第一篇：關于印發黃河流域新興工業園區水資源保護工作指導意見的通知[定稿]

關于印發黃河流域新興工業園區水資源保護工作指導意見的通知

發布時間： 2010-06-19 09:11:00

青海、甘肅、寧夏、內蒙古、陜西、山西、河南、山東省（自治區）水利廳，山東、河南、陜西、山西黃河河務局、黃河上中游管理局：

黃河是我國西北和華北地區的重要水源，對流域內社會經濟的發展起著舉足輕重的作用。近年來，在各級黨委、政府的高度重視下，黃河流域節能減排工作的力度不斷加大，水資源質量持續惡化的趨勢得到有效遏制，水環境逐步得到改善；但黃河水污染形勢依然嚴峻，新的環境問題不斷出現，如新興工業園區模式引發的環境管理問題，流域重要水功能區水質達標率較低，突發水污染事故增加等，不能滿足社會經濟可持續發展的要求。

為貫徹落實國家節能減排政策、實施最嚴格的水資源管理制度，加強并規范工業園區水資源保護，實現黃河水資源的可持續利用，我委結合黃河實際，根據《中華人民共和國水法》、《中華人民共和國水污染防治法》、《取水許可和水資源費征收管理條例》以及水利部《水功能區管理辦法》、《入河排污口監督管理辦法》、《取水許可管理辦法》等法律法規和規章提出了《黃河流域新興工業園區水資源保護工作指導意見》，現印發，請參照執行。

水利部黃河水利委員會

二○一○年六月二日

附件：

黃河流域新興工業園區

水資源保護工作指導意見

近年來，黃河流域以新興工業園區為發展模式的工業經濟得到快速推進，有力促進了沿黃各省（自治區）經濟的發展，但同時也引發了新的環境管理問題。為貫徹落實國家節能減排政策、實施最嚴格的水資源管理制度、堅持走可持續發展道路、加強并規范工業園區水資源保護，根據《中華人民共和國水法》、《中華人民共和國水污染防治法》、《取水許可和水資源費征收管理條例》以及水利部《水功能區管理辦法》、《入河排污口監督管理辦法》、《取水許可管理辦法》等法律法規，提出本指導意見。

一、適用范圍

本指導意見適用于黃河流域的各類新興工業園區。

新興工業園區是經政府審查批準，具有相應級別、規模及明確產業定位的工業企業相對聚集區，該區

域有健全的管理機構，具備較完善的基礎設施等服務體系，易于實現工業項目、資金、人才、技術等要素的聚集效應和規模經濟效益，從而達到資源共享、優勢互補。

二、指導思想

本指導意見體現了園區行業管理與社會化管理的有機結合，園區管委會既是行使園區政府行政職能的部門，又是園區水資源保護、污水處理與回用、入河排污的責任主體；園區管理與水功能區管理相結合是落實最嚴格水資源管理制度的有效途徑，為水資源開發利用、用水效率、水功能區限制納污等“三條紅線”的管理實施提供了一個較好的集合點。通過強化新興工業園區水資源保護，使其按照循環經濟理念，遵循清潔生產要求，實施源頭控制，過程節能、減污，以滿足國家實施最嚴格水資源管理制度的要求，最大限度減少入河排污量，實現黃河水資源的可持續利用。

三、遵循原則

新興工業園區水資源保護工作應遵循科學規劃、合理布局、總量控制、集中治理、統一監管、分級負責的原則，以實施最嚴格的水資源管理制度為核心，加強園區水資源開發利用監督管理，實行用水總量控制；建立用水效率控制紅線，堅決遏制用水浪費；依照水功能區限制納污紅線，強化園區廢污水處理及“中水”回用，嚴格控制入河污染物排放總量，確保黃河重要水功能區水質目標的實現。

四、基本要求

1.新興工業園區的設立應當符合水資源綜合規劃、水資源保護規劃和相關行業規劃，符合國家產業政策。

2.新興工業園區嚴格限制新上高耗水、高耗能、高污染的工業項目，鼓勵用水效率高的高新技術產業；積極推進清潔生產，加大節水和減污工作力度，大力推廣節水工藝、節水技術和節水設備，提高園區水重復利用率；強化園區污染源管理，督促企業加強污水處理設施及運行管理，確保廢污水穩定達標排放，滿足濃度和總量控制目標要求，最大限度減少入河污染物排放量。

3.規范新興工業園區入河排污口設置。按照雨污分流、污污分流原則，在園區內各企業污水處理的基礎上建立統一的污水處理廠集中處理；廢污水經污水處理廠處理達標后應優先考慮綜合利用，若不能完全利用，在滿足入河排污口設置有關規定的條件下，原則上設置單

一、規范化的排污口。未經批準，任何工業園區不得擅自向河道排放水污染物，禁止私設暗管或者采取其他規避監管的方式向河道排放水污染物。

4.新興工業園區總排放口及園區內重點排污單位應安裝水質監測在線設備，并保證正常運行；制訂入河排污口及受影響河道范圍內水域水質監測方案，委托有國家級計量認證資質的水質監測單位開展水質、水量監測，定期向黃河水利委員會及地方有關部門報送有關資料和報表。

5.建立健全突發性水污染事件應急預案。加強新興工業園區重點危險污染源特別是危險物品儲存庫及運輸車輛等危險源的監管；定期檢查應急設施設備，確保應急物資安置到位。一旦發生水污染事件，應及

時啟動應急預案，采取應急措施，做好處置工作。

當黃河發生旱情緊急情況、水質嚴重惡化或突發性水污染事件等情況下，應按國家有關規定提出入河污染物總量控制預案要求，督促園區內企業實施限產、限排等措施。

五、入河排污口設置

1.流域內縣級以上地方人民政府水行政主管部門和黃河水利委員會依照管理權限負責新興工業園區入河排污口設置審批。

流域內縣級以上地方人民政府水行政主管部門負責審批的入河排污口設置項目，由省（自治區）人民政府水行政主管部門統一報送黃河水利委員會備案。

黃河水利委員會負責審批的入河排污口設置項目，由所在省（自治區）人民政府水行政主管部門對申請材料及入河排污口設置論證報告書初審并提出初審意見后，報黃河水利委員會審批。

2.新興工業園區內建設項目必須嚴格遵守環境保護“三同時”制度，其入河排污口設施建成并經縣級以上地方人民政府水行政主管部門或黃河水利委員會驗收合格后，方可投入使用。

3.根據水域納污能力和水生態功能要求，嚴格新興工業園區入河排污口設置審批。對入河排污不符合法律和法規規定的、不符合國家產業政策規定的、可能使水域水質達不到水功能區要求或嚴重影響水生態安全的、直接影響合法取水戶用水安全的，一律不予審批入河排污口設置。

對嚴重超出水功能區納污紅線的區域，實施核減取水量或限制審批新增取水，限制審批入河排污口。

4.高度重視新興工業園區規劃水資源保護工作，積極推動園區規劃廢污水綜合利用及入河排污論證，從宏觀上促進產業結構和水資源承載能力相協調，對園區整體的水資源開發利用、用水效率及納污狀況進行評價和總量控制，從源頭上防止水污染和水生態破壞。

5.當新興工業園區入河排污口位置、排放方式、排放污水性質發生改變，或排放污水量及污染物量超過許可量時，應重新辦理園區入河排污口設置申請手續。

六、監督管理

1.流域內各級水行政主管部門應按照《中華人民共和國水法》和《入河排污口監督管理辦法》等有關規定，組織做好新興工業園區入河排污口的普查、登記、匯總工作。

2.積極開展試點和示范工作。選擇循環經濟、節能減排、水資源合理利用、經濟效益突出的新興工業園區開展水資源保護試點和示范。

3.嚴格新興工業園區水資源保護的監督管理，定期開展園區入河排污監督檢查，核定園區內各企業用

水指標，加強用水定額和用水效率管理，加強入河排污口水量水質監督性監測，及時通報園區水資源保護工作情況。

對重點污染源實行動態監管，對外排廢污水處理不能做到穩定達標或超過污染物總量要求排污的園區實行限期治理。對治理后仍難以達到要求的，采取核減取水量、不準予取水、吊銷取水許可證和入河排污口設置許可等措施。

4.在飲用水水源保護區內已建成的新興工業園區排污口，由縣級以上地方人民政府責令拆除或者關閉。不依照整治方案限期拆除的，依照《中華人民共和國水法》第六十七條第一款追究法律責任。

5.未經縣級以上地方人民政府水行政主管部門或黃河水利委員會審查同意，擅自在江河、湖泊新建、改建或者擴大入河排污口的，依照《中華人民共和國水法》第六十七條第二款追究法律責任。

6.流域內地方各級人民政府、水行政主管部門及工業園區管委會應充分認識強化新興工業園區水資源保護工作的重要性，切實加強對園區水資源保護工作的指導和監督管理，促進流域經濟與環境協調發展，實現黃河水資源的可持續利用。

第二篇：河南省財政廳關于印發《河南省財政廳關于進一步加強財政監督工作的指導意見》的通知

河南省財政廳關于印發《河南省財政廳關于進一步加強財政監督

工作的指導意見》的通知

豫財監?2010?150號

各省轄市財政局，各有關縣（市）財政局，廳機關各處(室)、廳屬各單位: 為進一步強化財政監督，促進依法理財、民主理財、科學理財，根據《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》等規定，結合我省實際，特制定《河南省財政廳關于進一步加強財政監督工作的指導意見》，現印發給你們，請認真貫徹執行。執行中有什么問題，請及時向我廳反饋。

二〇一〇年三月十九日

附件：

河南省財政廳

關于進一步加強財政監督工作的指導意見

為進一步強化財政監督,根據《中華人民共和國預算法》、《中華人民共和國會計法》、《財政違法行為處罰處分條例》、《財政部關于加強地方財政監督工作的若干意見》等規定，結合我省實際，研究提出如下指導意見。

一、總體要求

（一）指導思想。以科學發展觀為指導，按照“重在持續、重在提升、重在統籌、重在為民”的要求，緊緊圍繞促進財政改革和完善財政管理，更新監督理念，突出監督重點，創新監督方式。充分發揮財政監督在健全財政政策體系、深化財政體制機制改革、優化財政支出結構、推進依法理財、科學理財等方面的作用，為規范社會經濟秩序，強化反腐倡廉源頭治理，促進和諧社會建設作出積極貢獻。

（二）樹立“大監督”理念。各級財政部門要把財政監督工作貫穿于財政管理體制機制建設和改革總體設計之中，貫穿于財政管理運行全過程之中，建立各業務部門和專職監督機構共同履行監督職責的工作體系，樹立管理就是監督、人人都是監督主體的“大監督”理念。有效改變重資金分配，輕資金監管、輕績效考評的格局。

（三）工作目標。各級財政部門要結合本地財政工作實

際，制定財政監督工作目標，樹立“大監督”理念，切實把“大監督”理念轉化為具體監督措施，落實到財政各項工作中，實現對財政資金運行全過程的動態監控，構建科學合理、系統全面、權責明確、運作規范的監督工作機制。要始終把財政資金安全性運行、規范性管理和提高使用效益作為財政監督的基本任務，建立監督檢查成果利用制度。通過監督檢查依法處理違法違紀的人和事、糾正違法行為，同時查找制度、機制、體制上的漏洞和薄弱環節，逐步建立健全保證財政資金安全、規范使用財政資金的長效機制。盡快實現運用現代信息化手段，消除監督盲區，增強監督的科學性，提高監督工作的質量和成效。充分運用監督成果，不斷豐富財政監督理論，促進財政監督制度體系建設。建立完善財政監督工作機制和相關制度，逐步建立起預算編制、執行、監督相互制衡、相互促進的財政運行機制，實現財政資金運行全過程的科學化、規范化、法制化管理。

二、監督工作重點內容

財政監督工作內容主要包括財政收入監督、財政支出監督、財政內部監督、會計監督等方面，當前要重點做到“六個加強”。

（一）加強重大財稅政策執行情況的監督檢查，促進深化財稅體制改革。各級財政部門要關注促進自主創新、資源節約、產業結構升級、深化體制改革等支持經濟發展方式轉變的重大財稅政策的實施情況，監督檢查國家稅收政策執行情況，反映并糾正財稅政策執行中存在的問題，加強對國有

土地收益、國有資源（資產）有償使用收入、國有資本收益、彩票公益金等政府非稅收入的監督，為完善法規政策提供第一手資料，促進經濟健康發展。

（二）加強預算編制和執行情況的監督檢查，健全完善財政運行全過程的財政監督機制。各級財政部門要充分重視預算編制和執行情況的監督，將監督關口前移，認真開展部門預算編制審核、重大支出項目審核，強化事前監督。要充分利用財政管理信息系統，實現監督檢查信息與業務管理信息共享，做到預算編制、執行和監督各業務主體間信息暢通，逐步實現對部門預算執行情況的實時分析監控，及時發現并糾正預算執行中存在的問題，強化事中監控。要重視組織開展預算執行情況的監督檢查，通過事后檢查，研究分析預算執行中存在的問題，進一步改進預算編制和執行工作。

（三）加強重點民生資金的監督檢查，促進基本公共服務均等化。各級財政部門要按照促進基本公共服務均等化、完善公共財政體系的要求，重點開展涉及民生資金的監督檢查。要圍繞“三農”、教育、科技、衛生、就業、社會保障、環境保護、公共安全、企業破產等重點財政資金的分配和使用情況，認真組織專項檢查，確保重點民生資金安全和發揮效益。

（四）加強財政資金的規范性、安全性和有效性監督，促進完善預算管理體制。各級財政部門要按照因地制宜、循序漸進的工作思路，結合監督檢查，選擇一些與人民群眾切身利益息息相關、管理基礎較好的專項資金開展績效監督試

點，探索從項目合理性及實現程度、預算執行情況、資金使用合規性和合理性、財務管理狀況等方面進行分析考評，促進完善績效評價監督體系，把績效評價效果和財政監督檢查結果作為部門預算編制的重要依據，促進建立以績效評價和監督結果為導向的預算管理體制。

（五）加強會計監督，規范財經秩序。各級財政部門要緊緊圍繞國家宏觀調控的目標和任務，通過每年選取部分重點行業和重點企業開展會計信息質量檢查，促進整頓社會經濟秩序，規范企業會計核算和信息披露，為各級領導決策提供真實的基礎信息。充分發揮注冊會計師審計的輻射作用，強化政府對注冊會計師審計質量的再監督。充分重視會計監督審理工作，切實加強對違規單位和會計師事務所的處理處罰，依法嚴懲惡劣造假的會計行為，不斷擴大檢查的規模效應和社會影響。

（六）加強內部監督，促進財政管理水平不斷提高。各級財政部門要加快內部監督的制度化、信息化和規范化步伐，充分發揮內部監督在健全管理制度、堵塞管理漏洞、保障財政資金安全、保護財政干部等方面的積極作用。內部監督的重點是財政部門業務管理機構和派出機構履行財政管理職責的合法性、合規性和有效性，內部控制制度的健全性、合理性和有效性。各級財政部門每年對本部門有預算資金管理職能的內部各業務管理機構的重點檢查數不得低于該類機構數的30%。要相應建立由財政部門主要負責人或分管負責人主持、財政部門內部有關機構或所屬單位負責人參加的 內部監督檢查負責人專題會議制度和內部監督檢查聯絡員制度，及時通報內部監督檢查情況，研究內部監督檢查工作重點和問題整改等相關問題，引入責任追究制度，增強內部監督的權威性和威懾力。上級財政部門要加大對下級財政部門監督檢查和工作指導力度，推進財政內部監督檢查機制建設。下級財政部門要積極接受上級財政監督機構的監督檢查和指導，并將分配下達的上級財政專項資金文件、制度辦法、財政收支決算、月報等文件資料，及時報送上級財政派出的監督檢查機構。

三、建立職責明晰的財政監督工作機制

財政監督是各級財政部門和財政部門內部各業務機構的共同職責，建立健全各級財政部門齊抓共管、上下聯動、互相配合和財政部門內部各業務機構分工明確、各司其職、相互支持、相互制約的工作協調機制，是確保財政監督成效的重要條件。

（一）充分發揮財政專職監督機構的組織協調和督導作用。建立財政部門內部專職機構專項監督與各業務機構日常監督分工明確的協調制度，形成財政監督的整體合力；研究制定財政監督的制度辦法和工作程序，建立健全“統一計劃、統一組織、統一程序、統一復核、統一審理、統一處理、統一考核”的監督工作機制；做好財政監督的組織、協調、督促檢查、統一匯總工作；組織開展財政重點和專項監督檢查工作，及時發現和反饋財政收支管理和重要財政政策執行中存在的問題，提出加強財政管理的政策建議；依法處理違反

財政、財務、會計、審計、評估法律法規和政策的行為；對財政內部業務機構日常業務管理工作、履行監督職能的情況、運用財政監督成果改進管理、執行法規政策情況進行再監督；適時把監督檢查計劃內容和監督檢查情況向各業務機構通報，并認真聽取他們的意見和建議。

（二）進一步明確財政內部業務機構日常監督職能。財政內部各業務機構要通過預算管理、財務會計管理等實施日常監督，把財政監管工作延伸到用款單位。

1、預算管理機構：建立健全內部控制制度；建立健全預算編制各項制度、辦法，實現用制度規范財政資金分配；認真審核預算編制的合法性、真實性和效益性、組織開展項目支出可行性分析論證，確保預算編制完整、規范和科學；依法批復部門預算；嚴格執行預算，加強對預算資金結余結轉的管理；科學合理地編制本級政府對下級政府的轉移支付資金方案，嚴格規范轉移支付程序，加強對轉移支付資金的監督管理；加強對政府債務舉借、使用、償還和效益的監督，建立政府債務預警機制，防范政府債務風險；有計劃地進行日常監督檢查；建立財政支出績效評價及其信息公開制度，對財政資金的使用效益和效率進行分析評估；研究分析預算編制中存在的問題，將財政監督和績效評價成果運用于改進預算管理；加強對下級財政部門預算編制監督指導。

2、國庫管理機構：建立健全內部控制制度；強化財稅政策執行情況的監督；建立健全預算執行的各項規章制度，規范財政國庫資金管理；加強對財政收入進度、收入結構和 征收措施等情況的日常監督檢查，建立各項財政收入稽核制度；加強部門預算執行情況的日常監控；加強對預算單位銀行賬戶的設立、變更、撤銷和使用管理等情況的監督檢查；加強對財政收支決算的審查；加強對下級財政國庫管理部門的業務指導和監督。

3、非稅收入管理機構：建立健全內部控制制度；完善政府非稅收入管理制度，強化征管政策、制度貫徹落實情況和征繳情況的日常監督檢查；加強對政府非稅收入項目設立、取消、更改情況的監督；強化對非稅收入減、緩、免審批情況監督；加強對財政票據印制、保管、發放、核銷、使用情況的監督；及時監督政府非稅收入和財政代管資金的收納、劃分、留解和退付；加強對政府非稅收入代收銀行的綜合考評。

4、部門預算管理機構：建立健全內部控制制度；加強對部門基本支出預算編制和執行的監督，嚴格審核預算部門的基礎信息，按照統一的政策和標準核定基本支出預算；加強項目支出預算項目庫管理，規范各類項目管理程序，嚴格項目評估論證，核定預算部門和單位的項目支出預算；按項目實施進度撥付資金，并對項目完成情況進行決算審查和績效評價；審核、批復分管單位決算并開展綜合績效評價；加強對財政專項資金分配、使用和管理情況的跟蹤監控，實施績效評價；加強對預算單位資金、資產管理使用情況開展日常監督；強化分管預算單位財務管理、會計核算的監督檢查，加強對企業財務、會計情況的日常監督，依法監管資產評估

機構。

5、會計管理機構：建立健全內部控制制度；完善機關事業及企業會計制度，加強對單位會計信息質量的監督；強化對會計工作人員從業資格的監督檢查；依法審批會計師事務所，加強對會計師事務所保持設立條件、執業情況以及質量控制制度等項目的監督檢查；加強各類會計違規行為日常監督檢查并依法進行行政處理和處罰。

6、政府采購監督管理機構：建立健全內部控制制度；制定政府采購制度；確定并調整集中采購目錄和公開招標采購范圍的限額標準；審核部門政府采購預算；加強政府采購活動的日常監督檢查并依法進行行政處理和處罰。

7．財政投資評審機構：建立健全內部控制制度；制定財政投資評審制度；通過投資評審服務支出預算管理。

（三）充分發揮財政監督檢查派出機構的監督檢查作用。各監督檢查派出機構要按照各級財政部門及其財政監督專職機構的統一工作部署，落實監督檢查工作任務，實施重點檢查和專項檢查；監督檢查轄區內有關部門和單位執行國家財稅法律、法規和方針、政策情況；監督檢查本級財政分成收入或有財力分成收入項目的征收、入庫情況，監督應繳同級財政的行政事業性收費、罰沒收入、國有資本經營收益和政府性基金及時繳入國庫;審查監督財政專項資金申報、分配、撥付和使用管理情況;監督檢查轄區內本級行政事業和企業財務會計管理情況，及時發現問題、提出整改處理及完善相關制度和財稅政策的意見和建議等。

四、財政監督檢查方式方法

（一）建立財政日常監督管理的內部通報考核制度。財政內部各業務機構年初要結合主要財政業務、資金分配等情況制定日常監督工作措施，送專職監督機構備案，并定期把日常監督工作開展情況和專項資金跟蹤監督情況以書面形式送專職監督機構;各業務機構下發的財政收支和部門預算、決算，調整收入、支出的文件、頒布的有關財政制度、辦法、審批的會計師事務所、資產評估師事務所以及與財政監督有關的業務文件等應及時抄送專職監督機構，其中涉及財政監督檢查規定的，應當會簽專職監督檢查機構。專職監督機構應將各業務機構日常監督開展情況在財政部門內部進行通報，財政部門人事管理機構應把各業務機構履行監督職能情況作為年終考評的重要內容。

（二）積極創新財政監督檢查工作方法。充分整合監督工作力量，優化財政管理工作流程，在財政部門內部形成“人人抓監督、事事有監督”的局面。逐步實現財政監督機構與其他業務機構財政管理信息共享，充分利用計算機技術開展財政內部監督。注重事前調查審核、事中跟蹤監控和事后專項檢查相結合，監督審核與政務公開相結合，合規性監督與績效性監督相結合，加強對財政資金運行全過程監督。堅持將檢查與調查相結合，處理問題與分析問題、解決問題相結合；堅持科學監督，以較小的成本取得較大的監督成效，注重監督工作效率和質量，把監督檢查作為發現問題、解決問題、完善制度的重要手段和途徑。

（三）扎實推進財政監督信息化建設。“金財工程”總體設計和財政業務信息系統設計要充分考慮監督工作的需求，同步設計監督模塊，做到設計上有接口，瀏覽上有權限，運行上有監控。要積極研究開發監督檢查軟件，充分運用信息網絡技術開展對財政收入征繳管理、財政資金運行、會計信息質量及注冊會計師行業執業質量等實時監控和跟蹤分析，促進監督檢查工作點與面的有機結合。鼓勵有條件的地方積極與當地稅務、銀行、國庫等部門聯網，逐步實現利用計算機網絡技術開展監督檢查工作，提升監督信息化水平，提高監督工作效率。

（四）注重溝通協調。正確處理好與審計、紀檢監察、稅務、金融監管、國有資產管理等相關部門的關系，建立與各監督部門的溝通協調機制，統籌兼顧各監督主體的監督結果，實行信息共享、互相印證，防止部門職能交叉重復；建立協作配合的工作機制，形成監管合力。重視發揮財政專職監督機構的作用，注意協調與業務管理機構的工作關系。通過聯席會議等形式，及時溝通情況，共同研究解決問題。要注重與上級派出監督檢查機構密切協作，通過聯合檢查等方式加強合作與交流，共同做好財政監督工作。

（五）加強成果利用。要切實提高監督檢查成效和監督檢查成果利用水平，通過協調溝通、信息共享、聯合執法等形式，促使財政執法部門、預算管理部門、組織人事部門和紀檢監察機構重視和利用財政監督成果，提升財政管理水平、確保財政資金和財政干部“兩個安全”。

五、注重依法監督

（一）加強法制建設。推動人大和政府重視財政監督法規制度建設。結合本地實際，修訂完善財政監督工作程序規范，制定修訂財政監督業務工作規章和程序性監督辦法，規范各類檢查文書。

（二）堅持嚴格執法。首先是規范執法。在實施財政監督過程中，充分運用法律賦予的職責和手段，依法行政，嚴格執法，按法定程序檢查處理和處罰。其次要嚴格處理。對已發現被監督主體正在進行的財政違法行為，應當責令停止，拒不執行的，財政部門可以暫停被監督主體財政撥款或者停止撥付與財政違法行為直接有關的款項，已經撥付的，責令其暫停使用。對查出的重大違法違規問題要依法嚴格處理，將處理人與處理事相結合，嚴格個人責任追究。研究制定完善案件移送制度，對不屬于財政部門職權范圍的案件，要依法及時移送有權機關依法追究責任人員黨紀政紀或法律責任。第三是追蹤落實。建立健全財政處理處罰的追蹤落實制度，對被查單位執行處理決定情況進行監督檢查，督促相關單位認真整改落實，建立健全嚴格財政監督工作秩序的長效機制。

六、切實加強財政監督機構隊伍建設

市縣財政部門要適應財政管理的需要，在機構改革中建立健全財政專職監督機構、增加人員編制、規范機構名稱，選配懂業務、會管理、善監督、敢監督的同志充實到財政專職監督檢查隊伍。要將財政監督檢查工作經費列入年初預 算。重視加強財政監督干部的學習和培訓，逐步建立一支知識結構合理、業務熟練、作風優良、政策把握能力強的財政監督隊伍。注重培養財政監督干部對財政監督工作的責任感和使命感、敬業精神和創新精神，增強干部隊伍的凝聚力和創造力。

七、深化財政監督理論研究和信息宣傳

（一）加強財政監督理論研究。重視財政監督理論研究，認真總結財政監督工作規律，用監督理論指導監督實踐。緊密結合監督檢查工作的實際需要，有計劃地組織開展重點課題調研，豐富財政監督理論研究成果。要增強調研的針對性和前瞻性，力爭出精品，務求得實效。高度重視調研成果的轉化和有效利用，充分挖掘調研成果的價值，提高理論成果的利用率，提升財政監督工作層次。

（二）加強財政監督信息宣傳。樹立依法監督、科學監督、為民監督、公開監督的觀念，注重與媒體的溝通，增強對外宣傳的主動性，并嘗試利用新聞發布會等渠道發布監督檢查信息、事前檢查和事后查處公告，促進財政監督信息公開；采取綜合性公告與案例性公告相結合、懲處違規違紀行為與樹立正面典型相結合的方式，擴大財政監督的社會影響力，樹立財政監督的良好形象，為財政監督工作創造良好外部環境；要重視提高信息簡報的編寫水平，安排專人負責信息聯絡，通過多種信息渠道反映財政監督工作成果，交流工作經驗，使社會各界了解財政監督，理解財政監督，重視財政監

督，支持財政監督

第三篇：關于印發國家知識產權局關于知識產權試點示范工作的指導意見的通知

關于印發《國家知識產權局關于知識產權

試點示范工作的指導意見》的通知

國知發管字[2004]126號

各省、自治區、直轄市知識產權局，新疆生產建設兵團、計劃單列城市、副省級城市和專利工作試點城市知識產權局：

為貫徹落實全國專利工作會議精神，進一步加強和規范知識產權試點、示范工作，更加深入地推進知識產權制度在城市、園區和企事業單位的建立、完善和實施，我局在總結近年來試點示范工作經驗和廣泛征求各地方知識產權局意見的基礎上，制定了《國家知識產權局關于知識產權試點示范工作的指導意見》（以下簡稱《指導意見》）。現將《指導意見》印發，請認真貫徹執行，并將執行過程中出現的問題及時報告我局。

各地方知識產權局可參照《指導意見》開展本地區的知識產權試點示范工作。

特此通知。

二○○四年十一月十二日

國家知識產權局

關于知識產權試點示范工作的指導意見

近年來，國家知識產權局先后選擇了部分城市、高新技術產業開發區和企事業單位，圍繞以知識產權制度促進技術創新和經濟發展的宗旨，開展城市專利試點工作、實施知識產權制度示范園區工作和企事業單位專利試點工作。在國家知識產權局的指導下，在有關省、市政府的領導下和省、市知識產權局的推動下，各項試點示范工作按照國家知識產權局的總體要求和部署，大膽實踐，穩步推進，在知識產權組織機構建設、政策法規體系與制度建設、專題數據庫建設與信息利用、專利戰略研究、專利保護、促進專利技術產業化和推動自主知識產權核心技術的研發等各個方面都取得了很大的進步，知識產權的創造、管理、實施和保護能力普遍增強，各項試點示范工作取得了顯著的成績。

當前，我國知識產權事業的發展正處在重要的歷史機遇期。黨的十六大、十六屆三中全會和十屆人大對產權制度建設提出了新的要求；溫家寶總理2004年6月在山東考察時指出，“世界未來的競爭就是知識產權的競爭”；吳儀副總理在2004年1月召開的全國專利工作會議上強調，要大力推進實施知識產權戰略。知識產權工作在全面建設小康社會的偉大實踐中的地位和作用日益突出。為順應我國知識產權工作面臨的形勢的變化，國家知識產權局決定進一步深化知識產權試點、示范工作，調整工作思路和工作方式，在多個層面上深入地推進知識產權制度在城市、園區（包括高新技術開發區、經濟技術開發區、外貿產業園區、大學科技園、工業 2 園區、農業園區等）和企事業單位的建立、完善和實施。為此，特提出如下指導意見。

一、知識產權試點示范工作的主要目的、指導方針、基本思路、工作原則和總體要求

（一）知識產權試點示范工作的主要目的

開展知識產權試點和示范工作，目的是建立多層次的城市、園區和企事業單位知識產權工作體系，形成各有側重點和特色的知識產權工作內容，構建工作績效評價指標體系，適應我國當前知識產權工作普及面日益擴大、內容日益豐富和層次日益提高的客觀形勢和發展需要，進一步從廣度和深度兩方面推進我國城市、園區和企事業單位知識產權工作，形成以試點促推廣普及，以示范促深化發展的工作格局，以點帶面，推動城市、園區和企事業單位自覺運用知識產權制度，增強經濟和科技的競爭力，促進社會和經濟的全面、可持續和協調發展。

（二）知識產權試點示范工作的指導方針

知識產權試點示范工作必須貫徹黨的科學發展觀，堅持為提高城市、園區和企事業單位競爭力服務，為促進科技、經濟和社會協調發展服務，為營造良好的市場經濟秩序服務，為提高社會的誠信、法治水平服務的方針。

（三）知識產權試點示范工作的基本思路

知識產權試點示范工作要沿著以試點促推廣普及，以示范促深化發展的基本思路開展。

1．以試點促推廣普及

當前，我國知識產權工作在部分中心城市、園區和企事業單位開展較好，但仍有相當多的地區和單位知識產權工作開展不力、甚至未能開展。3 因此，在相當長的一個時期內，知識產權推廣普及工作仍然是我們的重要而艱巨的任務。為完成這一任務，我們將以開展試點工作為突破口，有步驟地推動更多符合一定條件的城市、園區和企事業單位進入試點行列，并在各級政府和相關部門的幫助下，通過申報、建設和驗收等各個環節，逐步建立本地區或本單位的知識產權管理制度，學會運用知識產權制度為本地區或本單位的經濟和社會發展服務，并由此培養一批能夠適應知識產權事業發展基本需要的人才。這里的所謂“試點”的含義，不僅是通過試點取得經驗在全國推廣，也是通過各地和各單位開展此項工作，使國家關于知識產權的各項方針政策在基層得以更好的貫徹落實。國家知識產權局將分期分批開展知識產權試點工作。

2．以示范促深化發展

目前，經過幾年的知識產權試點工作，我國已有一批城市、園區和企事業單位完成了試點工作，基本建立了知識產權管理制度、具備了掌握和運用知識產權制度的基本技能和人才。但是與它們所面臨的國際國內挑戰相比，還需要在更高層次上進行知識產權工作的深化和發展。為此，國家知識產權局將啟動國家知識產權示范工作計劃，選擇上述已經完成國家級試點工作且具備所規定的條件的部分城市、園區和企事業單位，開展國家級知識產權工作示范，并對其提供支持和高層次重點服務，以幫助它們深化和發展知識產權工作，取得更加突出的成績，對帶動其他地區和單位的知識產權工作進一步向前發展起到示范作用。

（四）知識產權試點示范工作的工作原則 1．分類指導原則

國家知識產權局將按照各項試點示范工作的總體要求，結合城市、園區、企事業單位的實際情況和地區差別，對試點示范工作進行分類指導。

2．突出特色原則

知識產權試點示范工作要突出不同城市、不同園區、不同企事業單位各自的特點，鼓勵各試點示范工作主體在其具有優勢的方向上開展試點示范工作，由此帶動知識產權工作和科技、經濟、社會的協調發展。各試點示范工作主體可以在試點示范工作的基本內容框架下結合自身特點突出工作重點。國家知識產權局將根據各試點示范工作主體的特點對其提出相應的工作要求。

3．跟蹤管理原則

國家知識產權局將加強知識產權試點示范工作的過程管理，及時跟蹤各試點示范工作主體的知識產權工作動態。各試點示范工作主體應定期向國家知識產權局匯報試點示范工作的進展情況和遇到的問題。國家知識產權局將根據各項試點示范工作的進展情況和問題及時作出必要的工作調整，并提供相應的服務。

（五）知識產權試點示范工作的總體要求 1．城市知識產權試點、示范的工作要求

（1）知識產權管理機構建設。試點和示范城市市政府要加強對知識產權工作的領導，建立健全知識產權管理機構，建立健全專利、商標、版權等知識產權事務的協調管理體系。要加強知識產權管理和行政執法能力建設，形成有利于加快經濟、科技發展的知識產權工作組織體系和統籌協調機制，有效推進本市知識產權工作。知識產權管理機構應積極培育、發展、規范監督知識產權服務機構，促進本市知識產權社會服務水平的提高。

（2）知識產權政策法規建設。試點和示范城市要從市人大法規，市政府規章、部門規章等各個層次，研究制定符合本市實際的政策法規，為 5 增強本市知識產權管理與保護提供充分的政策法規依據，大力推進知識產權領域的制度建設與創新。

（3）知識產權知識和知識產權意識的普及與提高。試點和示范城市要把知識產權知識和知識產權意識的宣傳普及作為提高城市知識產權工作水平和提升知識產權工作層次的基礎，切實采取各種措施加強宣傳普及的力度。除了要加強新聞媒體的宣傳作用外，要在人才培養和干部選拔等多方面強化知識產權知識和意識的普及力度，譬如可以推動在公務員報考、競爭上崗中加入知識產權知識，在本地高校學生課程中增加知識產權內容，適時舉辦知識產權研討活動，提高當地有關各界的知識產權知識水平。

（4）知識產權創造能力的增強。要引導和鼓勵有市場前景的研發成果及時申請國內外專利，促進自主知識產權數量與質量的提高，特別要注重知識產權的質量。要支持重大、關鍵技術項目的知識產權申請與維護。要確立項目申報、研究開發、成果鑒定、高新技術企業與產品認定中的知識產權政策導向。

（5）知識產權保護力度的強化。要依法積極主動開展知識產權執法工作，及時調處知識產權糾紛、查處假冒和冒充知識產權行為，不斷提高辦案水平與效率，充分發揮行政執法的優勢。知識產權管理部門要與公安、工商、出版、海關、質檢等部門及司法機關加強協作與溝通，建立、完善執法協作機制，開展聯合執法行動。要加強知識產權管理部門間的跨地區執法協作工作，充分發揮知識產權保護在整頓規范市場經濟秩序、營造促進投資與技術創新的環境中的作用。要實行知識產權重大案件、典型案件報告制度與當地知識產權保護狀況公布制度。

6（6）知識產權實施效果的提高。要積極推動有利于本地經濟社會長遠發展、具有市場前景的知識產權在當地的實施，特別是積極扶持擁有自主知識產權技術的實施。要從風險投資機制的建立與完善、企業技術創新主體到位、知識產權歸屬明確、保護得力、自主知識產權技術轉化和產業化的良好政策環境等各個方面采取有效措施，鼓勵、扶植知識產權轉化為現實生產力。

2．知識產權試點示范園區的工作要求

（1）建立健全知識產權管理體系和規章制度。在園區建立健全知識產權管理機構，制定知識產權管理規章和制度，如預警機制、新穎性檢索、技術標準的專利評價、專利特派員制度等，把知識產權工作納入園區的日常管理之中。

（2）推進技術創新，提升產業發展水平。要把知識產權工作納入園區技術創新和產業發展的全過程，積極開展專利戰略分析和專利技術產業化可行性研究，促進擁有自主知識產權的產品、產業和企業集團的形成和發展。

（3）建立專業性知識產權信息中心及專題性專利信息數據庫，加強專利信息利用工作，為企事業單位提供專利信息服務。

（4）開展知識產權管理業務交流與研討活動。在園區開展多種形式的知識產權管理業務交流與研討活動，提高園區的領導和科技人員、管理人員的知識產權意識、法律意識和競爭意識，為園區企業和事業單位培養一批既懂技術、又懂知識產權管理、法律的專門人才。

（5）對知識產權試點示范園區工作進行跟蹤調研，對有關政策問題進行分析研究，及時總結出有益的經驗和做法，以便全國其他園區借鑒推廣。

試點示范園區要緊緊圍繞國家實施知識產權戰略的總體目標和要求，結合園區的實際，在行業和企業層面上開展和推進實施知識產權戰略所涉及的各項工作。

3．企事業單位試點示范的工作要求

（1）建立和完善知識產權管理規章制度。試點、示范單位要結合本單位的特點，建立包括機構人員、產權管理、信息利用、知識產權戰略制定與實施、獎懲制度、資金投入及規劃等方面的管理規章。

（2）加大企事業單位自主知識產權管理的力度。試點、示范單位要就如何創造、運用和保護自主知識產權制定具體措施，加大本單位自主知識產權管理的力度。

（3）加大企事業單位對知識產權制度規則運用的力度，全面開展企業知識產權戰略的研究和實施工作。各試點、示范單位要把自主知識產權與本單位生產、經營的各個環節有機地聯為一體，全面開展企業知識產權戰略的研究和實施。各試點示范單位要根據各自的發展戰略和目標及其特點，運用本單位或社會的中介力量，積極制定切實可行的企業知識產權戰略，建立競爭對手的跟蹤機制和信息分析機制，并組織實施，花最少的代價獲取最大的市場效益。

（4）加大知識產權培訓工作的力度。試點、示范單位要結合本地區、本單位的實際情況，采取多種形式普及知識產權知識，提高全體員工，特別是決策人員和工程技術人員對有關知識產權知識，特別是專利知識的認知程度，提高他們的業務素質。

（5）建立企事業單位知識產權工作考核評價指標。建立科學的、符合本單位實際的考核評價制度，形成有效的激勵機制。考核評價的主要內容應包括：知識產權管理規章、機構人員職責、知識產權信息的利用、知 8 識產權戰略的研究和實施、知識產權獎懲機制、知識產權資金投入增長率、知識產權的產出數量和質量、實施效果等。

二、知識產權試點示范工作應具備的基本條件和申報程序

（一）基本條件

1．知識產權試點城市的基本條件

（1）市政府重視知識產權工作，并將其納入重要工作議程；（2）有健全的知識產權工作機構和一定數量的知識產權管理人員；（3）年專利申請量1000件以上，或占所在省年專利申請量的1／5以上，或位列本省同類城市（不含已獲批準的試點城市）專利申請量位次的前二分之一；

（4）知識產權工作有較為突出的地方特點和發展潛力。2．知識產權示范城市的基本條件（1）經過至少2年的城市知識產權試點；

（2）知識產權管理體制得到明顯加強，知識產權管理機構建設延伸到區縣級政府；

（3）年專利申請量增長率排序在全國試點城市中位居前三分之一；（4）發明專利申請量占全部專利申請量的比例排序在全國試點城市中位居前三分之一；

（5）申請國外專利占全部專利申請量的比例明顯高于全國平均水平；（6）行政執法主動，成效顯著，專利糾紛案件年結案率不低于95%；（7）知識產權主要指標已納入本市經濟發展、科技進步或干部業績考核體系；

（8）知識產權工作至少在某一方面很突出，能對同類城市起到示范作用。

3．知識產權試點園區的基本條件

（1）對知識產權工作有迫切需求的國家級園區；

（2）所在地政府高度重視園區的知識產權工作，并采取相應政策、措施支持園區開展知識產權試點工作；

（3）園區有相應的知識產權工作機構，知識產權工作有較好的基礎（其中年專利申請量占所在城市的五分之一以上）；

（4）園區有一定的人才和資源優勢，產業有特色和相當規模，且符合國家產業發展政策。

4．知識產權示范園區的基本條件（1）完成試點工作并通過驗收；

（2）建立了較完備的知識產權管理制度和規章、政策，有健全的管理機構和信息服務體系；

（3）在試點期間專利申請數量和質量有較大幅度提高，其增長率高于全國和所在地的平均增長率，發明專利申請量占園區申請總量的45%，有一定數量的發明向外申請專利；

（4）知識產權戰略納入園區經濟社會發展戰略之中，成為園區管理工作的重要內容；

（5）園區有一批擁有自主知識產權的產品、產業和企業集團；（6）知識產權主要指標已納入園區經濟社會發展和科技進步統計、考核指標體系。

5．知識產權試點企事業單位的基本條件

（1）能代表全國不同產業、不同體制特點的大中小型企業；（2）能代表全國不同類別的科研單位、大專院校；

10（3）申報單位的領導對試點工作高度重視，成立了專門的知識產權管理機構，有專職的管理人員和相應的管理制度。

6．知識產權示范企事業單位的基本條件

（1）完成了知識產權試點階段并取得試點優秀單位稱號；（2）企事業單位的主要領導必須高度重視知識產權工作，建立了完善的知識產權管理制度和健全的知識產權管理機構；

（3）運用知識產權制度在市場競爭中取得顯著成功；（4）全面開展了本單位知識產權戰略的研究和實施工作；（5）知識產權培訓工作的力度大；

（6）建立企事業單位知識產權工作考核評價體系；

（7）自主知識產權量排名符合或超過本單位在全國本行業綜合能力的排名順序。

對于西部地區的城市、園區和企事業單位申請知識產權試點示范工作所須具備的基本條件可以適當放寬。

（二）申報與審批

1．知識產權試點、示范城市的申報與審批

（1）申請知識產權試點城市與知識產權示范城市必須由市政府向國家知識產權局提出書面申請并提出試點示范工作初步方案，相應的省級知識產權局出具推薦函；

（2）國家知識產權局協調管理司會同相應的省級知識產權局，依據試點示范城市的基本條件和申報城市提交的有關材料，組織有關人員對申報城市作出必要的考核，提出初步認定意見，報國家知識產權局審批；

11（3）國家知識產權局對申報城市作出最終批復。獲得批準的城市由國家知識產權局頒發“國家知識產權試點城市”或“國家知識產權示范城市”牌匾。

2．知識產權試點、示范園區的申報與審批

知識產權試點、示范園區工作是以國家知識產權局與副省級以上（含副省級）地方政府（以下簡稱地方政府）共建方式來進行的。

（1）申請成為國家知識產權試點示范園區的各類國家級園區向所在省（或副省級城市）知識產權局及政府提出申請，經地方政府同意后，由地方政府向國家知識產權局提出書面申請函（副省級城市政府申報需要所在省知識產權局出具推薦函）及初步工作方案；

（2）國家知識產權局協調管理司會同相應的省級知識產權局，根據知識產權試點示范園區的基本條件和地方政府提交的有關材料，組織有關人員對申報的園區進行實地考察，提出初步意見報國家知識產權局審批；

（3）經國家知識產權局批準同意后，國家知識產權局向地方政府復函，并頒發“國家知識產權試點園區”或“國家知識產權示范園區”牌匾；

（4）國家知識產權局和地方政府印發試點或示范工作方案。3．知識產權試點企事業單位的申報與審批

（1）企事業單位向地方知識產權局提出申請，由地方知識產權局上報相應的省、直轄市、自治區知識產權局；

（2）省、直轄市、自治區知識產權局組成專門的評選小組，按授予試點單位的條件組織初評，并將初評結果報國家知識產權局參選；

（3）國家知識產權局協調管理司組織評選小組，按條件確定初步入選名單，報國家知識產權局審定；

（4）國家知識產權局確定知識產權試點企事業單位。

4．知識產權示范企事業單位的申報與審批

（1）企事業單位向地方知識產權局提出申請，由地方知識產權局上報相應的省、直轄市、自治區知識產權局；

（2）省、直轄市、自治區知識產權局組成專門的評選小組，按授予示范單位的條件負責統一評選推薦；

（3）國家知識產權局協調管理司組織評選小組，按授予示范單位的條件和各行業、各地區的特點進行初評并將初評結果上報國家知識產權局；

（4）國家知識產權局批準知識產權示范企事業單位并頒發“國家知識產權示范企事業單位”牌匾。

（三）試點示范工作申請的適用范圍

申請知識產權試點、示范城市的范圍包括各省、自治區符合條件的城市。

申請知識產權試點、示范園區的范圍為符合條件的國家級園區，包括高新技術開發區、經濟技術開發區、外貿產業園區、大學科技園、工業園區、農業園區等。

申請知識產權試點、示范企事業單位的范圍為中國境內符合條件的各類企事業單位（不包括外商獨資企業）。

三、知識產權試點示范工作的實施和管理

（一）試點示范期限

1．城市知識產權試點工作期限為兩年，到期考核后申請繼續開展試點工作的城市，經國家知識產權局審批后，可以進行新一期試點工作。

專利試點工作未滿2年的城市，自動視為知識產權試點城市，試點時間自批準為專利試點城市之日起算。

2．城市知識產權示范工作不設期限，國家知識產權局每兩年對示范城市進行一次考核，考核不合格的將取消其知識產權示范城市稱號。

3．知識產權試點園區為期3年，自國家知識產權局批準之日起。在此之前批準的實施知識產權制度示范園區視為國家知識產權試點園區，以原批準的期限為準。試點期滿后，可以申請新一輪試點。

4．知識產權示范園區不設期限，國家知識產權局每兩年對其進行一次考核，考核不合格的將取消其知識產權示范園區稱號。

5．企事業單位知識產權試點工作為期2年。期滿后可以申請新一輪試點。

6．企事業單位知識產權示范工作不設期限，國家知識產權局每兩年對其進行一次考核，考核不合格的將取消其知識產權工作示范企事業單位稱號。

（二）知識產權試點示范工作的組織領導機構建設

1．經國家知識產權局批準的知識產權試點示范城市，要成立以市領導為組長，市政府各有關部門負責人為成員的試點或示范工作領導小組。領導小組下設辦公室，掛靠在市知識產權局。領導小組名單報國家知識產權局備案。

2．知識產權試點示范園區要成立以國家知識產權局領導和所在省（或副省級城市）政府領導為組長，國家知識產權局和所在省（或副省級城市）政府各有關部門的負責人為成員的領導小組。領導小組下設辦公室，掛靠在所在省（或副省級城市）知識產權局。

3．試點示范企事業單位要成立以單位領導為組長的試點示范工作領導小組及辦公室，名單報國家知識產權局備案。

（三）知識產權試點示范工作方案的制定和實施

1．試點示范城市工作方案的制定和實施

試點城市要按照國家知識產權局的批復意見，根據本市優勢，在本指導意見提出的試點內容的框架下，確定本市試點內容，制定或調整工作方案，報國家知識產權局備案。試點城市要大力推進工作方案的實施，并就實施中的出現的問題及時向國家知識產權局報告。國家知識產權局將積極指導試點城市解決試點中的實際問題。

示范城市要以知識產權綜合能力建設為核心，與國家知識產權局共同研究制定或調整并印發工作方案。要通過示范城市知識產權工作向深度和廣度的開展，擴大對全國知識產權工作的影響。

2．知識產權試點示范園區工作方案的制定和實施

知識產權試點示范園區所在省（或副省級城市）知識產權局會同園區管委會及有關部門根據知識產權試點示范園區總體要求，結合自身的實際，與國家知識產權局協調管理司共同制定或調整試點或示范工作方案，明確具體目標、工作內容與措施等。工作方案分別報所在省（或副省級城市）政府和國家知識產權局批準后，由國家知識產權局和所在省（或副省級城市）政府聯合印發實施。

知識產權試點示范園區所在省（或副省級城市）知識產權局和園區管委會要建立目標責任制，大力推進工作方案的實施，并就實施中的出現的問題及時向國家知識產權局報告。國家知識產權局將積極指導知識產權試點示范園區解決實際問題。

3．試點示范企事業單位工作方案的制定和實施

試點示范企事業單位要根據試點示范工作的總體要求，結合自身的實際，制定工作方案并組織實施。工作方案報國家知識產權局備案。所在地 15 知識產權局按國家知識產權局的要求對試點示范企事業單位進行統一指導和管理。

國家知識產權局將為試點單位提供知識產權政策與戰略研究指導和人員培訓，組織試點信息收集和試點單位經驗交流，協助解決試點單位存在的有關知識產權方面的問題，多方位加大對示范企事業單位工作的扶持力度。

（四）知識產權試點示范工作的考核評價 1．試點示范城市知識產權工作的考核評價

國家知識產權局將加強對試點示范城市知識產權工作的考核。考核內容主要有：

（1）市政府定期研究、部署、檢查知識產權工作的情況；（2）專利申請、授權量比試點前以及比本省、區同類非試點示范城市增長幅度情況；

（3）加強知識產權管理機構建設的情況；（4）知識產權法規建設水平提高的情況；（5）完善知識產權中介服務機構的情況；

（6）市政府對知識產權工作的條件、資金支持力度增加的情況；（7）健全知識產權保護協作機制的情況；（8）知識產權管理機構行政執法的情況；

（9）知識產權主要指標納入到市經濟發展、科技進步與干部業績評價體系的情況；

（10）市政府關于本市知識產權試點示范工作的決議、要求等有關內容得到有效執行的情況；

（11）市政府貫徹執行國家知識產權局的有關文件精神的情況。

試點示范城市每年要向國家知識產權局和相應的省級知識產權局提交試點示范工作情況書面匯報，國家知識產權局將會同或委托相應的省級知識產權局對試點示范城市進行檢查。試點城市期滿后，國家知識產權局將根據驗收結果相應評定知識產權試點優秀城市和知識產權試點合格城市并頒發證書。

2．知識產權試點示范園區的考核評價

國家知識產權局將加強對知識產權試點示范園區工作的檢查、考核。知識產權試點示范園區每年要向國家知識產權局提交試點示范工作情況書面總結和下一工作安排計劃，國家知識產權局會同地方政府每年組織有關人員對知識產權試點示范園區工作進行檢查，督促落實各階段性的工作。期滿后，以工作方案中的具體目標為標準，對知識產權試點示范園區工作進行驗收考核，主要有：

（1）園區的專利申請數量和質量有較大幅度提高，專利申請量增長率高于全國和所在地的平均增長率，申請量占所在城市申請量三分之一以上，發明專利申請量占園區申請總量的45%以上，向國外申請專利數量有突破性的增長。

（2）在知識產權工作體系建設和制度建設上取得突破，建立知識產權統籌協調的管理體制，完善知識產權中介服務機構，區內80%以上的高新技術企業、高校及科研院所建立知識產權管理機構，健全知識產權規章制度，形成知識產權事業與高新技術產業協調發展的新局面。

（3）在專利技術產業化方面取得突破，園區80%以上的高新技術企業擁有自主知識產權的技術和產品，形成自主知識產權高新技術產業化的新格局。

17（4）園區知識產權保護環境得到明顯改善，形成既能有效保護自己知識產權，又尊重他人知識產權的新氛圍。

（5）園區內的高新技術企業的知識產權教育培訓率在80%以上，知識產權知識普及率達90%以上，知識產權意識顯著提高。

（6）建成并能有效運行的專業性知識產權信息中心及專題專利信息數據庫，專利信息的運用與服務水平和能力明顯提高，大大增強高新技術企業的創新能力和競爭力。

示范園區的考核內容：除上述內容外，需著重考核園區知識產權制度的運用能力與水平和知識產權戰略的制定與實施情況。

3．試點示范企事業單位知識產權工作的考核評價

國家知識產權局與地方知識產權局本著政府管理職能的指導服務基本準則，對試點示范單位進行統一管理和考核。

企事業單位試點工作的考核內容：

（1）建立健全知識產權管理規章，包括：機構人員、產權管理、知識產權制度運用、保密制度、獎懲制度、技術資料檔案管理制度、知識產權戰略規劃等；

（2）知識產權管理規章的貫徹落實；（3）知識產權信息的利用；（4）知識產權戰略的制定與實施；（5）知識產權獎懲制度的實施狀況；（6）知識產權資金投入增長率。

企事業單位示范工作的考核，除上述內容外，需特別考察示范單位的自主知識產權產出量排名是否等于或大于本單位的綜合實力在本行業的排名順序。

試點示范企事業單位要及時總結試點示范經驗，每年向國家知識產權局和所在地知識產權局提交試點示范工作情況書面匯報，國家知識產權局將會同所在地知識產權局組織有關人員對試點示范企事業單位進行檢查或抽查。在試點工作結束前，國家知識產權局和所在地知識產權局按試點工作方案的要求對試點企事業單位進行總結驗收。試點工作結束后，國家知識產權局將根據驗收結果相應評定知識產權試點優秀企事業單位和知識產權試點合格企事業單位并頒發證書。

城市知識產權試點示范工作考核評價指標體系、知識產權試點示范園區工作考核評價指標體系和企事業單位知識產權試點示范工作考核評價指標體系另行制定。

（五）知識產權試點示范項目的計劃安排 1．知識產權試點城市

國家知識產權局每年分批考察試點申報城市，對符合條件的申報城市批準為國家知識產權試點城市。本指導意見正式發布之前已經提交了專利試點城市申報材料的城市可不必重新提交知識產權試點城市申報材料。

2．知識產權示范城市

國家知識產權局每年從符合條件的申報城市中擇優遴選 5個左右批準為國家知識產權示范城市。知識產權示范城市的總數目暫定不超過30個。

3.知識產權試點園區

國家知識產權局對申報試點園區逐一進行考察，每年從符合條件的申報園區中選擇3至5個批準為國家知識產權試點園區。

4．知識產權示范園區

國家知識產權局每年批準1至2個國家知識產權示范園區。知識產權示范園區的總數目暫定控制在10個之內。

5．知識產權試點企事業單位

國家知識產權局每兩年批準80個左右的國家知識產權試點企事業單位。

6．知識產權示范企事業單位

國家知識產權局每年批準20個左右的國家知識產權示范企事業單位。示范企事業單位的總數目暫定不超過100個。

（六）地方知識產權局對試點示范工作的管理

各省、自治區、直轄市知識產權局要積極配合國家知識產權局加強對國家知識產權試點示范的城市、園區和企事業單位的管理和指導。

鼓勵各省、自治區、直轄市知識產權局參照本指導意見開展本地區的知識產權試點示范工作

第四篇：關于印發公立醫院改革試點指導意見通知(全文)

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衛醫管發?2010?20號

關于印發公立醫院改革試點

指導意見的通知

各省、自治區、直轄市人民政府，新疆生產建設兵團：

衛生部、中央編辦、國家發展改革委、財政部和人力資源社會保障部制定的《關于公立醫院改革試點的指導意見》，已經國務院同意，現印發你們，請結合本地實際認真貫徹落實。各地在試點過程中的重要情況和問題，請及時向衛生部和相關部門報告。

衛 生 部

中 央 編 辦 國家發展改革委

財 政 部 人力資源社會保障部

二〇一〇年二月十一日

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（信息公開形式：主動公開）

關于公立醫院改革試點的指導意見

為貫徹《中共中央 國務院關于深化醫藥衛生體制改革的意見》（中發?2009?6號）和國務院《醫藥衛生體制改革近期重點實施方案（2009-2011年）》（國發?2009?12號），指導各地切實做好公立醫院改革試點工作，制定本指導意見。

一、指導思想和基本原則

（一）指導思想。

堅持公立醫院的公益性質，把維護人民健康權益放在第一位，實行政事分開、管辦分開、醫藥分開、營利性和非營利性分開，推進體制機制創新，調動醫務人員積極性，提高公立醫院運行效率，努力讓群眾看好病。按照“適度規模、優化結構、合理布局、提高質量、持續發展”的要求，堅持中西醫并重方針，統籌配置城鄉之間和區域之間醫療資源，促進公立醫院健康發展，滿足人民群眾基本醫療服務需求，切實緩解群眾看病貴、看病難問題。

（二）基本原則。

堅持公平與效率統一，政府主導與發揮市場機制相結合；堅持公立醫院的主導地位，鼓勵多元化辦醫，推動不同所有巢湖小嘛蝦

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制和經營性質醫院協調發展；堅持發展、改革和管理相結合，完善服務體系，創新體制機制，加強內部管理；堅持總體設計，有序推進，重點突破，系統總結；堅持中央確定改革方向和原則，立足我國國情，鼓勵地方解放思想，因地制宜，大膽探索創新。

二、試點的總體目標、主要任務和實施步驟

（三）總體目標。

構建公益目標明確、布局合理、規模適當、結構優化、層次分明、功能完善、富有效率的公立醫院服務體系，探索建立與基層醫療衛生服務體系的分工協作機制，加快形成多元化辦醫格局，形成比較科學規范的公立醫院管理體制、補償機制、運行機制和監管機制，加強公立醫院內部管理，促使公立醫院切實履行公共服務職能，為群眾提供安全、有效、方便、價廉的醫療衛生服務。形成公立醫院改革的總體思路和主要政策措施，為全面推動公立醫院改革奠定基礎。

（四）主要任務。

——強化區域衛生規劃。合理確定公立醫院功能、數量和規模，優化結構和布局，完善服務體系。

——改革公立醫院管理體制。探索政事分開、管辦分開的有效形式，建立協調、統一、高效的公立醫院管理體制，科學界定公立醫院所有者和管理者的責權，探索建立醫院法人治理結構，推進醫院院長職業化、專業化建設。巢湖小嘛蝦

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——改革公立醫院補償機制。探索實現醫藥分開的具體途徑，改變醫療機構過度依賴藥品銷售收入維持運轉的局面，逐步取消藥品加成政策，合理調整醫療服務價格，完善基本醫療保障支付方式，落實財政補助政策。落實中醫藥扶持政策。

——改革公立醫院運行機制。深化公立醫院人事制度和收入分配制度改革，改進公立醫院經濟運行和財務管理制度；加強公立醫院內部管理，落實各項醫院管理制度，制訂疾病診療規程并推廣實施，加快推進信息化建設，保障醫療質量，提高服務效率，控制醫療費用，方便群眾就醫。

——健全公立醫院監管機制。實施醫院信息公開，完善公立醫院績效考核制度，加強醫療安全質量和經濟運行監管。

——形成多元化辦醫格局。鼓勵、支持和引導社會資本進入醫療服務領域，完善政策體系，為非公立醫療衛生機構經營創造公平競爭的環境，引導、鼓勵和支持非公立醫療衛生機構發展，促進不同所有制醫療衛生機構的相互合作和有序競爭，滿足群眾不同層次醫療服務需求。

（五）實施步驟。

2009年，根據國務院辦公廳《醫藥衛生體制五項重點改革2009年工作安排》（國辦函?2009?75號）的要求，各省、自治區、直轄市已經分別選擇1-2個城市（城區）作為公立醫院改革試點城市。國家在各地試點城市范圍內，選出巢湖小嘛蝦

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16個有代表性的城市，作為國家聯系指導的公立醫院改革試點城市。

2010年開始推進公立醫院改革試點工作。加強對試點城市的調研督導，及時研究解決存在的問題，加強信息交流和指導培訓，適時開展評估工作。不斷總結公立醫院改革試點工作經驗，完善公立醫院改革總體思路和主要政策措施，在全國逐步推進公立醫院改革。

三、試點的主要內容

（六）完善公立醫院服務體系。

加強公立醫院的規劃和調控。省級人民政府制訂衛生資源配置標準，組織編制區域衛生規劃和區域醫療機構設置規劃。合理確定各級各類公立醫院的功能定位。設區的市級以上衛生行政（含中醫藥管理）部門依據各自職責，按照區域衛生規劃和區域醫療機構設置規劃要求，研究制訂本級政府負責舉辦公立醫院的設置和發展規劃，在認真測算的基礎上明確各級各類公立醫院的類別、數量、規模、布局、結構和大型醫療設備配置標準。充分利用和優化配置現有醫療衛生資源，新增衛生資源必須符合區域衛生規劃。對部分公立醫院，可有計劃、按步驟地遷建、整合、轉型和改制等，推動公立醫院結構布局的優化調整。

建立公立醫院之間、公立醫院與城鄉基層醫療衛生機構的分工協作機制。城市一級、部分二級醫院應根據區域衛生巢湖小嘛蝦

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規劃改造為社區衛生服務機構。公立醫院通過技術支持、人員培訓、管理指導等多種方式，帶動基層醫療衛生機構發展，使公立醫院改革與健全基層醫療衛生體系緊密配合、相互促進。建立公立醫院與基層醫療衛生機構分工協作機制，實行分級醫療、雙向轉診，在明確二級以上公立醫院的功能定位、著力提高基層醫療衛生機構的服務能力和水平的同時，發揮價格、基本醫療保障支付政策等的引導和調控作用，引導一般診療下沉到基層。有條件的地區，醫院可以通過合作、托管、重組等方式，促進醫療資源合理配置。發展老年護理、康復等延續服務，逐步實現急、慢性病分治。

重點加強縣級醫院能力建設，實行城鄉醫院對口支援。推進縣級醫院標準化建設，改善縣級醫院的業務用房和裝備條件。完善城鄉醫院對口支援制度，多形式、多渠道加強人才隊伍建設，逐步提高縣級醫院的人員素質和能力水平。

（七）改革公立醫院管理體制。

明確各級政府舉辦公立醫院的職責。中央和省級人民政府負責舉辦承擔疑難危重病癥診治、醫學科研和教學綜合功能的國家級或省級醫學中心；縣（市、區）級人民政府主要負責舉辦縣級公立醫院；其他公立醫院均由設區的市級人民政府負責舉辦。

積極探索管辦分開的有效形式。按照醫療服務監管職能與醫療機構舉辦職能分開的原則，推進政府衛生及其他部門、巢湖小嘛蝦

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國有企事業單位所屬醫院的屬地化管理，逐步實現公立醫院統一管理。有條件的地區可以設立專門的機構，負責公立醫院的資產管理、財務監管和醫院主要負責人的聘任，建立協調、統一、高效的公立醫院管理體制。政府有關部門按照職責，制訂并落實按規劃設置的公立醫院發展建設、人員編制、政府投入、醫藥價格、收入分配等政策措施，為公立醫院履行公共服務職能提供保障條件。衛生、教育等行政部門要積極研究探索高校附屬醫院管理體制改革。

（八）改革公立醫院法人治理機制。

明確政府辦醫主體，科學界定所有者和管理者責權；探索建立以理事會等為核心的多種形式的公立醫院法人治理結構，明確在重大事項方面的職責，形成決策、執行、監督相互制衡的權力運行機制。落實公立醫院獨立法人地位，強化具體經營管理職能和責任，增強公立醫院的生機活力。

制定公立醫院院長任職資格、選拔任用等方面的管理制度，推進職業化、專業化建設。建立以公益性為核心的公立醫院績效考核管理制度，探索建立醫院院長激勵約束機制。

（九）改革公立醫院內部運行機制。

完善醫院內部決策執行機制。完善院長負責制。按照法人治理結構的規定履行管理職責，重大決策、重要干部任免、重大項目投資、大額資金使用等事項須經醫院領導班子集體討論并按管理權限和規定程序報批、執行。實施院務公開，巢湖小嘛蝦

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推進民主管理。完善醫院組織結構、規章制度和崗位職責，推進醫院管理的制度化、規范化和現代化。

完善醫院財務會計管理制度。嚴格預算管理和收支管理，加強成本核算與控制。積極推進醫院財務制度和會計制度改革，嚴格財務集中統一管理，加強資產管理，建立健全內部控制，實施內部和外部審計制度。在大型公立醫院探索實行總會計師制度。

深化公立醫院人事制度改革，完善分配激勵機制。科學合理核定公立醫院人員編制。建立健全以聘用制度和崗位管理制度為主要內容的人事管理制度。以專業技術能力、工作業績和醫德醫風為主要評價標準，完善衛生專業技術人員職稱評定制度。合理確定醫務人員待遇水平，完善人員績效考核制度，實行崗位績效工資制度，體現醫務人員的工作特點，充分調動醫務人員的積極性。探索實行并規范注冊醫師多地點執業的方式，引導醫務人員合理流動。

（十）改革公立醫院補償機制。

推進醫藥分開，改革以藥補醫機制，逐步將公立醫院補償由服務收費、藥品加成收入和政府補助三個渠道改為服務收費和政府補助兩個渠道。服務收費和政府補助由各地根據國家有關規定，考慮醫院功能定位、醫療保障基金承受能力、本地財政能力、城鄉居民收入水平和對價格調整的承受能力等因素合理確定。巢湖小嘛蝦

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合理調整醫藥價格，逐步取消藥品加成政策。在成本核算的基礎上，合理確定醫療技術服務價格，降低藥品和大型醫用設備檢查治療價格，加強醫用耗材的價格管理。逐步取消藥品加成政策，對公立醫院由此而減少的合理收入，采取增設藥事服務費、調整部分技術服務收費標準等措施，通過醫療保障基金支付和增加政府投入等途徑予以補償。藥事服務費原則上按照藥事服務成本，并綜合考慮社會承受能力等因素合理確定，納入基本醫療保障報銷范圍。也可以對醫院銷售藥品開展差別加價試點，引導醫院合理用藥。

完善醫療保障支付制度改革。完善基本醫療保障費用支付方式，積極探索實行按病種付費、按人頭付費、總額預付等方式，及時足額支付符合醫療保障政策和協議規定的費用；落實醫療救助、公益慈善事業的項目管理和支付制度；完善補充保險、商業健康保險和道路交通保險支付方式，有效減輕群眾醫藥費用負擔。在加強政府指導，合理確定醫療服務指導價格，合理控制醫院醫藥總費用、次均費用的前提下，探索由醫院（醫院代表）和醫療保險經辦機構談判確定服務范圍、支付方式、支付標準和服務質量要求。

加大政府投入。政府負責公立醫院基本建設和大型設備購置、重點學科發展、符合國家規定的離退休人員費用和政策性虧損補貼等，對公立醫院承擔的公共衛生任務給予專項補助，保障政府指定的緊急救治、救災、援外、支農、支邊巢湖小嘛蝦

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和支援社區等公共服務經費，對中醫醫院（民族醫醫院）、傳染病醫院、職業病防治院、精神病醫院、婦產醫院和兒童醫院等在投入政策上予以傾斜。

（十一）加強公立醫院管理。

加強醫療服務質量管理。健全和落實醫院管理規章制度和人員崗位責任制，健全醫療質量管理組織，推行疾病診療規范和藥物臨床應用指南，規范臨床檢查、診斷、治療、使用藥物和植（介）入類醫療器械行為，持續提高醫療質量，保障患者安全。加強重點學科和人才隊伍建設，提高醫療服務能力和水平。要規范各級各類公立醫院配備使用國家基本藥物的比例，建立健全國家基本藥物采購供應管理制度，促進公立醫院優先配備和合理使用基本藥物。推廣應用適宜技術和基本藥物，在加強規范和保障質量的基礎上逐步實行同級醫療機構檢查結果互認，降低醫療服務成本。研究制訂疾病診療規程并推廣實施，推動病種規范化治療。

改善醫院服務。通過采取提供預約診療服務，暢通急診綠色通道，優化服務流程，按病情分類診療等措施，努力縮短病人等候時間。建立患者投訴管理機制，及時有效處理患者投訴和醫療糾紛，構建和諧醫患關系。

提高醫院信息化水平。以醫院管理和電子病歷為重點推進公立醫院信息化建設，提高管理和服務水平。研究制訂醫療機構內部信息管理的規定和標準，充分利用現有資源逐步巢湖小嘛蝦

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建立醫院之間、上級醫院和基層醫療衛生服務機構之間、醫院和公共衛生機構、醫保經辦機構之間的互聯互通機制，構建便捷、高效的醫院信息平臺。

（十二）改革公立醫院監管機制。

實行全行業監管。加強衛生行政（含中醫藥管理）部門醫療服務監管職能，建立健全醫療服務監管機制。所有醫療衛生機構不論所有制、投資主體、隸屬關系和經營性質，均由衛生行政（含中醫藥管理）部門實行統一規劃、統一準入、統一監管。完善機構、人員、技術、設備的準入和退出機制，依法實行全行業監管。

加強公立醫院醫療服務安全質量監管。充分依托現有的具有較高診療技術水平和質量管理水平的公立醫院，建立完善國家、省、市（地）三級醫療質量安全控制評價體系和各級各專業醫療質量控制評價組織，加強醫療質量安全評價控制工作，持續改進醫療服務質量。完善各級各類醫院管理評價制度，繼續做好醫院管理評審評價工作。

加強公立醫院運行監管。衛生行政部門要加強對公立醫院功能定位和發展規劃的監管。嚴格控制公立醫院建設規模、標準和貸款行為，加強大型醫用設備配置管理。控制公立醫院特需服務規模，公立醫院提供特需服務的比例不超過全部醫療服務的10%。健全財務分析和報告制度，加強公立醫院巢湖小嘛蝦

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財務監管。建立健全公立醫院財務審計和醫院院長經濟責任審計制度。

建立社會多方參與的監管制度，充分發揮社會各方面對公立醫院的監督作用。全面推進醫院信息公開制度，接受社會監督。強化醫療保障經辦機構對醫療服務的監督制約作用，依照協議對醫療機構提供的服務進行監督，并納入公立醫院考核和評價內容中。充分發揮會計師事務所的審計監督作用，加強醫療行業協會(學會)在公立醫院自律管理監督中的作用。建立醫患糾紛第三方調解機制，積極發展醫療意外傷害保險和醫療責任保險，完善醫療糾紛調處機制，嚴厲打擊“醫鬧”行為。

（十三）建立住院醫師規范化培訓制度。

逐步探索建立符合醫學人才成長規律、適應我國國情的住院醫師規范化培訓制度，把住院醫師培訓作為全科醫生、專科醫生培養的必經環節。通過試點，探索完善住院醫師規范化培訓的制度模式、規范標準、體制機制和配套政策，建立住院醫師規范化培訓經費保障機制，完善編制管理、崗位設置、人員聘用和工資保障等人事保障機制和其他相關政策。試點期間重點為縣級醫院培養專科方向的住院醫師，為城鄉基層醫療衛生機構培養全科方向的臨床醫師。

（十四）加快推進多元化辦醫格局。巢湖小嘛蝦

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鼓勵、支持和引導社會資本發展醫療衛生事業，加快形成投資主體多元化、投資方式多樣化的辦醫體制。完善政策措施，鼓勵社會力量舉辦非營利性醫院。在區域衛生規劃和醫療機構設置規劃中，要給非公立醫院留出足夠空間。非公立醫院在醫保定點、科研立項、職稱評定、繼續教育等方面，與公立醫院享有同等待遇，在服務準入、監督管理等方面一視同仁。政府可采取購買服務的方式由非公立醫院承擔公共衛生服務和公共服務。落實非營利性醫院稅收優惠政策，完善營利性醫院稅收優惠政策。加強對非公立醫院的監管，引導非公立醫院依法經營、加強管理、嚴格自律、健康發展。省級衛生行政部門會同有關部門，按照區域衛生規劃和區域醫療機構設置規劃，確定公立醫院轉制的范圍、條件、程序和配套政策措施，積極穩妥地把部分公立醫院轉制為非公立醫院，確保國有資產保值和職工合法權益。公立醫院改制方案必須充分征求職工意見。允許商業保險機構參與公立醫院轉制重組。

四、試點的組織領導

（十五）試點的領導機制。

公立醫院改革試點任務重、難度大，要充分認識公立醫院改革的重要性、復雜性和艱巨性，切實加強對公立醫院改革試點的領導。試點工作由國務院深化醫藥衛生體制改革領導小組（以下簡稱國務院醫改領導小組）統一領導，試點城巢湖小嘛蝦

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市人民政府和所在地省級人民政府負責實施，衛生部組織推動試點工作，加強對試點城市工作的指導、培訓、評估和監督，其他有關部門積極支持配合。

（十六）試點的組織實施。

試點城市人民政府應建立試點工作領導機構，負責組織協調、指導和監督。根據《中共中央國務院關于深化醫藥衛生體制改革的意見》、國務院《醫藥衛生體制改革近期重點實施方案（2009－2011年）》和本《指導意見》要求，充分調研、多方論證、廣泛征求意見，制訂試點實施方案。實施方案應在堅持中央確定的方向和原則基礎上，努力細化、實化、具體化，突出重點方面和關鍵環節，強調體制機制創新，深入探索，大膽嘗試，力求有所突破，取得實效。試點實施方案由省級醫改領導小組審核后組織實施，并報衛生部和國務院醫改領導小組辦公室備案。制訂并落實試點的配套政策措施，協調解決試點工作中出現的問題，及時將重大問題向省級人民政府和國家有關部門報告。

（十七）試點的指導、評估和監督。

各省級人民政府要加強對試點城市的指導和支持。國務院有關部門各負其責，密切配合，加強對試點工作的指導和評估，及時總結試點情況，完善有關政策措施，推進試點工作積極穩妥地開展。

（十八）創造良好試點環境。巢湖小嘛蝦

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試點地區要做好輿論宣傳工作，加強對公立醫院改革試點工作重要意義、指導思想、基本原則、主要任務和政策措施的宣傳，調動廣大醫務人員參與改革的積極性、主動性，爭取廣大人民群眾和社會各界的理解和支持。衛生部門與宣傳部門要緊密配合，加強對公立醫院改革試點的輿情監測與研判，積極引導社會輿論，堅定改革信心，合理引導社會預期。

第五篇：關于印發開展收費審計工作指導意見的通知

北京市通州區教育委員會文件

通教發[2004]47號

關于印發開展收費審計工作指導意見的通知

各中小學、幼兒園，職業學校，教委直屬各單位：

現將《關于開展收費審計工作的指導意見》印發給你們，請各單位結合實際，認真貫徹落實。

附件：關于開展收費審計工作的指導意見

二○○四年五月十七日

主題詞：教育

收費審計

通知

北京市通州區教育委員會辦公室 2004年5月17日印發

共印110份

附件：

關于開展收費審計工作的指導意見

為了落實《北京市教委關于印發開展收費審計工作的指導意見的通知》及區教委《關于開展收費審計工作的實施方案》的要求，在全區教育系統開展2004年收費審計工作，力求取得預期的審計效果，根據市教委有關工作部署，結合我區教育系統的實際，對收費審計工作提出如下意見：

一、開展收費審計的指導思想

從規范教育收費管理的實際需要出發，貫徹“糾防并舉”、“多管齊下”的方針，發揮內部審計監督與評價職能，以促進教育事業單位內部建立收費管理自我約束機制、完善相關財務管理為目的，堅持審計與審計調查并舉，“以審促改、以審促治”，為治理教育亂收費發揮內部審計應有的作用。

二、收費審計的基本目標

（一）促進中小學內部加強收費管理，規范收費財務核算，使代收性費用使用更為合理，防止學校在與收費相關的財務管理方面發現新的違規違紀問題。

（二）防止各單位收費和財務管理的違規行為。特別是自立項目和提高標準亂收費，使各項收費全部納入單位財務收支統一核算，按“收支兩條線”規定管理，堅決杜絕“帳外賬”現象。

三、收費審計的組織領導與實施方式

（一）各單位主要領導是開展收費審計工作的第一責任人，要確保本單位收費審計自查工作的有效開展。

（二）區教委審計科將按照職責范圍，負責組織、指導、檢查各單位的收費審計自查工作。

（三）各單位要結合收費管理工作的需要和業務特點，采取相應的方式，實施內部審計自查工作：

1、各中小學成立內審小組開展收費專項審計自查。

2、各直屬單位要根據實際建立內審小組，開展收費審計自查。

（四）要求各中小學（含公辦體制改革學校）及直屬單位內部審計自查覆蓋面達到100％，區教委重點審計覆蓋率不低于10％；重點審計要求是市、區級重點學校和有舉報違規收費的學校。

四、收費審計自查的主要內容

（一）各單位收費管理制度及相關財務管理制度是否健全。

1、各單位要按照通教發［2003］81號文件規定的“三個嚴格”的內容結合本單位的實際，建立收費管理制度及財務管理制度。

2、各單位建立收費管理制度及財務管理制度是否落實。

（二）各單位收費行為及相關財務管理是否規范，其中：

1、各中小學收費審計自查主要內容：

（1）各項收費是否符合《北京市中小學統一收費項目、標準卡》和義務教育階段“一費制”的規定。

（2）學校收取的規定性收費和代收性收費是否全部納入學校財務統一核算，其中規定性收費是否按“收支兩條線”規定及時上繳財政專戶。

（3）學校收取的代收性收費是否按其用途專款專用，是否按規定及時結清。

（4）是否按規定先審批后收費，是否違反規定跨學期收費的。（5）公辦高中招收擇校生的“擇校費”是否嚴格按照“三限”政策規定收取。

2、直屬單位收費審計自查主要內容：

（1）單位各項收費是否經過物價部門批準，是否存在擅自立項或超標準收費問題。（2）單位收取各項收費是否全部納入單位財務統一核算，是否按“收支兩條線”規定及時上繳財政專戶。

（3）單位所屬部門是否存在亂收費和截留私分問題。

五、收費審計的一般程序

（一）查閱學校《收費許可證》、《北京市中小學統一收費項目、標準卡》和義務教育階段“一費制”的規定，確認應當收取的收費項目、標準。

（二）查閱統一收費票據的使用情況，檢查收費票據載明的收費項目、標準與《收費許可證》是否一致。

（三）查閱統一銀錢收據的使用情況，檢查銀錢收據是否按規定使用，有無利用銀錢收據亂收費的問題。

（四）查閱有關會計帳戶記錄，并與收費票據和銀錢收據核對，檢查帳、證是否一致。

（五）向教職工和學生（包括學生家長）代表發放《收費審計調查問卷》，《＜收費許可證＞規定的收費情況表》和《代收性收費及其他收費情況表》；學校負責匯總并反饋情況；（9－10月份區教委具體布置）。

（六）根據調查反饋情況，對有關部門和當事人進行訪問，確認是否存在收費不入帳和亂收費問題。

（七）查閱有關帳戶記錄，確認“收支兩條線”政策落實和代收性費用的使用情況。

（八）根據審計的情況，對各單位收費管理情況進行評價，對存在的主要問題進行通報，并提出審計意見和建議。

六、收費審計的時間安排

（一）上半年開展收費審計調查。(5－6月)以各單位自查為主，區教委進行抽查。目的是了解收費管理現狀，促進各單位通過審計調查進行整改，為規范新學年收費和相關財務管理創造條件。

（二）下半年實施收費專項審計。（9－10月）各學校和直屬單位要對本收費進行內部審計，檢查各項收費情況和相關財務管理情況；在此基礎上區教委和市教委進行重點抽查審計。目的是對2004學校收費及其管理情況進行審計，防止亂收費和財務管理不規范等問題的發生。收費專項審計結束后，各單位要在10月20日前向區教委審計科上報收費審計自查報告。

七、收費審計的總體要求

（一）各單位要貫徹求真務實的精神，確保收費審計工作的落實，要根據今年收費審計自查的內容和時間安排，結合本單位實際情況，研究制定開展此項工作的具體實施方案，采取有效方式，認真開展收費審計自查。

（二）各單位領導要充分重視收費審計工作，發揮收費審計的作用。對審計查出的違規亂收費要堅決糾正；對發現的違紀問題要嚴肅處理；對上級領導部門提出的審計建議和意見要認真研究和整改。

（三）各單位將制定的收費審計方案于5 月31日前報到教委審計科。

二○○四年五月十七日