第一篇：東百投資項目管理制度

[公告]東百集團(600693)投資管理制度

投資管理制度

福建東百集團股份有限公司

投資管理制度

第一章 總 則

為加強投資項目管理，提高投資效益，維護公司及其股東的合法權益，規范公司的投資和資金使用行為，保證投資安全，防范投資風險，根據《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國合同法》、《上市公司治理準則》和《公司章程》，特制定本制度。

第一條 福建東百集團股份有限公司（下稱：公司）投資行為應符合公司的發展計劃和發展戰略，通過對內、對外投資提高經濟效益。

第二條 本制度所稱投資分為對外投資和對內投資兩部分，對內對外投資合稱“投資項目”。“對內投資”主要是指公司為擴大現有的銷售規模，或技改擴建、固定資產投資，利用自有資金或借款追加流動資金等投資活動。

“對外投資”主要指公司以現金、實物資產、無形資產等公司可支配的資源，通過合作、聯營、兼并或購買股權債券（包括收購出售資產）等方式向其他企業進行的為獲取長期效益的投資活動。

對外投資按投資期限分為金融類投資和非金融類投資。金融類投資包括購買股票、證券投資基金、期貨、企業債券、金融債券及特種債券等；對外非金融類投資主要指股權投資、項目合作投資（包括資產抵押、借款、擔保）等。

第三條 本制度涉及關聯交易的，遵照國家法律、法規和規范性文件的規定，結合公司《章程》和有關關聯交易決策規定按分級審批權限執行。

第四條 本制度涉及募集資金的，遵照國家法律、法規和規范性文件的規定，結合公司《章程》和《募集資金管理制度》按分級審批權限執行。

第五條 本制度涉及履行信息披露義務的，按本公司信息披露事務管理制度執行。

第二章 投資原則

第六條 公司投資應符合公司投則決策程序和管理制度，公司投資規模應與公司資產經營規模、資產負債水平和實際籌資能力相適應。

第七條 對外投資項目應由集團公司負責，除經董事會或股東大會批準外，各子公司原則不允許進行對外投資。

第八條 公司投資部的職責和義務：根據公司的決策，負責項目從考察、投資、管理、直到投資退出實行一體化運行。

在公司未正式通過信息披露渠道披露該投資項目信息前，公司投資部負有對該項目信息保密的責任義

投資管理制度務。

第三章 投資項目管理組織機構

第九條 公司股東大會是公司的最高投資決策機構，決定公司的年度投資計劃。根據股東大會的授權，董事會擁有授權范圍內的投資決策權；根據董事會的授權，總經理擁有授權范圍內的投資決策權。

第十條 公司董事會戰略委員會負責對公司長期發展戰略和重大投資決策及影響公司發展的重大事項進行研究和提出建議。

第十一條 公司股東大會、董事會批準的重大投資項目由公司總經理負責按期組織實施。第十二條 公司投資管理部是從事項目投資與管理的職能部門，負責項目管理的一切事務，并負責與項目管理有關的一切事務的協調工作，包括：投資項目的初評、立項、實施監督和

后評價。

第十三條 公司財務部是公司投資的財務管理和資金保障部門，負責審核公司年度投資計劃和年度投資預算，對投資項目進行資金籌措、會計核算和財務管理，并對投資項目的財務情況和預決算管理情況進行檢查和監督。

第十四條 審計部是公司投資的監督和審計責任部門，負責嚴格按照公司內部審計制度對外投資項目的合法合規性進行審核，負責公司重大工程項目招投標的監督和投資項目的審計工作。

第十五條 公司其他職能部門或公司指定的專門工作機構按其職能參與、協助和支持公司的投資工作。

第十六條 公司投資的項目相關法律文本及項目合法性審核，由公司法律部門負責，對合作意向書、投資協議、合同及章程進行法律主審，并按公司要求提供法律審核意見。

第四章 投資項目管理決策權限

第十七條 公司的投資決策實行逐級審批制度。公司的投資項目應納入年度投資計劃。公司的年度投資計劃由總經理提出交董事會審議通過后提交股東大會審議批準；公司的年度投資計劃的實施方案由總經理提出交董事會審議批準。

第十八條 公司年度計劃外的對內日常維修改造、改擴建項目等固定資產投資額單項金額 1000 萬元（含 1000 萬元）以內的由公司總裁例會決定后，由總經理審核批準實施。其他對外投資，單個項目投資額或年度多項累計投資占公司最近一期經審計的凈資產的 25%（含 25％）以內的，由公司董事會審議決定。

第十九條 凡公司的投資項目涉及并構成關聯交易的，決策程序、審批權限依照《上海證券交易所股票上市規則》、《公司章程》以及相關規章制度執行。

第五章 投資項目管理決策程序

第二十條 投資決策程序分為項目初評、評審、立項、評估論證和決策六個步驟進行。第二十一條 項目初評：

投資管理制度

１、通過政府部門的推薦、企業自薦和公司主動尋找獲得的項目信息，公司投資管理部應認真做好項

目登記工作，立即組織對信息進行了解，掌握有關信息資料上報分管領導。

２、公司有關部門根據業務需要提出投資項目建議的，應編制項目建議書或可行性研究報告草案提交公司投資管理部審核。提出投資項目建議部門的負責人應在項目建議書或可行性報告草案上簽署意見。

３、對符合公司發展計劃的項目，經公司領導批準成立項目組對項目進行充分的初步考察，對于初步考察合格的項目，由項目負責人提出立項，編寫項目可行性研究報告或項目建議書。對經過深入考察后滿意的項目，由項目負責人組織項目組成員按規范編寫投資建議書或可行性報告作，必要時，聘請具有資質的咨詢機構編制項目可行性研究報告作為公司投資的重要依據。

第二十二條 項目評審：

公司總經理組織相關職能部門對項目進行篩選并對提交的項目建議書或可行性研究報告進行內部評審，相關職能部門在評審時從各自分管的范圍內認真評估，作出內部評審意見，投資發展部根據內部評審意見完善項目建議書和可行性研究報告后再次提交公司總經理。第二十三條 項目立項：

投資發展部負責提交項目建議書，項目評審意見、項目可行性研究報告和相關資料報公司審批立項，公司股東大會、董事會和總經理按審批權限給與是否批準立項的意見。公司投資項

目需報政府部門審批的，還應申請報批手續。

第二十四條 項目的評估論證

通過公司批準立項的投資項目，投資管理部負責組織成立項目組，推薦并由公司確定項目負責人，各

職能部門或公司控股子公司根據項目內容需要派人參加；并制訂項目工作計劃及資金預算報公司審批。

公司總經理或董事會認為必要時，由公司聘請外部專家或中介機構協助進行，并在規定的期限內提出中性、客觀、無偏見、重證據的項目建議書和專家組論證意見。對重要項目，公司及收購股權等重大資本運作或重大資產收購等項目，公司投資部應聘請專家（第三方）出具專業評估意見和報告，呈報公司董事會或股東大會，一旦通過，由公司投資部負責實施。第二十五條 項目的決策

公司投資管理部門向公司總經理提交可行性研究報告、專家論證意見、項目所需的財務審計報告和資產評估報告、草擬的全部項目法律文本，由總經理、董事會和股東大會按照國家法律、法規和《公司征程》的規定的審批權限和程序，決定項目的實施最后由總經理審定簽署。第二十六條項目的實施、管理

項目進入實施階段時要嚴格按項目進度與計劃投資，項目實施的具體過程由公司投資管理部負責，投資項目的工作開展依托于投資發展部并由投資發展部對工作進行溝通協調，并由公司財務部協同投資管理部解決投資過程中出現的有關法律和財務等方面的問題。

第二十七條 公司投資管理部對受資企業進行跟蹤管理、監督，隨時掌握情況，處理問題，每個季度

投資管理制度

應對受資企業的行業市場，經營情況進行分析并寫出報告，報公司總經理同時做好備案工作。受資企業應定期向公司報送各類報表（月報、季報、中報、年報），公司投資部負責進行審查，并配合公司財務人員對受資企業的財務報表進行認真分析，寫出財務分析報告上報公司備案。第二十八條 根據董事會的決議，投資管理部負責辦理被投資公司的清算工作，債權債務處理協調，股權轉讓等事務。

第六章 投資項目監控管理

第二十九條 公司必須建立風險管理和控制，由公司財務部、審計部聯合對投資項目進行全過程監控，嚴格落實責任追究制度，充分利用受資企業董事會、監事會行使對受資企業的管理權和控制權，對項目實

施中出現的重大問題應及時上報公司，并根據公司安排，采取有效措施予以化解。

第三十條 項目監控部門建立項目管理制度，對投資項目資金應用、項目進度、項目工程質量等進行檢

查監督，投資管理部門在項目實施過程中全程跟蹤并在項目完成后三年內持續進行效益核算或投資效果評

估；財務部應適時跟蹤項目進展情況，對資金使用進行檢查和監督；審計部負責對投資項目的合法合規性

和內控制度進行監督審計，項目決算必須經審計部審計。

第三十一條 受資企業如有違反經濟合同、企業章程的行為，致使公司的合法權益受到損害時，項目經理應及時向公司總經理及項目監控部門匯報，情況緊急時，可根據合同的有關條

款以及公司的授權及時向企業領導層指出并予以糾正，事后向公司及項目監控部門寫出書面報告并備案。

第三十二條 嚴格對受資企業的預算管理，反復及時評估企業的經營狀況和潛力，一旦發現受資企業改

變發展方向或已失去發展潛力時，投資管理部門及項目監控部門應及時上報集團采取措施直至中止投資。

以避免風險擴大。

第三十三條 獨立董事有權對投資項目的資金使用情況進行檢查，對于單項發生總額高于 300 萬元或高

于最近經審計凈資產的5%以上的投資項目，獨立董事應向董事會和股東大會發表獨立意見。公司監事會有權對投資資金使用情況進行監督。

第七章 投資項目合同及檔案管理

第三十四條 投資項目合同實行統一管理，統一審批，投資合同必須規范格式，項目資料按檔案管理的相關規定執行，在項目結束后將全部項目資料進行分類整理，匯總后提交公司一式三份，一份公司檔案室

存檔，一份送交公司審計部，一份由項目經理保管。

第三十五條 公司派人員參與合同的談判、制定，保證合同的合法性、完整性，并負責其內容的落實和

糾紛處理，合同管理人員應建立管理檔案，妥善保管、監督、審查其合法、完整、保守機密。第三十六條 項目投資合同必須經顧問律師審查，由法人代表或被委托人簽字并加蓋公章后生效。

第三十七條 對合同糾紛的處理，應本著“先協商后訴訟或仲裁”的原則，重大合同糾紛應經總經理決

投資管理制度策后方可處理。

第三十八條 公司投資管理部應指定專人做好每個投資項目所有資料的管理，投資項目臺帳由項目經理負責，同時對經手項目資料要妥善保管，注意防盜防火。

第三十九條 項目經辦人員或檔案保管人員辭職，易崗時，須辦理交接手續，由部門經理監督，手續完成后方可離崗。

第四十條 投資項目檔案原則上要永久保存，若需處理或銷毀檔案，應報公司領導批準，由專門人員實施處理與銷毀。

第八章 附則

第四十一條 本制度經公司董事會通過后實行。

第四十二條 本制度由董事會授權投資管理部負責解釋。

第四十三條 本制度將根據實際需要作必要的補充與修改。

第二篇：公司項目投資管理制度[范文]

**公司項目投資管理制度

第一章總則

第一條為規范項目投資運作和管理，保證投資資金的安全和有效增值，實現投資決策的科學化、規范化、程序化，特制定本制度。

第二條公司及各成員企業在進行各項目投資時，均須遵守本制度。

第三條公司及各成員企業的重大投資項目應由行政辦公會議決定可行性方案申報公司董事會審議。董事會批準項目，由投資單位總經理或項目負責人組織實施。

第四條所有投資項目在報批立項之前，有關人員應負有保密責任。

第二章項目的初選與分析

第五條各投資項目的選擇應以公司的戰略方針和十年規劃為依據，符合國家或國際產業導和公司投資結構平衡政策。

第六條投資項目的選擇應經過充分調查并提供準確、詳細資料及分析，以確保資料內容的可靠和有效。

第七條投資項目的建議書和可行性研究報告由擬定的投資主體編寫并交公司投資管理部初審，不得越級上報。

第三章項目的審批與立項

第八條投資項目的審批權限，由公司總經理審批后報公司董事會審批立項。

第九條所有投資項目，由公司投資管理部在原項目建議書、可行性報告及實施方案的基礎上提出初審意見，報公司分管領導審核，然后按項目審批權限呈總經理或行政辦公會議直到董事會會議，進行復審或全面論證。

第十條由公司總經理主持項目論證會，對項目的合法性、前期工作內容的完整性、基礎數據的準確性、財務預算的可行性及項目規模、時機等因素進行實地考察，或聘請專家小組對項目進行專業性的科學論證，以加強對項目的深入認識和了解，確保項目投資的可靠和可行。經充分論證后，凡達到立項要求的重大項目，由行政辦公會議或董事會審批立項。

第四章項目的組織與實施

第十一條實行項目經理負責制。各投資項目負責人由實施單位的總經理委派，委派人對總經理負責；公司投資管理部對項目建設進行歸口管理，并對項目建設過程進行跟蹤調查、分析和監督。

第十二條各投資項目的業務班子由項目負責人負責組建，報實施單位總經理核準；項目經理對項目的實施情況負完全責任。

第十三條投資項目的變更，包括發展延伸、投資的增減或滾動使用、規模擴大或縮小、后續或轉產、中止或合同修訂等，均應報審批核準。

第十四條由項目負責人書面報告投資項目變更理由，按報批程序及權限報送公司有關領導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。

第十五條項目負責人在實施項目運作期內因工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內部調動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。屬個人原因離職給公司造成經濟損失的，應追究其個人責任。

第十六條投資項目的中止或結束。項目負責人及相應機構應及時總結清理項目情況，并以書面形式報至公司，經公司統一審定后責成有關部門辦理相關手續。

第五章考核與獎懲

第十七條項目投產運行后，效益良好，對立項部門和個人、建設部門和個人追加獎勵。

第十八條實行項目責任追究制度。對在項目建議書或可行性研究報告編寫過程中弄虛作假、敷衍塞責給公司造成損失的，將視情節給予撤職、降級、扣發工資、獎金等處理。

第六章附則

第十九條未盡事宜由公司投資管理部提出具體辦法，交公司行政辦公會議議研究決定。

第二十條本制度自頒布之日起實施。

第三篇：投資項目跟蹤管理制度

投資項目跟蹤管理制度

第1章總則

第1條目的為規范本公司投資項目的執行，有效監督投資項目執行人的行為，跟蹤投資項目各項活動按照計劃合理運行，確保公司投資資金的合理利用，保證公司的投資項目取得合理收益，根據本公司的實際情況，制定本制度。

第2條適用范圍

本制度適用于公司所有對外投資項目執行情況的跟蹤管理。

第2章崗位職責與分工

第3條投資項目組執行人員負責按照項目執行計劃書規范開展投資項目。

第4條對外投資項目實施后，公司投資管理部門負責對投資項目進行全程跟蹤，并對投資效果進行評價。

第5條公司監事會、審計監察部行使對外投資活動的監督檢查權。

第3章投資項目跟蹤管理

第6條公司投資管理部應對項目的建設進度、資金投入、使用效果、運作情況、收益情況等進行全面的跟蹤管理，分析偏離的原因，提出解決的整改措施，并定期向公司總經理和董事會提交書面報告。具體的跟蹤管理項目如下。

1．投資業務相關崗位及人員的設置情況。重點檢查是否存在由一人同時擔任兩項以上不相容職務的現象。

2．投資授權批準制度的執行情況。重點檢查對外投資業務的授權批準手續是否齊全，是否存在越權審批行為。

3．投資計劃的合法性。重點檢查是否存在非法對外投資的現象。

4．投資活動的批準文件、合同、協議等相關法律文件的保管情況。

5．投資項目核算情況。重點檢查原始憑證是否真實、合法、準確、完整，會計科目運用是否正確，會計核算是否準確、完整。

6．投資資金使用情況。重點檢查是否按計劃用途和預算使用資金，使用過程中是否存在鋪張浪費、挪用、擠占資金的現象。

7．投資資產的保管情況。重點檢查是否存在賬實不符的現象。

8．投資處置情況。重點檢查投資處置的批準程序是否正確，過程是否真實、合法。1

第7條公司對控股子公司和參股公司需要繼續注入資金，應明確注入資金的性質，區別是往來款注入還是資本性注入。資本性注入資金應在注入前辦理必要的手續，以明確該項資金應獲得的利益和承擔的風險；同時，必須按“對外投資管理程序”嚴格辦理。

第8條對股票、基金、債券及期貨等進行投資，應依照公司相應投資業務的審批權限及審批程序在取得批準后實施，投資項目主管部門及其他職能部門應定期將投資的環境狀況、風險和收益狀況，以及今后行情預測以書面的形式上報公司財務部門，以便隨時掌握資金的保值增值情況，股票、基金、債券及期貨投資的財務管理按公司財務管理制度執行。

第9條公司審計、財務部門按工作規定進行核查審計，在必要時可聘請社會審計機構查閱對外投資子公司的財務決算資料、會計核算資料，對不明確的事項提出詢問。

第10條如項目實施過程中出現新情況，公司投資管理部應在此情況出現5個工作日內向公司總經理匯報，總經理應立即會同有關專業人員和職能部門對此情況進行討論和分析，并報董事會審批。

第11條投資項目的變更，包括發展延伸、投資的增減或滾動使用、規模擴大或縮小、后續或轉產、中止或合同修訂等，應由項目負責人書面報告變更理由，按照公司相應的審批程序及權限報送有關領導審定，重大的變更應參照立項程序予以確認。

第12條項目負責人在項目運作期內如發生工作變動，應主動做好善后工作，如屬公司內部調動，則須向繼任人交接清楚方能離崗。如屬個人卸任或離職，則必須承擔相應的經濟損失。

第13條投資項目的中止或結束，項目負責人及相應機構應及時總結清理，并提交公司投資管理部門匯總整理，經公司統一審定后責成有關部門辦理相關清理手續。如有待解決的問題，項目負責人必須負責徹底清潔，不得久拖推諉。

第14條投資項目中止或結束后，公司投資管理部門需根據跟蹤記錄對投資項目參與人員進行考核，并根據考核結果進行獎懲。

第15條投資項目中止或結束后，投資管理部門將項目執行過程中的所有執行資料、跟蹤監督資料等進行整理歸檔，并按照公司規定妥善保存。

第4章附則

第16條本制度由公司投資管理部負責制定，經總經理審批后生效，投資管理部擁有最終解釋權。

第17條本制度自發布之日起開始實施。

第四篇：公司重大固定資產投資項目管理制度

公司重大固定資產投資項目管理制度

第一章 總 則

第一條為規范公司重大固定資產投資項目管理，落實管理責任，提高投資效率和投資收益，增強企業核心競爭能力，根據國家有關法律、法規和集團公司有關規定，特制訂本制度。

第二條 公司本部、控股子公司的重大固定資產投資項目管理，均適用本制度。

第三條 本制度所稱重大固定資產投資項目(以下簡稱項目)，是指需上級主管部門批準，公司和各子公司作為法人主體，通過各種籌資方式，以貨幣資金、實物資產以及無形資產等形式所進行的固定資產投資項目，即為建造、購買或更新經營性和非經營性建(構)筑物、儀器、設備、運輸工具等所進行的項目投資。

以上所稱項目不包括正常生產經營中的技改、安改、更新、零購、零星土建、技術創新等項目和科研項目（生產經營中自行決策項目的管理辦法另行制定）。

第四條 公司按照制度規范、決策科學、風險防范機制健全、管理責任落實到位的原則，對公司（包括各子公司）的項目規劃、項目實施、項目竣工驗收和后評價實行全過程管理。

公司項目建設均應當遵循以下原則：

（一）符合國家節能、環保及其他產業政策，符合集團和公司中長期發展規劃；

（二）有利于提高公司整體資源效率和優化產業結構，民品項目投資收益率不低于同行業的平均收益率；

（三）突出核心業務，提高核心競爭能力，技術先進可靠；

（四）項目投資規模與實際能力相適應；

（五）符合公司有關管理規定以及項目投資決策程序。

第二章 項目管理體制

第五條 公司設立項目管理委員會，負責對項目投資、項目申報、建設進度等重大事項進行研究、審議。并向總經理辦公會提出有關決策建議草案。

第六條 企業管理部是項目管理的職能部門，履行以下職責：

（一）負責建立公司項目管理體系和各項規章制度，并組織落實；

（二）配合參與項目的竣工驗收、后評價等工作；

（三）組織編制并上報公司項目投資計劃；根據批復下達投資計劃，負責對各單位編制、并上報的項目投資預算進行審查；

（四）負責組成公司各部門對固定資產投資項目過程的監督、檢查，督促項目實施單位完成整改，并對整改情況和整改效果進行落實，（五）負責對納入國定資產投資項目的管理工作，對固定資產投資預算的編制、上報情況、投資計劃執行情況和投資效果進行組織評價，并指導、檢查、考核公司項目建設管理情況；

（六）負責向上級和地方政府申報有關項目，負責研究投資政策，爭取外部項目建設資金支持，負責項目建設中法律事務及風險評估工作，負責與上級和地方政府對口業務部門的統一聯系、協調、溝通；

第七條 公司本部重點項目，由公司負責管理；各子公司重點項目，公司采用分級管理的方式進行管理。公司按照集團的要求，承擔管理責任，并履行對各子公司的管理職責；各子公司按照公司要求，承擔直接管理責任，并履行對本單位項目的管理職責。

項目建設實施單位（以下簡稱各單位）應建立項目管理機構，配置技術及管理人員，建立健全的項目管理制度，制訂工作程序和工作流程。

各單位在編制項目管理制度時，應認真學習國家有關法律、法規、集團及公司的有關規定和要求，制度應包括項目管理的組織機構及職責、各項工作的內部控制程序和工作流程等內容。

各單位應將項目管理制度報公司企業管理部備案。

第八條 各子公司負責本單位項目的論證、籌資、實施、經營、償債和取得收益，按照本單位決策程序進行內部決策，并履行以下管理職責：

（一）根據國家有關法律、法規和集團及公司有關項目管理規定，制定本單位項目管理制度，規范投資決策程序；

（二）根據公司中長期發展規劃綱要，編制本單位5年期經營發展規劃建議草案，提出本單位投資發展方向、投資發展目標和項目規劃建議；

（三）負責提出本單位項目決策意見，并按照本單位內部決策程序執行公司的決定；

（四）在得到公司的授權后，負責投資項目的實施，并承擔項目二級法人責任；

（五）負責對本單位所投資項目的管理，保證投資安全和取得投資收益。第九條 各單位應當按照公司有關規定和本單位章程確立項目投資決策機構，負責本單位項目投資的各項決策。子公司董事會應為本單位項目投資決策機構。

第十條 各單位項目投資和項目投資預算，應當履行內部決策程序，需經子公司項目投資決策機構審議并提出決策意見。

第十一條 各單位投資項目均應當進行可行性論證。除公司已經確定的戰略性投資以外，1000萬元人民幣及以上投資項目，應委托具有相應資質的咨詢單位進行可行性研究，并由本單位法律顧問參與決策和進行相關法律咨詢。

第三章 項目預算與投資計劃

第十二條 公司對項目投資實行預算管理，各單位的投資預算必須嚴格按照經批準的預算執行。

第十三條 公司企業管理部組織各單位編制項目投資計劃，并下達經批準的投資計劃。

第十四條 各單位應根據經公司下達的項目投資計劃，編制項目實施計劃，并報公司企業管理部備案，作為項目建設、考核的主要依據。

各單位在編制項目投資計劃和項目實施計劃時，應根據項目可研批復的建設周期和項目特點合理安排并及時修正，對于涉及投資規模、主要進度節點、招投標方案等重大事項調整的，應當及時報企業管理部，由企業管理部負責上報至上級主管部門。

第四章 項目前期管理

第十五條 項目建議書、可行性研究報告的編制和報批

（一）公司本部項目建議書由公司科技質量部組織各單位編制或委托有資格的設計、咨詢單位編制，項目建議書的內容和深度應達到國家有關規定的要求；各子公司可自行編制或委托有資格的設計、咨詢單位編制。

（二）可行性研究報告由各單位委托或通過招標選定有資格的設計、咨詢單位，根據已批準的項目建議書編制，可行性研究報告的內容和深度應達到國家有關規定的要求。

（三）可行性研究報告的內容應按照經過批復的項目建議書編制，可進行必要的補充、完善和修改，但涉及到以下變更內容的，應重新按決策程序組織報請批準。

1、調整項目建設目標或建設綱領；

2、增加投資規模及外匯使用額度；

3、除面積丈量原因外，增加項目購地面積；

4、調增、調減設備，或改變設備使用功能、降低設備的性能指標；

5、調增、調減新建或改造建筑面積（實際測量面積與圖紙計算面積之間的誤差在國家規定的合理誤差范圍內的除外），或改變主要單體建筑的用途。

6、改變項目建設地址或者涉及安全重大事項；

7、改變投資者、投資比例及投資方式。

（四）本部項目建議書、可行性研究報告編制完成后，公司科技質量部組織審查，并按照評審意見對項目建議書、可行性研究報告進行補充和完善。

（五）公司在收到子公司項目建議書、可行性研究報告正式申請文件（已履行投資決策程序）后，公司科技質量部組織初審，在初審的基礎上決定是否退回或退回修改。

（五）經審查通過的項目建議書、可行性研究報告，按照公司投資決策程序進行審批。

（六）公司科技質量部負責上報通過批準的項目建議書、可行性研究報告，組織各單位配合上級完成所需的評估、評審等工作。

第十六條 項目前期工作已完成并符合有關開工條件的，由各單位向公司提出開工和投資申請，經審批列入計劃的方可開工建設。

第五章 項目實施管理

第十七條 初步設計的編制和報批

（一）初步設計由各單位委托或通過招標選定有資格的設計、咨詢單位，根據已批準的可行性研究報告編制，初步設計的內容和深度應達到國家有關規定的要求。

（二）公司各項目實施單位負責上報項目初步設計，組織各單位配合上級完成所需的評審等工作，并及時將批復文件轉發各單位。

第十八條 除由公司直接管理的項目，其他項目由各單位負責實施階段的管理工作。

第十九條 各單位在項目實施過程中，應嚴格實行項目法人責任制，項目法人必須按照國家有關規定組成并履行職責。

第二十條 各單位項目安全管理按“誰主管，誰負責”原則，依據中華人民共和國國務院令第393號《建設工程安全生產管理條例》，認真落實項目建設單位、設計單位、施工單位及監理單位各自的安全生產責任。

第二十一條 各單位應嚴格按照批準的初步設計或可研報告組織項目實施，若需要進行方案調整，應按照程序及時報公司企業管理部，由企業管理部向項目審批部門申請批準。

第二十二條 各單位委托或通過招標方式選定有資格的設計單位，根據已批準的初步設計進行施工圖設計。若需要進行方案調整，應按照程序及時報公司企業管理部，由企業管理部向初步設計審批部門申請批準。

第二十三條 項目實施過程中有關經濟活動必須由各單位與有關單位按照《中華人民共和國合同法》及其他有關規定簽訂合同，并嚴格履行。

第二十四條各單位應按照可研批復的招標方案及集團招投標管理的有關規定組織機電設備及儀器的采購、建筑、安裝工程施工單位的確定。

第二十五條 建筑安裝工程必須實行工程監理制，各單位通過委托或招標方式選定由資格的單位承擔工程監理。

第二十六條 公司對重點項目實行稽查制度。適時對項目實施進行檢查、監督，加強項目管理；項目法人對項目的實施進行自我監控，同時接受集團等有關部門的檢查、監督，并按照有關要求及時上報項目進展情況等信息。

第六章 項目資金管理

第二十七條 項目資金中使用中央財政預算內資金或其它國撥資金的，由公司按照計劃向上級提出撥款申請，待資金到位后向各單位撥付。使用自籌資金的，各單位應按照投資計劃的要求，積極籌措、及時到位。

第二十八條 各單位應認真貫徹執行國家基本建設項目的財務管理制度和公司基本建設項目財務管理的有關規定，建立健全內部財務管理制度，按照規定設置獨立的財務管理機構或指定專人負責項目的財務工作，并按規定報送項目財務決算報表。

第二十九條 項目資金管理嚴格按照公司下發的《建設項目財務管理及會計核算辦法》執行。

第三十條 項目必須按《中華人民共和國審計法》及有關項目審計的規定接受審計機關的審計，包括項目過程、竣工決算、項目的重大變化（如概算調整、項目法人的變更等），如有必要，公司也可安排進行內部審計。

第三十一條 公司將對各單位的資金使用全過程進行監督檢查，對截留、擠占、挪用資金的單位，有權停撥、緩撥資金并追究當事人的責任。

第七章 招投標管理

第三十二條 項目的勘察、設計、施工、監理以及與工程建設有關的設備、材料等物資采購，在可行性研究報告批準的招標方案中明確應當招標的，以及達到下列規模標準之一的，均應進行招標。

（一）土建、安裝等施工單項合同估算價在200萬元（含200萬元）人民幣以上的；

（二）設備、材料等物資的采購，單項合同或單臺（套）估算價在100萬元（含100萬元）人民幣或10萬美元以上的；

（三）勘察、設計、監理等服務項目，單項合同估算價在50萬元（含50萬元）人民幣以上的；

（四）單項合同或單臺設備估算價低于本條

（一）、（二）款標準，但項目中同類物項合同估算價之和達到上述標準；

（五）法律、法規規定的其他情形。

第三十三條 對于項目的前期咨詢研究、工程勘察與設計、全過程施工監理的服務采購；成套設備、非標設備的貨物采購，必須在具有相應資質的單位中以邀請方式招標。

第三十四條 對于不具備招標條件的，或因保密要求不適宜招標的，各單位應在可研報告的招標方案中予以說明，在得到批準后可不招標。

第三十五條 各單位是招投標活動的主體，是招標活動的招標人，在依法進行的招標中，應當按照《招標投標法》、集團相關規定要求主動接受上級部門和地方有關行政主管部門的監督。

第三十六條 公司企業管理部負責各單位的重大建設項目的招標投標活動合規性專項檢查。公司監察審計部負責對招投標活動進行監督，并做好記錄備查。

第三十七條 項目招標應當具備以下條件：

（一）項目勘察、設計招標，應當在項目可行性研究報告（或實施方案）被批準后進行；

（二）項目工程施工、監理、設備、材料，以及以設計為龍頭的工程總承包，應當在設計（或實施方案）批準后進行；

（三）招標項目的資金或資金來源已經落實。

對于軍品項目和重點民品項目可以根據項目進展需要，在集團同意上報可行性研究報告階段進行工程設計方案招標，關鍵設備可以在可行性研究報告批準后招標。

第三十八條 項目的可行性研究報告（或實施方案）批準后，建設單位應成立招標工作領導小組，制訂招標工作管理制度及工作程序，并報公司企業管理部審核備案。

各單位在制訂招標工作管理制度及工作程序時，應嚴格按照技術評審、商務評審（即評標）、定標工作的職責分離原則，即同一人員不能同時負責上述三項工作中的兩項以上。

第三十九條招標工作應當按照集團招投標管理的有關規定執行。

第四十條 依法必須公開招標的項目，應通過國家指定的媒體發布招標公告。第四十一條 招標項目需要制訂標底的，標底價格由各單位自行編制確定或委托具有相應資質的咨詢單位編制確定。

第四十二條 開標應當由具有相應資質的咨詢單位主持，邀請所有投標人及公司內部的監督管理部門代表參加。開標過程應當記錄，并存檔備查。

第四十三條 評標委員會負責評標。評標委員會由各招標人的代表以及各招標人以外的技術、經濟等方面的專家組成，成員人數為5人(含5 人)以上單數，其中各招標人以及的技術、經濟方面的專家不得少于成員總數的2/3。專家應當從事相關領域滿八年并具有高級職稱或者具有同等專業水平，專家應從有關部門集團公司專家庫內相關專業的專家名單中確定。

與投標單位有利害關系的人員不得進入評標委員會。評標委員會成員的名單，在招標結果確定前應該保密。

第四十四條 各單位根據評標委員會提出的書面報告和推薦的中標候選人向公司項目管理委員會或子公司相應項目投資決策機構匯報，并最終確定中標單位。

定標后，各單位應及時向中標單位發出中標通知書，并及時將中標結果通知所有未中標的投標單位，并在中標通知書發出之日起30日內，依據投標文件、投標書簽訂書面合同。

第八章 項目竣工驗收和后評價

第四十五條 項目竣工驗收的主要任務如下：

（一）全面檢查建設單位在工程建設過程中執行國家法律、法規、標準、規范的情況；

（二）全面考核項目的投資方向、建設內容、資產形成情況能否滿足科研、生產要求；

（三）審查項目所采用的新技術、新工藝的先進性和適用性；

（四）檢查建筑安裝工程及新增和改造設備儀器的數量和質量情況，檢查存在的問題和薄弱環節；

（五）對項目建設效果做出全面評價。第四十六條 項目竣工驗收的依據是：

（一）國家有關法律、法規及相關規定；

（二）經批準的項目可行性研究報告、初步設計，包括批準的設計變更、方案或概算調整以及相關文件；

（三）竣工財務決算、審計資料；

（四）引進技術或成套設備的合同以及國外提供的設計文件等資料；

（五）國家頒布的現行施工和安裝技術標準和規范；

（六）環保、消防、職業衛生、安全設施和質量評定等單項驗收文件；

（七）地方建設主管部門批準的具有法律效應的文件（如規劃許可證、施工許可證等）。

第四十七條 項目進行竣工驗收應具備以下條件：

（一）主要生產性工程、輔助工程和公用工程，已按文件批準的內容建成并辦理了交工手續；

（二）主要工藝設備已安裝配套并已驗收，試驗設備滿足試驗要求，經聯動試車合格，能夠研制、生產出符合設計文件規定的合格產品或代表產品；

（三）環保、消防、人防、安全設施、職業衛生等滿足“同時設計、同時施工、同時投產使用”（即三同時）規定的要求，并已按規定獲得單項驗收文件；

（四）所在地工程質量監督部門已出具工程質量（建筑、安裝）評定意見；

（五）生產設備能夠適應項目投產初期的需要；

（六）項目有關圖紙、資料、技術文件歸檔完整齊全，并已獲得檔案驗收文件；

（七）項目竣工財務決算審計工作已完成，并取得了財務決算批復文件；

（八）存在的單項驗收問題已全部解決。

第四十八條 項目應在最后一次投資計劃下達后12個月內，提出驗收申請，如不能按時提出申請或不能按照驗收計劃進行驗收的項目，各單位應當及時提出延期驗收的申請，經批準后可延期驗收。

第四十九條項目竣工驗收根據管理權限分別由集團負責組織竣工驗收。第五十條屬于應由集團組織驗收的項目，在項目具備第四十八條中的條件后，由各單位編制項目竣工驗收總結報告，并通過公司向上級單位提出驗收申請，得到批準后接受竣工驗收。

第五十一條屬于應由集團組織驗收的項目，在項目具備第四十八條中的條件后，由項目建設單位編制項目竣工驗收總結報告，并通過公司向上級單位提出驗收申請，得到批準后接受竣工驗收。

第五十二條各單位應根據集團或公司下達的驗收計劃，組織驗收工作組，并做好以下竣工驗收準備工作：

（一）提出驗收申請，編寫竣工驗收總結報告；

（二）整理全部工程和單項工程的工程資料，組織繪制竣工圖。按照施工圖設計進行工程核算，核對設備儀器型號、數量和金額，提出項目總體評價意見；

（三）根據國家有關規定，組織項目竣工財務結算，配合有關方面進行項目竣工財務審計等有關工作，負責根據批準的設計核定各項經濟指標，分析投資效益；

（四）檢查“三同時”執行情況，并按國家和地方的有關規定辦理環保、消防、人防、安全設施、職業衛生、檔案等單項驗收手續，取得驗收批復文件；

（五）按照批準的設計，檢查生產準備、人員配備情況，繪制車間工藝布置圖，參加評定工程質量；

（六）完成竣工驗收所需要的其他工作。第五十三條 竣工驗收資料一般包括以下內容：

（一）建設依據；

（二）已驗收的單項工程驗收資料；

（三）環保、消防、人防、安全設施、職業衛生、檔案等單項驗收意見，所在地工程質量監督部門質量評定意見；

（四）引進技術或成套設備的合同以及國外提供的設計文件等資料；

（五）全部工程檔案資料，包括建設時期勘察、設計、施工以及其他綜合性的圖紙資料；

（六）竣工驗收總結報告，主要內容包括：

1、建設情況：建設依據、建設規模、建設過程（包括設計施工單位、承發包、招投標、建設監理及工程質量監督）等；

2、建設完成情況：全部建筑安裝工程完成情況，設備儀器配備情況，未完工程，多余和尚缺設備情況及處理意見；

3、工程質量情況：建筑工程質量評定結論，設備安裝及試車情況；

4、生產準備情況：人員組織、技術資料、工藝裝置、動力供應、生產協作、安全技術、制度建立、生產能力等情況；

5、財務決算情況：總概算執行情況，節約或超支原因分析，利用固定資產情況，決算審計情況；

6、單項工程交工和全部工程竣工情況，竣工資料、竣工圖整理繪制情況；

7、綜合經濟分析：以投資為核心，對項目的各項經濟指標進行綜合分析，考核工程投資效益，并預測項目建成后的經濟和社會效益；

8、“三同時”執行情況和檔案驗收情況；

9、安全保密情況下及新選址項目周邊環境情況下、安全保密措施；

10、工作存在的主要問題及處理意見；

11、項目建設的主要經驗和教訓；

12、編制相關報表（按上級部門相關要求編制）。第五十四條 項目后評價的目的：

為加強和完善投資決策管理制度，提高已建成軍民品固定資產投資項目運營管理水平和投資效益，指導和改進在建項目的管理工作，為未來新建項目決策提供服務。

第五十五條 屬于國家管理的項目，按照有關規定執行。第五十六條 屬于集團管理的民品項目，按照有關規定執行。

第五十七條 屬于上述兩類，但未由國家、集團組織開展項目后評價的，公司也可選擇部分項目開展項目后評價工作，具體工作參照上述規定執行。第五十八條 項目后評價的依據:可研報告、初步設計、專家評審意見、可研調整報告及相關批復情況、初步設計調整報告及相關批復情況等。

第五十九條 組織開展項目后評價采取的方式：根據項目特點及評價內容側重點，采取以監察審計部牽頭，企業管理部、財務部管理部、科技質量部、精益生產管理部、安全環保部、建設單位參加，組成公司后評價工作小組，開展項目現場后評價工作，必要時聘請有關專家參加。

列入公司組織后評價計劃的項目，建設單位應積極配合公司后評價工作小組開展項目后評價工作，及時提供必要的資料和信息，包括：項目可行性研究報告、環境影響評價報告、評估報告及其批復文件；初步設計及其批復文件、項目開工報告及其批復文件；項目在實施過程中重大變化情況、概算調整報告及其批復文件；項目決算審計報告、項目竣工驗收總結報告、竣工驗收意見及批復文件；項目執行的污染物排放標準、污染物的實際排放量、近期環境檢測報告；項目財務報表、現金流量表、資產負債表、損益表、產銷狀況、市場狀況、成本資料及項目其他信息資料等；產品質量管理制度、現場管理制度、安全生產管理制度等。

項目其他信息資料包括：國家和行業的統計資料、產品價格信息、市場需求量、主要廠家的產量、銷量、價格、銷售收入、利潤等。

監察審計部將項目后評價結論、經驗教訓、相關建議及時組織反饋給公司領導、有關業務部門、項目前期咨詢單位及項目建設單位。

第六十條 項目后評價的內容

依據項目后評價工作的有關規定，結合建設項目實施結果和生產經營情況，在全面分析、總結的基礎上，重點組織對項目目標、可持續性、實施結果及影響等進行評價。

項目目標評價：對照項目原定要完成的主要目標，如能力形成情況、產品銷售情況、投資利潤率、投資回收期、財務內部收益率、工藝技術特點和裝備水平等進行評價，分析實際發生變化的原因，以判斷目標的實現程度。

項目可持續性評價：根據項目現狀、主要產品的市場占有率，結合國家的政策，資源條件和市場環境對項目的可持續性進行分析，預測產品的市場競爭力，從項目內部因素和外部條件等方面評價整個項目的持續發展能力。

項目實施結果評價：對項目前期立項決策程序和文件、總投資、資金來源及到位、建設工期、工程質量控制、建設內容等進行評價，分析變化的原因，對項目實施過程存在的問題進行分析。項目影響評價：項目實施后對環境、安全、社會等方面的影響進行評價，對存在的問題進行分析。

評價結論及建議：

項目后評價的主要分析方法是對比法，即根據后評價調查得到的項目實際情況，對照項目立項時所確定的目標，通過前后對比、有無對比和橫向對比，找出偏差和變化，分析原因，最終得出結論和經驗教訓。

在完成后評價工作內容后，應對后評價結果進行核定。

第九章 項目信息管理

第六十一條 項目應實行全過程信息管理制度。

第六十二條 公司組織建立項目信息管理系統，各單位建立相應的項目信息管理子系統。

第六十三條 有關項目審批、投資到位和使用、工程進展等情況，各單位應按照公司各管理部門的要求按時上報相應信息。

第六十四條 項目檔案管理按照有關規定執行。

第十章 獎罰與責任追究

第六十五條 公司對各單位的基本建設項目管理狀況，作為單位領導人員任期內主要經營管理業績進行評價、考核和獎罰。

第六十六條 公司鼓勵各單位按照公司民品產業發展規劃進行專業化投資，以及吸收社會資本對公司放開產業的投資。對于取得重大投資效益的，公司對有關決策、管理人員給予特殊獎勵。

第六十七條 各子公司對本單位投資項目承擔籌資、實施、運營、取得收益和風險控制管理責任。對于公司審批的投資項目，各單位對申報文件資料的真實性和項目的可行性結論負責，并承擔各自層級決策建議責任。

公司有關管理部門依照本制度規定履行相應職責，并承擔履職責任。第六十八條 各單位和公司有關部門未能履行職責或違反本制度規定，造成決策失誤和投資損失的，公司將追究單位領導人員或公司有關部門管理人員的責任。

第六十九條 各單位在投資管理過程中違反本制度規定或出現下列情況之一的，公司將予以通報批評，或者按照有關規定給予單位主管領導人員、直接責任人員紀律處分，情節嚴重的交國家司法機關處罰：

（一）違反決策程序，擅自進行投資的；

（二）將投資項目化整為零，逃避審批制度監管的；

（三）造成國有資產流失和不按照公司規定收取投資收益的；

（四）未按國家有關主管部門、集團或公司管理規定執行，給公司項目管理工作造成不良影響或被國家有關部門或集團通報批評的；

（五）未按有關統計報表制度規定上報統計數據的。

第十一章 附 則

第七十條 本制度由公司企業管理部負責解釋。第七十一條 本制度自印發之日起執行。

第五篇：1企業項目投資管理制度

企業項目投資管理制度

第一章總則

第1條目的為了加強投資計劃管理，明確投資決策權限與投資管理責任，強化投資項目的事前、事中、事后控制，提高投資質量，防范投資風險，提升投資效益，實現企業戰略目標，特制定本制度。

第2條使用范圍

本制度適用于本企業所有房地產開發項目的投資控制。

第3條投資管理的原則

本企業對投資的管理堅持以下三個原則。

（1）以事前控制為主，其他控制為輔。

（2）預決算的控制應公正、合理、準確、精細。

（3）投資控制貫穿于項目實施的全過程，各實施階段的投資控制同等重要，不可偏廢。

第4條管理職責

（1）投資發展部負責編制投資計劃，對投資項目進行評估與選擇。

（2）造價部負責投資估算、預算、竣工決算的編制等工作。

（3）項目開發部負責編制《項目投資建議書》及投資項目立項審批等工作。

第二章投資的審批權限

第5條集團控股企業的投資審批權歸集團企業，非控股企業由其董事會確定。按照投資項目下管一級的原則，集團企業只受理所屬一級獨資及控股企業的投資申報，其他企業的投資項目按照隸屬關系，分級管理。

第6條集團企業所屬企業的對外投資總量必須與其資產總量相適應，累計總規模不得超過其凈資產的×%。同時，為防止企業資產過度分散、管理鏈條過長，應嚴格控制集團（總）企業下屬二級企業的對外投資。

第7條固定資產投資項目審批權限

（1）投資在300萬元以下的項目由企業自主決定，報企業投資發展部備案。

（2）投資在300萬～600萬元的項目，由投資發展部調研、論證、審查后審批，報企業總經理辦公室備案。

（3）投資在600萬～1 200萬元的項目，由投資發展部咨詢、論證、審查，報總經理審批。

（4）投資在1 200萬～3 000萬元的項目，由投資發展部論證審查后，由總經理審批，報董事會備案。

（5）投資在3 000萬元以上的項目，由投資發展部論證審查，報董事會討論后由董事長審批。

第8條集團及控股企業設立新企業或參股其他企業、搞新項目開發等，必須事先進行可行性研究，可行性研究的內容包括以下六個方面。

（1）對企業發展戰略的影響。

（2）對企業經營的影響。

（3）主要風險和應對措施。

（4）企業的資源包括人力、物力、財力、管理能力能否滿足新的投資需要。

（5）投資收益。

（6）稅務論證。

第9條按規定必須上報審批的項目，由投資單位在未簽訂任何具有法律效力的合同、協議及未進行任何實際投資之前，備齊以下資料，上報集團企業投資發展部。

（1）項目投資申請報告或建議書。

（2）投資企業對投資項目的投資決定或決議。

（3）項目可行性研究報告。

（4）有關合同、（協議）草案。

（5）資金來源及投資企業的資產負債情況。

（6）有關合作單位的資信情況。

（7）政府的有關許可文件。

（8）項目執行人的資格及能力等。

第10條集團企業投資發展部在收到項目報批的全部資料后，應組織有關部門對該項目進行初審，并提出初審意見。對初審予以否決的項目，在征得企業主管領導的同意后，由投資發展部將初審意見書面返還給申報單位。申報單位對初審意見有異議的，可申請復查一次。

第11條經初審認為基本可行的項目，在征求主管領導意見后，由投資發展部會同有關部門提出召開投資審議會的建議。

第12條投資審議會的內容

（1）查詢項目基本情況，比較選擇不同的投資方案。

（2）對項目的疑點、隱患提出質疑。

（3）評價項目執行人的資格及能力等。

（4）提出項目的最終決策和建議等。

第13條總經理根據投資審議會對項目所做出的決議，簽署審批意見。

第14條投資發展部根據總經理的審批意見，下達書面批復文件。一般情況下，在收到投資單位的上報申請后，應在10個工作日內完成項目的審查與批復。

第15條凡屬于備案的項目，由投資單位在項目實施后10天內向集團企業提交備案材料，包括可行性分析報告、合同及章程等。

第三章投資控制

第16條策劃階段的投資控制

（1）投資發展部負責市場調查和項目情況調查，進行項目定位，擬訂最佳開發規模和銷售策略。

（2）設計管理部委托多家設計單位設計規劃方案，由投資發展部從中挑選最佳方案；根據總體規劃方案，項目開發部編制項目實施計劃，提交投資發展部評審；再由造價部進行投資估算，財務部進行項目經濟評價，最終由項目開發部形成《項目詳細可行性研究報告》。

（3）投資發展部組織對《項目詳細可行性研究報告》的評審工作，由總經理簽署意見后提交董事會審批。

（4）立項后，依據投資估算和項目實施計劃，財務部編制詳細的項目投資計劃及籌資計劃。

（5）投資發展部審核項目投資計劃和籌資計劃，總經理同意后提交董事會審批。

第17條設計階段的投資控制

（1）造價部依據《項目詳細可行性研究報告》，提出成本控制目標。設計管

理部根據該目標，編制《設計任務書》。

（2）設計管理部委托設計單位形成初步和擴初設計方案，并提交經濟技術委員會評審。評審通過后，由總經理簽署意見，提交董事會審批。

（3）項目開發部考察造價咨詢單位，形成《考察報告》。經總經理批準后，項目開發部同造價咨詢單位簽訂委托合同。

（4）造價部審核設計概算，若概算造價突破估算時，應分析突破原因。如是設計原因，應返回設計單位重新設計；如是增加功能或項目，應重新進行項目評價；如是其他原因，應做補充說明或解釋。

（5）《投資概算報告》提交投資發展部評審通過后，經總經理批準，由設計管理部與設計單位交底，委托編制《施工圖》。

（6）項目開發部組織設計管理部、工程技術部、材料設備部和造價部共同討論甲、乙供材的范圍并做出甲供材料清單、價格，由造價部編制《材料設備限價表》。若有特殊材料設備且價位不清時可暫估價位，由總經理批準并加以說明、備案。

（7）在接到施工圖紙、圖紙會審記錄、材料設備價格一覽表、甲供材料清單后，造價咨詢單位需在一個月內做出《預算書》或標底，由造價部審核。要求施工圖預算與設計概算的誤差控制在±5%以內。

第18條施工階段的投資控制

（1）根據施工合同，依據工程當月實際完成工作量，由施工單位提出申請，報監理單位認可簽字蓋章后，轉項目管理部核實當月實際完成工程量，項目管理部經理審定工程量，再轉給造價部。

（2）造價部重新核定施工單位的實際完成工程量，并根據合同及國家有關規定審核計算進度款，然后交給項目開發部審核，總經理審批；最后經財務部進行全面稽核，根據工程進度款支付計劃，監督和審查當月實際應付的工程進度款。

第19條竣工階段的投資控制

（1）造價部在接到《工程竣工驗收報告》后，依據合同中的要求，通知承包方報《工程決算書》給監理單位，《工程決算書》應蓋有其單位印章和簽有編制人姓名。

（2）《工程決算書》經過監理單位初步核對后，由造價部委托造價咨詢單位

審計《工程決算書》。最后由工程預算部統一編制《竣工決算書》。

（3）項目開發部最終審定《竣工決算書》，確定工程造價，雙方簽字、蓋章。造價部進行施工圖預算對比分析，做出《工程造價成本分析報告》，找出控制偏差，總結工作經驗與教訓。

第四章項目投資成本分析

第20條編制《項目財務決算書》

（1）財務部與施工單位核對工程款撥付情況。

（2）根據《竣工決算書》和工程款以及其他項目撥付情況，由財務部編制《項目財務決算書》，交總會計師審核。

第21條由財務部牽頭，與造價部共同完成項目成本分析

（1）收集《項目投資估算書》、《設計概算書》、《施工圖預算書》（或標底）、《竣工決算書》以及有關施工合同、訂購合同等資料。

（2）根據項目實際運作情況，將實際成本與投資估算、竣工決算、施工圖預算（或標底）進行對比分析，找出差異，分析原因。

（3）編制《項目成本分析報告》，總結經驗。

第22條投資發展部負責審核《成本分析報告》。

第23條總經理批準《項目分析報告》，報送董事會備案。

第五章項目的驗收和考核

第24條企業定期在投資項目運作后開展評價工作。由投資發展部牽頭組織相關職能部門成立投資評價小組。

第25條項目按批準的內容已經完成，具備投產和使用條件，達到竣工文件規定的標準后，企業應及時申請項目竣工后驗收報告，編寫竣工資料，報集團總部投資發展委員會。

第26條效益考核

（1）項目竣工驗收投產后，經過試生產期考核（3～6個月），在達到設計規定的效益要求之前，企業應逐月對項目投資效益進行考察分析。

（2）不能達到設計規定的，應及時向集團總部匯報并提出有效措施限期達標，并每月向集團總部經濟發展委員會和有關部門報告項目經濟效益情況。

第27條集團企業每年進行一次投資項目評比活動，對獲獎的投資項目主

管領導和投資項目執行人、監督人實行獎勵。

第六章附則

第28條本制度由財務部編制，解釋權、修改權歸財務部。

第29條本制度經企業董事會討論決定后，自公布之日起實施。