第一篇：農(nóng)行綠色貿(mào)易融資探討

農(nóng)行綠色貿(mào)易融資探討

摘 要：傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統(tǒng)行業(yè)，與現(xiàn)在提倡的“碳金融”理念相悖。文章以臨海戶外休閑用品行業(yè)為例，淺述農(nóng)行的國際貿(mào)易融資如何給低碳的戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)提供有效的綠色信貸支持，實(shí)現(xiàn)銀企雙方的共贏。

關(guān)鍵詞：低碳經(jīng)濟(jì) 低碳金融 戶外休閑用品行業(yè) 國際貿(mào)易融資

一、倡導(dǎo)低碳金融，農(nóng)行積極推進(jìn)綠色信貸

農(nóng)業(yè)銀行臺(tái)州分行一直以來致力于推進(jìn)“綠色銀行”建設(shè)，推進(jìn)“綠色信貸”。踐行“低碳金融”，努力建設(shè)資源節(jié)約型和環(huán)境友好型‘綠色銀行’，既是促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)與生態(tài)環(huán)境可持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展的要求，也是銀行優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)在要求。

戶外休閑用品行業(yè)為臨海市的五大特色制造業(yè)之一，尤其在2003年9月22日，臨海市被中國輕工業(yè)聯(lián)合會(huì)授予“中國休閑用品禮品生產(chǎn)基地”榮譽(yù)稱號(hào)后，全市上下進(jìn)一步形成了齊抓共管，促進(jìn)休閑用品禮品行業(yè)更快發(fā)展的共識(shí)。據(jù)臺(tái)州海關(guān)2009年的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)：臨海市全年進(jìn)出口總值14.13億美元，其中出口實(shí)績(jī)13.25億美元，進(jìn)口實(shí)績(jī)0.88億美元。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì)，戶外休閑用品產(chǎn)業(yè)出口總值超5.83億美元，占全市進(jìn)出口額的41.25%，在全市進(jìn)出口十強(qiáng)企業(yè)中戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)占了50%，分別排第1、4、5、6、9位，五家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)出口總值合計(jì)達(dá)到4.13億美元，約占該行業(yè)進(jìn)出口總值的70.84%。可見，戶外休閑行業(yè)已經(jīng)成為臨海市對(duì)外經(jīng)濟(jì)貿(mào)易的主要增長(zhǎng)點(diǎn)。

戶外休閑用品行業(yè)是指生產(chǎn)戶外旅游用品太陽傘、帳篷、戶外家具等產(chǎn)品，為戶外旅游業(yè)發(fā)展提供消費(fèi)品的生產(chǎn)企業(yè)。該行業(yè)具有低碳、低耗能、高經(jīng)濟(jì)效益等特點(diǎn)。

傳統(tǒng)的國際貿(mào)易融資大多支持石油、化工、大宗商品交易等傳統(tǒng)行業(yè)，與現(xiàn)在提倡的“碳金融”理念相違悖。作為踐行者，臨海農(nóng)行在國際貿(mào)易融資方面給低碳節(jié)能的戶外休閑用品行業(yè)提供了有力的信貸支持。

二、農(nóng)行國際貿(mào)易融資助推臨海市戶外休閑用品行業(yè)的發(fā)展 農(nóng)行為臨海市戶外休閑用品行業(yè)提供的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)有以下幾種：

1.進(jìn)口押匯。進(jìn)口押匯是指農(nóng)行收到信用證、進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)或匯款項(xiàng)下客戶提供的相關(guān)單據(jù)后，以進(jìn)口貨物的物權(quán)做質(zhì)押或抵押，為申請(qǐng)人用于支付該信用證、代收或匯款項(xiàng)下金額所做的短期資金融通。

2010年6月，有家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)A公司需要從韓國進(jìn)口原材料，但由于生產(chǎn)旺季，資金周轉(zhuǎn)比較緊張，筆者所在的農(nóng)行臨海市支行得知此情況后，建議A公司以進(jìn)口信用證結(jié)算，并向我行申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，期限為3個(gè)月。我行審查后，開證前與A公司簽訂進(jìn)口押匯合同，我行開出信用證。1個(gè)月后，國外銀行寄來單據(jù)，單證相符，A公司簽定信托收據(jù)，我行放單，同時(shí)對(duì)國外付款。A公司提貨后加工生產(chǎn)，銷售產(chǎn)品，回籠資金，3個(gè)月到期日后歸還我行押匯款。這樣，A公司就獲得了3個(gè)月的資金融通。流動(dòng)資金是企業(yè)正

常運(yùn)轉(zhuǎn)的新鮮血液，由于我行的綠色國際貿(mào)易融資支持，滿足了A公司的利益需求。

2.打包放款。打包放款是出口商在提供貨運(yùn)單據(jù)之前，以供貨合同和國外銀行開來的以自己為受益人的信用證向農(nóng)行抵押，從而獲得用于該信用證項(xiàng)下出口商的進(jìn)貨、備料、生產(chǎn)和所需周轉(zhuǎn)資金的一種融資方式。是我行給予出口商的一種“裝運(yùn)前融資”。

2010年8月，臨海一家戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)B公司同德國的進(jìn)口商簽訂了一份金額為60萬美元的訂單。簽約后，由于資金周轉(zhuǎn)緊張，B公司憑德意志銀行開來的即期信用證，向我行申請(qǐng)金額為300萬元人民幣的打包放款，用于生產(chǎn)該信用證項(xiàng)下的出口產(chǎn)品。我行對(duì)信用證真實(shí)性、條款等內(nèi)容及B公司提交的出口合同等證明材料進(jìn)行審核，審查了B公司的信譽(yù)及履約能力后，考慮到該公司資金周轉(zhuǎn)緊張的實(shí)際情況后，為其發(fā)放了300萬元人民幣的打包放款。

打包放款對(duì)出口商有如下好處：擴(kuò)大貿(mào)易機(jī)會(huì)——在出口商自身資金緊缺而又無法爭(zhēng)取到預(yù)付貨款的支付條件時(shí)，幫助出口商順利組織貨源、開展業(yè)務(wù)、把握貿(mào)易機(jī)會(huì)；減少資金占用壓力——在生產(chǎn)、采購等備貨階段都不必占用出口商的自有資金，緩解了出口商的流動(dòng)資金壓力；為企業(yè)擴(kuò)大對(duì)外貿(mào)易提供了融資渠道，特別是在當(dāng)前美元利率低于人民幣利率的情況下，企業(yè)可以通過打包放款結(jié)匯，獲得人民幣資金的融通，降低資金成本。

3.福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。福費(fèi)廷(FORFEiTING)，又稱票據(jù)包買，是指農(nóng)行從出口商那里無追索權(quán)的買入有進(jìn)口方銀行承兌的或擔(dān)保的遠(yuǎn)期匯

票或本票。

福費(fèi)廷業(yè)務(wù)對(duì)出口商的好處：

（1）開展福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，為企業(yè)提供了便捷的貿(mào)易融資途徑。當(dāng)前臨海戶外休閑用品企業(yè)主要以出口初級(jí)產(chǎn)品為主，產(chǎn)品缺乏核心競(jìng)爭(zhēng)力與差異性，且大多處于買方市場(chǎng)，賒賣方式較多，外貿(mào)企業(yè)在現(xiàn)金流上普遍存在問題，迫切需要銀行融通資金。福費(fèi)廷業(yè)務(wù)不同于一般的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，其所占用的是銀行額度而非企業(yè)授信額度，有高達(dá)100%的融資，既能有效地規(guī)避客戶風(fēng)險(xiǎn)，又滿足了企業(yè)對(duì)資金融通的需要。

（2）辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)能滿足出口企業(yè)的利益需求。第一，福費(fèi)廷業(yè)務(wù)將遠(yuǎn)期應(yīng)收賬款變成現(xiàn)金銷售收入，解決了應(yīng)收賬款的資金占用問題和對(duì)應(yīng)收賬款的管理問題。同時(shí)可以減少企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債表中的負(fù)債金額，從而改善了企業(yè)財(cái)務(wù)狀況，提高了資本的良性循環(huán)使用；第二，由于包買商無追索權(quán)地買斷出口商的應(yīng)收賬款，因而承擔(dān)了收取債款的一切責(zé)任和風(fēng)險(xiǎn)，出口商將原先面臨的進(jìn)口商信用風(fēng)險(xiǎn)、國家風(fēng)險(xiǎn)、匯價(jià)風(fēng)險(xiǎn)等都轉(zhuǎn)移給了包買商。第三，采用福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的方式除給出口商帶來上述收益外，在我國特定的外匯管制之下還有其獨(dú)有優(yōu)勢(shì)，即按照我國外匯政策，銀行對(duì)企業(yè)的遠(yuǎn)期收匯不論是提供打包貸款、押匯還是貼現(xiàn)，均視為向企業(yè)提供融資，銀行不能向企業(yè)即時(shí)出具相應(yīng)的出口收匯核銷專用聯(lián)，而必須等到實(shí)際收匯后方可出具。企業(yè)拿不到出口收匯核銷專用聯(lián)也就無法到外匯管理部門辦理核銷和出口退稅，這直接導(dǎo)致了企業(yè)大量資金占用在稅款上。而采用福

費(fèi)廷業(yè)務(wù)的方式，國家外匯管理局規(guī)定外匯指定銀行對(duì)境內(nèi)出口企業(yè)以此取得的外匯資金，視為已收匯并可為企業(yè)出具收匯核銷專用聯(lián)。出口商無需等到貨款實(shí)際收回后即可辦理相關(guān)核銷和退稅手續(xù)。

（3）辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)也可以使出口商增加貿(mào)易機(jī)會(huì)。由于國際貿(mào)易的特殊性，對(duì)國外進(jìn)口商的資信并不了解，臨海的大部分戶外休閑用品生產(chǎn)企業(yè)一般不敢跟高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的進(jìn)口商貿(mào)易往來，對(duì)來自高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)的訂單全盤拒絕。但是有了福費(fèi)廷業(yè)務(wù)后，情況有所不同。由于對(duì)方銀行包買票據(jù)，銀行信用高于進(jìn)口商信用，通過我行國際貿(mào)易融資的支持，企業(yè)可以考慮在高風(fēng)險(xiǎn)地區(qū)貿(mào)易，因此大大增加了企業(yè)的貿(mào)易機(jī)會(huì)。

目前福費(fèi)廷業(yè)務(wù)市場(chǎng)運(yùn)作情況良好，在嚴(yán)格的銀行內(nèi)控管理下，基本上沒有銀行到期拒付現(xiàn)象的發(fā)生。且農(nóng)行大都采用代理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，由第三方銀行包買，我行從中賺取差價(jià)，在此方式下，我行可既不承擔(dān)資金收匯風(fēng)險(xiǎn)，確保一定的銀行收益，又幫助企業(yè)融通了資金，可謂“多贏之舉”。同時(shí)可通過福費(fèi)廷業(yè)務(wù)帶動(dòng)其他相關(guān)的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的整體發(fā)展。企業(yè)辦理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)的同時(shí)，帶來了信用證議付和出口托收的業(yè)務(wù)，真正實(shí)現(xiàn)銀企雙方的共贏。

與此同時(shí)，我行為戶外休閑用品行業(yè)提供的貿(mào)易融資的方式還有出口押匯、出口貼現(xiàn)、國際保理、提貨擔(dān)保、海外代付等。真正實(shí)現(xiàn)不論是在出口方面還是在進(jìn)口方面，我行均踐行“低碳金融”，對(duì)臨海的戶外休閑用品行業(yè)提供了強(qiáng)有力的國際貿(mào)易融資支持。

參考文獻(xiàn)：

1.賈健.發(fā)展低碳金融，支持低碳經(jīng)濟(jì)，中國人民銀行南昌中心支行金融研究處。

2.姚娟.關(guān)于我行戶外休閑行業(yè)客戶情況的調(diào)查報(bào)告，中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司臨海市支行。

第二篇：農(nóng)行貿(mào)易融資分中心招聘(試題及答案)

國際業(yè)務(wù)考試題目

一、單項(xiàng)選擇題（共20題，每題1分）

1、在我行眾多貿(mào)易融資產(chǎn)品中，不需要占用客戶授信額度的是（A）

A、代理福費(fèi)廷 B、出口保理 C、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下押匯 D、進(jìn)口押匯

2、我行客戶A集團(tuán)有限公司在香港注冊(cè)成立了其全資子公司,該香港子公司主要負(fù)責(zé)母公司國內(nèi)下屬子公司的全球采購,目前需要向銀行融資取得流動(dòng)資金，但香港子公司在境外銀行尚未獲得任何授信額度。此時(shí)我行最適宜向境內(nèi)客戶A集團(tuán)推薦的產(chǎn)品是（C）。

A、進(jìn)口代付 B、保付加簽 C、內(nèi)保外貸 D、利付通

3、假遠(yuǎn)期信用證即期付款后，國際業(yè)務(wù)部門應(yīng)按外匯管理要求辦理國際收支申報(bào)，下列說法錯(cuò)誤的是（B）

A、如付款行為境外銀行，應(yīng)要求客戶在單據(jù)/匯票到期日辦理申報(bào)手續(xù)

B、如付款行為境內(nèi)銀行或我行，應(yīng)要求客戶在單據(jù)/匯票到期日辦理申報(bào)手續(xù) C、如付款行為境內(nèi)銀行或我行，應(yīng)要求客戶在代付行付款后辦理申報(bào)手續(xù) D、付給境外付款行的利息由客戶在匯票/單據(jù)到期日按非貿(mào)款項(xiàng)進(jìn)行申報(bào)

4、開立信用證后敘做信用證項(xiàng)下提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的，以下說法正確的是（A）A、信用證業(yè)務(wù)和提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)均需占用客戶授信額度 B、僅信用證業(yè)務(wù)需占用客戶授信額度 C、僅提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)占用客戶授信額度 D、以上說法都不對(duì)

5、根據(jù)省分行相關(guān)規(guī)定，低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸項(xiàng)下的備用信用證和保函項(xiàng)下業(yè)務(wù)，幣種不同的，質(zhì)押率最高不超過（C）.A、70% B、80% C、90% D、95%

6、我行辦理（A）業(yè)務(wù)，對(duì)客戶沒有追索權(quán)

A、福費(fèi)廷 B、出口押匯 C、出口信保融資 D、進(jìn)口代付

7、在滿足我行特定條件下，客戶可辦理控制提單物權(quán)免擔(dān)保開立90天以內(nèi)的信用證業(yè)務(wù)，其中對(duì)客戶等級(jí)的要求說法正確的是（B）A、生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)為我行A級(jí)以上（含）客戶 B、生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)為我行AA級(jí)以上（含）客戶 C、生產(chǎn)型企業(yè)應(yīng)為我行A+級(jí)以上（含）客戶 D、以上說法都不對(duì)

8、出口票據(jù)貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主體為（A）

A、承兌行和保付加簽銀行 B、出口商 C、進(jìn)口商 D、匯票

9、出口信保應(yīng)收賬款買斷業(yè)務(wù)中轉(zhuǎn)讓給我行的是（C）

A、應(yīng)收賬款債權(quán) B、保險(xiǎn)權(quán)益 C、應(yīng)收賬款債權(quán)和保險(xiǎn)權(quán)益一并轉(zhuǎn)讓 D、發(fā)票

10、辦理出口信保融資，對(duì)融資凈額說法不正確的是（D）

A、出口信保項(xiàng)下融資凈額按融資金額扣除利息、預(yù)計(jì)國外扣款、手續(xù)費(fèi)、郵電費(fèi)等費(fèi)用計(jì)算

B、出口信保融資凈額不超過應(yīng)收賬款票面金額的80% C、融資凈額不得超過該筆應(yīng)收賬款的保單賠付金額

D、如對(duì)超出保單賠付金額部分進(jìn)行融資，無需要求客戶落實(shí)其他有效擔(dān)保

11、我行在近期收到托收方式項(xiàng)下國外銀行的承兌電文，承諾于見單后60天付款，出口商A客戶其向我行申請(qǐng)融資，但在我行沒有貿(mào)易融資額度，我行客戶經(jīng)理此時(shí)可向客戶推薦（C）A、自營福費(fèi)廷 B、出口押匯

C、請(qǐng)進(jìn)口方銀行保付加簽后我行辦理出口貼現(xiàn) D、代理福費(fèi)廷

12、摩根大通銀行擬對(duì)南京銀行開出的1000萬美元信用證加以保兌，但由于對(duì)南京銀行的額度不足，因此向我行發(fā)出了業(yè)務(wù)合作邀請(qǐng)。目前我行對(duì)南京銀行單證額度尚有2000萬美元，但自身外匯資金頭寸不足，我行最適宜提供的產(chǎn)品為（D）。

A、自營福費(fèi)廷 B、代理福費(fèi)廷 C、融資性風(fēng)險(xiǎn)參與 D、非融資性風(fēng)險(xiǎn)參與

13、某日我行收到印尼BNI銀行信用證項(xiàng)下承兌電文，承諾于提單后45天付款，出口商向我行某支行申請(qǐng)無追索權(quán)的融資，目前該客戶在我行有貿(mào)易融資額度，但印尼BNI銀行在我行沒有單證額度，此時(shí)作為支行客戶經(jīng)理最適宜的做法是（C）。

A、拒絕客戶，因?yàn)槲倚袥]有印尼BNI銀行的單證額度 B、向客戶推薦自營福費(fèi)廷產(chǎn)品 C、為客戶敘做代理福費(fèi)廷產(chǎn)品 D、向客戶推薦出口押匯產(chǎn)品

14、對(duì)銀行而言，在同一結(jié)算方式項(xiàng)下，下列出口類貿(mào)易融資產(chǎn)品中產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)由高到低排列正確的是（A）。

A、打包貸款、出口押匯、自營福費(fèi)廷 B、出口押匯、打包貸款、自營福費(fèi)廷 C、打包貸款、自營福費(fèi)廷、出口押匯

D、自營福費(fèi)廷、出口押匯、打包貸款

15、國際保理業(yè)務(wù)的標(biāo)的是:（B）

A、發(fā)票 B、應(yīng)收賬款 C、物權(quán) D、服務(wù)

16、根據(jù)GRIF規(guī)定，國際保理業(yè)務(wù)中進(jìn)口商在應(yīng)收賬款到期日后（C）天不付款，又未提出商業(yè)糾紛時(shí)，則進(jìn)口保理商將履行賠付責(zé)任。

A、30天 B、60天 C、90天 D、180天

17、根據(jù)我行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)相關(guān)規(guī)定，全額保證金質(zhì)押項(xiàng)下的打包貸款業(yè)務(wù)最長(zhǎng)融資期限可以最長(zhǎng)不超過（C）。

A、90天 B、150天 C、180天 D、1年

18、即期信用證、90天以內(nèi)（含）遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)，信用等級(jí)為AA級(jí)、AA＋級(jí)的優(yōu)良客戶，保證金收取標(biāo)準(zhǔn)為（C）

A、可視情況減收或免收保證金 B、保證金比例不低于10％

C、可視情況減收或免收保證金,免收或收取的保證金比例低于10％的，由市分行審批

D、以上說法都不對(duì)

19、（D）系指出口商在匯款結(jié)算方式下向進(jìn)口商賒銷貨物或服務(wù)時(shí)，出口商按照合同規(guī)定出運(yùn)貨物或提供服務(wù)后將出口商業(yè)發(fā)票項(xiàng)下應(yīng)收賬款債權(quán)轉(zhuǎn)讓我行，我行按照發(fā)票面值一定比例向出口商提供的短期貿(mào)易融資。

A、打包貸款 B、出口信保融資 C、出口貼現(xiàn) D、出口商票融資

20、辦理（A）業(yè)務(wù)時(shí)，無需占用開證行單證額度和國家授信額度

A、出口信保押匯 B、信用證項(xiàng)下出口押匯 C、收付通 D、福費(fèi)廷

21、我行辦理轉(zhuǎn)買福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，下列做法正確的是（D）A、要占用轉(zhuǎn)賣銀行已有的授信額度 B、轉(zhuǎn)賣銀行需要辦理擔(dān)保手續(xù)

C、轉(zhuǎn)賣銀行不需在我行有授信額度，但需要辦理擔(dān)保手續(xù) D、轉(zhuǎn)賣銀行不需在我行有授信額度，不需辦理擔(dān)保手續(xù)

22、受托代付業(yè)務(wù)的融資期限原則上不得超過（A）天，最長(zhǎng)不超過（）。A、180，一年 B、90，180 C、90，270 D、一年，兩年

23、一般而言或就同一受益人而言，下列融資產(chǎn)品中我行風(fēng)險(xiǎn)最小的是:（C）A、D/P押匯 Ｂ、信用證項(xiàng)下打包貸款 Ｃ、信用證項(xiàng)下出口貼現(xiàn) Ｄ、信用證項(xiàng)下出口押匯

24、以下關(guān)于保付加簽業(yè)務(wù)，說法不正確的是：（B）A、全額保證金質(zhì)押項(xiàng)下的保付加簽業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限為一年

B、各行在辦理T/T項(xiàng)下保付加簽業(yè)務(wù)時(shí)，如客戶無法出具匯票，我行則不能為

其辦理保付加簽業(yè)務(wù)

C、90天以上的保付加簽業(yè)務(wù)客戶須做好貨物貿(mào)易項(xiàng)下外債登記工作 D、我行可辦理低風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)口項(xiàng)下、預(yù)付貨款、非貿(mào)易項(xiàng)下保付加簽業(yè)務(wù)

25、下列出口貿(mào)易融資產(chǎn)品中，屬于為出口商提供貨物裝運(yùn)前融資的是(D)。A、出口信用證押匯

B、出口托收押匯 C、遠(yuǎn)期票據(jù)貼現(xiàn)

D、打包貸款 26、2009年以來，人民幣升值預(yù)期日益強(qiáng)烈，出口企業(yè)通過銀行出口貿(mào)易融資產(chǎn)品提前將美元結(jié)匯成人民幣，體現(xiàn)了貿(mào)易融資的（A）功能。A、風(fēng)險(xiǎn)管理 B、信用擔(dān)保 C、貿(mào)易結(jié)算 D、融通資金

27、由于融資時(shí)點(diǎn)的不同，下列出口融資品種中只承擔(dān)銀行風(fēng)險(xiǎn)的是（D）A、訂單融資 B、打包貸款 C、出口信用證押匯 D、出口信用證貼現(xiàn)

28、按照我行制定的《中國農(nóng)業(yè)銀行江蘇省分行貿(mào)易項(xiàng)下風(fēng)險(xiǎn)參與業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則（試行）》相關(guān)規(guī)定，外資行A作為風(fēng)險(xiǎn)參與銀行，參與到風(fēng)險(xiǎn)被參與銀行B的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，應(yīng)占用（B）在A銀行的額度或授信。

A、B銀行 B、風(fēng)險(xiǎn)主體 C、B銀行或者風(fēng)險(xiǎn)主體 D、B銀行和風(fēng)險(xiǎn)主體

29、我行境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)結(jié)匯寶產(chǎn)品客戶的損益情況為：（D）A、境內(nèi)盈利、境外虧損 B、境內(nèi)虧損、境外盈利 C、境內(nèi)、境外都贏利 D、以上情況都可能

30、以下關(guān)于境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)三“寶”產(chǎn)品說法正確的是:（C）A、境內(nèi)客戶在境外的關(guān)聯(lián)公司必須設(shè)在香港或新加坡

B、由于保證金交在境內(nèi)，客戶境外關(guān)聯(lián)公司必須向我行境外分行繳納5%-8%的NDF交易保證金

C、購付寶產(chǎn)品的發(fā)展受制于我行短期外債指標(biāo)的限制 D、我行三“寶”產(chǎn)品均是由利付通產(chǎn)品演變而來的

二、多項(xiàng)選擇題（共20題，每題1.5分，少選或多選均不得分）

1、申請(qǐng)辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的客戶除具備《中國農(nóng)業(yè)銀行信貸管理基本制度》中規(guī)定的客戶基本條件外，還應(yīng)同時(shí)具備以下條件（ABCD）A、客戶信用等級(jí)須為A級(jí)以上（含）。對(duì)辦理低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資和保理業(yè)務(wù)的貿(mào)易型客戶，客戶信用等級(jí)可放寬至B級(jí) B、客戶或客戶核心管理層從事國際貿(mào)易2年以上（含）

C、對(duì)于從事期貨交易的客戶，客戶信用等級(jí)須為AA級(jí)以上（含）

D、對(duì)于產(chǎn)品附加值較低的簡(jiǎn)單加工企業(yè)、貼牌代工企業(yè)，客戶信用等級(jí)應(yīng)為AA級(jí)以上（含）

2、在農(nóng)行辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的客戶，下列說法正確的是（ABC）

A、貿(mào)易型（含代理型）客戶在農(nóng)業(yè)銀行辦理代理關(guān)系項(xiàng)下的國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，應(yīng)使用其自身授信額度

B、若貿(mào)易型（含代理型）客戶自身授信額度不足的，在滿足代理關(guān)系和貿(mào)易背景真實(shí)、被代理方（委托方）可用授信額度充足且提供足值有效擔(dān)保的情況下，可占用被代理方授信額度辦理業(yè)務(wù)

C、辦理信用證項(xiàng)下出口押匯業(yè)務(wù)以及以房地產(chǎn)抵押辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的客戶，信用等級(jí)可以放寬至B級(jí)

D、開立信用證后敘做信用證項(xiàng)下提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的，可相應(yīng)核減信用證占用的授信額度

3、以下外匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品中，無需占用我行外匯資金的是（ACD）。A、信用證保兌 B、貸付寶 C、購付寶 D、結(jié)匯寶

4、下列屬于低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)的是（ABC）

A、已核定授信額度的國內(nèi)銀行委托我行開立信用證業(yè)務(wù) B、已核定授信額度的國內(nèi)銀行委托我行辦理的受托代付業(yè)務(wù) C、符合我行辦理?xiàng)l件的自營福費(fèi)廷、轉(zhuǎn)買福費(fèi)廷業(yè)務(wù) D、符合我行辦理?xiàng)l件的信用證項(xiàng)下進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)

5、貿(mào)易金融產(chǎn)品功能體現(xiàn)在（ABCD）

A、貿(mào)易信貸 B、貿(mào)易結(jié)算 C、風(fēng)險(xiǎn)管理 D、信用擔(dān)保

6、關(guān)于當(dāng)前我行開展的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)，下列說法正確的是（ACD）A、目前跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)的境外地域已擴(kuò)展至所有國家和地區(qū)

B、超過90天以上的跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)仍然受制于短期外債指標(biāo)限制 C、跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)可以使企業(yè)有效規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)

D、企業(yè)辦理跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)仍需要到外管辦理核銷手續(xù)

7、在我行辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，下列規(guī)定正確的是（ABD）

A、申請(qǐng)辦理匯款項(xiàng)下進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，客戶應(yīng)為我行AA級(jí)以上（含）客戶

B、各行可根據(jù)實(shí)際情況確定進(jìn)口押匯融資比例，進(jìn)口押匯金額不得超過對(duì)外應(yīng)付金額（發(fā)票或匯票金額）。

C、我行只可以辦理本行開立的信用證、本行作為代收行的進(jìn)口代收以及本行作為匯款行的貨到匯款項(xiàng)下的進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)

D、各行可根據(jù)貨物銷售周期確定融資期限。進(jìn)口押匯融資期限與不同結(jié)算方式下的付款期限相加應(yīng)在180天以內(nèi)（含）

8、以下關(guān)于我行福費(fèi)廷業(yè)務(wù)，說法錯(cuò)誤的是（CD）

A、辦理自營福費(fèi)廷業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)占用承兌行在我行的單證額度。B、福費(fèi)廷業(yè)務(wù)亦是一種風(fēng)險(xiǎn)參與業(yè)務(wù)。

C、敘做代理福費(fèi)廷業(yè)務(wù)時(shí)，我行需承擔(dān)承兌行付款風(fēng)險(xiǎn)。

D、出口商承諾賣出票據(jù)至實(shí)際融資日超過10天時(shí)應(yīng)向我行支付承諾費(fèi)。

9、以下關(guān)于境內(nèi)“三區(qū)”國際保理產(chǎn)品，說法正確的是（ACD）。

A、該產(chǎn)品由我行進(jìn)出口商所在地分支行或在我行有授信的銀行分別擔(dān)任進(jìn)、出口保理商。

B、標(biāo)的物是符合條件的外資公司之間的本外幣應(yīng)收賬款。C、買賣雙方采用賒銷交易方式進(jìn)行結(jié)算。

D、買方客戶應(yīng)屬于保稅區(qū)、出口加工區(qū)或者屬于出口深加工的外資企業(yè)。

10、下列外匯業(yè)務(wù)產(chǎn)品中，需要和境外分行聯(lián)合開展的是（ACD）A、貸/購付寶 B、進(jìn)口押匯 C、內(nèi)保外貸 D、結(jié)匯寶

11、下列貿(mào)易融資產(chǎn)品只占用金融機(jī)構(gòu)額度的有（AB）A、福費(fèi)廷 B、出口貼現(xiàn) C、信保融資 D、開立信用證

12、關(guān)于進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的規(guī)定，下列正確的是（BCD）

A、我行只辦理信用證、進(jìn)口代收、匯款結(jié)算方式項(xiàng)下的進(jìn)口代付業(yè)務(wù)，匯款為貨到付款，預(yù)付貨款不能辦理

B、辦理信用證項(xiàng)下進(jìn)口代付時(shí)，相應(yīng)等額核減開證時(shí)所占用的客戶授信額度 C、對(duì)于符合低信用風(fēng)險(xiǎn)信貸業(yè)務(wù)條件的，我行在核實(shí)貿(mào)易背景真實(shí)性的情況下，可辦理他行開立的進(jìn)口信用證、他行作為代收行的進(jìn)口代收項(xiàng)下進(jìn)口代付業(yè)務(wù) D、申請(qǐng)辦理匯款項(xiàng)下進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的客戶應(yīng)在我行信用等級(jí)AA級(jí)以上（含）

13、對(duì)符合下列條件之一的信用證項(xiàng)下出口押匯，可不再落實(shí)其他擔(dān)保措施，但需占用開證行/保兌行單證額度和國家授信額度（ABC）A、單證相符

B、單證有不符點(diǎn)但經(jīng)開證行/保兌行確認(rèn)接收

C、單據(jù)有非實(shí)質(zhì)性不符點(diǎn)，但出口單據(jù)包含全套物權(quán)單據(jù) D、單證有不符點(diǎn)但經(jīng)出口商書面保證付款的

14、下列情況我行不能辦理打包貸款的是（ABC）A、可撤銷信用證

B、轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任的已轉(zhuǎn)讓信用證 C、已過裝效期的信用證 D、不可撤銷遠(yuǎn)期信用證

15、利付通業(yè)務(wù)是我行（ABCD）和遠(yuǎn)期售匯業(yè)務(wù)的組合產(chǎn)品 A、進(jìn)口代付 B、保付加簽 C、進(jìn)口押匯 D、外匯貸款

16、下列出口貿(mào)易融資產(chǎn)品，在辦理融資時(shí)即可為客戶出具出口收匯核銷專用聯(lián)的是（BD）

A、出口押匯 B、福費(fèi)廷 C、出口票據(jù)貼現(xiàn) D、出口信保項(xiàng)下應(yīng)收賬款買斷

17、下列貿(mào)易融資產(chǎn)品中，標(biāo)的物是應(yīng)收賬款的是（ABC）

A、出口商票融資 B、出口信保項(xiàng)下應(yīng)收賬款買斷 C、出口保理融資 D、打包貸款

18、國際保理業(yè)務(wù)能夠?yàn)榭蛻籼峁┑慕鹑诜?wù)包括（ABCD）

A、商業(yè)咨詢調(diào)查

B、應(yīng)收賬款管理與催收 C、信用風(fēng)險(xiǎn)控制 D、貿(mào)易融資

19、下列關(guān)于出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)說法正確的是（ABC）A、出口信保融資的風(fēng)險(xiǎn)主體是出口商和出口信用保險(xiǎn)公司

B、辦理出口信保項(xiàng)下融資應(yīng)占用客戶授信額度和出口信保公司授信額度 C、辦理信用證項(xiàng)下出口信保押匯無需占用開證行單證額度和國家授信額度 D、辦理信用證項(xiàng)下出口信保押匯需要占用開證行單證額度

20、關(guān)于境內(nèi)機(jī)構(gòu)對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)，下列說法正確的是（ACD）A、該業(yè)務(wù)包括融資性對(duì)外擔(dān)保和非融資性對(duì)外擔(dān)保。

B、辦理對(duì)外擔(dān)保業(yè)務(wù)的被擔(dān)保人必須是境內(nèi)內(nèi)資企業(yè)、外商投資企業(yè)和境內(nèi)機(jī)構(gòu)在境外注冊(cè)的全資附屬企業(yè)或中方參股企業(yè)。C、被擔(dān)保人最近三年必須至少有一年盈利。D、具有擔(dān)保業(yè)力經(jīng)營資格的境內(nèi)銀行如提供非融資性對(duì)外擔(dān)保，不受指標(biāo)控制，無需逐筆向外匯局申請(qǐng)核準(zhǔn)。

三、判斷題（共10題，每題1分）

1、結(jié)構(gòu)性貿(mào)易融資和供應(yīng)鏈融資是兩個(gè)不同范疇的概念。（∨）

2、出口信保融資凈額一般不超過該筆應(yīng)收賬款票面金額的80％，且不得超過該筆應(yīng)收賬款保單賠付金額的90%。（×）

3、收付通業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)主體為代理行，因此僅需占用代理行單證額度和國家風(fēng)險(xiǎn)額度，無需占用客戶授信額度。（×）

4、對(duì)出口保理項(xiàng)下融資業(yè)務(wù)，可根據(jù)總行已授信的進(jìn)口保理商確認(rèn)的出口保理額度核定客戶專項(xiàng)授信額度，授信額度不超過保理額度的80％。在核定的專項(xiàng)額度內(nèi)辦理融資業(yè)務(wù)，可不再要求客戶提供其他方式擔(dān)保。（∨）

5、客戶在同一筆貿(mào)易貿(mào)易的不同環(huán)節(jié)申請(qǐng)辦理貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，其后續(xù)環(huán)節(jié)融資款項(xiàng)應(yīng)首先償還我行的前期環(huán)節(jié)融資款項(xiàng)。（∨）

6、我行境內(nèi)外聯(lián)動(dòng)貸/購付寶產(chǎn)品客戶境內(nèi)外綜合收益在產(chǎn)品敘做時(shí)就能確定。（∨）

7、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)具有期限短、自償性、資本占用少和風(fēng)險(xiǎn)收益比高的特點(diǎn)。（∨）

8、銀行在辦理國際保理業(yè)務(wù)時(shí)都應(yīng)該有融資環(huán)節(jié)。（×）

9、我行作為風(fēng)險(xiǎn)參與銀行辦理的風(fēng)險(xiǎn)參與業(yè)務(wù)最長(zhǎng)期限一般不超過一年。超過一年的風(fēng)險(xiǎn)參與業(yè)務(wù)，不論金額大小，必須上報(bào)總行審核代理行授信額度和國家風(fēng)險(xiǎn)額度。（∨）

10、對(duì)于未來有美元收匯的出口客戶而言，結(jié)匯寶產(chǎn)品可以幫助其完全鎖定未來結(jié)匯價(jià)格，規(guī)避匯率風(fēng)險(xiǎn)。（×）

第三篇：貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

貿(mào)易融資業(yè)務(wù)

第一節(jié) 貿(mào)易融資概述

一、國際貿(mào)易融資的基本特點(diǎn) 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》（2004年6月版）的定義，貿(mào)易融資是指在 交易中，運(yùn)用結(jié)構(gòu)性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收賬款等資產(chǎn)的融資。國際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商提供的資金便利的總和。貿(mào)易融資具有高流動(dòng)性、短期性和重復(fù)性的特點(diǎn)，強(qiáng)調(diào)操作控制，淡化財(cái)務(wù)分析和準(zhǔn)入控制，有利于形成銀行與企業(yè)之間長(zhǎng)期、穩(wěn)定的合作關(guān)系。貿(mào)易融資還能實(shí)施資金流和物流的控制，有利于風(fēng)險(xiǎn)的動(dòng)態(tài)把握，避開企業(yè)經(jīng)營不穩(wěn)定的弱點(diǎn)。我國中小企業(yè)融資往往具有金額小、次數(shù)多、周轉(zhuǎn)速度快等特點(diǎn)，而貿(mào)易融資恰能滿足這些要求。

與其他信貸業(yè)務(wù)不同的是，國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)集中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)于一身，無論對(duì)銀行還是對(duì)進(jìn)出口企業(yè)均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業(yè)務(wù)之一。諸多國際大銀行設(shè)在我國的分支機(jī)構(gòu)，主要的業(yè)務(wù)就是開展國際貿(mào)易結(jié)算與融資，其業(yè)務(wù)收入可占到銀行總收入的大部分。此項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)達(dá)程度與否，已被視為銀行國際化，現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。

對(duì)銀行來說，國際貿(mào)易融資首先是有效運(yùn)用資金的一種較為理想的方式，因?yàn)閲H貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)小、收效快，符合銀行資產(chǎn)盈利性、安全性和流動(dòng)性的原則。其次，收益率高，利潤(rùn)豐厚。建立在國際結(jié)算基礎(chǔ)上、作為國際結(jié)算業(yè)務(wù)延伸的國際貿(mào)易融資，由于其業(yè)務(wù)的前期屬于中間業(yè)務(wù)，業(yè)務(wù)過程中后期屬資產(chǎn)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，所以銀行可以獲得兩方面的收入，即手續(xù)費(fèi)和利差。其中手續(xù)費(fèi)出純粹的結(jié)算費(fèi)用外，有時(shí)還可獲得1‰-5‰的匯總收益及外匯交易費(fèi)用等。再次，由于國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的技術(shù)性較強(qiáng)，需要有相應(yīng)的現(xiàn)代、科學(xué)的內(nèi)容組織體系運(yùn)行系統(tǒng)加以支持，這就促使銀行對(duì)內(nèi)部營運(yùn)機(jī)制進(jìn)行不斷的改善和調(diào)整，使整個(gè)業(yè)務(wù)在相互銜接、相互制衡的情況下高效運(yùn)轉(zhuǎn)。最后，可以密切銀行關(guān)系。銀行和進(jìn)出口商都是以追求利潤(rùn)為目標(biāo)的企業(yè)，有著各自的利益。銀行需要穩(wěn)定的、信譽(yù)良好的客戶群；進(jìn)出口商也絕不可缺少能為其提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)的銀行。提供國際貿(mào)易融資，是有一定技術(shù)、資金實(shí)力的銀行才能從事的后續(xù)或額外服務(wù)，通過這種服務(wù)，銀行一方面也可以獲得更多的業(yè)務(wù)。在得到滿意的服務(wù)的前提下，進(jìn)出口商也會(huì)更愿意與這樣的銀行打交道，使雙方的聯(lián)系緊密起來，為雙方今后開展其他方面的合作奠定基礎(chǔ)。

相對(duì)而言，貿(mào)易融資無論從風(fēng)險(xiǎn)度、銀行準(zhǔn)入門檻、審批流程度方面都較普通的流動(dòng)資金貸款有優(yōu)勢(shì)：

1、貿(mào)易融資準(zhǔn)入門檻較低，這有效解決了中小企業(yè)因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而無法融資的問題。調(diào)查企業(yè)的規(guī)模、凈資產(chǎn)、負(fù)債率、盈利能力及擔(dān)保方式等情況是傳統(tǒng)銀行流動(dòng)資金貸款過程中的必要環(huán)節(jié)，很多中小企業(yè)因?yàn)檫_(dá)不到銀行評(píng)級(jí)授信的要求而無法從銀行獲得融資，而貿(mào)易融資進(jìn)入門檻較低，在貿(mào)易融資過程中，銀行關(guān)注的重心是每筆具體的業(yè)務(wù)交易，重點(diǎn)考察貸款企業(yè)單筆貿(mào)易的真實(shí)背景及進(jìn)出口企業(yè)的歷史信譽(yù)狀況，無須套用傳統(tǒng)的評(píng)價(jià)體系。在這一過程中，擔(dān)保原則被弱化，銀行通過資金的封閉運(yùn)作，確保每筆真實(shí)業(yè)務(wù)發(fā)生后的資金回籠，以控制風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于一些因財(cái)務(wù)指標(biāo)達(dá)不到銀行標(biāo)準(zhǔn)而難以獲得貸款的中小企業(yè)來說，貿(mào)易融資的推出意味著他們可以通過真實(shí)交易的單筆業(yè)務(wù)獲得貸款，通過不斷的滾動(dòng)循環(huán)來獲取企業(yè)發(fā)展所需要的資金，融資難得問題在一定程度上自然就緩解了。

2、貿(mào)易融資審批流程相對(duì)簡(jiǎn)單，企業(yè)可以較為快速地獲取所需資金。中小企業(yè)由于受資金規(guī)模的限制，資金鏈?zhǔn)冀K處于較為緊張的狀態(tài)，融資的時(shí)效性要求較強(qiáng)，而傳統(tǒng)的流動(dòng)資金貸款要求銀行對(duì)貸款企業(yè)的基本情況、財(cái)務(wù)指標(biāo)、發(fā)展前景、融資情況、信用記錄、可抵押物或可擔(dān)保單位等各個(gè)當(dāng)面作出嚴(yán)謹(jǐn)?shù)恼{(diào)查，審批流程繁雜冗長(zhǎng)，經(jīng)常發(fā)生等銀行審批完畢企業(yè)已經(jīng)不需要融資的情況。近年來，國內(nèi)各銀行紛紛開始重視貿(mào)易融資，對(duì)貿(mào)易融資流程進(jìn)行重新整合，簡(jiǎn)化流程，只要調(diào)查清楚企業(yè)單筆貿(mào)易背景，并結(jié)合企業(yè)歷史信用記錄，落實(shí)相關(guān)要求后就可以放款，滿足了中小企業(yè)融資的失效性要求。

3、貿(mào)易融資比一般貸款風(fēng)險(xiǎn)低，能有效降低銀行風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)流動(dòng)資金貸款具有風(fēng)險(xiǎn)高、成本高、收益少的特點(diǎn)，很容易產(chǎn)生資金挪用風(fēng)險(xiǎn)，而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)則注重貿(mào)易背景的真實(shí)性和貿(mào)易的連續(xù)性，通過對(duì)企業(yè)信用記錄、交易對(duì)手、客戶違約成本、金融工具的組合應(yīng)用、銀行的貸后管理和操作手續(xù)等情況的審查，確定企業(yè)在貿(mào)易過程中所產(chǎn)生的銷售收入（貿(mào)易融資的第一還款來源），融資額度核定由貿(mào)易額扣除自有資金比例確定，期限限定與貿(mào)易周期匹配，資金不會(huì)被挪用，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小。

二、國際貿(mào)易融資對(duì)銀行的積極意義

（一）市場(chǎng)潛力大

根據(jù)商務(wù)部的統(tǒng)計(jì)，2006年，中國進(jìn)出口總額超過1.7萬億美元，增長(zhǎng)20%以上，連續(xù)5年實(shí)現(xiàn)較大幅度增長(zhǎng)。對(duì)貿(mào)易的活躍決定了國際貿(mào)易融資的市場(chǎng)所在和市場(chǎng)潛力。圍繞企業(yè)日益活躍的進(jìn)出口貿(mào)易提供專業(yè)化的貿(mào)易融資和貿(mào)易結(jié)算服務(wù)，能深化對(duì)企業(yè)的金融服務(wù)，進(jìn)而帶動(dòng)銀行資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（二）風(fēng)險(xiǎn)資本占用少 根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》和中國銀監(jiān)會(huì)的有關(guān)規(guī)定，貿(mào)易融資業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重低，資本占用少。《巴塞爾協(xié)議》將“有貨物自行清償?shù)母鷨涡庞米C”的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)確定為一般信貸業(yè)務(wù)的0.2；中國銀監(jiān)會(huì)規(guī)定，與貿(mào)易相關(guān)的短期或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)資本占用為20%，出口信用保險(xiǎn)項(xiàng)下融資的風(fēng)險(xiǎn)資本為零。在目前資本強(qiáng)約束的經(jīng)營環(huán)境下，大力發(fā)展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，能為銀行創(chuàng)造新的利潤(rùn)增長(zhǎng)點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)銀行收入最大化。

（三）對(duì)中間業(yè)務(wù)收入貢獻(xiàn)大 中間業(yè)務(wù)與資產(chǎn)業(yè)務(wù)、負(fù)債業(yè)務(wù)一起被稱為現(xiàn)代商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的三大支柱，中間業(yè)務(wù)的發(fā)展是商業(yè)銀行現(xiàn)代化的重要標(biāo)志。國內(nèi)各商業(yè)銀行都把大力發(fā)展中間業(yè)務(wù)、提高中間業(yè)務(wù)收入列入重要發(fā)展內(nèi)容。據(jù)統(tǒng)計(jì)，股份制商業(yè)銀行近50%的中間收入是國際業(yè)務(wù)帶來的。而貿(mào)易融資業(yè)務(wù)能促進(jìn)國際貿(mào)易結(jié)算業(yè)務(wù)的開展，進(jìn)而拉動(dòng)中間業(yè)務(wù)的快速增長(zhǎng)。貿(mào)易融資以其在風(fēng)險(xiǎn)資本占用和交叉銷售等方面的優(yōu)勢(shì)，正日漸成為各家銀行競(jìng)相發(fā)展的業(yè)務(wù)重點(diǎn)之一，已成為各銀行競(jìng)爭(zhēng)的重要領(lǐng)域。民生銀行、深圳發(fā)展銀行、招商銀行等積極開展貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新，不斷推出融資新品種，大力開發(fā)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)市場(chǎng)；日益活躍的外貿(mào)銀行憑借先進(jìn)的理念和豐富的貿(mào)易融資運(yùn)營經(jīng)驗(yàn)更想在此領(lǐng)域大顯身手；工、農(nóng)、中、建四大行也認(rèn)識(shí)到貿(mào)易融資對(duì)于優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)、加快業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型、強(qiáng)化核心競(jìng)爭(zhēng)力等方面的重要意義，積極適應(yīng)市場(chǎng)和客戶需求，不斷進(jìn)行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)創(chuàng)新。

第二節(jié) 信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

（一）授信開證

1、定義

首先介紹一下什么是授信額度。授信額度是銀行為客戶核定的短期授信業(yè)務(wù)的存量管理指標(biāo)，只要授信余額不超過對(duì)應(yīng)的業(yè)務(wù)品種指標(biāo)，無論累計(jì)發(fā)放金額和發(fā)放次數(shù)為多少，企業(yè)均可便捷地循環(huán)使用銀行的短期授信資金，以滿足其對(duì)金融服務(wù)快捷性和便利性的要求。

授信開證就是指企業(yè)在其授信額度內(nèi)，在符合開證銀行有關(guān)規(guī)定的前提下免交或繳存相應(yīng)比例的保證金開立信用證。

授信開證的特點(diǎn)在于，客戶可以充分利用銀行信譽(yù)，無須現(xiàn)款，減少資金占用，更合理有效地運(yùn)用資金。同時(shí)，由于授信額度具有可以循環(huán)使用的特點(diǎn)，申請(qǐng)人在辦理開證業(yè)務(wù)時(shí)還可以免去銀行內(nèi)部為控制風(fēng)險(xiǎn)而設(shè)定的繁雜的審批流程。在信用證業(yè)務(wù)實(shí)務(wù)中，銀行對(duì)一些資信較好、有一定償債能力的進(jìn)口商，免除部分或全部保證金為其開立信用證。雖然銀行在此時(shí)沒有向開證申請(qǐng)人提供資金支持，但由于減免了保證金，從而減輕了申請(qǐng)人的資金壓力。從這個(gè)意義上說，授信開證實(shí)際上是開證銀行為進(jìn)口商提供的一種作為信用支出的保證，因此它也是一種融資便利。

2、辦理流程

信用證申請(qǐng)人要辦理授信開證，應(yīng)首先根據(jù)開證銀行的要求提供必要的資料，向開證銀行申請(qǐng)相應(yīng)的授信額度，這些資料通常包括公司章程、財(cái)務(wù)報(bào)表等，用以證明申請(qǐng)人的資質(zhì)及還款能力，除部分信譽(yù)卓著的申請(qǐng)人外，多數(shù)申請(qǐng)人還會(huì)被要求辦理相應(yīng)的抵押/質(zhì)押等擔(dān)保手續(xù)；申請(qǐng)人在授信額度內(nèi)向開證銀行申請(qǐng)開立信用證時(shí)，可根據(jù)銀行的有關(guān)規(guī)定免交或繳存相應(yīng)比例的保證金；信用證到單后，申請(qǐng)人于付款前備足資金支付信用證款項(xiàng)。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理授信開證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。如果銀行內(nèi)部管理不善或工作人員專業(yè)水平不高、責(zé)任心不強(qiáng)等，可能導(dǎo)致授信審批環(huán)節(jié)出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)或操作性風(fēng)險(xiǎn)。

（2）貿(mào)易背景不真實(shí)。信用證業(yè)務(wù)如果不是基于真實(shí)的貿(mào)易背景，就失去了它原有的意義，因?yàn)殂y行都是根據(jù)貿(mào)易背景來為企業(yè)提供融資支持的。進(jìn)口商利用信用證業(yè)務(wù)中銀行只處理單據(jù)的特點(diǎn)，偽造貿(mào)易合同、單據(jù)等進(jìn)行欺詐，會(huì)給銀行帶來資金和信用方面的損失。

（3）不能有效地控制貨權(quán)。如果信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證或開證行不掌握全部貨權(quán)，如1/3海運(yùn)提單直接寄給申請(qǐng)人且不需要銀行背書轉(zhuǎn)讓申請(qǐng)人即可直接提貨，銀行喪失了貨權(quán)，對(duì)于付款的資金來源就失去了一項(xiàng)保證。

（4）申請(qǐng)人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致付款時(shí)無力償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)。銀行針對(duì)授信開證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度，控制內(nèi)部流程。首先，應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。其次，科學(xué)的評(píng)審方式和內(nèi)部流程管理也可在較大程度上避免道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。此外，建立專業(yè)化較強(qiáng)和技術(shù)水平較高的專家隊(duì)伍，設(shè)立較高水準(zhǔn)的信息系統(tǒng)和內(nèi)部監(jiān)控系統(tǒng)，也是銀行對(duì)貿(mào)易融資業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和管理的有效措施。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同事應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或部分保證金。

（3）嚴(yán)格審查信用證條款，控制貨權(quán)。對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有戲落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，如全套提單通過銀行提交或非全套物權(quán)單據(jù)要經(jīng)銀行背書或授權(quán)申請(qǐng)人方可提貨等。這樣，當(dāng)申請(qǐng)人不能按時(shí)辦理相關(guān)付款、承兌手續(xù)時(shí)，開證行一旦進(jìn)行了墊付還可以通過處置貨物來得到補(bǔ)償，減少損失。

（4）加強(qiáng)后期管理，跟蹤貿(mào)易進(jìn)程，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決問題。信用證開出后開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施，如要求申請(qǐng)人追加保證金等。

（5）拒絕辦理授信開證的情況。對(duì)于授信額度不足、以往辦理信用證業(yè)務(wù)中有不良記錄、生產(chǎn)經(jīng)營已出現(xiàn)重大問題或潛在危機(jī)的企業(yè)，銀行應(yīng)拒絕為其辦理授信開證。

（二）提單背書

1、定義

提單背書是指信用證開證行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，在收到以開證行為抬頭的正本物權(quán)憑證時(shí)背書給開證申請(qǐng)人憑以辦理提貨手續(xù)的行為。

海運(yùn)提單在國際貿(mào)易中的作用舉足輕重。提單按收貨人抬頭不同可分為記名提單和不記名提單兩類，對(duì)不記名提單的背書使得這類提單可以流通轉(zhuǎn)讓，充分體現(xiàn)了提單的物權(quán)憑證作用。這里所講的提單背書，僅指在信用證業(yè)務(wù)中，開證行在信用證中規(guī)定以其自身的指定人為抬頭人，即做成“to order of issuing bank”，開證行收到提單后背書轉(zhuǎn)讓給申請(qǐng)人，申請(qǐng)人憑以向船公司提貨。

2、辦理流程

申請(qǐng)人在對(duì)信用證單據(jù)進(jìn)行承付前申請(qǐng)辦理提單背書業(yè)務(wù)，通常是因?yàn)樾庞米C中規(guī)定受益人應(yīng)將全套正本提單中的一份直接寄給信用證申請(qǐng)人，使其可以在收到通過銀行提交的單據(jù)前先行提貨，但提單的收貨人為開證行。

（1）申請(qǐng)人申請(qǐng)辦理提單背書時(shí)應(yīng)向開證行提交如下文件： 提單背書申請(qǐng)書。申請(qǐng)書中申請(qǐng)人應(yīng)承諾如來單中存在任何不符點(diǎn)或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付與該筆提貨相應(yīng)的信用證款項(xiàng)或其他對(duì)銀行不利的主張和要求。

信用證項(xiàng)下以開證行為抬頭的正本海運(yùn)提單。信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)票正本或復(fù)印件。

承運(yùn)公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件。（2）開證收到申請(qǐng)人要求辦理提單背書的申請(qǐng)后應(yīng)仔細(xì)審核申請(qǐng)人所提供的各種文件，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存相應(yīng)的保證金，然后對(duì)提單進(jìn)行背書。

（3）申請(qǐng)人憑背書后的提單向船公司提貨，并在收到開證行關(guān)于正本單據(jù)的提示后對(duì)單據(jù)進(jìn)行承付。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理提單背書業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在一下幾方面：（1）貿(mào)易背景不真實(shí)；

（2）客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（3）到單存在不符點(diǎn)。

銀行針對(duì)提單背書的風(fēng)險(xiǎn)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實(shí)有效擔(dān)保。提單一經(jīng)背書后即成為申請(qǐng)人憑以提貨的有效文件，開證行也因此喪失了對(duì)貨物的控制權(quán)，因此開證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在對(duì)提單進(jìn)行背書后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）提單背書僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）嚴(yán)格約定申請(qǐng)人不得拒付。在辦理提單背書前，開證行應(yīng)要求申請(qǐng)人書面承諾對(duì)于寄來的單據(jù)，無論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承兌。開證行如根據(jù)申請(qǐng)人所提示的單據(jù)審出不符點(diǎn)，申請(qǐng)人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提單背書。

（5）嚴(yán)格審查申請(qǐng)人的資格。開證行應(yīng)重視申請(qǐng)人的一貫做法，對(duì)信譽(yù)較好的老客戶也不可過分掉以輕心，要隨時(shí)關(guān)注其業(yè)務(wù)變化，并設(shè)立風(fēng)險(xiǎn)控制底線；對(duì)不知底細(xì)或信譽(yù)不良的客戶更要嚴(yán)格遵守操作規(guī)定，密切關(guān)注，嚴(yán)格把關(guān)，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)應(yīng)拒絕辦理提單背書，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。

（三）提貨擔(dān)保

1、定義 提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)是指銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，在貨物先于物權(quán)憑證到達(dá)目的地時(shí)，為其向承運(yùn)人或承運(yùn)人的代理人出具承擔(dān)先行放貨責(zé)任的保證性文件的行為。

從提貨擔(dān)保的實(shí)踐來看，它具有以下特征：（1）它是銀行對(duì)船公司所作出的一種保證行為，即如果進(jìn)口方最終不能提供正本提單，銀行應(yīng)承擔(dān)相應(yīng)的擔(dān)保責(zé)任。

（2）作出擔(dān)保的銀行通常是信用證的開證行。（3）擔(dān)保的對(duì)象僅限于信用證項(xiàng)下的提貨。（4）提貨擔(dān)保項(xiàng)下銀行的擔(dān)保責(zé)任具有無限責(zé)任的特點(diǎn)，當(dāng)提貨擔(dān)保項(xiàng)下發(fā)生索賠時(shí)，由于賠償責(zé)任包括但不僅限于貨物本身，開證行賠付的金額可能比單據(jù)金額要多。

（5）擔(dān)保期具有不確定性，擔(dān)保責(zé)任在以正本提單換回提貨擔(dān)保時(shí)解除。

2、辦理流程

辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)的前提應(yīng)該是信用證要求全套正本提單交開證行或雖不是全套正本但是提單以開證行為收貨人，須經(jīng)開證行背書后方可向船公司提貨。

（1）開證申請(qǐng)人需以自身名義向開證行申請(qǐng)辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)，申請(qǐng)時(shí)應(yīng)向銀行提交如下文件：

提貨擔(dān)保申請(qǐng)書。申請(qǐng)書中申請(qǐng)人應(yīng)承諾如來單中存在任何不符點(diǎn)或因先行提貨發(fā)生任何貿(mào)易糾紛，不得向銀行提出拒付該筆提貨擔(dān)保相應(yīng)的信用證款項(xiàng)或其他對(duì)銀行不利的主張和要求，并在收到正本提單后及時(shí)換回提貨擔(dān)保書退還開證行。

信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件。

信用證項(xiàng)下商業(yè)發(fā)展發(fā)票正本或復(fù)印件。

承運(yùn)公司或其代理發(fā)出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經(jīng)或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件.(2)開證行收到申請(qǐng)人要求辦理提貨擔(dān)保的申請(qǐng)后應(yīng)仔細(xì)審核申請(qǐng)人所提供的各種文件，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存相應(yīng)的保證金，然后為申請(qǐng)人出具提貨擔(dān)保書。

（3）申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保向船公司提貨。

（4）開證行收到正本提單后憑申請(qǐng)人的付款或承兌放單給申請(qǐng)人。（5）申請(qǐng)人用正本提單向船公司換回正本提貨擔(dān)保書退還開證行。

（6）開證行解除提貨擔(dān)保項(xiàng)下的擔(dān)保責(zé)任，將保證金（如有）退還申請(qǐng)人。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理提貨擔(dān)保業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要來自以下幾方面：

（1）來自擔(dān)保業(yè)務(wù)本身的風(fēng)險(xiǎn)。在提貨擔(dān)保中一般帶有以下詞句“因敝公司未憑提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失、弊公司負(fù)責(zé)賠償。XX公司（申請(qǐng)人）……我方（開證行）保證上述承諾之履行。XX銀行”提貨擔(dān)保是保函的一種特例，一經(jīng)開出即成為開證行的或有負(fù)債，是開證行不可撤銷的有條件的承擔(dān)經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任的書面承諾文件，開證行作為擔(dān)保人負(fù)第二性的付款責(zé)任。提貨擔(dān)保是不依附于信用證和交易合同而獨(dú)立的法律文件，擔(dān)保人根據(jù)提貨擔(dān)保條款對(duì)船公司進(jìn)行賠付，當(dāng)申請(qǐng)人拒絕對(duì)船公司的索賠履行賠償責(zé)任時(shí)，只要船公司提供了提貨擔(dān)保規(guī)定的聲明，擔(dān)保人必須對(duì)船公司的損失進(jìn)行賠付。

（2）來自提貨擔(dān)保時(shí)效性和格式的風(fēng)險(xiǎn)。申請(qǐng)人憑提貨擔(dān)保辦理提貨手續(xù)后，有義務(wù)在收到正本提單后，將正本提單交還船公司換會(huì)提貨擔(dān)保，并將提貨擔(dān)保退還開證行銷案。目前沿用的提貨擔(dān)保格式一般對(duì)效期未作明確規(guī)定，也未規(guī)定自動(dòng)失效條款，這種提貨擔(dān)保屬于敞口保函。申請(qǐng)人可能在收到全套正本提單后，不去船公司換回提貨擔(dān)保，致使開證行無法銷案。

有些船公司為保障自身利益，指定使用其自擬的提貨擔(dān)保格式，對(duì)保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔(dān)保格式往往包括：第一，保證人負(fù)責(zé)償付未付運(yùn)費(fèi)、共同海損分?jǐn)偧耙蛏鲜鲐浳锇l(fā)生的其他費(fèi)用。第二，該公司其他財(cái)產(chǎn)被扣押或羈留，由保證人提供保釋金或其他擔(dān)保，并負(fù)責(zé)賠償由此產(chǎn)生的一切損失和費(fèi)用。這些條款顯然不利于開證行的風(fēng)險(xiǎn)控制。

（3）來自利用提貨擔(dān)保行行騙的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)主要有以下幾種表現(xiàn)：進(jìn)口方與出口方串通詐騙開證銀行（擔(dān)保銀行）；進(jìn)口方通過設(shè)計(jì)一定的擔(dān)保措施來迷惑開證行，騙取提貨擔(dān)保書；擔(dān)保行收取100%的保證金也可能受騙并陷入貿(mào)易糾紛；銀行因辦理提貨擔(dān)保而陷入無單放貨的糾紛。

開證行針對(duì)提貨擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。（2）落實(shí)有限擔(dān)保。提貨擔(dān)保既然一經(jīng)開出就成為開證行的或有負(fù)債，開證行必須落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)債賠償銀行可能遭受的一切損失。同時(shí)在開出提貨擔(dān)保后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）提貨擔(dān)保僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的商品的提貨，信用證中應(yīng)要求全套正本海運(yùn)提單通過銀行提交，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)由于提貨擔(dān)保存在金額與期限不確定的特點(diǎn)，銀行在收到辦理了提貨擔(dān)保的單據(jù)后，應(yīng)督促申請(qǐng)人盡快向船公司換回提貨擔(dān)保函，盡早接觸自身的擔(dān)保責(zé)任。

（4）嚴(yán)格約定申請(qǐng)人不得拒付。在辦理提貨擔(dān)保前，開證行應(yīng)要求申請(qǐng)人提交進(jìn)口信用證項(xiàng)下正本提單的復(fù)印件，并要求申請(qǐng)人書面承諾對(duì)于寄來的單據(jù)，無論其是否存在不符點(diǎn)，均同意付款或承擔(dān)。開證行如根據(jù)正本提單復(fù)印件審出不符點(diǎn)，申請(qǐng)人應(yīng)表示接受不符點(diǎn)并同意付款或承兌，否則不予辦理提貨擔(dān)保。

（5）嚴(yán)格審查申請(qǐng)人的資信。開證行應(yīng)重視申請(qǐng)人的一貫做法，對(duì)申請(qǐng)人進(jìn)行授信評(píng)級(jí)，建立申請(qǐng)人檔案，給申請(qǐng)人核定一個(gè)總的授信額度。提貨擔(dān)保應(yīng)該視為開證行給予申請(qǐng)人的短期融資，納入統(tǒng)一授信管理，一經(jīng)開出必須在總授信額度中做相應(yīng)扣減。對(duì)同一申請(qǐng)人前一筆提貨擔(dān)保應(yīng)退還而未及時(shí)銷案的，不應(yīng)在開立新的提貨擔(dān)保。

（6）拒絕出具提貨的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開立提貨擔(dān)保，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，當(dāng)信用證規(guī)定，開證行憑非全套貨運(yùn)單據(jù)對(duì)受益人付款、承兌或授權(quán)議付，開證行無法掌握貨權(quán)時(shí)，也不應(yīng)出具提貨擔(dān)保。

（四）進(jìn)口押匯

1、定義

進(jìn)口押匯是指開證行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求，與其達(dá)成信用證項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸開證行所有的協(xié)議后，開證行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。具體地說就是銀行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，在進(jìn)口商暫時(shí)不付款的情況下由進(jìn)口商以銀行名義辦理提貨和銷售、處理貨物。在此前提下，銀行向其交單并先行對(duì)外付款，再由進(jìn)口商在雙方約定的到期日償還銀行本息。

進(jìn)口押匯是開證行給申請(qǐng)人的一種短期融資，其特點(diǎn)是專款專用，即只能用于信用證項(xiàng)下的付款。

2、辦理流程

申請(qǐng)人如需向開證行申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯，首先應(yīng)與開證行簽訂進(jìn)口押匯協(xié)議或總協(xié)議，對(duì)雙方在進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

（1）申請(qǐng)人就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理進(jìn)口押匯時(shí)應(yīng)向開證行提交以下文件： 進(jìn)口押匯申請(qǐng)書 進(jìn)口押匯協(xié)議 信托收據(jù) 開證行要求的其他材料

（2）開證行對(duì)申請(qǐng)人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求申請(qǐng)人繳存保證金。

（3）開證行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行信用證項(xiàng)下的付匯。（4）押匯到期時(shí)，申請(qǐng)人向開證行歸還本息。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。銀行應(yīng)對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行認(rèn)真分析，尤其是對(duì)客戶的還款能力進(jìn)行分析。客戶的還款能力取決于客戶的經(jīng)營管理能力、外部市場(chǎng)情況和宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境變化等諸多因素，這也是影響第一還款來源可靠性的重要因素。

（2）申請(qǐng)資料要素與信用證不一致。

（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。信用證中對(duì)于不同運(yùn)輸方式與運(yùn)輸單據(jù)的要求，直接關(guān)系到開證銀行對(duì)于貨權(quán)的控制程度，從而影響開證行在信用證項(xiàng)下所承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)。如果信用證要求非全套物權(quán)或非物權(quán)單據(jù)，如1/3正本海運(yùn)提單直接寄申請(qǐng)人、空運(yùn)單、鐵路運(yùn)單等，銀行將失去對(duì)信用證項(xiàng)下貨權(quán)的控制，加大融資的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)。對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)尤其是已經(jīng)拒付過得單據(jù)，當(dāng)申請(qǐng)人要求辦理押匯時(shí)，如果開證行在拒付明確表明接單等候議付的指示，而又在沒有得到議付行同意的情況下就付款放單辦理了進(jìn)口押匯，有可能會(huì)面臨風(fēng)險(xiǎn)。

（5）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過長(zhǎng)或金額過大。

（6）申請(qǐng)人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)進(jìn)口押匯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關(guān)規(guī)章制度，規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口押匯應(yīng)僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信幾償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

（4）對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，確定信用證規(guī)定的運(yùn)輸方式或運(yùn)輸單據(jù)的合理性，對(duì)于要求非全套物權(quán)單據(jù)的情況，在開證時(shí)應(yīng)盡量要求做成以開證行為記名收貨人，以控制貨權(quán)，降低風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)應(yīng)有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口押匯，開證行應(yīng)要求申請(qǐng)人以書面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款。對(duì)于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口押匯，除非信用證規(guī)定或開證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請(qǐng)人同意后開證行可以自行處理單據(jù)，開證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口押匯并放單給申請(qǐng)人。

（6）開證行辦理進(jìn)口押匯后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（7）拒絕辦理進(jìn)口押匯的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

（五）信用證代付及買方遠(yuǎn)期信用證

1、定義

信用證代付業(yè)務(wù)是指即期信用證項(xiàng)下單到后或遠(yuǎn)期信用證付款日前，開證行申請(qǐng)人如有融資需求，應(yīng)即時(shí)提出申請(qǐng)，在開證申請(qǐng)人承擔(dān)貼現(xiàn)利息的前提下，開證行指定或授權(quán)其代理行（償付行）向受益人（或議付行）代為償付。待融資到期日，再由開證申請(qǐng)人償付信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。

買方遠(yuǎn)期信用證是指開證銀行應(yīng)開證申請(qǐng)人的要求開出遠(yuǎn)期信用證，由開證行或指定的償付行即期或按信用證約定的提前付款期限，先行將信用證項(xiàng)下款項(xiàng)支付給受益人（或議付行），待付款到期日，再由開證申請(qǐng)人償付信用證項(xiàng)下款項(xiàng)、利息及相關(guān)銀行費(fèi)用。

同進(jìn)口押匯一樣，進(jìn)口信用證代付與買方遠(yuǎn)期信用證也都是開證行給開證申請(qǐng)人的一種融資，都具有專款專用的特點(diǎn)，所不同的是進(jìn)口信用證代付是開證行以自己的信用向代付行要求的一種融資，以解決自身的資金問題，即代付行通過開證行向開證申請(qǐng)人提供的間接融資，這種融資最終的借款人是開證申請(qǐng)人。

2、辦理流程

（1）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的辦理流程如下：

第一，信用證申請(qǐng)人銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與開證行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)做出明確規(guī)定，并于付款日前向開證行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料：

代付業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 信托收據(jù) 進(jìn)口合同

開證行要求的其他單據(jù)

第二，開證行對(duì)付款人提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求其繳存保證金。

第三，開證行向選定的代付進(jìn)行詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、申請(qǐng)人達(dá)成一致。第四，代付行向議付行付款。

第五，融資到期日，申請(qǐng)人備足資金償還開證行和代付行的融資本息。（2）買方遠(yuǎn)期信用證的辦理流程如下： 第一，信用證申請(qǐng)人于受益人雙方在開證前就開立買方遠(yuǎn)期信用證的付款期限和融資條件達(dá)成一致。

第二，申請(qǐng)人向開證行申請(qǐng)開立買方遠(yuǎn)期信用證，并提交以下材料： 開證申請(qǐng)書 進(jìn)口合同

開立買方遠(yuǎn)期信用證承諾書 銀行要求的其他資料

第三，開證行對(duì)申請(qǐng)人資信情況、償債能力、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

第四，開證行對(duì)外開出信用證，并在信用證中對(duì)信用證項(xiàng)下所產(chǎn)生的各項(xiàng)應(yīng)付款項(xiàng)的承擔(dān)方及各方的責(zé)任義務(wù)作出明確規(guī)定。

第五，開證行收到信用證項(xiàng)下單據(jù)后，按照信用證的規(guī)定對(duì)外付款。第六，融資到期日，申請(qǐng)人歸還開證行融資款項(xiàng)。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保合法有效性落實(shí)不足；（2）申請(qǐng)資料要素與信用證不一致；

（3）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（4）單據(jù)存在不符點(diǎn)；

（5）融資用途不符點(diǎn)規(guī)定，融資期限過長(zhǎng)或金額過大；

（6）申請(qǐng)人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（7）作為代付銀行，還會(huì)面臨信用證開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于代付行對(duì)開證申請(qǐng)人的信用情況并不了解，只是應(yīng)信用證開證行的要求對(duì)信用證進(jìn)行償付，作為代付行，受理此項(xiàng)業(yè)務(wù)是基于對(duì)開證行償付能力的了解與信任，一旦開證行的經(jīng)營出現(xiàn)問題，喪失了償還能力，代付行也將面臨融資難以收回的風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對(duì)進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求申請(qǐng)人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，具體說明在贖單前貨物所有權(quán)歸銀行，并負(fù)責(zé)賠償銀行可能遭受的一切損失。在融資款項(xiàng)發(fā)放后，開證行進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代付業(yè)務(wù)和買方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下的融資款項(xiàng)應(yīng)僅限于本行開立的信用證項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人（代付項(xiàng)下還應(yīng)包括信用證開證行）的資信能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（4）對(duì)于信用證要求非全套物權(quán)單據(jù)或份物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并具有落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下辦理進(jìn)口代付，開證行應(yīng)要求申請(qǐng)人以書面形式明確表示接受不符點(diǎn)，同意對(duì)外付款。對(duì)于已經(jīng)拒付的單據(jù)，如申請(qǐng)人接受不符點(diǎn)并要求辦理進(jìn)口代付，除非信用證規(guī)定或開證行在拒付時(shí)明確表示在得到申請(qǐng)人同意后開證行可以自行處理單據(jù)，開證行應(yīng)在接到議付行的授權(quán)后方可辦理進(jìn)口代付對(duì)外付款并放單給申請(qǐng)人。

（6）開證行辦理買方遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下單據(jù)的付款或進(jìn)口代付后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)、報(bào)告及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（7）作為代付銀行，當(dāng)收到信用證開證行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核開證銀行的資信情況，并對(duì)開證行申請(qǐng)人的償債能力、貿(mào)易背景以及信用證相關(guān)商品的國際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（8）開立買方遠(yuǎn)期信用證，開證行應(yīng)對(duì)信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，在條款中明確開證行所應(yīng)承擔(dān)的付款責(zé)任，對(duì)于信用證項(xiàng)下產(chǎn)生的利息等開證行免責(zé)的部分要在信用證中作出明確的規(guī)定。

（9）拒絕辦理進(jìn)口代付的情況。作為開證行，為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為被詢價(jià)的銀行，如開證行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，則不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

（10）拒絕辦理買方遠(yuǎn)期信用證業(yè)務(wù)的情況，為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，開證行在受理開證申請(qǐng)時(shí)就應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景、開證申請(qǐng)人的資信情況，并對(duì)信用證條款進(jìn)行嚴(yán)格審查，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，或存在對(duì)開證行不利的信用證條款，應(yīng)拒絕為其開立買方遠(yuǎn)期信用證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開立買方遠(yuǎn)期信用證。

（六）背對(duì)背信用證

1、定義

背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)是指開證行憑客戶提供的、以本行為通知行的正本信用證（簡(jiǎn)稱原證，Master L/C）對(duì)外開立以該證為基礎(chǔ)的獨(dú)立的信用證（簡(jiǎn)稱背對(duì)背）。

背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)本質(zhì)上也是信用證開證行對(duì)申請(qǐng)人的一種融資，信用證開立的基礎(chǔ)是以該申請(qǐng)人為受益人的原證，開證行可以根據(jù)原證的付款情況合理安排背對(duì)證的付款期限，以達(dá)到規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，為申請(qǐng)人融通資金的目的。

2、辦理流程

（1）開證申請(qǐng)人收到以其為受益人的出口信用證（原證）。

（2）申請(qǐng)人以原證為抵押向開證行申請(qǐng)開立背對(duì)證，應(yīng)向開證行提交以下材料： 事先與開證行簽訂的開證協(xié)議 開證申請(qǐng)書

用以抵押的原證原件 進(jìn)口合同

開證行要求的其他材料

（3）開證行對(duì)開證申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（4）開證行對(duì)外開出信用證。

（5）背對(duì)證開證收到背對(duì)證項(xiàng)下單據(jù)。

（6）申請(qǐng)人作為原證的受益人完成原證項(xiàng)下貨物的生產(chǎn)、裝運(yùn)，并向背對(duì)證開證行交單。

（7）背對(duì)證的開證行作為原證的議付行將單據(jù)寄往原證開證行。（8）收到原證項(xiàng)下單據(jù)款項(xiàng)。（9）對(duì)背對(duì)證項(xiàng)下單據(jù)進(jìn)行償付。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：

（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)及貿(mào)易背景審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。通常，申請(qǐng)人要求開立背對(duì)證都是有一張?jiān)C在先，申請(qǐng)人即為原證的受益人，在此基礎(chǔ)上向銀行申請(qǐng)開立背對(duì)證，原證的收匯為背對(duì)證的付匯資金來源，以此達(dá)到減少資金占用、合理有效運(yùn)用資金的目的。因此，在背對(duì)背信用證項(xiàng)下，真實(shí)的貿(mào)易背景就顯得尤為重要，如果開證行沒有人認(rèn)真審核申請(qǐng)人資信情況和貿(mào)易背景的真實(shí)性，肯可能會(huì)陷入申請(qǐng)人無力償還貸款或被欺詐的困境。

（2）信用證要求的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證。

（3）原證單據(jù)存在不符點(diǎn)，不能保證及時(shí)收匯。由于背對(duì)證是以原證為付款資金來源的，如果原證項(xiàng)下的單據(jù)存在不符點(diǎn)，不能及時(shí)收回貨款，將直接影響到背對(duì)證的付款，銀行為了維護(hù)自身信用，可能需要墊付被對(duì)證項(xiàng)下的款項(xiàng)。

（4）背對(duì)證與原證條款不匹配。由于背對(duì)證雖以原證為付款資金來源，但與原證還是相對(duì)獨(dú)立的兩個(gè)信用證，開證行在開立背對(duì)證時(shí)應(yīng)合理安排背對(duì)證的償付期限與償付條款，否則可能出現(xiàn)背對(duì)證先于原證付款的情況，導(dǎo)致開證行墊付。

銀行針對(duì)背對(duì)背信用證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。開證行因?qū)ι暾?qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保。背對(duì)證開出后，開證行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）背對(duì)證的開立應(yīng)逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）開立背對(duì)證，開證行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）開立背對(duì)證時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核信用證條款，確定合理的付款期限，保證背對(duì)證的付款在原證款項(xiàng)收回進(jìn)行；原證與背對(duì)證項(xiàng)下的貨物應(yīng)保持一致且背對(duì)證的裝效期應(yīng)早于原證的裝效期。

（6）背對(duì)證開出后，開證行應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的生產(chǎn)銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收、應(yīng)付賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范措施。

（7）拒絕開立背對(duì)證的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，開證行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕開立背對(duì)證，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。開立背證前，應(yīng)認(rèn)真審核原證，對(duì)于存在以下情況的原證不應(yīng)開立背對(duì)證：

原證明確規(guī)定由其他銀行作為議付行； 原證為轉(zhuǎn)讓信用證；

原證開證行的付款責(zé)任不明確； 原證中含有對(duì)受益人不利的條款。

另外，對(duì)于以往有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其開立背對(duì)證。

二、出口信用證項(xiàng)下貿(mào)易融資

（一）打包貸款

1、定義

打包貸款是指銀行以信用證的受益人收到的信用證項(xiàng)下的預(yù)期收匯款項(xiàng)作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產(chǎn)、貨物運(yùn)輸?shù)荣Y金需要而發(fā)放給受益人的短期貸款。

不難看出，銀行為企業(yè)辦理打包貸款業(yè)務(wù)，目的是為解決出口信用證項(xiàng)下受益人需要完成的生產(chǎn)、運(yùn)輸?shù)人栀Y金問題，因此，打包貸款業(yè)務(wù)的申請(qǐng)人應(yīng)該是信用證的受益人或信用證的實(shí)際提貨商，理論上也具有專款專用的性質(zhì)，并且有確定的還款來源。

2、辦理流程

（1）信用證受益人收到信用證后以信用證作抵押，向銀行申請(qǐng)打包貸款，申請(qǐng)時(shí)需提交以下材料：

打包貸款申請(qǐng)書； 出口信用證原件； 銷售合同；

銀行規(guī)定的其他文件。

（2）受理銀行對(duì)打包貸款申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（3）對(duì)符合放款條件的企業(yè)，銀行完成款項(xiàng)的發(fā)放。（4）企業(yè)按照信用證規(guī)定發(fā)貨后向銀行交單。

（5）信用證項(xiàng)下單據(jù)收匯后，收匯款首先用于償還融資款項(xiàng)，余款入企業(yè)賬戶。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范 銀行辦理打包貸款業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。有時(shí)可能由于開證行資信欠佳無理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，導(dǎo)致出口款項(xiàng)無法收回。實(shí)務(wù)中更多的是開證行無理挑剔，常見的原因是貿(mào)易背景發(fā)生變化，使進(jìn)口商的利益受損，而開證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險(xiǎn)，開證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，這時(shí)哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貸款的收回。

（3）信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)。信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)主要是集中在軟條款和運(yùn)輸條款兩部分。所謂軟條款是指受益人自身無法控制，即無法通過自己的努力滿足其要求的條款。比較典型的軟條款是貨物需經(jīng)進(jìn)口方檢驗(yàn)，所出具的檢驗(yàn)報(bào)告作為信用證項(xiàng)下要求的單據(jù)。這類條款對(duì)受益人而言意味著較大的風(fēng)險(xiǎn)，如果為含有此類軟條款的信用證辦理打包貸款，且不采取任何防范措施，銀行將會(huì)面臨較大的風(fēng)險(xiǎn)。

運(yùn)輸條款的審核主要是看信用證是否要求貨權(quán)單據(jù)，以及是否要求全套貨權(quán)單據(jù)。由于全套海運(yùn)提單的每一份正本都具有同等效力，所以如果信用證不要求全套正本運(yùn)輸單據(jù)，就意味著出口方銀行不能控制貨權(quán)，如果為此類信用證辦理的打包貸款，萬一從開證行收不回款，出口方將無法通過處置出口商來得到補(bǔ)償，遭受損失的可能性就會(huì)增加。

（4）對(duì)受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足以及因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點(diǎn)而被開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。出口商銀行對(duì)進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)也應(yīng)該進(jìn)行調(diào)查和評(píng)估。在出口信用證項(xiàng)下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會(huì)大大增加，從而影響貨款的收回。

（6）用于辦理打包貸款業(yè)務(wù)的信用證并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。前面提到過，真實(shí)貿(mào)易背景是銀行辦理貿(mào)易融資的前提，打包貸款業(yè)務(wù)也是貿(mào)易融資的一種，如果貿(mào)易背景不真實(shí)，融資款項(xiàng)沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無法收回或被欺騙的收回。

（7）融資期限與融資資金不合理。打包貸款的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過短，融資到期時(shí)信用證款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過大，超過了信用證款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（8）出口商經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)打包貸款的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保，打包貸款受理銀行應(yīng)對(duì)貸款申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在打包貸款發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約，對(duì)信用證項(xiàng)下的生產(chǎn)、裝運(yùn)的環(huán)節(jié)進(jìn)行跟蹤，確保該證項(xiàng)下單據(jù)通過本行收匯。

（3）打包貸款業(yè)務(wù)必須以出口信用證為基礎(chǔ)，以信用證受益人或?qū)嶋H供貨商為申請(qǐng)人，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置貸款期限和金額。

（4）貸款銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商、開證行所在國家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注進(jìn)口商、開證行的資信變化以及國際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。（5）貸款期限應(yīng)根據(jù)信用證裝運(yùn)及付款期限而定，不已過長(zhǎng)，金額應(yīng)以信用證金額覆蓋本息合計(jì)金額為宜。

（6）為便于及時(shí)掌握已經(jīng)敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證的金額、期限、付款條件等重要內(nèi)容的變更情況，隨時(shí)對(duì)貸款策略進(jìn)行調(diào)整或?qū)赡軘U(kuò)大的風(fēng)險(xiǎn)采取防范補(bǔ)救措施，貸款銀行應(yīng)優(yōu)先選擇通過本行通知的信用證辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

（7）對(duì)敘做了打包貸款業(yè)務(wù)的信用證項(xiàng)下單據(jù)應(yīng)嚴(yán)格審核，盡量做到無不符點(diǎn)出單，減少單據(jù)被開證行拒付的可能性。

（8）拒絕辦理打包貸款的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理打包貸款業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被欺騙。嚴(yán)格審核信用證條款，對(duì)于信用證中存在以下問題的，不已辦理打包貸款業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；開證行資信欠佳；信用證中存在對(duì)受益人或議付行不利的軟條款。另外，對(duì)于已經(jīng)存在貸款逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理打包貸款業(yè)務(wù)。

（二）出口押匯/貼現(xiàn)

1、定義

出口押匯業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證（不包括備用信用證）項(xiàng)下出口單據(jù)（包括即期單據(jù)和遠(yuǎn)期未承兌/承諾付款單據(jù)）向出口商提供的融資。

出口貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指出口地銀行有追索權(quán)地對(duì)信用證（不包括備用信用證）項(xiàng)下已經(jīng)開展（保兌）銀行承兌/承諾付款的遠(yuǎn)期單據(jù)進(jìn)行的融資。

出口押匯/貼現(xiàn)的作用是使出口商在向銀行提交了信用證項(xiàng)下的相符單據(jù)后即可在國外開證行付款前先行從議付銀行得到款項(xiàng)，加速資金周轉(zhuǎn)。

出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)具有以下特點(diǎn)：

（1）出口押匯/貼現(xiàn)的申請(qǐng)人應(yīng)為跟單信用證的受益人；

（2）出口押匯/貼現(xiàn)是出口地銀行對(duì)出口商的保留追索權(quán)的融資；（3）出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限通常比較短。

2、辦理流程

信用證受益人如需向議付行申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議或總協(xié)議，對(duì)雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

（1）申請(qǐng)人就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下材料： 出口押匯/貼現(xiàn)申請(qǐng)書 信用證項(xiàng)下單據(jù) 銀行要求的其他材料

（2）銀行對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

（3）銀行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

（4）收到信用證項(xiàng)下貸款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還押匯本息，余額入押匯申請(qǐng)人賬戶；如押匯到期仍未收到開證行付款，押匯申請(qǐng)人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

3、風(fēng)險(xiǎn)防范

與打包貸款業(yè)務(wù)相比，銀行辦理出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)也同樣面臨以下幾方面的風(fēng)險(xiǎn)：（1）開證行的信用風(fēng)險(xiǎn)。由于開證行資信欠佳無理拒付或因破產(chǎn)倒閉失去償還能力等原因，有可能會(huì)導(dǎo)致出口款項(xiàng)無法收回。更為常見的情況是由于貿(mào)易背景發(fā)生變化，進(jìn)口商的利益受損，而開證行又向進(jìn)口商提供了融資，為擺脫風(fēng)險(xiǎn)，開證行最方便的做法就是在單據(jù)中尋找不符點(diǎn)，這時(shí)哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風(fēng)險(xiǎn)。（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)惡化等情況，可能造成進(jìn)口商所在國家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）信用證條款的風(fēng)險(xiǎn)。用于辦理出口押匯的信用證，其條款風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾方面： 第一，信用證存在軟條款。在這種情況下，確定受益人是否滿足信用證條件的主動(dòng)權(quán)掌握在進(jìn)口商手中，因此對(duì)出口商正常收回十分不利，銀行在對(duì)這類信用證項(xiàng)下單據(jù)辦理出口押匯時(shí)，應(yīng)采取相應(yīng)的防范措施。

第二，運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提交全套物權(quán)憑證。貿(mào)易融資主要是在控制物權(quán)憑證的前提下提供的資金或融資便利，缺少物權(quán)憑證或物權(quán)憑證不完善對(duì)貿(mào)易融資來說就是缺少了最基本的內(nèi)容，極大地增加了銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在出口押匯仲如果出口商提供的運(yùn)輸單據(jù)為非物權(quán)憑證或不能提供全套物權(quán)憑證就意味著銀行未能有效地控制貨權(quán)，其融資的風(fēng)險(xiǎn)全部形成敞口。

第三，信用證為轉(zhuǎn)讓信用證。如果信用證是轉(zhuǎn)讓后的信用證，且轉(zhuǎn)讓行在信用證中明確表示不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任，而是要待收到開證行付款后才對(duì)轉(zhuǎn)讓證進(jìn)行償付，則意味著出口商的收款帶有很大的不確定性，對(duì)此類信用證項(xiàng)下單據(jù)辦理押匯，銀行同樣面臨很大風(fēng)險(xiǎn)。

（4）對(duì)受益人的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)、擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足的風(fēng)險(xiǎn)，出口押匯業(yè)務(wù)還會(huì)面臨因受益人制單能力差導(dǎo)致單據(jù)存在不符點(diǎn)而被開證行拒付的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。在出口信用證項(xiàng)下，如果進(jìn)口商履行了付款責(zé)任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進(jìn)口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會(huì)大大增加，從而影響貨款的收回。因此在信用證業(yè)務(wù)中進(jìn)口商的信用對(duì)融資款項(xiàng)的收回有著很大的影響。

（6）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的信用證不具備真實(shí)貿(mào)易背景。同打包貸款一樣，如果貿(mào)易背景吧真實(shí)，融資款項(xiàng)沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無法收回或被欺騙的風(fēng)險(xiǎn)。

（7）融資期限與融資金額不合理。出口押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過短，融資到期時(shí)信用證款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過大，超過了信用證款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（8）出口商經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的基本情況，財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)和市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。對(duì)于不符點(diǎn)單據(jù)項(xiàng)下的出口押匯業(yè)務(wù)，更要從巖審核，謹(jǐn)慎辦理。

（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以信用證項(xiàng)下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過長(zhǎng)，金額應(yīng)以單據(jù)金額為上限，以押匯本息合計(jì)不超過單據(jù)金額為宜。

（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)和信用證規(guī)定的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注開證行的資信變化以及國際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）嚴(yán)格審核單據(jù)。銀行工作人員應(yīng)嚴(yán)格遵循國際慣例審核信用證項(xiàng)下單據(jù)，對(duì)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)的單據(jù)要做到單證相符，同時(shí)還應(yīng)盡量對(duì)單據(jù)的真實(shí)性進(jìn)行審核，對(duì)有疑問的單據(jù)應(yīng)進(jìn)行核實(shí)，以避免欺詐情況的發(fā)生。

（6）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止受益人或申請(qǐng)人的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。對(duì)于信用證中存在以下問題的，不宜辦理押匯業(yè)務(wù)：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；信用證中存在對(duì)受益人或議付行不利的軟條款；信用證未要求提交全套物權(quán)單據(jù)或?yàn)橐笪餀?quán)單據(jù)。開證行或付款行所在國家或地區(qū)局勢(shì)緊張動(dòng)蕩或發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、金融危機(jī)以及外匯管制的情況；信用證為轉(zhuǎn)讓信用證，且轉(zhuǎn)讓行不承擔(dān)獨(dú)立付款責(zé)任。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

第三節(jié)

托收項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口代收押匯

（一）定義

進(jìn)口代收押匯是指銀行敘做的進(jìn)口代收項(xiàng)下進(jìn)口押匯業(yè)務(wù)，即銀行應(yīng)代收付款人要求，與其達(dá)成進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)寄貨物所有權(quán)歸銀行所有的協(xié)議后，銀行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)并先行對(duì)外付款的行為。

同進(jìn)口信用證項(xiàng)下的押匯一樣，進(jìn)口代付押匯也是進(jìn)口方銀行提供給進(jìn)口商的一項(xiàng)融資，由于其用途僅限于該筆代收的付款，因此也具有專款專用的特征。

（二）辦理流程

付款人在申請(qǐng)辦理代收項(xiàng)下押匯前應(yīng)首先與銀行簽訂押匯協(xié)議，協(xié)議中對(duì)進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯各方的權(quán)利和義務(wù)作出明確的規(guī)定。

1、代收付款人在付款日前向代收行申請(qǐng)辦理代收項(xiàng)下押匯，需提交以下材料： 押匯申請(qǐng)書 還款計(jì)劃 借款借據(jù) 信托收據(jù)

銀行要求的其他文件

2、代收行對(duì)付款人的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

3、代收行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行進(jìn)口代收項(xiàng)下的付匯。

4、押匯到期時(shí)，付款人向代收行歸還本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代收押匯業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（2）代收單據(jù)中提供的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（3）押匯用途不符合規(guī)定，押匯期限過長(zhǎng)或金額過大；

（4）押匯申請(qǐng)人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)進(jìn)口代收押匯的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)章制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。代收行應(yīng)對(duì)付款人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)自查抵押、信用擔(dān)保或金額保證金，必須要求付款人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，表明在代收付款人還請(qǐng)代收行押匯款項(xiàng)之前代收行對(duì)該代收項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)寄其所代表的貨物享有所有權(quán)，并承諾以處理貨物所得或其他款項(xiàng)償還代收行進(jìn)口代收押匯本息及相關(guān)費(fèi)用。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，銀行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代收項(xiàng)下押匯應(yīng)僅限于本次進(jìn)口代收單據(jù)項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)押匯申請(qǐng)人的資信及償債能力，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額。

（4）對(duì)于代收單據(jù)中提供非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，代收行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被其欺騙。

（5）代收行辦理進(jìn)口代收押匯后應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）拒絕辦理進(jìn)口代收押匯的情況。為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

二、進(jìn)口代收代付

（一）定義

進(jìn)口代收項(xiàng)下代付是指在銀行敘做的進(jìn)口代收業(yè)務(wù)項(xiàng)下，應(yīng)代收付款人的申請(qǐng)，與其達(dá)成進(jìn)口代收項(xiàng)下單據(jù)及貨物所有權(quán)歸代收行所有的協(xié)議后，代收行以信托收據(jù)的方式向其釋放單據(jù)，并委托其他銀行代為支付進(jìn)口貨款，到期后由客戶償還融資本息以及相關(guān)費(fèi)用的行為。

同進(jìn)口信用證代付一樣，代收代付是代付行通過代收行向付款人提供的融資，代付行承擔(dān)的是代收行的信用風(fēng)險(xiǎn)，而代收行承擔(dān)的是付款人的風(fēng)險(xiǎn)。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口代收付款人向銀行申請(qǐng)辦理代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與代收行簽訂進(jìn)口代收代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)作出明確規(guī)定，并于付款日前向代收行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料：

代收項(xiàng)下代付申請(qǐng)書 信托收據(jù) 進(jìn)口合同

代收行要求的其他單據(jù)

2、代收行對(duì)付款人的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求其繳存保證金。

3、代收行向選定的代付行進(jìn)行的詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、付款人達(dá)成一致。

4、代付行向托收行付款。

5、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；（2）代收單據(jù)中提供的運(yùn)輸單據(jù)不是全套物權(quán)憑證；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過長(zhǎng)或金額過大；

（4）融資申請(qǐng)人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（5）作為代付銀行，還會(huì)面臨代收行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對(duì)進(jìn)口代收項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有限制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有效擔(dān)保。代收行應(yīng)對(duì)付款人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)自查抵押、信用擔(dān)保或全額保證金，必須要求付款人出具相應(yīng)格式的信托收據(jù)，表明在代收付款人還清代收行融資款項(xiàng)之前代收行對(duì)該代收項(xiàng)下有關(guān)單據(jù)及其所代表的貨物享有所有權(quán)，并承諾以處理貨物所得或其他款項(xiàng)償還代收行進(jìn)口代收代付本息及相關(guān)費(fèi)用。在代付行付款后，代付行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口代收項(xiàng)下代付應(yīng)僅限于本次進(jìn)口代收單據(jù)項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)代收代付款人的資信幾償債能力，合理設(shè)置融資期限和金額。

（4）對(duì)于代收單據(jù)中提供非全套物權(quán)單據(jù)或非物權(quán)運(yùn)輸單據(jù)的情況，代收行應(yīng)嚴(yán)格審查貿(mào)易背景的真實(shí)性，并有效落實(shí)銀行對(duì)貨物的所有權(quán)，以防被欺騙。

（5）代收行辦理進(jìn)口代收代付后應(yīng)對(duì)收款人的資信專款、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）作為代付銀行，當(dāng)收到代收行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核代收銀行的資信情況，并對(duì)代收付款人的償債能力、貿(mào)易背景以及相關(guān)商品的國際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（7）拒絕辦理進(jìn)口代收代付的情況。作為代收行，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

三、出口托收押匯/貼現(xiàn)

（一）定義

出口托收押匯是指采用托收結(jié)算方式的出口商在提交單據(jù)，委托銀行代向進(jìn)口商收取款項(xiàng)的同時(shí)，要求托收行先預(yù)支部分或全部貨款，待托收款項(xiàng)收妥后歸還銀行墊款的融資方式。

出口托收貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是指銀行由追索權(quán)地對(duì)出口跟單托收項(xiàng)下已經(jīng)承兌的遠(yuǎn)期票據(jù)進(jìn)行的融資。

出口托收押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)是出口方銀行為出口商提供的一種融資方式，使其可以在進(jìn)口商付款前從托收行有償?shù)氐玫讲糠只蛉控浛睿铀儋Y金周轉(zhuǎn)。與信用證項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)不同的是，信用證押匯如果是單證相符，就有了開證行的付款保證，屬于銀行信用擔(dān)保；而出口托收押匯屬于商業(yè)信用擔(dān)保，出口款項(xiàng)能否收回，完全取決于付款人的信用狀況。

（二）辦理流程

出口商向托收行申請(qǐng)辦理出口托收項(xiàng)下押匯/貼現(xiàn)，首先應(yīng)與銀行簽訂出口押匯/貼現(xiàn)協(xié)議，對(duì)雙方在出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

1、出口商就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理出口押匯/貼現(xiàn)時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下文件： 出口押匯/貼現(xiàn)申請(qǐng)書 托收單據(jù)

銀行要求的其他材料

2、銀行對(duì)押匯申請(qǐng)人的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

3、銀行對(duì)押匯款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

4、收到托收項(xiàng)下貨款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還押匯本息，月入押匯申請(qǐng)人賬戶；如押匯到期仍未收到代收行付款，押匯申請(qǐng)人應(yīng)以自有資金償還銀行押匯本息。

（二）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理托收項(xiàng)下出口押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：

（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。如果市場(chǎng)行情發(fā)生變化，影響了進(jìn)口商預(yù)期的盈利水平甚至導(dǎo)致虧損，進(jìn)口商會(huì)拒絕辦理付款贖單手續(xù)，影響出口商收回貨款。

（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險(xiǎn)。如果進(jìn)口商所在國家或地區(qū)發(fā)生**、政變或經(jīng)濟(jì)形勢(shì)等情況，可能造成進(jìn)口商所在國家或地區(qū)實(shí)行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）對(duì)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。在托收業(yè)務(wù)中，出口商的資信和履約能力直接關(guān)系到貨款能否按期收回。出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)為制作假單據(jù)騙取銀行資金，發(fā)運(yùn)貨物以次充好，不符合合同規(guī)定而導(dǎo)致銀行墊款的風(fēng)險(xiǎn)。

（4）用于辦理押匯/貼現(xiàn)業(yè)務(wù)的單據(jù)并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。如果貿(mào)易背景不真實(shí)，融資款項(xiàng)沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項(xiàng)無法收回或被欺騙的風(fēng)險(xiǎn)。

（5）融資期限與融資金額不合理。托收押匯/貼現(xiàn)的融資期限與融資金額應(yīng)與相應(yīng)的單據(jù)相匹配。如果融資期限過短，融資到期時(shí)相應(yīng)單據(jù)下的款項(xiàng)尚未收回，銀行可能面臨融資無法收回的風(fēng)險(xiǎn)；如果融資金額過大，超過了相應(yīng)單據(jù)下的款項(xiàng)所能覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)總額，銀行同樣可能面臨融資款項(xiàng)無法收回的風(fēng)險(xiǎn)。

（6）出口商經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。（7）進(jìn)口商銀行的風(fēng)險(xiǎn)。在實(shí)務(wù)中，有時(shí)進(jìn)口商銀行不按托收行指示或國際慣例行事，在進(jìn)口商未辦理付款或承兌手續(xù)的情況下就釋放單據(jù)，使托收行失去了對(duì)貨權(quán)的控制，并最終影響銀行出口押匯資金的安全。

銀行針對(duì)托收項(xiàng)下出口押匯/貼現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，檢查貨物的出口情況。在押匯款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）出口押匯/貼現(xiàn)應(yīng)以托收項(xiàng)下單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合信用證的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過長(zhǎng)，金額應(yīng)以單據(jù)金額能夠覆蓋押匯本息合計(jì)為宜。

（4）押匯銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)和托收項(xiàng)下的貨運(yùn)目的地的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注相關(guān)貨物國際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）拒絕辦理出口押匯/貼現(xiàn)的情況。為防止出口商或進(jìn)口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理押匯業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)存在押匯逾期或有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理押匯業(yè)務(wù)。

第四節(jié) 匯款項(xiàng)下貿(mào)易融資

一、進(jìn)口T/T融資

（一）定義

進(jìn)口T/T融資是指采用匯款方式結(jié)算的、進(jìn)口合同規(guī)定貨到付款的國際貿(mào)易項(xiàng)下進(jìn)口貨物到港后，根據(jù)申請(qǐng)人的書面申請(qǐng)，銀行為其支付給國外出口商的部分或全部應(yīng)付貨款提供的短期資金融通，并按約定利率和期限由申請(qǐng)人還本付息的業(yè)務(wù)。

同進(jìn)口業(yè)務(wù)的其他融資品種一樣，進(jìn)口T/T融資也是銀行為進(jìn)口商提供的一種資金融通，有很強(qiáng)的目的性，具有專款專用的特點(diǎn)。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)辦理進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，首先應(yīng)與銀行簽訂融資協(xié)議。申請(qǐng)時(shí) 同時(shí)提交以下資料：

進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)申請(qǐng)書 匯出匯款業(yè)務(wù)申請(qǐng)書

進(jìn)口T/T融資應(yīng)提交的付匯單據(jù)，包括貿(mào)易合同、報(bào)關(guān)單正本、商業(yè)發(fā)展、匯票（如有）及國家外匯管理政策所要求的其他材料

借據(jù)

銀行要求的其他資料

2、銀行對(duì)進(jìn)口商的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有效擔(dān)保措施，必要時(shí)可要求其繳存保證金。

3、銀行對(duì)融資款項(xiàng)發(fā)放處理并使用該款項(xiàng)進(jìn)行T/T項(xiàng)下的付匯。

4、融資到期時(shí)，進(jìn)口商以自有資金歸還銀行本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口T/T融資所面臨的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；

（2）辦理T/T匯款的業(yè)務(wù)不具備真實(shí)貿(mào)易背景或未核準(zhǔn)進(jìn)口報(bào)關(guān)單；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過長(zhǎng)或金額過大；

（4）融資申請(qǐng)人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致押匯匯款項(xiàng)難以歸還。銀行針對(duì)進(jìn)口T/T融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或保證金，檢查貨物的出口情況。在融資款項(xiàng)發(fā)放后，銀行應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口T/T融資應(yīng)僅限于特定的進(jìn)口T/T項(xiàng)下的付款，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理，并根據(jù)國家外匯管理局要求，在對(duì)外付匯核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單。銀行應(yīng)根據(jù)進(jìn)口商的資信及償債能力，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（4）銀行為進(jìn)口商辦理進(jìn)口T/T融資后應(yīng)對(duì)申請(qǐng)人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）拒絕辦理進(jìn)口代收押匯的情況，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，銀行必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕為其融資，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙。另外，對(duì)于已經(jīng)有不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理融資業(yè)務(wù)。

二、進(jìn)口T/T代付

（一）定義

進(jìn)口T/T代付是指銀行對(duì)審批通過后的進(jìn)口T/T融資業(yè)務(wù)，委托其他銀行代為支付進(jìn)口支付進(jìn)口貨款，到期后由融資申請(qǐng)人償還融資本息以及相關(guān)費(fèi)用的行為。

（二）辦理流程

1、進(jìn)口商向銀行申請(qǐng)辦理T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)前應(yīng)首先與銀行簽訂進(jìn)口代付協(xié)議，對(duì)代付業(yè)務(wù)各方當(dāng)事人的責(zé)任和義務(wù)作出明確規(guī)定，并于付款日前向銀行提出代付申請(qǐng)，提交以下材料： T/T項(xiàng)下代付申請(qǐng)書 T/T匯款申請(qǐng)書

進(jìn)口T/T匯款應(yīng)提交的付匯單據(jù)，包括貿(mào)易合同、報(bào)關(guān)單正本、商業(yè)發(fā)票、匯票（如有）及國家外匯管理規(guī)定所要求的其他材料

銀行要求的其他單據(jù)

2、進(jìn)口商銀行對(duì)進(jìn)口商的資信情況、償債能力、貿(mào)易背景以及所提交的材料進(jìn)行審核，落實(shí)有限擔(dān)保措施，必要時(shí)應(yīng)要求繳存保證金。

3、進(jìn)口商銀行向選定的代付行進(jìn)行詢價(jià)，并就融資價(jià)格分別與代付行、進(jìn)口商達(dá)成一致。

4、代付行對(duì)外付款。

5、進(jìn)口商銀行按照國家有關(guān)外匯管理規(guī)定做好外債管理和有關(guān)申報(bào)工作。

6、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

7、如果進(jìn)口商要求提前償還進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付款項(xiàng)，進(jìn)口商銀行要在征得代付行同意后可辦理，并按與代付行的約定，想客戶計(jì)收利息或費(fèi)用。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下方面：（1）對(duì)客戶信用風(fēng)險(xiǎn)審查不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足；

（2）辦理T/T匯款的業(yè)務(wù)不具備真實(shí)貿(mào)易背景或未核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單；（3）融資用途不符合規(guī)定，融資期限過長(zhǎng)或金額過大；

（4）融資申請(qǐng)人經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還；（5）作為代付銀行，還會(huì)面臨進(jìn)口商銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。

銀行針對(duì)進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下方法措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。進(jìn)口商銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保或保證金。在代付行付款后，進(jìn)口商銀行應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的相關(guān)貿(mào)易情況進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）進(jìn)口T/T項(xiàng)下代付應(yīng)僅限于特定的T/T項(xiàng)下的付款，并應(yīng)逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。銀行應(yīng)根據(jù)國家外匯管理局要求，在對(duì)外付匯時(shí)核注進(jìn)口報(bào)關(guān)單并完成外債管理和有關(guān)申報(bào)，應(yīng)根據(jù)代收付款人的資信及償債能力，合理設(shè)置融資期限和金額。

（4）進(jìn)口商銀行辦理進(jìn)口T/T代付后應(yīng)對(duì)進(jìn)口商的資信狀況、貨物的銷售情況及企業(yè)的應(yīng)收賬款明細(xì)等進(jìn)行動(dòng)態(tài)跟蹤，及早發(fā)現(xiàn)及規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)隱患，對(duì)可能出現(xiàn)的問題要及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（5）作為代付銀行，當(dāng)收到進(jìn)口商銀行要求為其辦理進(jìn)口代付業(yè)務(wù)的詢價(jià)時(shí)，應(yīng)認(rèn)真審核委托銀行的資信情況，并對(duì)進(jìn)口商的償債能力、貿(mào)易背景以及相關(guān)商品的國際市場(chǎng)變動(dòng)情況進(jìn)行跟蹤，一旦發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及早采取防范補(bǔ)救措施。

（6）拒絕辦理進(jìn)口T/T代付的情況。作為進(jìn)口商銀行，為防止進(jìn)口商或出口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理代付業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙、另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。作為接受詢價(jià)的銀行，如委托銀行信用情況不能滿足為其辦理代付業(yè)務(wù)的條件，如信用等級(jí)低或在以往的合作中有不良記錄等，不應(yīng)為其辦理代付業(yè)務(wù)。

三、出口發(fā)票融資

（一）定義

出口發(fā)票融資是指匯款結(jié)算方式的國際貿(mào)易中，銀行在未獲得貨權(quán)憑證時(shí)，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業(yè)發(fā)票，以貨物的應(yīng)收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

（二）辦理流程

出口商向銀行申請(qǐng)辦理出口發(fā)票融資，首先應(yīng)與銀行簽訂融資協(xié)議，對(duì)雙方在出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)下的權(quán)利和義務(wù)進(jìn)行明確。

1、出口商就某一特定單據(jù)申請(qǐng)辦理出口發(fā)票融資時(shí)應(yīng)向押匯銀行提交以下文件： 出口發(fā)票融資申請(qǐng)書 貿(mào)易合同

注明了讓渡條款的商業(yè)發(fā)票

正本貨運(yùn)單據(jù)或能證明貨物已經(jīng)出口的其他文件 銀行要求的其他材料

2、銀行對(duì)出口商的資信狀況、貿(mào)易背景及所提交的材料進(jìn)行審核，并根據(jù)審核結(jié)果確定融資比例，落實(shí)有效擔(dān)保措施。

3、銀行在確保收匯款會(huì)首先收入銀行賬戶后對(duì)融資款項(xiàng)進(jìn)行發(fā)放處理。

4、收到融資單據(jù)項(xiàng)下貨款時(shí)，該款項(xiàng)首先被用于償還融資本息，余額入出口商賬戶；如融資到期仍未收到進(jìn)口商付款，出口商應(yīng)以自有資金償還銀行融資本息。

（三）風(fēng)險(xiǎn)防范

銀行辦理出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾方面：（1）進(jìn)口商的信用風(fēng)險(xiǎn)。

（2）進(jìn)口商所在國的國家風(fēng)險(xiǎn)。

（3）對(duì)出口商的信用風(fēng)險(xiǎn)審核不嚴(yán)，擔(dān)保的合法有效性落實(shí)不足。（4）發(fā)票上沒有注明讓渡條款。

（5）用于辦理融資的發(fā)票并不具備真實(shí)貿(mào)易背景。（6）融資期限與融資金額不合理。

（7）出口商經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)情況發(fā)生變化導(dǎo)致融資款項(xiàng)難以歸還。（8）融資到期仍未收到進(jìn)口商付款。

銀行針對(duì)出口發(fā)票融資的風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取以下防范措施：

（1）完善制度。應(yīng)建立健全相關(guān)規(guī)則制度、規(guī)范操作規(guī)程并嚴(yán)格遵循有關(guān)制度進(jìn)行操作。

（2）明確審查內(nèi)容，落實(shí)有限擔(dān)保。押匯銀行應(yīng)對(duì)押匯申請(qǐng)人的基本情況、財(cái)務(wù)狀況、生產(chǎn)經(jīng)營情況、信用狀況以及行業(yè)及市場(chǎng)環(huán)境進(jìn)行詳細(xì)的了解，掌握充分的資料，同時(shí)應(yīng)落實(shí)資產(chǎn)抵押、信用擔(dān)保，在融資款項(xiàng)發(fā)放后，應(yīng)進(jìn)行必要的監(jiān)督和制約。

（3）認(rèn)真審核合同條款，審查在進(jìn)出口貿(mào)易結(jié)算方式下是否能辦理該業(yè)務(wù)，檢查企業(yè)出口報(bào)關(guān)情況。

（4）辦理出口發(fā)票融資應(yīng)以出口單據(jù)為基礎(chǔ)，并逐筆申請(qǐng)，逐筆審核，逐筆辦理。同時(shí)應(yīng)根據(jù)申請(qǐng)人的資信、償債能力，結(jié)合貿(mào)易合同規(guī)定的付款期限與單據(jù)金額，合理設(shè)置融資期限和融資金額。

（5）出口商銀行還應(yīng)了解進(jìn)口商所在國家或地區(qū)和貨運(yùn)目的的政局、經(jīng)濟(jì)環(huán)境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關(guān)注相關(guān)貨物國際市場(chǎng)信息的變化，發(fā)現(xiàn)異常應(yīng)及時(shí)采取防范補(bǔ)救措施。

（6）融資期限不宜過長(zhǎng)，金額應(yīng)以單據(jù)金額能夠覆蓋融資本息合計(jì)為宜。

（7）要求出口商在辦理出口發(fā)票融資的發(fā)票上清楚注明讓渡注明條款，如“The receivables of above mentioned goods have been assigned to ……”，或向銀行提供其已將款項(xiàng)讓渡事實(shí)告知進(jìn)口商的書面證明，并將銀行指定的匯款路徑提供給進(jìn)口商，確保進(jìn)口商按照匯款面函要求將貨款匯入融資銀行指定賬戶。

（8）拒絕辦理出口發(fā)票融資的情況。為防止出口商或進(jìn)口商的欺詐行為，必須嚴(yán)格審查貿(mào)易背景，對(duì)已產(chǎn)生疑問的業(yè)務(wù)，應(yīng)拒絕辦理出口發(fā)票融資業(yè)務(wù)，以免卷入貿(mào)易糾紛或被詐騙、另外，對(duì)于已經(jīng)存在不良記錄的企業(yè)也不應(yīng)為其辦理融資業(yè)務(wù)。

第四篇：貿(mào)易融資合同

合同編號(hào)：

甲方（全稱）：

住所：郵政編碼：

法定代表人（負(fù)責(zé)人）：

傳真：電話：

乙方（貸款行）（全稱）：中國農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司行

住所：郵政編碼：

負(fù)責(zé)人：

傳真：電話：

甲方自愿向乙方呈交以甲方為受益人的跟單信用證正本及修改（如有）正本 信用證編號(hào)：，信用證金額大寫：）及有關(guān)材料，向乙方申請(qǐng)貸款，經(jīng)雙方協(xié)商一致，訂立本合同共同遵守。

第一條 貸款金額

第二條 貸款期限

本合同約定的借款期限為 日，自甲方提款之日起計(jì)算。

第三條 貸款用途

甲方應(yīng)該借款用于購買、組織生產(chǎn)、運(yùn)輸及安排出口以上信用證項(xiàng)下的出口貨物，不得挪作他用。

第四條乙方發(fā)放貸款的前提條件

除乙方全部或部分放棄外，只有全部滿足下列前提條件，乙方才有義務(wù)發(fā)放貸款：

（一）甲方已按照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)章規(guī)定，辦妥與本合同項(xiàng)下貸款有關(guān)的批準(zhǔn)、登記、交付、保險(xiǎn)及其他法定手續(xù)；

（二）甲方已提交符合乙方要求的有關(guān)文件（包括但不限于向乙方提交貸款用途證明文件、相關(guān)信用證及修改正本）；

（三）符合乙方要求的擔(dān)保已生效且持續(xù)有效；

（四）甲方?jīng)]有違反本合同的任一約定；

（五）其他前提條件

第五條貸款利率和計(jì)息、結(jié)息

一、本合同項(xiàng)下貸款利率及計(jì)息方式為以下第種：

（一）本合同項(xiàng)下貸款利率為年利率

（月/季）結(jié)息，結(jié)息日固定為每/季末月）的第20日，日利率=月利率/30.二、貸款利息自貸款轉(zhuǎn)存到甲方賬戶之日起計(jì)算。貸款幣種為人民幣的利 在本合同約定的貸款期限內(nèi)保持不變；貸款幣種為外幣的，利率調(diào)整由雙方另 行約定。

三、甲方提前還款，應(yīng)按照實(shí)際用款天數(shù)及本合同約定的貸款利率計(jì)算利息。

提前還款后，尚未清償?shù)膫鶆?wù)仍按本合同的約定執(zhí)行，第六條還款

一、甲方出口收匯或在乙方辦理了出口議付、出口押匯或其他貿(mào)易融資業(yè)務(wù)（包括但不限于遠(yuǎn)期信用證項(xiàng)下匯票貼現(xiàn)或應(yīng)收款買入、福費(fèi)廷）所得款項(xiàng)應(yīng)立即用于清償借款本金、利息和其他費(fèi)用。對(duì)于分批裝運(yùn)信用證項(xiàng)下的出口收匯，每筆收匯也應(yīng)當(dāng)立即用于清償借款本金、利息和其他費(fèi)用。

如因甲方不能交貨、甲方的交單不構(gòu)成相符交單或任何其他原因?qū)е挛茨芤陨鲜龇绞絻斶€借款，甲方應(yīng)以其他資金來源歸還。

貸款到期，甲方應(yīng)全部清償所欠的貸款本息和其他費(fèi)用。

二、在貸款期限內(nèi)，由于任何原因，甲方未能按信用證規(guī)定發(fā)運(yùn)貨物，或無法將信用證項(xiàng)下全套單據(jù)提交乙方，或甲方在其他銀行交單；或甲方的交單經(jīng)乙方審核后認(rèn)為該交單不構(gòu)成相符交單；或由于任何原因開證行或保兌行拒絕承付，或任何原因?qū)е滦庞米C項(xiàng)下的款項(xiàng)未能按信用證條款的約定全部按期收匯； 或信用證條款發(fā)生對(duì)乙方不利的變動(dòng)（包括但不限于信用證金額減少、付款期延長(zhǎng)、信用證撤銷、信用證有效期縮短、裝運(yùn)期發(fā)生不利變動(dòng)等情形），甲方有義務(wù)按照乙方的要求提前還款。

三、如甲方以收匯所得以外的自有資金提前歸還借款的，應(yīng)在還款日前

個(gè)銀行工作日內(nèi)書面通知乙方，征得乙方同意。

第七條權(quán)利與義務(wù)

1、乙方應(yīng)按合同約定發(fā)放貸款。

2、甲方應(yīng)于信用證有效期限和信用證約定的交單期限內(nèi)將信用證項(xiàng)下全部 單據(jù)提交乙方辦理信用證項(xiàng)下出口收匯事宜，甲方不得在其他銀行交單。

3、甲方有權(quán)要求乙方對(duì)方家提供的有關(guān)財(cái)務(wù)資料以及商業(yè)秘密予以保密，但法律法規(guī)和規(guī)章另有規(guī)定、有權(quán)機(jī)關(guān)另有要求或雙方另有約定的除外。

4、甲方在本合同項(xiàng)下人民幣和外幣結(jié)算業(yè)務(wù)均通過在乙方開立的賬戶辦理。

5、甲方應(yīng)按合同約定歸還全部貸款本息及有關(guān)費(fèi)用。

6、甲方必須按合同約定用途使用貸款。

7、未經(jīng)乙方及擔(dān)保人書面同意，甲方不得要求或接受信用證條款的修改或撤銷信用證。

8、未經(jīng)乙方書面同意，甲方不得轉(zhuǎn)讓信用證及本合同項(xiàng)下權(quán)利和義務(wù)。

9、甲方應(yīng)向乙方提供打包貸款的使用情況和信用證項(xiàng)下貨物出口準(zhǔn)備情況，按信用證的要求發(fā)運(yùn)貨物，并接受乙方的監(jiān)督，同時(shí)將信用證項(xiàng)下的全套清潔正本單據(jù)交給乙方。

10、甲方應(yīng)保證信用證項(xiàng)下基礎(chǔ)交易的真實(shí)性與合法性。

11、甲方應(yīng)向乙方提供真實(shí)的財(cái)務(wù)報(bào)表及有關(guān)資料。

12、甲方發(fā)生法定代表人（負(fù)責(zé)人）、住所或經(jīng)營場(chǎng)所、注冊(cè)資本或公司（企業(yè)）章程等工商登記事宜變更的，應(yīng)當(dāng)在變更后個(gè)工作日內(nèi)書面通知乙方。

13、甲方不得利用關(guān)聯(lián)交易，以逃避對(duì)乙方的債務(wù)；不得利用與關(guān)聯(lián)方之間的虛假合同，以無實(shí)際貿(mào)易背景的應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收賬款等債權(quán)到銀行貼現(xiàn)或質(zhì)押，套取銀行資金或授信。

14、甲方如為集團(tuán)客戶，應(yīng)向乙方及時(shí)報(bào)告甲方凈資產(chǎn)10％以上關(guān)聯(lián)交易的情況，包括：（1）交易各方的關(guān)聯(lián)關(guān)系；（2）交易項(xiàng)目和交易性質(zhì)；（3）交易的金額或相應(yīng)的比例；（4）定價(jià)政策（包括沒有金額或只有象征性金額的交易）。

第八條違約責(zé)任

一、甲方的違約與可能危及乙方債權(quán)的情形：

1、甲方違反本合同的任一約定或者甲方明確表示或以其行為表明將不履行 本合同項(xiàng)下的任一約定；

2、發(fā)生下列情形之一，乙方認(rèn)為可能危及本合同項(xiàng)下債權(quán)安全的：甲方發(fā)生

承包、托管（接管）、租賃、股份制改造、投資、聯(lián)營、合并、兼并、收購重組、分立、合資、申請(qǐng)停業(yè)整頓、申請(qǐng)解散、被撤銷、（被）申請(qǐng)破產(chǎn)、控股股東/實(shí)際控制人變更或重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、停產(chǎn)、歇業(yè)、被有權(quán)機(jī)關(guān)施以高額罰款、被注銷登記、被吊銷營業(yè)執(zhí)照、涉及重大法律糾紛、生產(chǎn)經(jīng)營出現(xiàn)嚴(yán)重困難或財(cái)務(wù)狀況惡化、法定代表人或主要負(fù)責(zé)人無法正常履行職責(zé)；甲方?jīng)]有履行其他到期債務(wù)（包括甲方對(duì)乙方或中國建設(shè)銀行其他機(jī)構(gòu)的到期債務(wù)），或低價(jià)或無償轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)、減免第三方債務(wù)或?yàn)榈谌教峁?dān)保、怠于行使債權(quán)或其他權(quán)利，甲方的股東濫用公司法人獨(dú)立地位和股東有限責(zé)任，逃避債務(wù)，或者甲方未能按乙方要求提供其財(cái)產(chǎn)獨(dú)立于股東財(cái)產(chǎn)證明；本合同項(xiàng)下的擔(dān)保不成立、未生效、無效、被撤銷、被解除，擔(dān)保人違約或者明確表示或以其行為表明將不履行其擔(dān)保責(zé)任，或擔(dān)保人部分或全部喪失擔(dān)保能力、擔(dān)保物價(jià)值減少等其他情形，或者發(fā)生其他可能危及乙方債權(quán)的情形。

二、如發(fā)生第一款的情形之一，乙方有權(quán)采取下述一種或幾種方式處理:

（一）停止向甲方發(fā)放貸款，宣布貸款立即到期，要求甲方立即償還本合同項(xiàng)下所有到期及未到期債務(wù)的本金、利息、費(fèi)用。

（二）甲方未按本合同的約定用途使用借款的，對(duì)甲方挪用的部分，自未按本合同約定使用之日起至全部本息清償之日止按罰息利率和本合同約定的結(jié)息方式計(jì)收利息和復(fù)利。如果本合同約定本息到期一次償還的，對(duì)甲方挪用的部分，自未按本合同約定使用之日起至全部本息清償之日止按罰息利率按季結(jié)計(jì)利息和復(fù)利。借款幣種為人民幣的，罰款利率為；借款幣種為外幣的，罰息利率為。

（三）借款到期前，對(duì)甲方未按時(shí)還清的利息按本合同約定的利率和結(jié)息方式計(jì)收復(fù)利。

貸款逾期后，自逾期之日起至全部本息清償之日止，對(duì)甲方未按時(shí)還清的貸

款本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的貸款本金和利息），按逾期貸款利率以及本合同約定的結(jié)息方式結(jié)計(jì)利息和復(fù)利；如果本合同約定本息到期一次償還的，對(duì)甲方未按時(shí)還清的貸款本金和利息（包括被乙方宣布全部或部分提前到期的貸款本金和利息），按逾期貸款利率按季結(jié)計(jì)利息和復(fù)利。借款幣

種為人民幣的，逾期貸款利率為；借款幣種為外幣的，逾期貸款利率 為。

借款逾期是指甲方未按期清償借款的行為。

（四）要求甲方提供符合乙方要求的擔(dān)保。

（五）行使擔(dān)保權(quán)利。

（六）法律許可的其他救濟(jì)措施。

第九條其他條款

一、費(fèi)用的承擔(dān)

本合同與本合同項(xiàng)下?lián)Ｓ嘘P(guān)的律師服務(wù)、保險(xiǎn)、評(píng)估、登記、保管、鑒

定、公證等費(fèi)用，由甲方承擔(dān)，雙方另有約定的除外。

乙方為實(shí)現(xiàn)債權(quán)而實(shí)際發(fā)生的一切費(fèi)用（包括但不限于訴訟費(fèi)、仲裁費(fèi)、財(cái)產(chǎn)保全費(fèi)、差旅費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)、評(píng)估費(fèi)、拍賣費(fèi)、公證費(fèi)、送達(dá)費(fèi)、公告費(fèi)、律師費(fèi)等）均由甲方承擔(dān)。

二、應(yīng)付款項(xiàng)的劃收

對(duì)于甲方在本合同項(xiàng)下的全部應(yīng)付款項(xiàng)，乙方有權(quán)從甲方在中國建設(shè)銀行系統(tǒng)開立的賬戶中劃收人民幣或其他幣種的相應(yīng)款項(xiàng)，且無需提前通知甲方。需要辦理結(jié)售匯或外匯買賣手續(xù)的，甲方有義務(wù)協(xié)助乙方辦理，匯率風(fēng)險(xiǎn)由甲方承擔(dān)。

三、甲方信息的使用

甲方同意乙方向中國人民銀行及信貸征信主管部門批準(zhǔn)建立的信用數(shù)據(jù)庫

或有關(guān)單位、部門查詢甲方的信用狀況，并同意乙方將甲方信息提供給中國人民銀行及信貸征信主管部門批準(zhǔn)建立的信用數(shù)據(jù)庫。甲方并同意，乙方為業(yè)務(wù)需要也可以合理使用并披露甲方信息。

四、公告催收

對(duì)甲方的違約情形，乙方有權(quán)向有關(guān)部門或單位予以通報(bào)，有權(quán)通過新聞媒體進(jìn)行公告催收。

五、乙方記錄的證據(jù)效力

除非有可靠、確定的相反證據(jù)，乙方有關(guān)本金、利息、費(fèi)用和還貸記錄等內(nèi)容的內(nèi)部賬務(wù)記載，乙方制作或保留的甲方辦理提款、還款、付利息等業(yè)務(wù)過程中發(fā)生的單據(jù)、憑證及乙方催收的記錄、憑證，均構(gòu)成有效證明甲乙雙方之間債權(quán)關(guān)系的確定證據(jù)。甲方不能僅因?yàn)樯鲜鲇涗洝⒂涊d、單據(jù)、憑證由乙方單方制作或保留，而提出異議。

六、權(quán)力保留

乙方在本合同項(xiàng)下的權(quán)力并不影響和排除其根據(jù)法律、法規(guī)和其他合同所享有的任何權(quán)利。任何對(duì)違約或延誤行為施以任何寬容、寬限、優(yōu)惠或延緩行駛本合同項(xiàng)下的任何權(quán)利，均不能視為對(duì)合同項(xiàng)下權(quán)利、權(quán)益的放棄或?qū)θ魏芜`反本合同行為的許可或認(rèn)可，也不限制、阻止和妨礙對(duì)該權(quán)利的繼續(xù)行駛或?qū)ζ淙魏纹渌麢?quán)利的行使，也不因此導(dǎo)致乙方對(duì)甲方承擔(dān)義務(wù)和責(zé)任。

七、除本合同項(xiàng)下的債務(wù)外，甲方對(duì)乙方還負(fù)有其他到期債務(wù)的，乙方有權(quán)

劃收甲方在中國建設(shè)銀行系統(tǒng)開立的賬戶中的人民幣或其他幣種的款項(xiàng)首先用于清償任何一筆到期債務(wù)，甲方同意不提出任何異議。

八、甲方的通訊地址或聯(lián)系方式如發(fā)生變動(dòng)，應(yīng)立即書面通知乙方，因未及時(shí)通知而造成的損失由甲方自行承擔(dān)。

九、本合同的解釋應(yīng)當(dāng)按照本合同的目的、所使用的詞句、有關(guān)條款、交易習(xí)慣、國際慣例以及誠實(shí)信用原則，確定合同條款的真實(shí)意思。

十、打包貸款申請(qǐng)書及其他憑證、文書等均為本合同的附件，是本合同的有效組成部分。

十一、爭(zhēng)議的解決

在合同履行過程中發(fā)生爭(zhēng)議，可以通過協(xié)商解決，協(xié)商不成，按以下第種方式解決：

（一）向乙方所在地人民法院起訴。

（二）提交 仲裁委員會(huì)（仲裁地點(diǎn)為），按照申請(qǐng)仲裁時(shí)該會(huì)現(xiàn)行有效的仲裁規(guī)則進(jìn)行仲裁。仲裁裁決是終局的，對(duì)雙方均有約束力。在訴訟或仲裁期間，本合同不涉及爭(zhēng)議部分的條款仍須履行。

十二、合同的生效

本合同滿足以下條件后生效：

本合同經(jīng)甲方法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章及乙方負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人簽字并加蓋公章后生效。

十三、本合同一式份

十四、其他約定事項(xiàng)

第十條聲明條款

一、甲方清楚地知悉乙方的經(jīng)營范圍、授權(quán)權(quán)限。

二、甲方已閱讀本合同所有條款。應(yīng)甲方要求，乙方已經(jīng)就本合同做了相應(yīng)的條款說明。甲方對(duì)本合同條款的含義及相應(yīng)的法律后果已全部通曉并充分理解。

三、甲方簽署與履行本合同項(xiàng)下的義務(wù)符合法律、行政法規(guī)、規(guī)章和甲方章程或內(nèi)部組織文件的規(guī)定，且已獲得公司內(nèi)部有權(quán)機(jī)構(gòu)及/或國家有權(quán)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)。

甲方（公章）：

法定代表人（負(fù)責(zé)人）或授權(quán)代理人（簽字）:

乙方（公章）：

負(fù)責(zé)人或授權(quán)代理人（簽字）:

簽訂日期：年月日

第五篇：貿(mào)易融資調(diào)研報(bào)告

貿(mào)易融資調(diào)研報(bào)告

為進(jìn)一步拓展本行國際貿(mào)易融資，提升外幣存款的收益率，通過下發(fā)國際貿(mào)易融資調(diào)查問卷與走訪潛在客戶的形式對(duì)本行外匯客戶的貿(mào)易融資需求進(jìn)行了排查，現(xiàn)將調(diào)研情況匯總?cè)缦拢?/p>

一、數(shù)據(jù)分析

（一）中行、農(nóng)行等國際業(yè)務(wù)發(fā)展位居本市銀行業(yè)前列的銀行融資支持力度大。

據(jù)調(diào)研數(shù)據(jù)反映，外匯結(jié)算量位居本行前列的各家銀行，如中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行、寧波銀行，其給予客戶的國際貿(mào)易融資支持力度相對(duì)較大。究其原因主要如下：一是國際知名度及先入為的因素，本市大部分外匯大戶的自主匯路集中在中行、農(nóng)行，故該行可在此基礎(chǔ)上給予客戶融資支持；二是中行、農(nóng)行受本地外匯監(jiān)管相對(duì)較少，且有上級(jí)管理部門給予政策執(zhí)行上的指導(dǎo)及協(xié)調(diào)，在貿(mào)易融資受理過程中較為靈活。這有別與作為一級(jí)法人的本行，上無指引，事事謹(jǐn)慎處之，為落實(shí)銀行應(yīng)盡的貿(mào)易真實(shí)性審查職責(zé)，融資辦理的手續(xù)相對(duì)繁鎖，競(jìng)爭(zhēng)力偏弱。

（二）融資需求對(duì)接存在一定難度

被調(diào)研客戶中，有30家企業(yè)既為本行客戶又為他行國際業(yè)務(wù)客戶，但其國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)均在他行發(fā)生，且主要集中在中國銀行、農(nóng)業(yè)銀行以及寧波銀行、杭州銀行。

此30家客戶未在本行辦理融資業(yè)務(wù)主要源于以下三方面。一是企業(yè)為本市外匯大戶，其自主匯款業(yè)務(wù)基本在中行或是農(nóng)行發(fā)生，且他行給予的融資方案為綜合融資方案，融資利率也為2-3%的優(yōu)惠利率；二是企業(yè)自身負(fù)債較高，本行營銷人員或是貸審小組認(rèn)為存在一定風(fēng)險(xiǎn)，故未給予授信支持；三是部分商業(yè)銀行對(duì)融資業(yè)務(wù)辦理的條件較為寬松，所辦融資業(yè)務(wù)無需擔(dān)保或是辦理手續(xù)極為簡(jiǎn)化，與本行現(xiàn)行的貿(mào)易真實(shí)性審查標(biāo)準(zhǔn)存在一定差距。

（三）國際貿(mào)易融資營銷意識(shí)欠缺

102家被調(diào)研企業(yè)中在本行授信占比達(dá)50%以上的客戶有42家，已辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的19家，但均在他行發(fā)生。而全額授信均在本行的有11家，僅1家企業(yè)在他行發(fā)生國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)。

此19家融資客戶未在本行辦理融資業(yè)務(wù)的原因，除

（一）中提及的三大原因，還有較大的一個(gè)因素為本行營銷人員對(duì)國際貿(mào)易融資產(chǎn)品的知曉度與重視度有所欠缺，對(duì)國際業(yè)務(wù)的營銷仍停留在以匯率優(yōu)惠、手續(xù)費(fèi)優(yōu)惠等方式贏得客戶、維護(hù)客戶，尚未形成國際結(jié)算、融資配套等一體化的國際業(yè)務(wù)營銷意識(shí)。從全額授信均在本行的客戶基本均未辦理國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)即充分證明了此點(diǎn)。

（四）外匯大戶融資需求對(duì)接受阻

從調(diào)研數(shù)據(jù)來看，如川浪實(shí)業(yè)、超超電器、冬宮電器等本地外匯大戶，因外貿(mào)業(yè)務(wù)起步早，已將匯路鎖定在中行或是農(nóng)行，且該 行給予的信貸支持力度較大、融資利率較低，故本行對(duì)此類客戶的融資需求無法順利對(duì)接，致使國際結(jié)算量的營銷也頗受阻礙。

（五）企業(yè)結(jié)算方式與本行融資匹配情況

從此次調(diào)研情況來看，本行外匯客戶多為出口型企業(yè)，進(jìn)出口業(yè)務(wù)均有或是僅辦理進(jìn)口業(yè)務(wù)的較少，且客戶多以匯款方式結(jié)算為主，應(yīng)收賬款期限基本在三個(gè)月以內(nèi)，故本行現(xiàn)有的出口商票融資、出口信保融資等融資產(chǎn)品就可以很好地予以匹配。

此外，在被調(diào)研客戶中，也有近20家企業(yè)是匯款、信用證或托收多種結(jié)算方式混用的，對(duì)于此類客戶，本行除上述融資產(chǎn)品，還能為其提供出口押匯、福費(fèi)廷等融資產(chǎn)品。

整體而言，本行目前的融資產(chǎn)品已基本齊全，可以滿足大部分外匯客戶的國際貿(mào)易融資需求。與此同時(shí)，本行仍在積極探索創(chuàng)新新的融資產(chǎn)品，以有效對(duì)接融資客戶的全方面需求。

二、調(diào)研結(jié)論

（一）客戶經(jīng)理對(duì)于國際業(yè)務(wù)營銷的憂患意識(shí)有待提升 根據(jù)前期的調(diào)研了解到，部分客戶經(jīng)理對(duì)存量外匯客戶的維護(hù)力度稍有欠缺，直至其他商業(yè)銀行挖墻腳，為客戶提供更全的國際結(jié)算、融資服務(wù)方案，本行客戶經(jīng)理才進(jìn)一步跟進(jìn)，并據(jù)其需求進(jìn)行對(duì)接。

在當(dāng)前整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)欠佳，各家銀行在存貸款業(yè)務(wù)拓展受阻的情形下，紛紛加大對(duì)中間業(yè)務(wù)的營銷力度，國際業(yè)務(wù)也被各大銀行視為重點(diǎn)拓展業(yè)務(wù)。故在優(yōu)質(zhì)外匯客戶被各家銀行爭(zhēng)奪營銷 的大環(huán)境下，本行的營銷人員必須具備一定的國際業(yè)務(wù)營銷的憂患意識(shí)，在他行未進(jìn)入前先行為客戶提供全方位的國際結(jié)算、融資方案，避免客戶流失。

（二）國際業(yè)務(wù)多位一體的營銷模式有待完善

從前期調(diào)研情況來看，部分外匯客戶一般根據(jù)各家銀行的授信力度及融資成本，分配國際結(jié)算量。而本行諸多客戶經(jīng)理在遇外匯客戶所謂的匯路調(diào)整較難的情形，即將所有工作重心放在同名劃轉(zhuǎn)上或是直接放棄。而實(shí)務(wù)中，匯路調(diào)整的難易一方面與貿(mào)易雙方話語權(quán)的大小有關(guān)，另一方面與境外客戶操作習(xí)慣有關(guān)，還有一方面則與客戶的切身利益息息相關(guān)。若本行可以為客戶提供本外幣一體化、低財(cái)務(wù)成本、服務(wù)到位的全方面金融服務(wù)，客戶自身也會(huì)盡力去調(diào)整匯款路徑，進(jìn)一步提升其國際結(jié)算業(yè)務(wù)的歸行率。

三、下步工作

基于本次貿(mào)易融資調(diào)研情況，本行應(yīng)著重從以下三方面入手助推貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的發(fā)展。

（一）加強(qiáng)學(xué)習(xí)，提升能力。

各支行需充分利用行總部下發(fā)的《營銷一本通》，通過外匯客戶的實(shí)地走訪，理論結(jié)合實(shí)際，提升一線營銷人員融資輔助國際業(yè)務(wù)營銷的能力。

（二）深度排摸，需求對(duì)接。

在前期已作初步調(diào)研的情況下，各支行需進(jìn)一步對(duì)轄區(qū)內(nèi)外 匯客戶的經(jīng)營情況與融資需求進(jìn)行調(diào)查，積極對(duì)接優(yōu)質(zhì)客戶的融資需求。

（三）產(chǎn)品創(chuàng)新，提升競(jìng)爭(zhēng)力。

在金融同業(yè)國際貿(mào)易融資產(chǎn)品同質(zhì)化的大環(huán)境下，本行需加大市場(chǎng)調(diào)研，在合規(guī)合法、風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下加大產(chǎn)品創(chuàng)新力度，滿足市場(chǎng)的訴求，提升綜合競(jìng)爭(zhēng)力。

國際業(yè)務(wù)部 2015年8月15日