第一篇：大宗商品貿易融資業務情況

大宗商品貿易融資業務情況報告

根據20年月下發的《xxxx》（【20xx】x號）文件，我部經行了認真的梳理，具體信息如下：

一、分行大宗商品業務開展情況：

20xx年我行共開立涉及大宗商品信用證xx筆，金額合計約xxx萬美元；進口押匯xx筆，金額合計約xx萬美元。涉及大宗商品主要是大豆、煤、鎳礦、鉻礦、紙漿。20xx年一季度開立信用證xx筆，金額合計約：xx萬美元；進口押匯x筆，金額合計約：xxx萬美元。20xx年一季度開立涉及大宗商品信用證x筆，金額合計約xxx萬美元，業務筆數同比減少xxx，金額同比減少xxx，大宗商品貿易融資業務未發生。減少的主要原因是20xx年x季度涉及大宗商品開立信用證企業都為自用型企業客戶，對批發型、代理型貿易企業，審慎辦理開證、融資類業務。

二、業務發展中面臨的風險和風險防控對策。

1.風險點主要有：（1）.大宗商品價格波動風險。近年來，由于歐美經濟復蘇乏力，國內經濟下行壓力加大，大宗商品價格波動頻繁。在價格上升時期，大宗商品批發企業一般經營受益。但在價格下跌期間，大宗商品批發企業盈利空間下降、甚至發生虧損，下游客戶棄貨違約風險亦會大幅增加；同時由于國內需求偏弱，易造成大宗商品批發企業存貨積壓、資金周轉效率下降、現金流緊張。（2）.目前大宗商品業務面臨貿易期限“長期化”、交易對手“關聯化”等問題。企業利用授信期限和貿易期限錯配，如開立明顯超出企業貿易周期的超遠期信用證，在回收貨款后不立即償還銀行授信，而是將資金挪做他用或循環使用，導致銀行資金風險加大。

2.風險防控對策：（1）進一步嚴把客戶準入關口。對于自用型企業客戶，維持原有業務；對批發型、代理型貿易企業，審慎介入；對于新增企業辦理大宗商品轉口貿易和保稅區貿易等高風險業務，基本不受理。（2）嚴格審核客戶貿易背景真實性，對于確需敘做90天以上的業務，重點分析其合理性及風險可控性。提示客戶經理跟蹤信用證項下的貿易上下游關系，嚴格落實資金流向監控，做好風險防控措施。（3）提早做好市場風險變動的預警工作。加強大宗商品市場跟蹤盯市及價格趨勢分析，定期收集分析重點貿易商品價格走勢、供需情況變化，尤其須高度警惕價格下跌時期企業經營風險。

三、大宗商品業務下一步發展舉措

雖然近期由于需求旺季和“一帶一路”提振市場信心的原因，大宗商品市場近期的表現比較穩定，但受困于供需矛盾未根本性解決以及大宗商品市場仍處于“去泡沫化”階段，“一帶一路”短期尚不能扮演大宗商品市場的救世主，預計大宗商品市場仍將波動。所以對涉及大宗商品的業務仍要保持謹慎的態度，重點支持大、中型生產型企業，對于批發型、代理型貿易企業審慎辦理。

第二篇：銀行大宗商品貿易融資業務的發展思路

銀行大宗商品貿易融資業務的發展思路近年來，國際市場上大宗商品貿易日益一三|活躍，包括能源、礦產、農產品等在內的大宗商品價格持續攀升．由于這些商品性質穩定、標準化程度高、市場價格透明、容易變現、并且具有現貨和期貨市場的特點，國際上特別是歐洲的銀行紛紛開發大宗商品貿易融資業務來解決客戶貿易鏈上的融資問題。本文就我國發展大宗商品貿易融資業務試做探討。

一、大宗商品貿易融資業務概念及特點

大宗商品貿易融資業務是指商業銀行針對大宗商品貿易交易金額大、市場風險高、交易鏈條長等特點，在國際結算和貿易融資業務基礎上，以企業信用為基礎、以控制交易商品物權為保障，向企業提供的本外幣貿易融資業務。目前，一些銀行只辦理大宗商品進口開證、進口押匯等貿易融資業務。

大宗商品貿易融資業務一般具有如下特點：一是銀行以企業信用為基礎，開具信用證時減免企業保證金：二是銀行可以控制物權，以控制物流和資金流保證自身的權益；三是由貨物倉儲監管方作為“第三方”介入業務流程．對銀行交與貨物進行監管，并簽訂進口商、開證行、監管方三方協議；四是開證行全程監控進口商品交易的全過程，密切關注進I2I商品的價格走勢、政策變化等影響交易的各項因素。

二、大宗商品貿易融資業務的優點

(一)對進口商來說

1．銀行以企業信用為基礎．為企業開具信用證并減免保證金．企業可以減少流動資金占用，提高資金使用效率，實現生產規模的擴大和業務經營的擴張。

2．提高企業資本運作能力，實現企業資金規模的擴張。銀行為企業開證并減免保證金后，企業可以利用自由資金從事資本運作或辦理銀行理財產品，充分實現資金規模的擴張。

(二)對開證行來說

1．銀行辦理大宗商品貿易融資業務可以實現國際結算量和貿易融資量的大幅攀升，同時可以增加中間業務收入。

2．大宗商品貿易融資業務突破了銀行傳統的貿易融資方式，在擔保方式上進行了創新．增強了銀行貿易融資業務的競爭力。

3．辦理大宗商品貿易融資業務有利于穩固銀行與企業以及其上下游客戶的合作關系，實現銀企雙贏。

三、大宗商品貿易融資業務的風險及防范措施

(一)市場風險及防范措施

1．市場風險是指已進口商品市場價格出現劇烈波動．不能按計劃銷售貨物或貨物銷售后不能及時收回銷售款，致使銀行融資款項無法及時收回的風險。

2．市場風險防范措施。開證行必須對大宗商品貿易融資交易全過程的價格進行實時監控，并重點控制以下環節：一是在開證前充分了解商品價格走勢及研究影響價格變化的各相關因素．在整個業務過程中密切關注國內國際市場價格變

化．對出現價格下跌趨勢及其他非正常價格波動的商品謹慎介入。二是在信用證中明確要求選擇權威的國際商檢機構出具商品檢驗證書，保證進口商品的品質。三是加強對客戶的監督和跟蹤．盡量縮短交貨和銷售周期，以降低價格波動風險。四是與客戶約定，如價格發生變化，客戶必須動態追加保證金。

(二)政策風險及防范措施

1．政策風險是指大宗商品在進口及銷售全過程中．國家宏觀調控政策和行業政策的變化對大宗商品進口及銷售產生重大影響，從而影響到銀行融資款項收回的風險。

2．政策風險防范措施。開證行須指派專人及時了解、監控國內行業主管部門、進出口等環節政策變化，建立相關防控預案。具體措施包括：一是了解整個大宗商品行業信息，準確掌握行業格局，進出口商所處市場地位以及行業發展動態。二是業務拓展時必須審慎選擇客戶及其所處行業．對于國家宏觀調控范圍內行業和產品謹慎介入。三是在開證前嚴格落實進口批件等相關手續，保證進口商品符合國家現行的行業及產品政策規定

(三)貨物監管風險及防范措施

1．貨物監管風險是指銀行在失去對大宗商品進口貨物或其貨權憑證的控制，面臨融資款項無法收回的風險。

2．貨物監管風險防范措施。貨物監管過程貫穿自客戶申請辦理業務之時起。直至客戶融資款項全部歸還為止。具體防范措施包括：一是對監管人的審核。貨物監管人是開證行對融資項下商品實現控制的主要保證。開證行要對監管人的資質、監管能力、物權憑證的法律效力，物權監管協議等進行全面審核。二是設立業務監管臺賬。開證行應建立大宗商品貿易融資監管臺賬，并定期派員到倉庫清點對賬。三是增強大宗商品的處置能力。開證行要及時了解掌握大宗商品交易價格、交易方式、包裝、運輸方式、銷售渠道等市場信息。了解貨物處置渠道．制訂貨物處置預案，在需要處置貨物時，能夠及時變現，減少資金損失。

(四)法律風險及防范措施

1．法律風險是指涉及大宗商品貿易融資業務的相關合同、協議、支付憑證、物權及其憑證的法律效力是否能夠保證銀行順利收回融資款項的風險。

2．法律風險防范措施。一是采取質押的擔保形式。客戶必須將進口貨物質押給開證行，并在業務辦理之前，開證行與客戶及貨物監管方必須簽署三方物權“監管協議”，委托倉庫管理方對貨物進行監管。二是審核相關合同和協議的條款內容，以保證銀行的權益。同時開證行應研究與大宗商品貿易融資相關的法律條文．有效規避法律風險。

四、某行辦理大宗棕櫚油貿易融資業務案例介紹

2007年11月，某行成功拓展了一筆大宗棕櫚油貿易融資業務，為某客戶開立進口棕櫚油信用證533．32萬美元．解決了客戶的大宗商品貿易業務的融資需求。該案例的亮點主要體現在以下幾方面：一是開證前銀行充分了解近期棕櫚油市場價格的波動情況．收取足夠比例的保證金，防止市場價格波動給開證行帶來損失。二是銀行控制提單物權，同時．明確要求該信用證項下貨物必須投保，保險單的受益人為該行。三是銀行與客戶及貨物監管方簽訂《倉單質押合作協議》，并向貨物監管方出具《提貨通知》樣本和有權簽發人簽字樣本：客戶出具《信托收據》給銀行。四是貨物監管方資質優越，監管能力和風險控制能力強。五是銀行定期對倉儲貨物進行驗貨，確保銀

行的權益。六是銀行以該筆貨物的資金流入來簽發《提貨通知》，保持了資金流和物流的平衡關系。

五、該筆貿易融資業務的啟示

此筆大宗棕櫚油貿易融資業務的成功辦理對銀行拓展大宗商品貿易融資業務帶來如下啟示：

(一)積極搶占市場前沿，努力開拓貿易融資業務

大宗商品貿易融資業務雖然在國外已經是一個發展比較成熟的貿易融資產品，但在國內，其發展的步伐相對緩慢，國內各商業銀行在這方面的拓展工作力度不夠，市場發展空間沒有被完全打開。隨著近年來我國國內農產品行業、金屬行業、鋼材行業、石油行業、能源行業、礦產行業的飛速發展以及港口航運業基礎設施的進一步完善，我國已經具備了大宗商品貿易的客觀條件和天然條件．外部環境已經成熟，國內各商業銀行發展大宗商品貿易融資業務的時機已經到來。我國商業銀行必須要在大宗商品貿易融資業務上搶占市場商機，開拓市場空白產品．爭取把大宗商品貿易融資業務特別是大宗農產品貿易融資業務做成品牌產品，開拓新的業務發展領域

(二)做好市場調研工作．為發展大宗商品貿易融資業務做好準備知己知彼，才能百戰不殆。商業銀行在業務發展過程中．要充分了解市場、發現市場、開拓市場。目前，國內的大宗商品行業發展已經相當成熟，各地區大宗商品行業的發展各具特色．各放異彩．比如廣東省的燃料油行業、北京和上海的航空油行業、云南省的金屬錫行業、江蘇省的鋼材及大豆行業、廣西的大豆及棕櫚油行業以及甘肅省的有色金屬行業等。這些地區有很大的大宗貿易融資發展潛力。銀行要加大對轄內大宗商品行業的市場調研工作力度，牢牢抓住現有客戶．仔細選定目標客戶，努力

挖掘潛在客戶，以客戶為中心，了解客戶融資需求，積極向客戶推薦大宗商品貿易融資業務。

(三)采取以“上下聯動、境內外聯動、共同營銷”為主、其它營銷方式為輔的營銷模式由于一些商業銀行的大宗商品貿易融資業務發展剛剛起步，業務發展處于初期階段，還不夠成熟，這就需要銀行格外注重業務起步階段的營銷方式。目前，農業銀行在大宗商品貿易融資業務的發展上應采用以“上下聯動、境內外聯動、共同營銷”為主、其它營銷方式為輔的營銷模式。一方面，各經營行對于大宗商品貿易融資業務了解不深．在營銷推介、業務操作、風險控制等方面需要上級行的指導、扶持和幫助；另一方面．香港、新加坡作為亞洲乃至全世界的國際貿易中心，轉口貿易、倉儲以及航運中轉站地位El益凸顯，大宗商品貿易非常頻繁．農業銀行在這兩個地區設有香港分行和新加坡分行．特別是新加坡分行，已經在大宗石油、農產品等貿易融資業務上有過積極的嘗試，擁有一定的業務經驗，通 過境內外聯合營銷，境內分行可以充分借鑒境外分行的業務經驗，同時，可以共同營銷境內有大宗貿易融資需求并在香港和新加坡有子母公司關系的客戶，充分打開農業銀行境內外聯合營銷、關聯客戶共同營銷的營銷局面。

(四)進一步完善大宗商品貿易融資的業務結構，把大宗商品貿易融資真正做成一個成熟產品目前，農業銀行的大宗商品貿易融資業務只限于進口開證和進口押匯業務，業務結構相對單一。而國際上以大宗商品貿易融資業務出名的幾大銀行，比如法國巴黎銀行、比利時富通銀行、荷蘭合作銀行，其大宗商品貿易融資業務結構是相當成熟的，是集大宗貿易融資、結構性貿易融資、貿易鏈融資為一體的一種嶄新融資方式，是一種集物流、信息流和資金流為一體的個性化貿易融資組合方式。農業銀行大宗商品貿易融資業務的發展必須以其為目標，在業務發展中不斷完善業務結構．融入新的組合品種．加大對貿易鏈上融資產品創新力度。敢于在業務實踐中不斷調整大宗商品貿易融資的組合品種，創新組合方式，只有這樣．農業銀行的大宗商品貿易融資業務才能快速發展，才能早El趕上歐洲先進銀行的發展水平。

(五)堅持合規操作原則．防范業務風險。規避業務損失在大宗商品貿易融資業務的發展過程中，風險防范這根弦始終不能放松。大宗商品貿易融資業務作為我國銀行剛剛推出并且今后將重點發展的業務，一方面，要加快其發展步伐，不斷完善此項業務為客戶融資的廣度和深度，爭取使該項業務早El成為銀行貿易融資業務的成熟產品；另一方面，在快速發展的同時，始終要強調合規經營，規范操作，防范業務風險，規避業務損失。只有這樣．才能確保銀行大宗商品貿易融資業務健康、快速、有序發展。

第三篇：貿易融資業務

貿易融資業務

第一節 貿易融資概述

一、國際貿易融資的基本特點 根據《巴塞爾協議》（2004年6月版）的定義，貿易融資是指在 交易中，運用結構性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。國際貿易融資是銀行圍繞著國際結算的各個環節為進出口商提供的資金便利的總和。貿易融資具有高流動性、短期性和重復性的特點，強調操作控制，淡化財務分析和準入控制，有利于形成銀行與企業之間長期、穩定的合作關系。貿易融資還能實施資金流和物流的控制，有利于風險的動態把握，避開企業經營不穩定的弱點。我國中小企業融資往往具有金額小、次數多、周轉速度快等特點，而貿易融資恰能滿足這些要求。

與其他信貸業務不同的是，國際貿易融資業務集中間業務與資產業務于一身，無論對銀行還是對進出口企業均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業務之一。諸多國際大銀行設在我國的分支機構，主要的業務就是開展國際貿易結算與融資，其業務收入可占到銀行總收入的大部分。此項業務的發達程度與否，已被視為銀行國際化，現代化的重要標志。

對銀行來說，國際貿易融資首先是有效運用資金的一種較為理想的方式，因為國際貿易融資風險小、收效快，符合銀行資產盈利性、安全性和流動性的原則。其次，收益率高，利潤豐厚。建立在國際結算基礎上、作為國際結算業務延伸的國際貿易融資，由于其業務的前期屬于中間業務，業務過程中后期屬資產資產業務，所以銀行可以獲得兩方面的收入，即手續費和利差。其中手續費出純粹的結算費用外，有時還可獲得1‰-5‰的匯總收益及外匯交易費用等。再次，由于國際貿易融資業務的技術性較強，需要有相應的現代、科學的內容組織體系運行系統加以支持，這就促使銀行對內部營運機制進行不斷的改善和調整，使整個業務在相互銜接、相互制衡的情況下高效運轉。最后，可以密切銀行關系。銀行和進出口商都是以追求利潤為目標的企業，有著各自的利益。銀行需要穩定的、信譽良好的客戶群；進出口商也絕不可缺少能為其提供優質服務的銀行。提供國際貿易融資，是有一定技術、資金實力的銀行才能從事的后續或額外服務，通過這種服務，銀行一方面也可以獲得更多的業務。在得到滿意的服務的前提下，進出口商也會更愿意與這樣的銀行打交道，使雙方的聯系緊密起來，為雙方今后開展其他方面的合作奠定基礎。

相對而言，貿易融資無論從風險度、銀行準入門檻、審批流程度方面都較普通的流動資金貸款有優勢：

1、貿易融資準入門檻較低，這有效解決了中小企業因財務指標達不到銀行標準而無法融資的問題。調查企業的規模、凈資產、負債率、盈利能力及擔保方式等情況是傳統銀行流動資金貸款過程中的必要環節，很多中小企業因為達不到銀行評級授信的要求而無法從銀行獲得融資，而貿易融資進入門檻較低，在貿易融資過程中，銀行關注的重心是每筆具體的業務交易，重點考察貸款企業單筆貿易的真實背景及進出口企業的歷史信譽狀況，無須套用傳統的評價體系。在這一過程中，擔保原則被弱化，銀行通過資金的封閉運作，確保每筆真實業務發生后的資金回籠，以控制風險。對于一些因財務指標達不到銀行標準而難以獲得貸款的中小企業來說，貿易融資的推出意味著他們可以通過真實交易的單筆業務獲得貸款，通過不斷的滾動循環來獲取企業發展所需要的資金，融資難得問題在一定程度上自然就緩解了。

2、貿易融資審批流程相對簡單，企業可以較為快速地獲取所需資金。中小企業由于受資金規模的限制，資金鏈始終處于較為緊張的狀態，融資的時效性要求較強，而傳統的流動資金貸款要求銀行對貸款企業的基本情況、財務指標、發展前景、融資情況、信用記錄、可抵押物或可擔保單位等各個當面作出嚴謹的調查，審批流程繁雜冗長，經常發生等銀行審批完畢企業已經不需要融資的情況。近年來，國內各銀行紛紛開始重視貿易融資，對貿易融資流程進行重新整合，簡化流程，只要調查清楚企業單筆貿易背景，并結合企業歷史信用記錄，落實相關要求后就可以放款，滿足了中小企業融資的失效性要求。

3、貿易融資比一般貸款風險低，能有效降低銀行風險。中小企業流動資金貸款具有風險高、成本高、收益少的特點，很容易產生資金挪用風險，而貿易融資業務則注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，通過對企業信用記錄、交易對手、客戶違約成本、金融工具的組合應用、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，確定企業在貿易過程中所產生的銷售收入（貿易融資的第一還款來源），融資額度核定由貿易額扣除自有資金比例確定，期限限定與貿易周期匹配，資金不會被挪用，風險相對較小。

二、國際貿易融資對銀行的積極意義

（一）市場潛力大

根據商務部的統計，2006年，中國進出口總額超過1.7萬億美元，增長20%以上，連續5年實現較大幅度增長。對貿易的活躍決定了國際貿易融資的市場所在和市場潛力。圍繞企業日益活躍的進出口貿易提供專業化的貿易融資和貿易結算服務，能深化對企業的金融服務，進而帶動銀行資產、負債和中間業務的發展。

（二）風險資本占用少 根據《巴塞爾協議》和中國銀監會的有關規定，貿易融資業務風險權重低，資本占用少。《巴塞爾協議》將“有貨物自行清償的跟單信用證”的風險系數確定為一般信貸業務的0.2；中國銀監會規定，與貿易相關的短期或有負債的風險資本占用為20%，出口信用保險項下融資的風險資本為零。在目前資本強約束的經營環境下，大力發展貿易融資業務，能為銀行創造新的利潤增長點，實現銀行收入最大化。

（三）對中間業務收入貢獻大 中間業務與資產業務、負債業務一起被稱為現代商業銀行業務的三大支柱，中間業務的發展是商業銀行現代化的重要標志。國內各商業銀行都把大力發展中間業務、提高中間業務收入列入重要發展內容。據統計，股份制商業銀行近50%的中間收入是國際業務帶來的。而貿易融資業務能促進國際貿易結算業務的開展，進而拉動中間業務的快速增長。貿易融資以其在風險資本占用和交叉銷售等方面的優勢，正日漸成為各家銀行競相發展的業務重點之一，已成為各銀行競爭的重要領域。民生銀行、深圳發展銀行、招商銀行等積極開展貿易融資業務創新，不斷推出融資新品種，大力開發貿易融資業務市場；日益活躍的外貿銀行憑借先進的理念和豐富的貿易融資運營經驗更想在此領域大顯身手；工、農、中、建四大行也認識到貿易融資對于優化信貸結構、加快業務轉型、強化核心競爭力等方面的重要意義，積極適應市場和客戶需求，不斷進行貿易融資業務創新。

第二節 信用證項下貿易融資

一、進口信用證項下貿易融資

（一）授信開證

1、定義

首先介紹一下什么是授信額度。授信額度是銀行為客戶核定的短期授信業務的存量管理指標，只要授信余額不超過對應的業務品種指標，無論累計發放金額和發放次數為多少，企業均可便捷地循環使用銀行的短期授信資金，以滿足其對金融服務快捷性和便利性的要求。

授信開證就是指企業在其授信額度內，在符合開證銀行有關規定的前提下免交或繳存相應比例的保證金開立信用證。

授信開證的特點在于，客戶可以充分利用銀行信譽，無須現款，減少資金占用，更合理有效地運用資金。同時，由于授信額度具有可以循環使用的特點，申請人在辦理開證業務時還可以免去銀行內部為控制風險而設定的繁雜的審批流程。在信用證業務實務中，銀行對一些資信較好、有一定償債能力的進口商，免除部分或全部保證金為其開立信用證。雖然銀行在此時沒有向開證申請人提供資金支持，但由于減免了保證金，從而減輕了申請人的資金壓力。從這個意義上說，授信開證實際上是開證銀行為進口商提供的一種作為信用支出的保證，因此它也是一種融資便利。

2、辦理流程

信用證申請人要辦理授信開證，應首先根據開證銀行的要求提供必要的資料，向開證銀行申請相應的授信額度，這些資料通常包括公司章程、財務報表等，用以證明申請人的資質及還款能力，除部分信譽卓著的申請人外，多數申請人還會被要求辦理相應的抵押/質押等擔保手續；申請人在授信額度內向開證銀行申請開立信用證時，可根據銀行的有關規定免交或繳存相應比例的保證金；信用證到單后，申請人于付款前備足資金支付信用證款項。

3、風險防范

銀行辦理授信開證所面臨的風險主要表現在以下方面：

（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足。如果銀行內部管理不善或工作人員專業水平不高、責任心不強等，可能導致授信審批環節出現道德風險或操作性風險。

（2）貿易背景不真實。信用證業務如果不是基于真實的貿易背景，就失去了它原有的意義，因為銀行都是根據貿易背景來為企業提供融資支持的。進口商利用信用證業務中銀行只處理單據的特點，偽造貿易合同、單據等進行欺詐，會給銀行帶來資金和信用方面的損失。

（3）不能有效地控制貨權。如果信用證要求的運輸單據不是全套物權憑證或開證行不掌握全部貨權，如1/3海運提單直接寄給申請人且不需要銀行背書轉讓申請人即可直接提貨，銀行喪失了貨權，對于付款的資金來源就失去了一項保證。

（4）申請人經營狀況和財務情況發生變化導致付款時無力償付信用證項下款項。銀行針對授信開證的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度，控制內部流程。首先，應建立健全相關規章制度，規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。其次，科學的評審方式和內部流程管理也可在較大程度上避免道德風險的發生。此外，建立專業化較強和技術水平較高的專家隊伍，設立較高水準的信息系統和內部監控系統，也是銀行對貿易融資業務進行風險控制和管理的有效措施。

（2）明確審查內容，落實有效擔保。開證行應對申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同事應落實資產抵押、信用擔保或部分保證金。

（3）嚴格審查信用證條款，控制貨權。對于信用證要求非全套物權單據或非物權運輸單據的情況，開證行應嚴格審查貿易背景的真實性，并有戲落實銀行對貨物的所有權，如全套提單通過銀行提交或非全套物權單據要經銀行背書或授權申請人方可提貨等。這樣，當申請人不能按時辦理相關付款、承兌手續時，開證行一旦進行了墊付還可以通過處置貨物來得到補償，減少損失。

（4）加強后期管理，跟蹤貿易進程，及時發現和解決問題。信用證開出后開證行應對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施，如要求申請人追加保證金等。

（5）拒絕辦理授信開證的情況。對于授信額度不足、以往辦理信用證業務中有不良記錄、生產經營已出現重大問題或潛在危機的企業，銀行應拒絕為其辦理授信開證。

（二）提單背書

1、定義

提單背書是指信用證開證行應開證申請人的要求，在收到以開證行為抬頭的正本物權憑證時背書給開證申請人憑以辦理提貨手續的行為。

海運提單在國際貿易中的作用舉足輕重。提單按收貨人抬頭不同可分為記名提單和不記名提單兩類，對不記名提單的背書使得這類提單可以流通轉讓，充分體現了提單的物權憑證作用。這里所講的提單背書，僅指在信用證業務中，開證行在信用證中規定以其自身的指定人為抬頭人，即做成“to order of issuing bank”，開證行收到提單后背書轉讓給申請人，申請人憑以向船公司提貨。

2、辦理流程

申請人在對信用證單據進行承付前申請辦理提單背書業務，通常是因為信用證中規定受益人應將全套正本提單中的一份直接寄給信用證申請人，使其可以在收到通過銀行提交的單據前先行提貨，但提單的收貨人為開證行。

（1）申請人申請辦理提單背書時應向開證行提交如下文件： 提單背書申請書。申請書中申請人應承諾如來單中存在任何不符點或因先行提貨發生任何貿易糾紛，不得向銀行提出拒付與該筆提貨相應的信用證款項或其他對銀行不利的主張和要求。

信用證項下以開證行為抬頭的正本海運提單。信用證項下商業發票正本或復印件。

承運公司或其代理發出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件。（2）開證收到申請人要求辦理提單背書的申請后應仔細審核申請人所提供的各種文件，落實有效擔保措施，必要時可要求申請人繳存相應的保證金，然后對提單進行背書。

（3）申請人憑背書后的提單向船公司提貨，并在收到開證行關于正本單據的提示后對單據進行承付。

3、風險防范

銀行辦理提單背書業務所面臨的風險主要表現在一下幾方面：（1）貿易背景不真實；

（2）客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足；（3）到單存在不符點。

銀行針對提單背書的風險采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關規章制度，規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。（2）落實有效擔保。提單一經背書后即成為申請人憑以提貨的有效文件，開證行也因此喪失了對貨物的控制權，因此開證行必須落實資產抵押、信用擔保或全額保證金，必須要求申請人出具相應格式的信托收據，具體說明在贖單前貨物所有權歸銀行，并負責賠償銀行可能遭受的一切損失。同時在對提單進行背書后，開證行應進行必要的監督和制約。

（3）提單背書僅限于本行開立的信用證項下的商品的提貨，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）嚴格約定申請人不得拒付。在辦理提單背書前，開證行應要求申請人書面承諾對于寄來的單據，無論其是否存在不符點，均同意付款或承兌。開證行如根據申請人所提示的單據審出不符點，申請人應表示接受不符點并同意付款或承兌，否則不予辦理提單背書。

（5）嚴格審查申請人的資格。開證行應重視申請人的一貫做法，對信譽較好的老客戶也不可過分掉以輕心，要隨時關注其業務變化，并設立風險控制底線；對不知底細或信譽不良的客戶更要嚴格遵守操作規定，密切關注，嚴格把關，對已產生疑問的業務應拒絕辦理提單背書，以免卷入貿易糾紛或被欺騙。

（三）提貨擔保

1、定義 提貨擔保業務是指銀行應開證申請人的要求，在貨物先于物權憑證到達目的地時，為其向承運人或承運人的代理人出具承擔先行放貨責任的保證性文件的行為。

從提貨擔保的實踐來看，它具有以下特征：（1）它是銀行對船公司所作出的一種保證行為，即如果進口方最終不能提供正本提單，銀行應承擔相應的擔保責任。

（2）作出擔保的銀行通常是信用證的開證行。（3）擔保的對象僅限于信用證項下的提貨。（4）提貨擔保項下銀行的擔保責任具有無限責任的特點，當提貨擔保項下發生索賠時，由于賠償責任包括但不僅限于貨物本身，開證行賠付的金額可能比單據金額要多。

（5）擔保期具有不確定性，擔保責任在以正本提單換回提貨擔保時解除。

2、辦理流程

辦理提貨擔保業務的前提應該是信用證要求全套正本提單交開證行或雖不是全套正本但是提單以開證行為收貨人，須經開證行背書后方可向船公司提貨。

（1）開證申請人需以自身名義向開證行申請辦理提貨擔保業務，申請時應向銀行提交如下文件：

提貨擔保申請書。申請書中申請人應承諾如來單中存在任何不符點或因先行提貨發生任何貿易糾紛，不得向銀行提出拒付該筆提貨擔保相應的信用證款項或其他對銀行不利的主張和要求，并在收到正本提單后及時換回提貨擔保書退還開證行。

信用證項下正本提單的復印件。

信用證項下商業發展發票正本或復印件。

承運公司或其代理發出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件.(2)開證行收到申請人要求辦理提貨擔保的申請后應仔細審核申請人所提供的各種文件，落實有效擔保措施，必要時可要求申請人繳存相應的保證金，然后為申請人出具提貨擔保書。

（3）申請人憑提貨擔保向船公司提貨。

（4）開證行收到正本提單后憑申請人的付款或承兌放單給申請人。（5）申請人用正本提單向船公司換回正本提貨擔保書退還開證行。

（6）開證行解除提貨擔保項下的擔保責任，將保證金（如有）退還申請人。

3、風險防范

銀行辦理提貨擔保業務所面臨的風險主要來自以下幾方面：

（1）來自擔保業務本身的風險。在提貨擔保中一般帶有以下詞句“因敝公司未憑提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失、弊公司負責賠償。XX公司（申請人）……我方（開證行）保證上述承諾之履行。XX銀行”提貨擔保是保函的一種特例，一經開出即成為開證行的或有負債，是開證行不可撤銷的有條件的承擔經濟賠償責任的書面承諾文件，開證行作為擔保人負第二性的付款責任。提貨擔保是不依附于信用證和交易合同而獨立的法律文件，擔保人根據提貨擔保條款對船公司進行賠付，當申請人拒絕對船公司的索賠履行賠償責任時，只要船公司提供了提貨擔保規定的聲明，擔保人必須對船公司的損失進行賠付。

（2）來自提貨擔保時效性和格式的風險。申請人憑提貨擔保辦理提貨手續后，有義務在收到正本提單后，將正本提單交還船公司換會提貨擔保，并將提貨擔保退還開證行銷案。目前沿用的提貨擔保格式一般對效期未作明確規定，也未規定自動失效條款，這種提貨擔保屬于敞口保函。申請人可能在收到全套正本提單后，不去船公司換回提貨擔保，致使開證行無法銷案。

有些船公司為保障自身利益，指定使用其自擬的提貨擔保格式，對保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔保格式往往包括：第一，保證人負責償付未付運費、共同海損分攤及因上述貨物發生的其他費用。第二，該公司其他財產被扣押或羈留，由保證人提供保釋金或其他擔保，并負責賠償由此產生的一切損失和費用。這些條款顯然不利于開證行的風險控制。

（3）來自利用提貨擔保行行騙的風險。這類風險主要有以下幾種表現：進口方與出口方串通詐騙開證銀行（擔保銀行）；進口方通過設計一定的擔保措施來迷惑開證行，騙取提貨擔保書；擔保行收取100%的保證金也可能受騙并陷入貿易糾紛；銀行因辦理提貨擔保而陷入無單放貨的糾紛。

開證行針對提貨擔保的風險應采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關規章制度，規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。（2）落實有限擔保。提貨擔保既然一經開出就成為開證行的或有負債，開證行必須落實資產抵押、信用擔保或全額保證金，必須要求申請人出具相應格式的信托收據，具體說明在贖單前貨物所有權歸銀行，并負債賠償銀行可能遭受的一切損失。同時在開出提貨擔保后，開證行應進行必要的監督和制約。

（3）提貨擔保僅限于本行開立的信用證項下的商品的提貨，信用證中應要求全套正本海運提單通過銀行提交，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時由于提貨擔保存在金額與期限不確定的特點，銀行在收到辦理了提貨擔保的單據后，應督促申請人盡快向船公司換回提貨擔保函，盡早接觸自身的擔保責任。

（4）嚴格約定申請人不得拒付。在辦理提貨擔保前，開證行應要求申請人提交進口信用證項下正本提單的復印件，并要求申請人書面承諾對于寄來的單據，無論其是否存在不符點，均同意付款或承擔。開證行如根據正本提單復印件審出不符點，申請人應表示接受不符點并同意付款或承兌，否則不予辦理提貨擔保。

（5）嚴格審查申請人的資信。開證行應重視申請人的一貫做法，對申請人進行授信評級，建立申請人檔案，給申請人核定一個總的授信額度。提貨擔保應該視為開證行給予申請人的短期融資，納入統一授信管理，一經開出必須在總授信額度中做相應扣減。對同一申請人前一筆提貨擔保應退還而未及時銷案的，不應在開立新的提貨擔保。

（6）拒絕出具提貨的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕開立提貨擔保，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，當信用證規定，開證行憑非全套貨運單據對受益人付款、承兌或授權議付，開證行無法掌握貨權時，也不應出具提貨擔保。

（四）進口押匯

1、定義

進口押匯是指開證行應開證申請人的要求，與其達成信用證項下單據及貨物所有權歸開證行所有的協議后，開證行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。具體地說就是銀行收到信用證項下單據后，在進口商暫時不付款的情況下由進口商以銀行名義辦理提貨和銷售、處理貨物。在此前提下，銀行向其交單并先行對外付款，再由進口商在雙方約定的到期日償還銀行本息。

進口押匯是開證行給申請人的一種短期融資，其特點是專款專用，即只能用于信用證項下的付款。

2、辦理流程

申請人如需向開證行申請辦理進口押匯，首先應與開證行簽訂進口押匯協議或總協議，對雙方在進口押匯業務下的權利和義務進行明確。

（1）申請人就某一特定單據申請辦理進口押匯時應向開證行提交以下文件： 進口押匯申請書 進口押匯協議 信托收據 開證行要求的其他材料

（2）開證行對申請人提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時可要求申請人繳存保證金。

（3）開證行對押匯款項進行發放處理并使用該款項進行信用證項下的付匯。（4）押匯到期時，申請人向開證行歸還本息。

3、風險防范

銀行辦理進口押匯業務所面臨的風險主要表現在以下方面：

（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足。銀行應對客戶的信用風險進行認真分析，尤其是對客戶的還款能力進行分析。客戶的還款能力取決于客戶的經營管理能力、外部市場情況和宏觀經濟環境變化等諸多因素，這也是影響第一還款來源可靠性的重要因素。

（2）申請資料要素與信用證不一致。

（3）信用證要求的運輸單據不是全套物權憑證。信用證中對于不同運輸方式與運輸單據的要求，直接關系到開證銀行對于貨權的控制程度，從而影響開證行在信用證項下所承擔的風險。如果信用證要求非全套物權或非物權單據，如1/3正本海運提單直接寄申請人、空運單、鐵路運單等，銀行將失去對信用證項下貨權的控制，加大融資的風險。

（4）單據存在不符點。對于不符點單據尤其是已經拒付過得單據，當申請人要求辦理押匯時，如果開證行在拒付明確表明接單等候議付的指示，而又在沒有得到議付行同意的情況下就付款放單辦理了進口押匯，有可能會面臨風險。

（5）押匯用途不符合規定，押匯期限過長或金額過大。

（6）申請人經營狀況和財務情況發生變化導致押匯款項難以歸還。銀行針對進口押匯的風險應采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關規章制度，規范操作規程并嚴格遵循有限制度進行操作。（2）明確審查內容，落實有效擔保。開證行應對申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保或全額保證金，必須要求申請人出具相應格式的信托收據，具體說明在贖單前貨物所有權歸銀行，并負責賠償銀行可能遭受的一切損失。在押匯款項發放后，開證行應進行必要的監督和制約。

（3）進口押匯應僅限于本行開立的信用證項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人的資信幾償債能力，合理設置押匯期限和押匯金額。

（4）對于信用證要求非全套物權單據或非物權運輸單據的情況，開證行應嚴格審查貿易背景的真實性，確定信用證規定的運輸方式或運輸單據的合理性，對于要求非全套物權單據的情況，在開證時應盡量要求做成以開證行為記名收貨人，以控制貨權，降低風險，同時應有效落實銀行對貨物的所有權，以防被欺騙。

（5）對于不符點單據項下辦理進口押匯，開證行應要求申請人以書面形式明確表示接受不符點，同意對外付款。對于已經拒付的單據，如申請人接受不符點并要求辦理進口押匯，除非信用證規定或開證行在拒付時明確表示在得到申請人同意后開證行可以自行處理單據，開證行應在接到議付行的授權后方可辦理進口押匯并放單給申請人。

（6）開證行辦理進口押匯后應對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現、報告及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（7）拒絕辦理進口押匯的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理押匯業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經存在押匯逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理押匯業務。

（五）信用證代付及買方遠期信用證

1、定義

信用證代付業務是指即期信用證項下單到后或遠期信用證付款日前，開證行申請人如有融資需求，應即時提出申請，在開證申請人承擔貼現利息的前提下，開證行指定或授權其代理行（償付行）向受益人（或議付行）代為償付。待融資到期日，再由開證申請人償付信用證項下的款項、利息及相關銀行費用。

買方遠期信用證是指開證銀行應開證申請人的要求開出遠期信用證，由開證行或指定的償付行即期或按信用證約定的提前付款期限，先行將信用證項下款項支付給受益人（或議付行），待付款到期日，再由開證申請人償付信用證項下款項、利息及相關銀行費用。

同進口押匯一樣，進口信用證代付與買方遠期信用證也都是開證行給開證申請人的一種融資，都具有專款專用的特點，所不同的是進口信用證代付是開證行以自己的信用向代付行要求的一種融資，以解決自身的資金問題，即代付行通過開證行向開證申請人提供的間接融資，這種融資最終的借款人是開證申請人。

2、辦理流程

（1）進口代付業務的辦理流程如下：

第一，信用證申請人銀行申請辦理進口代付業務前應首先與開證行簽訂進口代付協議，對代付業務各方當事人的責任和義務做出明確規定，并于付款日前向開證行提出代付申請，提交以下材料：

代付業務申請書 信托收據 進口合同

開證行要求的其他單據

第二，開證行對付款人提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時應要求其繳存保證金。

第三，開證行向選定的代付進行詢價，并就融資價格分別與代付行、申請人達成一致。第四，代付行向議付行付款。

第五，融資到期日，申請人備足資金償還開證行和代付行的融資本息。（2）買方遠期信用證的辦理流程如下： 第一，信用證申請人于受益人雙方在開證前就開立買方遠期信用證的付款期限和融資條件達成一致。

第二，申請人向開證行申請開立買方遠期信用證，并提交以下材料： 開證申請書 進口合同

開立買方遠期信用證承諾書 銀行要求的其他資料

第三，開證行對申請人資信情況、償債能力、貿易背景及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時可要求其繳存保證金。

第四，開證行對外開出信用證，并在信用證中對信用證項下所產生的各項應付款項的承擔方及各方的責任義務作出明確規定。

第五，開證行收到信用證項下單據后，按照信用證的規定對外付款。第六，融資到期日，申請人歸還開證行融資款項。

3、風險防范

銀行辦理進口代付業務和買方遠期信用證所面臨的風險主要表現在以下方面：（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保合法有效性落實不足；（2）申請資料要素與信用證不一致；

（3）信用證要求的運輸單據不是全套物權憑證；（4）單據存在不符點；

（5）融資用途不符點規定，融資期限過長或金額過大；

（6）申請人經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還；（7）作為代付銀行，還會面臨信用證開證行的信用風險。由于代付行對開證申請人的信用情況并不了解，只是應信用證開證行的要求對信用證進行償付，作為代付行，受理此項業務是基于對開證行償付能力的了解與信任，一旦開證行的經營出現問題，喪失了償還能力，代付行也將面臨融資難以收回的風險。

銀行針對進口代付業務和買方遠期信用證的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。開證行應對申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保或全額保證金，必須要求申請人出具相應格式的信托收據，具體說明在贖單前貨物所有權歸銀行，并負責賠償銀行可能遭受的一切損失。在融資款項發放后，開證行進行必要的監督和制約。

（3）進口代付業務和買方遠期信用證項下的融資款項應僅限于本行開立的信用證項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人（代付項下還應包括信用證開證行）的資信能力，合理設置融資期限和融資金額。

（4）對于信用證要求非全套物權單據或份物權運輸單據的情況，開證行應嚴格審查貿易背景的真實性，并具有落實銀行對貨物的所有權，以防被欺騙。

（5）對于不符點單據項下辦理進口代付，開證行應要求申請人以書面形式明確表示接受不符點，同意對外付款。對于已經拒付的單據，如申請人接受不符點并要求辦理進口代付，除非信用證規定或開證行在拒付時明確表示在得到申請人同意后開證行可以自行處理單據，開證行應在接到議付行的授權后方可辦理進口代付對外付款并放單給申請人。

（6）開證行辦理買方遠期信用證項下單據的付款或進口代付后應對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現、報告及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（7）作為代付銀行，當收到信用證開證行要求為其辦理進口代付業務的詢價時，應認真審核開證銀行的資信情況，并對開證行申請人的償債能力、貿易背景以及信用證相關商品的國際市場變動情況進行跟蹤，一旦發現問題應及早采取防范補救措施。

（8）開立買方遠期信用證，開證行應對信用證條款進行嚴格審查，在條款中明確開證行所應承擔的付款責任，對于信用證項下產生的利息等開證行免責的部分要在信用證中作出明確的規定。

（9）拒絕辦理進口代付的情況。作為開證行，為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理代付業務，以免卷入貿易糾紛或被欺騙。另外，對于已經存在押匯逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理代付業務。作為被詢價的銀行，如開證行信用情況不能滿足為其辦理代付業務的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，則不應為其辦理代付業務。

（10）拒絕辦理買方遠期信用證業務的情況，為防止受益人或申請人的欺詐行為，開證行在受理開證申請時就應嚴格審查貿易背景、開證申請人的資信情況，并對信用證條款進行嚴格審查，對已產生疑問的業務，或存在對開證行不利的信用證條款，應拒絕為其開立買方遠期信用證，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經存在不良記錄的企業也不應為其開立買方遠期信用證。

（六）背對背信用證

1、定義

背對背信用證業務是指開證行憑客戶提供的、以本行為通知行的正本信用證（簡稱原證，Master L/C）對外開立以該證為基礎的獨立的信用證（簡稱背對背）。

背對背信用證業務本質上也是信用證開證行對申請人的一種融資，信用證開立的基礎是以該申請人為受益人的原證，開證行可以根據原證的付款情況合理安排背對證的付款期限，以達到規避風險，為申請人融通資金的目的。

2、辦理流程

（1）開證申請人收到以其為受益人的出口信用證（原證）。

（2）申請人以原證為抵押向開證行申請開立背對證，應向開證行提交以下材料： 事先與開證行簽訂的開證協議 開證申請書

用以抵押的原證原件 進口合同

開證行要求的其他材料

（3）開證行對開證申請人的資信狀況、貿易背景及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施。

（4）開證行對外開出信用證。

（5）背對證開證收到背對證項下單據。

（6）申請人作為原證的受益人完成原證項下貨物的生產、裝運，并向背對證開證行交單。

（7）背對證的開證行作為原證的議付行將單據寄往原證開證行。（8）收到原證項下單據款項。（9）對背對證項下單據進行償付。

3、風險防范

銀行辦理背對背信用證業務所面臨的風險主要表現在以下方面：

（1）對客戶信用風險及貿易背景審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足。通常，申請人要求開立背對證都是有一張原證在先，申請人即為原證的受益人，在此基礎上向銀行申請開立背對證，原證的收匯為背對證的付匯資金來源，以此達到減少資金占用、合理有效運用資金的目的。因此，在背對背信用證項下，真實的貿易背景就顯得尤為重要，如果開證行沒有人認真審核申請人資信情況和貿易背景的真實性，肯可能會陷入申請人無力償還貸款或被欺詐的困境。

（2）信用證要求的運輸單據不是全套物權憑證。

（3）原證單據存在不符點，不能保證及時收匯。由于背對證是以原證為付款資金來源的，如果原證項下的單據存在不符點，不能及時收回貨款，將直接影響到背對證的付款，銀行為了維護自身信用，可能需要墊付被對證項下的款項。

（4）背對證與原證條款不匹配。由于背對證雖以原證為付款資金來源，但與原證還是相對獨立的兩個信用證，開證行在開立背對證時應合理安排背對證的償付期限與償付條款，否則可能出現背對證先于原證付款的情況，導致開證行墊付。

銀行針對背對背信用證業務的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規章制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有效擔保。開證行因對申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保。背對證開出后，開證行應進行必要的監督和制約。

（3）背對證的開立應逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）開立背對證，開證行應嚴格審查貿易背景的真實性，并有效落實銀行對貨物的所有權，以防被欺騙。

（5）開立背對證時應認真審核信用證條款，確定合理的付款期限，保證背對證的付款在原證款項收回進行；原證與背對證項下的貨物應保持一致且背對證的裝效期應早于原證的裝效期。

（6）背對證開出后，開證行應對申請人的資信狀況、貨物的生產銷售情況及企業的應收、應付賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范措施。

（7）拒絕開立背對證的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，開證行必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕開立背對證，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。開立背證前，應認真審核原證，對于存在以下情況的原證不應開立背對證：

原證明確規定由其他銀行作為議付行； 原證為轉讓信用證；

原證開證行的付款責任不明確； 原證中含有對受益人不利的條款。

另外，對于以往有不良記錄的企業也不應為其開立背對證。

二、出口信用證項下貿易融資

（一）打包貸款

1、定義

打包貸款是指銀行以信用證的受益人收到的信用證項下的預期收匯款項作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而發放給受益人的短期貸款。

不難看出，銀行為企業辦理打包貸款業務，目的是為解決出口信用證項下受益人需要完成的生產、運輸等所需資金問題，因此，打包貸款業務的申請人應該是信用證的受益人或信用證的實際提貨商，理論上也具有專款專用的性質，并且有確定的還款來源。

2、辦理流程

（1）信用證受益人收到信用證后以信用證作抵押，向銀行申請打包貸款，申請時需提交以下材料：

打包貸款申請書； 出口信用證原件； 銷售合同；

銀行規定的其他文件。

（2）受理銀行對打包貸款申請人的資信狀況、貿易背景及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施。

（3）對符合放款條件的企業，銀行完成款項的發放。（4）企業按照信用證規定發貨后向銀行交單。

（5）信用證項下單據收匯后，收匯款首先用于償還融資款項，余款入企業賬戶。

3、風險防范 銀行辦理打包貸款業務所面臨的風險主要表現在以下幾方面：

（1）開證行的信用風險。有時可能由于開證行資信欠佳無理拒付或因破產倒閉失去償還能力等原因，導致出口款項無法收回。實務中更多的是開證行無理挑剔，常見的原因是貿易背景發生變化，使進口商的利益受損，而開證行又向進口商提供了融資，為擺脫風險，開證行最方便的做法就是在單據中尋找不符點，這時哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風險。

（2）進口商所在國的國家風險。如果進口商所在國家或地區發生**、政變或經濟形勢惡化等情況，可能造成進口商所在國家或地區實行短期外匯管制政策，從而影響貸款的收回。

（3）信用證條款的風險。信用證條款的風險主要是集中在軟條款和運輸條款兩部分。所謂軟條款是指受益人自身無法控制，即無法通過自己的努力滿足其要求的條款。比較典型的軟條款是貨物需經進口方檢驗，所出具的檢驗報告作為信用證項下要求的單據。這類條款對受益人而言意味著較大的風險，如果為含有此類軟條款的信用證辦理打包貸款，且不采取任何防范措施，銀行將會面臨較大的風險。

運輸條款的審核主要是看信用證是否要求貨權單據，以及是否要求全套貨權單據。由于全套海運提單的每一份正本都具有同等效力，所以如果信用證不要求全套正本運輸單據，就意味著出口方銀行不能控制貨權，如果為此類信用證辦理的打包貸款，萬一從開證行收不回款，出口方將無法通過處置出口商來得到補償，遭受損失的可能性就會增加。

（4）對受益人的信用風險審核不嚴，擔保的合法有效性落實不足以及因受益人制單能力差導致單據存在不符點而被開證行拒付的風險。

（5）進口商的信用風險。出口商銀行對進口商的信用風險也應該進行調查和評估。在出口信用證項下，如果進口商履行了付款責任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會大大增加，從而影響貨款的收回。

（6）用于辦理打包貸款業務的信用證并不具備真實貿易背景。前面提到過，真實貿易背景是銀行辦理貿易融資的前提，打包貸款業務也是貿易融資的一種，如果貿易背景不真實，融資款項沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項無法收回或被欺騙的收回。

（7）融資期限與融資資金不合理。打包貸款的融資期限與融資金額應與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過短，融資到期時信用證款項尚未收回，銀行可能面臨融資款項無法收回的風險；如果融資金額過大，超過了信用證款項所能覆蓋的風險總額，銀行同樣可能面臨融資款項無法收回的風險。

（8）出口商經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還。銀行針對打包貸款的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規章制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有效擔保，打包貸款受理銀行應對貸款申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保，在打包貸款發放后，應進行必要的監督和制約，對信用證項下的生產、裝運的環節進行跟蹤，確保該證項下單據通過本行收匯。

（3）打包貸款業務必須以出口信用證為基礎，以信用證受益人或實際供貨商為申請人，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人的資信、償債能力，結合信用證的付款期限與單據金額，合理設置貸款期限和金額。

（4）貸款銀行還應了解進口商、開證行所在國家或地區和信用證規定的貨運目的地的政局、經濟環境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關注進口商、開證行的資信變化以及國際市場信息的變化，發現異常應及時采取防范補救措施。（5）貸款期限應根據信用證裝運及付款期限而定，不已過長，金額應以信用證金額覆蓋本息合計金額為宜。

（6）為便于及時掌握已經敘做了打包貸款業務的信用證的金額、期限、付款條件等重要內容的變更情況，隨時對貸款策略進行調整或對可能擴大的風險采取防范補救措施，貸款銀行應優先選擇通過本行通知的信用證辦理打包貸款業務。

（7）對敘做了打包貸款業務的信用證項下單據應嚴格審核，盡量做到無不符點出單，減少單據被開證行拒付的可能性。

（8）拒絕辦理打包貸款的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理打包貸款業務，以免卷入貿易糾紛或被欺騙。嚴格審核信用證條款，對于信用證中存在以下問題的，不已辦理打包貸款業務：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；開證行資信欠佳；信用證中存在對受益人或議付行不利的軟條款。另外，對于已經存在貸款逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理打包貸款業務。

（二）出口押匯/貼現

1、定義

出口押匯業務是指出口地銀行有追索權地對信用證（不包括備用信用證）項下出口單據（包括即期單據和遠期未承兌/承諾付款單據）向出口商提供的融資。

出口貼現業務是指出口地銀行有追索權地對信用證（不包括備用信用證）項下已經開展（保兌）銀行承兌/承諾付款的遠期單據進行的融資。

出口押匯/貼現的作用是使出口商在向銀行提交了信用證項下的相符單據后即可在國外開證行付款前先行從議付銀行得到款項，加速資金周轉。

出口押匯/貼現業務具有以下特點：

（1）出口押匯/貼現的申請人應為跟單信用證的受益人；

（2）出口押匯/貼現是出口地銀行對出口商的保留追索權的融資；（3）出口押匯/貼現的融資期限通常比較短。

2、辦理流程

信用證受益人如需向議付行申請辦理出口押匯/貼現，首先應與銀行簽訂出口押匯/貼現協議或總協議，對雙方在出口押匯/貼現業務下的權利和義務進行明確。

（1）申請人就某一特定單據申請辦理出口押匯/貼現時應向押匯銀行提交以下材料： 出口押匯/貼現申請書 信用證項下單據 銀行要求的其他材料

（2）銀行對押匯申請人的資信狀況、貿易背景及所提交的材料進行審核，并根據審核結果確定融資比例，落實有效擔保措施。

（3）銀行對押匯款項進行發放處理。

（4）收到信用證項下貸款時，該款項首先被用于償還押匯本息，余額入押匯申請人賬戶；如押匯到期仍未收到開證行付款，押匯申請人應以自有資金償還銀行押匯本息。

3、風險防范

與打包貸款業務相比，銀行辦理出口押匯/貼現業務也同樣面臨以下幾方面的風險：（1）開證行的信用風險。由于開證行資信欠佳無理拒付或因破產倒閉失去償還能力等原因，有可能會導致出口款項無法收回。更為常見的情況是由于貿易背景發生變化，進口商的利益受損，而開證行又向進口商提供了融資，為擺脫風險，開證行最方便的做法就是在單據中尋找不符點，這時哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風險。（2）進口商所在國的國家風險。如果進口商所在國家或地區發生**、政變或經濟形勢惡化等情況，可能造成進口商所在國家或地區實行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）信用證條款的風險。用于辦理出口押匯的信用證，其條款風險表現在以下幾方面： 第一，信用證存在軟條款。在這種情況下，確定受益人是否滿足信用證條件的主動權掌握在進口商手中，因此對出口商正常收回十分不利，銀行在對這類信用證項下單據辦理出口押匯時，應采取相應的防范措施。

第二，運輸單據為非物權憑證或不能提交全套物權憑證。貿易融資主要是在控制物權憑證的前提下提供的資金或融資便利，缺少物權憑證或物權憑證不完善對貿易融資來說就是缺少了最基本的內容，極大地增加了銀行的風險。在出口押匯仲如果出口商提供的運輸單據為非物權憑證或不能提供全套物權憑證就意味著銀行未能有效地控制貨權，其融資的風險全部形成敞口。

第三，信用證為轉讓信用證。如果信用證是轉讓后的信用證，且轉讓行在信用證中明確表示不承擔獨立付款責任，而是要待收到開證行付款后才對轉讓證進行償付，則意味著出口商的收款帶有很大的不確定性，對此類信用證項下單據辦理押匯，銀行同樣面臨很大風險。

（4）對受益人的信用風險審核不嚴、擔保的合法有效性落實不足的風險，出口押匯業務還會面臨因受益人制單能力差導致單據存在不符點而被開證行拒付的風險。

（5）進口商的信用風險。在出口信用證項下，如果進口商履行了付款責任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會大大增加，從而影響貨款的收回。因此在信用證業務中進口商的信用對融資款項的收回有著很大的影響。

（6）用于辦理押匯/貼現業務的信用證不具備真實貿易背景。同打包貸款一樣，如果貿易背景吧真實，融資款項沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項無法收回或被欺騙的風險。

（7）融資期限與融資金額不合理。出口押匯/貼現的融資期限與融資金額應與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過短，融資到期時信用證款項尚未收回，銀行可能面臨融資款項無法收回的風險；如果融資金額過大，超過了信用證款項所能覆蓋的風險總額，銀行同樣可能面臨融資款項無法收回的風險。

（8）出口商經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還。銀行針對出口押匯/貼現的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規章制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有效擔保。押匯銀行應對押匯申請人的基本情況，財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業和市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保，在押匯款項發放后，應進行必要的監督和制約。對于不符點單據項下的出口押匯業務，更要從巖審核，謹慎辦理。

（3）出口押匯/貼現應以信用證項下單據為基礎，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人的資信、償債能力，結合信用證的付款期限與單據金額，合理設置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過長，金額應以單據金額為上限，以押匯本息合計不超過單據金額為宜。

（4）押匯銀行還應了解進口商所在國家或地區和信用證規定的貨運目的地的政局、經濟環境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關注開證行的資信變化以及國際市場信息的變化，發現異常應及時采取防范補救措施。

（5）嚴格審核單據。銀行工作人員應嚴格遵循國際慣例審核信用證項下單據，對申請辦理出口押匯/貼現的單據要做到單證相符，同時還應盡量對單據的真實性進行審核，對有疑問的單據應進行核實，以避免欺詐情況的發生。

（6）拒絕辦理出口押匯/貼現的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理押匯業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。對于信用證中存在以下問題的，不宜辦理押匯業務：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；信用證中存在對受益人或議付行不利的軟條款；信用證未要求提交全套物權單據或為要求物權單據。開證行或付款行所在國家或地區局勢緊張動蕩或發生戰爭、金融危機以及外匯管制的情況；信用證為轉讓信用證，且轉讓行不承擔獨立付款責任。另外，對于已經存在押匯逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理押匯業務。

第三節

托收項下貿易融資

一、進口代收押匯

（一）定義

進口代收押匯是指銀行敘做的進口代收項下進口押匯業務，即銀行應代收付款人要求，與其達成進口代收項下單據寄貨物所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。

同進口信用證項下的押匯一樣，進口代付押匯也是進口方銀行提供給進口商的一項融資，由于其用途僅限于該筆代收的付款，因此也具有專款專用的特征。

（二）辦理流程

付款人在申請辦理代收項下押匯前應首先與銀行簽訂押匯協議，協議中對進口代收項下押匯各方的權利和義務作出明確的規定。

1、代收付款人在付款日前向代收行申請辦理代收項下押匯，需提交以下材料： 押匯申請書 還款計劃 借款借據 信托收據

銀行要求的其他文件

2、代收行對付款人的資信情況、償債能力、貿易背景以及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時可要求其繳存保證金。

3、代收行對押匯款項進行發放處理并使用該款項進行進口代收項下的付匯。

4、押匯到期時，付款人向代收行歸還本息。

（三）風險防范

銀行辦理進口代收押匯業務所面臨的風險主要表現在以下方面：（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足；（2）代收單據中提供的運輸單據不是全套物權憑證；（3）押匯用途不符合規定，押匯期限過長或金額過大；

（4）押匯申請人經營狀況和財務情況發生變化導致押匯款項難以歸還。銀行針對進口代收押匯的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規章制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。代收行應對付款人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實自查抵押、信用擔保或金額保證金，必須要求付款人出具相應格式的信托收據，表明在代收付款人還請代收行押匯款項之前代收行對該代收項下有關單據寄其所代表的貨物享有所有權，并承諾以處理貨物所得或其他款項償還代收行進口代收押匯本息及相關費用。在押匯款項發放后，銀行應進行必要的監督和制約。

（3）進口代收項下押匯應僅限于本次進口代收單據項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據押匯申請人的資信及償債能力，合理設置押匯期限和押匯金額。

（4）對于代收單據中提供非全套物權單據或非物權運輸單據的情況，代收行應嚴格審查貿易背景的真實性，并有效落實銀行對貨物的所有權，以防被其欺騙。

（5）代收行辦理進口代收押匯后應對押匯申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（6）拒絕辦理進口代收押匯的情況。為防止進口商或出口商的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理押匯業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經存在押匯逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理押匯業務。

二、進口代收代付

（一）定義

進口代收項下代付是指在銀行敘做的進口代收業務項下，應代收付款人的申請，與其達成進口代收項下單據及貨物所有權歸代收行所有的協議后，代收行以信托收據的方式向其釋放單據，并委托其他銀行代為支付進口貨款，到期后由客戶償還融資本息以及相關費用的行為。

同進口信用證代付一樣，代收代付是代付行通過代收行向付款人提供的融資，代付行承擔的是代收行的信用風險，而代收行承擔的是付款人的風險。

（二）辦理流程

1、進口代收付款人向銀行申請辦理代收項下代付業務前應首先與代收行簽訂進口代收代付協議，對代付業務各方當事人的責任和義務作出明確規定，并于付款日前向代收行提出代付申請，提交以下材料：

代收項下代付申請書 信托收據 進口合同

代收行要求的其他單據

2、代收行對付款人的資信情況、償債能力、貿易背景以及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時應要求其繳存保證金。

3、代收行向選定的代付行進行的詢價，并就融資價格分別與代付行、付款人達成一致。

4、代付行向托收行付款。

5、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

（三）風險防范

銀行辦理進口代收項下代付業務所面臨的風險主要表現在以下方面：（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足；（2）代收單據中提供的運輸單據不是全套物權憑證；（3）融資用途不符合規定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還；（5）作為代付銀行，還會面臨代收行的信用風險。

銀行針對進口代收項下代付業務的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有限制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有效擔保。代收行應對付款人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實自查抵押、信用擔保或全額保證金，必須要求付款人出具相應格式的信托收據，表明在代收付款人還清代收行融資款項之前代收行對該代收項下有關單據及其所代表的貨物享有所有權，并承諾以處理貨物所得或其他款項償還代收行進口代收代付本息及相關費用。在代付行付款后，代付行應進行必要的監督和制約。

（3）進口代收項下代付應僅限于本次進口代收單據項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據代收代付款人的資信幾償債能力，合理設置融資期限和金額。

（4）對于代收單據中提供非全套物權單據或非物權運輸單據的情況，代收行應嚴格審查貿易背景的真實性，并有效落實銀行對貨物的所有權，以防被欺騙。

（5）代收行辦理進口代收代付后應對收款人的資信專款、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（6）作為代付銀行，當收到代收行要求為其辦理進口代付業務的詢價時，應認真審核代收銀行的資信情況，并對代收付款人的償債能力、貿易背景以及相關商品的國際市場變動情況進行跟蹤，一旦發現問題應及早采取防范補救措施。

（7）拒絕辦理進口代收代付的情況。作為代收行，為防止進口商或出口商的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理代付業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經存在不良記錄的企業也不應為其辦理代付業務。作為接受詢價的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業務。作為接受詢價的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業務的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，不應為其辦理代付業務。

三、出口托收押匯/貼現

（一）定義

出口托收押匯是指采用托收結算方式的出口商在提交單據，委托銀行代向進口商收取款項的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。

出口托收貼現業務是指銀行由追索權地對出口跟單托收項下已經承兌的遠期票據進行的融資。

出口托收押匯/貼現業務是出口方銀行為出口商提供的一種融資方式，使其可以在進口商付款前從托收行有償地得到部分或全部貨款，加速資金周轉。與信用證項下押匯/貼現不同的是，信用證押匯如果是單證相符，就有了開證行的付款保證，屬于銀行信用擔保；而出口托收押匯屬于商業信用擔保，出口款項能否收回，完全取決于付款人的信用狀況。

（二）辦理流程

出口商向托收行申請辦理出口托收項下押匯/貼現，首先應與銀行簽訂出口押匯/貼現協議，對雙方在出口押匯/貼現業務下的權利和義務進行明確。

1、出口商就某一特定單據申請辦理出口押匯/貼現時應向押匯銀行提交以下文件： 出口押匯/貼現申請書 托收單據

銀行要求的其他材料

2、銀行對押匯申請人的資信狀況、貿易背景及所提交的材料進行審核，并根據審核結果確定融資比例，落實有效擔保措施。

3、銀行對押匯款項進行發放處理。

4、收到托收項下貨款時，該款項首先被用于償還押匯本息，月入押匯申請人賬戶；如押匯到期仍未收到代收行付款，押匯申請人應以自有資金償還銀行押匯本息。

（二）風險防范

銀行辦理托收項下出口押匯/貼現業務所面臨的風險主要表現在以下幾方面：

（1）進口商的信用風險。如果市場行情發生變化，影響了進口商預期的盈利水平甚至導致虧損，進口商會拒絕辦理付款贖單手續，影響出口商收回貨款。

（2）進口商所在國的國家風險。如果進口商所在國家或地區發生**、政變或經濟形勢等情況，可能造成進口商所在國家或地區實行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）對出口商的信用風險審核不嚴，擔保的合法有效性落實不足。在托收業務中，出口商的資信和履約能力直接關系到貨款能否按期收回。出口商的信用風險主要表現為制作假單據騙取銀行資金，發運貨物以次充好，不符合合同規定而導致銀行墊款的風險。

（4）用于辦理押匯/貼現業務的單據并不具備真實貿易背景。如果貿易背景不真實，融資款項沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項無法收回或被欺騙的風險。

（5）融資期限與融資金額不合理。托收押匯/貼現的融資期限與融資金額應與相應的單據相匹配。如果融資期限過短，融資到期時相應單據下的款項尚未收回，銀行可能面臨融資無法收回的風險；如果融資金額過大，超過了相應單據下的款項所能覆蓋的風險總額，銀行同樣可能面臨融資款項無法收回的風險。

（6）出口商經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還。（7）進口商銀行的風險。在實務中，有時進口商銀行不按托收行指示或國際慣例行事，在進口商未辦理付款或承兌手續的情況下就釋放單據，使托收行失去了對貨權的控制，并最終影響銀行出口押匯資金的安全。

銀行針對托收項下出口押匯/貼現的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。押匯銀行應對押匯申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保，檢查貨物的出口情況。在押匯款項發放后，應進行必要的監督和制約。

（3）出口押匯/貼現應以托收項下單據為基礎，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人的資信、償債能力，結合信用證的付款期限與單據金額，合理設置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過長，金額應以單據金額能夠覆蓋押匯本息合計為宜。

（4）押匯銀行還應了解進口商所在國家或地區和托收項下的貨運目的地的政局、經濟環境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關注相關貨物國際市場信息的變化，發現異常應及時采取防范補救措施。

（5）拒絕辦理出口押匯/貼現的情況。為防止出口商或進口商的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理押匯業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經存在押匯逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理押匯業務。

第四節 匯款項下貿易融資

一、進口T/T融資

（一）定義

進口T/T融資是指采用匯款方式結算的、進口合同規定貨到付款的國際貿易項下進口貨物到港后，根據申請人的書面申請，銀行為其支付給國外出口商的部分或全部應付貨款提供的短期資金融通，并按約定利率和期限由申請人還本付息的業務。

同進口業務的其他融資品種一樣，進口T/T融資也是銀行為進口商提供的一種資金融通，有很強的目的性，具有專款專用的特點。

（二）辦理流程

1、進口商向銀行申請辦理進口T/T融資業務，首先應與銀行簽訂融資協議。申請時 同時提交以下資料：

進口T/T融資業務申請書 匯出匯款業務申請書

進口T/T融資應提交的付匯單據，包括貿易合同、報關單正本、商業發展、匯票（如有）及國家外匯管理政策所要求的其他材料

借據

銀行要求的其他資料

2、銀行對進口商的資信情況、償債能力、貿易背景以及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時可要求其繳存保證金。

3、銀行對融資款項發放處理并使用該款項進行T/T項下的付匯。

4、融資到期時，進口商以自有資金歸還銀行本息。

（三）風險防范

銀行辦理進口T/T融資所面臨的風險表現在以下幾個方面：（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足；

（2）辦理T/T匯款的業務不具備真實貿易背景或未核準進口報關單；（3）融資用途不符合規定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經營狀況和財務情況發生變化導致押匯匯款項難以歸還。銀行針對進口T/T融資風險應采取以下措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。銀行應對進口商的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保或保證金，檢查貨物的出口情況。在融資款項發放后，銀行應進行必要的監督和制約。

（3）進口T/T融資應僅限于特定的進口T/T項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理，并根據國家外匯管理局要求，在對外付匯核注進口報關單。銀行應根據進口商的資信及償債能力，合理設置融資期限和融資金額。

（4）銀行為進口商辦理進口T/T融資后應對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（5）拒絕辦理進口代收押匯的情況，為防止進口商或出口商的欺詐行為，銀行必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕為其融資，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經有不良記錄的企業也不應為其辦理融資業務。

二、進口T/T代付

（一）定義

進口T/T代付是指銀行對審批通過后的進口T/T融資業務，委托其他銀行代為支付進口支付進口貨款，到期后由融資申請人償還融資本息以及相關費用的行為。

（二）辦理流程

1、進口商向銀行申請辦理T/T項下代付業務前應首先與銀行簽訂進口代付協議，對代付業務各方當事人的責任和義務作出明確規定，并于付款日前向銀行提出代付申請，提交以下材料： T/T項下代付申請書 T/T匯款申請書

進口T/T匯款應提交的付匯單據，包括貿易合同、報關單正本、商業發票、匯票（如有）及國家外匯管理規定所要求的其他材料

銀行要求的其他單據

2、進口商銀行對進口商的資信情況、償債能力、貿易背景以及所提交的材料進行審核，落實有限擔保措施，必要時應要求繳存保證金。

3、進口商銀行向選定的代付行進行詢價，并就融資價格分別與代付行、進口商達成一致。

4、代付行對外付款。

5、進口商銀行按照國家有關外匯管理規定做好外債管理和有關申報工作。

6、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

7、如果進口商要求提前償還進口T/T項下代付款項，進口商銀行要在征得代付行同意后可辦理，并按與代付行的約定，想客戶計收利息或費用。

（三）風險防范

銀行辦理進口T/T項下代付業務所面臨的風險主要表現在以下方面：（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足；

（2）辦理T/T匯款的業務不具備真實貿易背景或未核注進口報關單；（3）融資用途不符合規定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還；（5）作為代付銀行，還會面臨進口商銀行的信用風險。

銀行針對進口T/T項下代付業務的風險應采取以下方法措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。進口商銀行應對進口商的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保或保證金。在代付行付款后，進口商銀行應對進口商的相關貿易情況進行必要的監督和制約。

（3）進口T/T項下代付應僅限于特定的T/T項下的付款，并應逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。銀行應根據國家外匯管理局要求，在對外付匯時核注進口報關單并完成外債管理和有關申報，應根據代收付款人的資信及償債能力，合理設置融資期限和金額。

（4）進口商銀行辦理進口T/T代付后應對進口商的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（5）作為代付銀行，當收到進口商銀行要求為其辦理進口代付業務的詢價時，應認真審核委托銀行的資信情況，并對進口商的償債能力、貿易背景以及相關商品的國際市場變動情況進行跟蹤，一旦發現問題應及早采取防范補救措施。

（6）拒絕辦理進口T/T代付的情況。作為進口商銀行，為防止進口商或出口商的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理代付業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙、另外，對于已經存在不良記錄的企業也不應為其辦理代付業務。作為接受詢價的銀行，如委托銀行信用情況不能滿足為其辦理代付業務的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，不應為其辦理代付業務。

三、出口發票融資

（一）定義

出口發票融資是指匯款結算方式的國際貿易中，銀行在未獲得貨權憑證時，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業發票，以貨物的應收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿易融資業務。

（二）辦理流程

出口商向銀行申請辦理出口發票融資，首先應與銀行簽訂融資協議，對雙方在出口發票融資業務下的權利和義務進行明確。

1、出口商就某一特定單據申請辦理出口發票融資時應向押匯銀行提交以下文件： 出口發票融資申請書 貿易合同

注明了讓渡條款的商業發票

正本貨運單據或能證明貨物已經出口的其他文件 銀行要求的其他材料

2、銀行對出口商的資信狀況、貿易背景及所提交的材料進行審核，并根據審核結果確定融資比例，落實有效擔保措施。

3、銀行在確保收匯款會首先收入銀行賬戶后對融資款項進行發放處理。

4、收到融資單據項下貨款時，該款項首先被用于償還融資本息，余額入出口商賬戶；如融資到期仍未收到進口商付款，出口商應以自有資金償還銀行融資本息。

（三）風險防范

銀行辦理出口發票融資業務所面臨的風險主要表現在以下幾方面：（1）進口商的信用風險。

（2）進口商所在國的國家風險。

（3）對出口商的信用風險審核不嚴，擔保的合法有效性落實不足。（4）發票上沒有注明讓渡條款。

（5）用于辦理融資的發票并不具備真實貿易背景。（6）融資期限與融資金額不合理。

（7）出口商經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還。（8）融資到期仍未收到進口商付款。

銀行針對出口發票融資的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。押匯銀行應對押匯申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保，在融資款項發放后，應進行必要的監督和制約。

（3）認真審核合同條款，審查在進出口貿易結算方式下是否能辦理該業務，檢查企業出口報關情況。

（4）辦理出口發票融資應以出口單據為基礎，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人的資信、償債能力，結合貿易合同規定的付款期限與單據金額，合理設置融資期限和融資金額。

（5）出口商銀行還應了解進口商所在國家或地區和貨運目的的政局、經濟環境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關注相關貨物國際市場信息的變化，發現異常應及時采取防范補救措施。

（6）融資期限不宜過長，金額應以單據金額能夠覆蓋融資本息合計為宜。

（7）要求出口商在辦理出口發票融資的發票上清楚注明讓渡注明條款，如“The receivables of above mentioned goods have been assigned to ……”，或向銀行提供其已將款項讓渡事實告知進口商的書面證明，并將銀行指定的匯款路徑提供給進口商，確保進口商按照匯款面函要求將貨款匯入融資銀行指定賬戶。

（8）拒絕辦理出口發票融資的情況。為防止出口商或進口商的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理出口發票融資業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙、另外，對于已經存在不良記錄的企業也不應為其辦理融資業務。

第四篇：大宗商品貿易商業計劃書[001]

大宗商品貿易項目商業計劃書 2016年

前 言 中商咨詢編制的商業計劃書可作為項目運作主體的溝通工具，會著力體現企業（項目）的核心價值與競爭優勢，有效吸引風險投資者及商業伙伴，促成項目融資。同時，中商咨詢編制的商業計劃書內容涉及企業（項目）運營的方方面面，能為企業（項目）實施提供建議參考。中商產業研究院每年完成項目數量達數百個，在養老產業、商業地產、產業地產、產業園區、互聯網、電子商務、民營銀行、民營醫院、農業、養殖業、生態旅游、酒店、機械電子等行業積累了豐富的項目案例，可對同行業項目提供具有參考性、建設性意見，幫助客戶對項目進行梳理和判斷。

【出版日期】

2016年 【交付方式】 Email電子版/特快專遞 【價 格】 訂制 大宗商品貿易項目商業計劃書 第一部分 摘要

一、項目背景

二、項目簡介

三、項目競爭優勢

四、融資與財務說明 第二部分 大宗商品貿易行業與市場分析

一、市場環境分析

（一）政策環境分析

（二）經濟環境分析

二、大宗商品貿易行業市場分析

三、大宗商品貿易市場預測分析

四、市場分析小結 第三部分 公司介紹

一、公司基本情況

二、公司業務介紹

三、組織架構

四、主要管理團隊 第四部分平臺服務內容

一、平臺定位

二、平臺核心價值

三、平臺設計思路

四、平臺功能介紹 第五部分 商業模式

一、商業模式

二、盈利模式 第六部分 營銷規劃

一、營銷戰略

二、營銷措施 第七部分 項目發展規劃

一、發展戰略

二、階段發展規劃

三、實現經營目標采取的具體策略 第八部分 融資說明

一、資金需求

二、資金使用規劃及進度

三、資金籌集方式

四、投資者權利

五、投資退出方式

六、項目估值

（一）評估技術說明

（二）收益現值法簡介

（三）評估假設與模型

（四）評估值的計算 第九部分 財務分析與預測

一、財務評價依據

二、財務評價基礎數據與參數選取

三、有關說明

四、經營收入預測

五、成本費用估算

六、盈利能力分析

（一）項目損益和利潤分配表

（二）項目現金流量預測表

（三）項目財務評價指標計算

七、財務評價結論

第十部分 風險分析

一、風險因素

（一）行業競爭加劇風險

（二）信息風險

（三）技術風險

（四）管理風險

（五）財務風險

二、應對措施

（一）應對行業競爭風險

（二）應對信息風險

（三）應對技術風險

（四）應對管理風險

（五）應對財務風險 附件

中商產業研究院簡介

中商產業研究院是深圳中商情大數據股份有限公司下轄的研究機構，研究范圍涵蓋智能裝備制造、新能源、新材料、新金融、新消費、大健康、“互聯網+”等新興領域。公司致力于為國內外企業、上市公司、投融資機構、會計師事務所、律師事務所等提供各類數據服務、研究報告及高價值的咨詢服務。中商行業研究服務內容 行業研究是中商開展一切咨詢業務的基石，我們通過對特定行業長期跟蹤監測，分析行業需求、供給、經營特性、盈利能力、產業鏈和商業模式等多方面的內容，整合行業、市場、企業、用戶等多層面數據和信息資源，為客戶提供深度的行業市場研究報告，全面客觀的剖析當前行業發展的總體市場容量、競爭格局、進出口情況和市場需求特征等，對行業重點企業進行產銷運營分析，并根據各行業的發展軌跡及實踐經驗，對各產業未來的發展趨勢做出準確分析與預測。中商行業研究報告是企業了解各行業當前最新發展動向、把握市場機會、做出正確投資和明確企業發展方向不可多得的精品資料。中商行業研究方法 中商擁有10多年的行業研究經驗，利用中商Askci數據庫立了多種數據分析模型，在產業研究咨詢領域利用行業生命周期理論、SCP分析模型、PEST分析模型、波特五力競爭分析模型、SWOT分析模型、波士頓矩陣、國際競爭力鉆石模型等、形成了自身獨特的研究方法和產業評估體系。在市場預測分析方面，模型涵蓋對新產品需求預測、快速消費品銷售預測、市場份額預測等多種指標，實現針對性的進行市場預測分析。中商研究報告數據及資料來源 中商利用多種一手及二手資料來源核實所收集的數據或資料。一手資料來源于中商對行

業內重點企業訪談獲取的一手信息數據；中商通過行業訪談、電話訪問等調研獲取一手數據時，調研人員會將多名受訪者的資料及意見、多種來源的數據或資料進行比對核查，公司內部也會預先探討該數據源的合法性，以確保數據的可靠性及合法合規。二手資料主要包括國家統計局、國家發改委、商務部、工信部、農業部、中國海關、金融機構、行業協會、社會組織等發布的各類數據、報告、行業年鑒等資料信息。數據來源 數據種類 金融機構 金融機構公開發布的各類數據、季度數據、月度數據等 政府部門 宏觀經濟數據、行業經濟數據、產量數據、進出口貿易數據等 行業協會 報告數據、公報數據、行業運行數據、會員企業數據等 社會組織 國際性組織、社會團體公布的各類數據等 行業年鑒 農業、林業、醫療、衛生、教育、環境、裝備、房產、建筑等各類行業數據 公司公告 資本市場各類公司發布的定期年報、半年報、公司公告等 期刊雜志 在開期刊雜志中獲取的僅限于允許公開引用、轉載的部分 中商調研 研究人員、調研人員通過實地調查、行業訪談、獲取的一手數據 中商的產業研究服務優勢 產業研究優勢 優勢體現 豐富的數據資源、強大中商是中國首家自建數據庫系統的產業研究咨詢機構，公司自主研數據挖掘能力 發的Askci數據庫和CISource中商情報通對各類數據建立中商企業數據庫、全球數據庫、宏觀經濟數據庫、行業數據庫、區域數據庫、調研數據庫等專業數據庫，覆蓋近5000多個細分產業數據。知名的研究團隊，優質中商擁有具備專業背景知識和熟悉產業運營的復合型人才，產業的研究咨詢服務 分析師、行業專家及咨詢顧問共計300余名，在宏觀經濟、區域經濟、細分行業及政策法規研究方面具備很強的實力。公司研究團隊為客戶提供專業的產業研究咨詢服務及個性化的專項咨詢服務。專門的客服團隊，滿足公司建立了專門的客服團隊，能夠更為準確的了解客戶的需求并滿客戶個性化咨詢服務 足，并且能夠對客戶的需求進行快速的處理，深入為客戶提供多樣化、個性化產品解決方案。通過加強員工培訓與業務創新，開創了民營銀行籌建、保險公司籌建等新型咨詢服務業務。產業大數據平臺成就公司旗下中商情報網是是國內專業的商業大數據發布和查詢平臺，最具影響力行業門戶 經過多年的發展吸引培養了一批忠實用戶,已成為中國財經領域“最具影響力行業門戶”，為國內外企業、金融從業人員、創業人員、科研院所工作者等提供客觀、時效、高價值的商業資訊。

中商的影響力

國家政府部門及權威媒體廣泛報道與引用中商產業研究院專業研究結論 國內外主流財經媒體及國家政府部門大量引用中商數據及研究結論，如央視財經、鳳凰財經新浪財經、中國經濟信息網、國家商務部、發改委、國務院發展研究中心（國研網）等。

第五篇：大宗貿易流程

大宗貨物國際貿易操作流程

1.買方向供貨方提交購貨意向書（LOI）和銀行資信證明（BCL）。

-----LOI 在里面加上買方銀行的Soft Probe；BCL中國的商業銀行不是很專業，但是很多賣方要求買方提供往往根據外資銀行的格式打一份再到國內的商行去審核蓋章.如果將總那里沒有，我們可以跟日本或香港要版本。

2.供貨方確認后給買方提供正式報盤（FCO）

----FCO有法律效力的。所以正式的賣主不會立刻發出FCO，因為他要認真備貨聯系運輸。如果你發出詢盤后立刻就收到了對方的FCO，查查對方ICC的黑名單.3.買方在正式報盤（FCO）上簽字和蓋章確認后發給供貨方。

----簽字后雙方就已經根據FCO的交易條件達成共識了，所以必須認真審核FCO，并發出Reply to FCO給對方確認蓋章。日期一定要注明啊

4.供貨方給買方提供合同草案，買方根據合同條款進行修改并發回賣方確認

----合同草案就是沒有簽字蓋章的合同，里面規定了詳細的違約條款、檢驗條款和不可抗力條款，雙方可以推敲修改，基本條款不能再動了，包括數量、金額、支付條款、單價等。

5.合同確認后，賣方根據修改后的合同草案制定合同正本（硬皮）并發給買方，買方在合同上簽字和蓋章確認后通過傳真和電子郵件發給供貨方。

----合同內容確認后每頁都要雙方蓋章，最后頁要有雙方簽字章和簽字。

6.供貨方在合同上簽字和蓋章確認后發回買方，雙方正式文本將通過航空信函互遞確認。----呵呵，航空信函互遞。有些賣主通過電子郵件發來經過處理的PDF文件就算硬皮了.7.合同簽字后，買方開出受益人為供貨方的未激活的信用證。

---關于這種未生效信用證，其實就是一種變相的軟條款信用證，國外銀行操作比較嫻熟。中國的商行在操作上還很不專業，須要多溝通。如果有條件，可以到外資銀行去開Non-operative LC。/

28.供貨方接到預開未生效信用證后通過銀行開出信用證金額2%的PB履約保函。

---合同簽署后，買方可以自費訪問貨場，供貨商開出2%履約保證金激活買方的信用證，然后雙方按照合同約定備貨和支付。

9.買方接到履約保函（PB）和貨物證明（POP）后，買方信用證被激活，但是沒有付款。----2%PB是國貿慣例，如果賣方連PB都開不出，最好不要相信有能力履約。

10.供貨方備貨裝船開始，裝載之前商品進行檢驗并交納檢驗費用，可由CCIC/SGS在裝貨港在買家代表的監督下檢查。買方有權利委派代表出席整個裝載過程。賣方將支付SGS/CCIC在裝貨港的檢查費用。此時信用證雖然生效，但是沒有付款。

----國際上用SGS比較多，具體可以雙方商談，關鍵是保證檢驗的公正性。.11.在CFR價格條款下，貨物裝載到賣方付運費的貨輪上之后，賣方拿到海運提單并及時通知買方辦理貨物運輸保險。

12.在貨物離開裝運港口后一個合理時間內，賣方向銀行提供海運提單、形式發票、SGS/CCIC出具的檢驗證明、以及貨物原產地證明。銀行審單無誤后，貨款由開證銀行劃撥。

-----按執行操作合同的細節去處理就好了啦!

13.貨物在海洋運輸期間，出現的意外風險事故由保險公司承擔，如果貨物損失，保險公司將按照110%信用證金額賠償買方損失。

-----如果是到岸一般是由賣方承保，受益人也使賣方，如果是ＦＯＢ一般買方承保，受益人為賣方。

14.貨物到港后，貨物需要進行法檢，并由CIQ出具卸貨港口的貨物品檢驗證書，并作為本次交易的最終付款依據，用剩余的貨款進行調整支付。

----貨到港口檢驗也不是簡單的事，最好的結果肯定會出現溢短裝，所以尾款調整也不一定夠的。多加注意！！!/ 2