務部以此為依據，進行材料成本核算，并核銷材料賬。

7、做好賬實核對工作。會計人員應與保管人員每月進行一次資產、材料的賬賬、賬實核對，做到賬賬相符，賬實相符。對于產生的庫存差異，材料管理人應填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管領導審批處理。

第九條 憑證報銷程序。

凡是經領導批準的開支，費用發生后，必須取得相關合法、合規的原始發票，或內部付款單。經辦人必須及時辦理報賬手續。

（1）經辦人要在原始憑證上簽明事由及姓名。零星單據要在財務人員的指導下，進行整理、填制費用報銷單，列明填制時間、項目、事由、金額、單據張數等，簽上姓名。

（2）經辦人應將發票、整理好的報銷憑證送相關人員簽字證明，或送分管領導審核、簽字。

（3）經辦人將費用單據送項目部經理簽批后，方可到出納處報賬。（4）對憑證要素完整、合格、手續齊全的費用單據，應及時予以報銷。對有項目不清、內容不完整、金額有誤的憑證，不予報銷。

第十條 本制度未盡事宜,按國家有關法律、法規和集團章程、財務管理制度的規定執行。

第十一條 本制度由公司財務審計部負責修訂、解釋。第十二條 本制度從二0一二年六月 日開始執行。

湖北某某建設工程有限公司 二0一二年五月二十五日

第五篇：施工企業項目部財務管理制度

工程項目部財務管理制度

為了加強、規范項目部財務日常管理工作，強化項目成本管理，根據新《會計法》、《小企業企業準則》和公司總部《廣東環興投資管理公司經費審批和報銷規定》的規定，結合項目部實際情況，制定本財務管理辦法

(一)一般性財務支出費用報銷

1、一般性財務支出是指項目部管理人員工資福利性開支、一般工傷醫療費、水電費、辦公場地的租金和管理費、業務招待費；不構成固定資產的辦公用品、勞保用品（用具）；交通工具和辦公設備工具的維護修理費用和差旅費、印刷費等其他費用。

2、一般性財務支出費用審批權限：除業務招待費以外金額在3000元以下（含3000元）的，經公司總經理授權的有權人為項目經理。金額在3000元以上的，有權人為公司董事長。

3、業務招待費審批權限：

（1）單筆業務接待費用在1000元（含1000元）以下應事先報告請示項目部經理，經項目經理批準后方可招待，單次業務接待1000元以上的招待費必須經公司董事長同意后方能開支。

（2）業務招待費僅限于招待與本工程項目有關的單位及個人。（3）業務招待費用須事前填制《業務招待費申請單》并取得正式發票，《業務招待費申請單》須列明接待事由、來賓、陪同人員、接待時間、經辦人、及證明人。

（4）業務招待費原則上由部門負責人以上報銷，但發生業務招待費前應告知項目經理。其他人員一般情況不得報銷業務招待費，若特殊情況需由 部門負責人向項目經理反映審批后方可發生，報銷程序按財務日常工作辦法執行。

（5）業務招待過程中發生的無票支出，由項目經理同意后，財務統一辦理。

（6）項目部各部門的業務招待費，應本著節約的原則合理開支。

4、差旅費報銷具體要求執行總公司下發的《廣東環興投資管理公司經費審批和報銷規定》。差旅費報銷必須填寫《差旅費報銷單》。

5、車輛使用費和辦公用品管理

（1）車輛使用費需先由公司總部行政部負責人審核簽字

（2）項目部的車輛，每月報銷兩到三次車輛使用費，跨月費用，不再報銷。修車費用，必須附有加蓋公章的“修理清單”作為附件。

（3）購買辦公用品等，須填寫《辦公用品申購單》，經項目經理批準后方可購買。

（4）辦公用品，由項目部指定的專門人員定點采購，每月結帳報銷一次，并附《辦公用品申購單》及采購清單。

（5）單價500元以上2000元以下商品的采購，除附有詳細的采購清單，項目部由專人負責領取登記工作，定期與公司總部財務核對實物帳。

（二）材料、辦公物資、固定資產管理

1、材料、辦公物資、固定資產審批權限

單筆材料采購、辦公物資采購在5000 元以下（含5000元）的，有權批準人為項目經理，由項目部財務審核，項目總工、項目經理審批簽字后，由項目部財務支付。單筆材料采購、辦公物資采購金額在5000元以上的有權人為公司董事長。購置固定資產的有權人為公司股東會。

2、采材料、辦公物資購管理

每月25日采購人員編制項目部材料采購計劃表，經項目經理、總工簽字批準后，上交公司總部審核批復。采購人員按照批復后的材料采購計劃及時采購，所有采購的材料、物品必須附有采購合同、正規發票（成批采購必須附發貨清單），材料運費單獨結算的必須附有正規運輸發票，且必須附庫管人員現場驗收入庫單。

發票說明：供應商開具的發票應列明單位名稱，寫清材料名稱、規格、單價、數量、金額等事項。同時加蓋開票單位“發票專用章”或“財務專用章”，所有發票不允許有涂改，特別是金額涂改的為無效發票，材料采購人員有權要求發票提供者重新開具。材料采購人員應在采購前向供應商聲明，由其提供的發票被稅務部門驗證為假發票而對我項目部造成的損失由供應商承擔全部責任。

3、具體實施辦法：

（1）項目部購買固定資產、大型周轉材料及大宗物資材料必須填制《設備購置申請單》、《物資采購申請單》，經公司總部審批同意后，項目部方可購買。

（2）固定資產的核算與管理，按照總公司《廣東環興投資管理公司財務管理制度》、《固定資產管理辦法》執行。對于固定資產的增減變動，項目部應及時報財務部進行相關的賬務處理，并同時上報總公司行政部。（3）鋼材、水泥、砂石料、商品混凝土等主要材料，購進時項目部應向財務部提供規定的《材料結算表》，并附過磅磅單，經材料庫管員驗收簽字，主管項目總工審核，項目經理審批。

（4）其他零星材料的采購，由項目部與固定的供應商簽訂長期供貨合同，定點采購，分月結算。零星材料，必須附有詳細清單和單價，由主管項目副經理審核，項目經理審批。以上包括五金材料、電器材料、油料、氧氣乙炔、外加劑等。

（5）所有材料出入庫，全部由材料管理員填制《驗收單》、《入庫單》《出庫單》，材料管理員每天按照施工現場材料購進和耗用實際的數量，及時辦理入、出庫手續，并將入、出庫單及時上交財務；財務部以此為依據，登記材料帳。

（6）項目部存貨（庫存商品）的核算采用“實際成本”法，存貨發出時，一律采用“加權平均法”計價。

（7）月末已經入庫，未取得發票的材料，按暫估價入帳，采用“抽單法”核算。

（8）低值易耗品的攤銷，采用“五五攤銷法”進行核算，建立低值易耗品領用臺帳，定期盤點，每月一次，達到報廢的予以注銷。

（9）周轉材料的攤銷，采用“分期攤銷法”進行核算。

（10）每月25日為材料結帳日，同時材料庫管員向財務部上報《材料領用匯總表》，并附材料領用的詳細清單。上述單據，最后經材料庫管員簽字，主管項目副經理、項目經理簽字生效，財務部以此為依據，進行材料成本核算，并核銷材料帳。

（11）材料管理員對庫存材料負有保管的責任，對發出材料負有監督責任。同時根據入、出庫單登記材料明細賬簿；并堅持每周最少一次與明細賬簿核對一次，每月末隨同財務人員對庫房全面盤點一次，做到賬賬相符，賬實相符。確保材料的入、出庫真實、準確。對于產生的差異，材料管理員填報《材料盤點表》，說明情況，并報主管項目副經理、項目經理審批。如核對帳實不符，應及時查明原因，書寫書面報告和《貨品盤存帳實差異明細表》報公司總部，最后按公司總部批復意見進行賬務處理。

（12）對材料管理員及相關人員工作失誤的處罰最終由公司董事長核定。（13）項目部采購或自有的辦公物資、儀器設備由項目項目財務人員歸類建立登記清冊。發出時由領用人簽字負責保管，原領用人由于工作變動時，應辦理移交手續。對于物資、儀器正常合理耗用費用由項目部承擔，由于個人原因丟失或損壞由個人賠償。(三)機械設備財務管理

機械進場時，機械管理人（由財務人員兼職）員嚴格按照機械管理規定建立機械設備臺賬信息，詳細記錄、核對機械入場時間、機械型號、操作手（駕駛員）、按照先簽訂租賃合同后進場工作的原則執行，現場機械管理人員每天必須對每臺機械進行嚴格計時、考勤，按要求登記《機械設備工作記錄》，并于每天下班后將臺班記錄及時上交財務。月底項目財務人員統計、核實后，報項目負責人審批后，后附出租方提供的正規租賃發票，上傳公司總部，按公司總部財務審核流程要求辦理支付、結算手續。臨時租賃機械、設備同樣嚴格執行簽字程序，根據具體要求進行結算。

（四）工程計價結算管理

（1）項目部發生的相關工程成本費用支出，收款單位（或個人）憑工程部門開具的《工程計價領款書》到項目部財務結帳。

（2）《工程計價領款書》由計價者根據工程項目部相關業務的原始單據，核實計算后開出。財務部審核只對金額正確與否負責，不對原始單據的正確性負責。

（3）《工程計價領款書》由工程項目部相關部門責任人簽字后，交項目總 工、項目經理簽字同意以明確責任后，方可作為記帳憑據。

（4）《工程計價領款書》應每月開一次，手續完善后交財務列帳，做好每月成本核算工作。

（5）《工程計價領款書》由公司總部財務部統一制定。

（五）工資核算管理

（1）職工工資分為標準工資、加班費、效益工資及其他津貼。（2）加班費計算方法：

①法定節假日加班，按下列公式計發加班費：（本人月工資x300%）÷20.92天x加班天數

②法定節假日以外的加班,按下列公式計發加班費:（本人月工資x200%）÷20.92天x加班天數

每月按8天計算加班費,法定節假日按國家相關規定執行。

（3）效益工資的評定由各部門負責人根據職工的能力、工作表現、工作態度來評定，各部門負責人由項目經理評定。

（4）每月發放工資，項目部財務人員根據上月《職工考勤表》，編制《工資發放表》，經項目經理簽字審批后，報公司總部審批后由項目部財務人員發放。

（6）所有休假、請假、出公差者，均需填報《請假條》交考勤管理人員存檔，作為發放工資福利的依據；

（7）職工因私事中途請假回家不超過7天（含往返時間）,假期超過15天者，只發放基本工資，在此期間的所有工資獎金勞保福利均不再發放。（8）項目部職工各種補貼遵照國家勞動法和公司總部管理辦法執行。(六)人工費用財務管理制度

1、所有人工進場按公司項目部管理規定，要求進場工人必須提供有效身份證復印件。由項目部建立人事管理檔案。

2、人工費結算單，必須有施工負責人、施工員、計量員、現場負責人、項目經理簽字、項目總工確認，并經項目部財務人員審核，報送公司財務審核，經公司董事長批準，方能作為結算、支付或財務掛賬的依據憑證。

3、民工工資支付應按統一格式結算。表中必須注明姓名、性別、身份證號、工種、工資標準、考勤時間、應結算工資、實發工資、領款人簽字(捺印)事項。

(七)財務部人員制度 第一條 會計和出納的職責

1、會計的職責：

（1）按照國家會計制度、總公司財務管理辦法的規定，依法組織會計日 常核算、記帳、復帳、報帳，做到手續完備，帳目清楚。按期報帳，登記會計賬簿，編制會計報表，及時上報總公司。

（2）收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

（3）緊密聯系工程計量部，準確核算聯合施工單位應分攤的各項稅費、應拔工程款、以及各施工隊的計價工作。

（4）與設備部、材料部保持緊密聯系，協助設備部和材料部搞好機料管理，嚴把成本控制關。

（5）按照經濟稽核原則，定期檢查資金使用情況，挖掘增收節支的潛力，考核資金使用效果，及時提出合理化建議。（6）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密。（7）每月編制資金使用情況表，交項目經理審核。（8）完成經理部領導交給的其他任務。

2、出納的工作職責

（1）認真執行現金管理制度，根據財務會計審核簽字的收付款憑證辦理款項收付，收付款憑證及原始憑證附件上加蓋“收訖”“付訖”，并在登記后將收付款憑證返回會計。

（2）負責管理項目部定額備用金的收支結算，費用報銷；工資管理、結算。

（3）對于現金收支做到日清月結，每天將前一天結清的憑證、票據整理粘貼好，每周將整理粘貼好的票據上傳一次公司總部財務部，每天向項目經理和總公司上報《庫存資金日報表》。

（4）建立健全現金出納各種帳目，嚴格審核現金收付憑證。（5）積極配合銀行做好對帳、報帳工作。（6）配合會計做好各種帳務處理。

（7）遵守職業道德規范，不得泄露經理部機密（8）完成經理部領導交給的其他任務

第二條、財務部門的職責與權利

1、財務部門的職責：依法組織與實行經理部的日常會計核算，收集、整理和分析有關會計數據與資料，提出管理意見，實行事前控制與事中監督。

2、財務部門的權利：審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

3、財務部直接對公司股東會負責。第三條、財務日常工作辦法

1、財務人員審核各種原始憑證的真實性、合法性與有效性，對于不真實、不合法的原始憑證有權拒絕報銷，情況嚴重的上報項目經理。

2、對于發生的業務，應開具對口行業的正規發票,不能取得正規發票的，應由業務經辦人到稅務局開具稅務發票,特殊情況的經項目經理同意后,由財務辦理。

3、發票正面必須注明：日期、單位、貨物名稱、數量、單價、金額、收款人，并蓋有銷貨單位發票專用章或財務專用章。

4、發票反面必須注明：事項、經辦人、證明人、驗收人或在發票粘貼薄反面注明事由，并根據有關規定辦理報帳手續。

5、職工醫療費用原則上不能報銷，工傷除外，具體參照總公司《總公司管理辦法》執行。

6、汽車司機的每日出車補貼為5元。每月按30天計。無重大交通事故，年終按每月60元標準發獎勵，由公司總部行政部造冊。

7、費用報銷的程序是： 如在項目經理審批權限范圍內：

報銷人收集原始單據→項目財務人員初步審核同意→項目副經理審核簽字→項目經理簽字同意→項目財務人員付款→將原始憑證寄送公司總部財務部會計制憑證。

如超出項目經理審批權限范圍：

報銷人收集原始單據→項目財務人員初步審核同意→項目副經理審核簽字→項目經理簽字同意→報公司總部財務部審核→經公司董事長（或股東會）批準簽字→公司總部財務撥款至項目部→項目財務人員付款→將原始憑證 寄送公司總部財務部會計制憑證。

8、不按有關規定執行報銷程序的，一律不給予報銷。

9、報銷金額，不能有任何人為涂改，涂改后的報銷憑證，不能報銷

10、總公司列轉的技術裝備費，進入待攤費用中進行核算，分期進入成 本。

11、職工生活補貼每人每天14元，由食堂統一用于生活費開支，不再造 冊發放，此費用列入間接費用。第四條 備用金及借款程序管理

1、項目經理、項目副經理等可借支備用金；每人借支累計總額具體規定 為：項目經理、項目副經理5000元，駕駛員2000元，其他人員視具體情 況而定。

2、備用金借支程序：借款人申請→公司總部會計審核簽署意見→項目經 理簽字同意→會計出憑證→公司總部出納或項目財務付款。

3、民工個人，不能直接向財務部借支，必須通過所屬施工工區負責人 財務借支。

4、借款人必須在每年年底、或離職、工程竣工前報銷沖帳，對借款人未 及時償還的借支，財務部門有權扣工資償還。

5、超過借支總額累計金額的，不能再次借支。

上述相關規定，若遇到特殊情況，可視具體情況，經項目經理簽字同意后 靈活變通處理。第五條 支票領用管理

1、為嚴格控制現金使用量，超過現金結算金額和范圍的必須使用支票； 特殊情況下，使用大金額現金結算，應事先征得財務部門的同意，并經項 目經理同意后，方可進行現金支付。財務部將拒絕支付一切，未經項目經 理審批的，超過結算起點的大額現金。

2、各部門應在每月月底，將下月的用款計劃送交財務部門，支票領用 人憑借有效的用款計劃填寫支票領用單，經領導審批后領用，并同時登記 《支票領用登記簿》。支票領用單上應注明所需金額上限，超出上限應通知財務部，否則財務部將通知銀行，作廢該份支票，由此所引起的一切后果，由支票領用人完全承擔。

3、支票存根應由收款人簽字，并加蓋印章，支票存根因故遺失，支票領用人應立即通知財務部，并以書面形式上報項目經理，由此而造成的一切后果，由支票領用人承擔。

4、已用的支票在3天內必須辦理有關沖帳手續，對無故拖延沖帳的按支票金額的5‰處以罰金，在當月工資中扣繳；特殊情況應向財務部說明。

5、未用的支票應在當日（最遲次日）退回財務部門，否則罰款500元；如果丟失支票，領用人必須立即報財務部門采取補救措施，并向項目經理寫出書面報告，由此造成的一切損失由支票領用人承擔。

6、出納開具支票，應填寫收款人欄目。

7、支票領用人對所領用的支票的大小寫金額、收款人名稱等全部內容可能發生的差錯負全責。

（八）實施

1、本財務管理辦法為試行辦法，其未盡事項，由財務部結合實際情況在以后逐漸制定相關條款的《實施細則》予以補充說明；最終解釋權屬于經理部財務部。

2、本財務管理辦法上報總公司審核、備案。

3、本財務管理辦法經項目經理簽字同意后生效，自2014年10月 日起實 行。