第一篇：貿易融資業務經辦2013年述職報告

貿易融資業務經辦2013年述職報告

糾結了這么多天，卻遲遲不肯下筆的述職報告，因為，怕聊聊數語道不盡一年的酸甜苦辣。滿以為，對于過去一年的回顧，會思緒文思泉涌，心情跌宕起伏。卻發現，曾經以為的再辛苦，再委屈，再過不去的坎，也在時間的滌蕩中亦漸漸淡去，而沉淀下的，只有滿滿的充實與收獲。

今年四月份，我休了不到四個月產假、丟下剛過百天在家嗷嗷待哺的孩子回來工作，接手對公、對私匯入款、資本金結匯、光票托收、跨境人民幣等業務。休產假前，我只做過短暫的兩個月的匯出款業務，對博大精深的國際業務其實并不甚熟悉。而眾所周知，匯入款業務本來就數量多、面對客戶廣、業務類型多變、客戶時效要求性高。面對突然襲來的各種業務種類、不斷涌現的紛繁蕪雜的問題以及每天幾十個電話的客戶通知、查詢、網點咨詢、客戶后續要求，只能剛回來工作就要求自己像陀螺一樣每天高速旋轉。我經常開玩笑說，那時候辦理業務就像在廣告中插播電視劇一樣，要在電話鈴響和接待客戶的間隙，趕著做業務。因為還要兼顧私人、對公匯入款劃賬、資本金結匯、世行結匯劃賬等問題，每天還要數次往返于四樓去財會的路上。為了節省時間，我很少等電梯，都是跑樓梯跑著下去劃賬的。可能是由于產假時間較短，身體沒有完全恢復，幾次差點暈倒在從四樓爬回的八樓路上。為此，我還利用周末時間去看了精神科。未果，醫生建議，注意休息。

對于業務種類和時效性的要求，我往往先處理緊急的資本金結匯、貿易項下匯入款，再做服務項下匯入款，最后只有利用邊角料的時間再趕著處理私人匯入款。往往等到下午五點不能結匯以后再開始處理當天有疑難雜癥的業務。退匯、發查詢查復、通知客戶。因為白天，是沒有時間跟不能收匯的私人客戶來回幾個電話反復糾纏的，只能晚上的時間再開始耐心地勸客戶退匯。有時，再打到電話給客戶的時候都已近七八點，遇到善解人意的客戶會問“這么晚還在工作啊，辛苦了！”那一刻，覺得心里，暖暖的，很貼心。

但是當天業務再多再累，我都盡量做到當日事當日畢，盡量把今天能解決的工作都做完。而且為了不影響工作，我主動把一個小時的哺乳假縮短到30到40分鐘之內。9月份之前還要喂奶，常常是忍了七八個小時后再回家喂小孩。記得年中有段時間，媽媽從老家來帶孩子，孩子剛半歲，晚上怕生，在家哭鬧不止，媽媽看我快八點了還沒回去，便打電話給我，讓我在電話中叫他名字。我只隔著聽筒叫他，“歡歡，乖，媽媽就快回家了。”我媽媽說，他不哭了，他睜大眼睛到處在找你的聲音。那一刻，我就像現在這樣，潤濕了眼框...當然，最難捱的也是讓我覺得國際部最有向心力的，還是7、8、9三個月時間。人員的極度緊缺讓我們剩下的四個經辦變得異常的團結和默契。那時，我們除了要處理完自身業務，還要肩負網點晨會培訓、新上崗人員培訓、網銀對賬推廣、產品創新、同業信息報送等系統推動。但是，我們在克服了重重困難和阻礙之后，在三季度打了個漂亮的翻身仗，超額完成了省營的多種指標，系統推動考核更是在二季度的五十多分之后拿到了一百分滿分！

說到這里，似乎所有的耕耘都有了收獲。而我在做了半年的匯入款之后也榮幸的輪崗為匯入款復核和單證、貿易融資業務的經辦。我自己也在想，如果沒有那半年高濃縮的工作，我是不可能半年就做到復核的。人，也許永遠都不知道自己的潛力有多大。

現在我轉做單證和貿易融資業務的經辦，更加讓我感到國際業務的水很深。工作兩年之后，會對持續性學習有更深入的認識。多學習，勤思考，善總結，新的一年，要對自己的工作有更高的要求。開始奔跑吧，因為，我們還年輕。

第二篇：貿易融資業務

貿易融資業務

第一節 貿易融資概述

一、國際貿易融資的基本特點 根據《巴塞爾協議》（2004年6月版）的定義，貿易融資是指在 交易中，運用結構性短期融資工具，基于商品交易（如原油、金屬、谷物等）中的存貨、預付款、應收賬款等資產的融資。國際貿易融資是銀行圍繞著國際結算的各個環節為進出口商提供的資金便利的總和。貿易融資具有高流動性、短期性和重復性的特點，強調操作控制，淡化財務分析和準入控制，有利于形成銀行與企業之間長期、穩定的合作關系。貿易融資還能實施資金流和物流的控制，有利于風險的動態把握，避開企業經營不穩定的弱點。我國中小企業融資往往具有金額小、次數多、周轉速度快等特點，而貿易融資恰能滿足這些要求。

與其他信貸業務不同的是，國際貿易融資業務集中間業務與資產業務于一身，無論對銀行還是對進出口企業均有著積極的影響，已成為許多國際性銀行的主要業務之一。諸多國際大銀行設在我國的分支機構，主要的業務就是開展國際貿易結算與融資，其業務收入可占到銀行總收入的大部分。此項業務的發達程度與否，已被視為銀行國際化，現代化的重要標志。

對銀行來說，國際貿易融資首先是有效運用資金的一種較為理想的方式，因為國際貿易融資風險小、收效快，符合銀行資產盈利性、安全性和流動性的原則。其次，收益率高，利潤豐厚。建立在國際結算基礎上、作為國際結算業務延伸的國際貿易融資，由于其業務的前期屬于中間業務，業務過程中后期屬資產資產業務，所以銀行可以獲得兩方面的收入，即手續費和利差。其中手續費出純粹的結算費用外，有時還可獲得1‰-5‰的匯總收益及外匯交易費用等。再次，由于國際貿易融資業務的技術性較強，需要有相應的現代、科學的內容組織體系運行系統加以支持，這就促使銀行對內部營運機制進行不斷的改善和調整，使整個業務在相互銜接、相互制衡的情況下高效運轉。最后，可以密切銀行關系。銀行和進出口商都是以追求利潤為目標的企業，有著各自的利益。銀行需要穩定的、信譽良好的客戶群；進出口商也絕不可缺少能為其提供優質服務的銀行。提供國際貿易融資，是有一定技術、資金實力的銀行才能從事的后續或額外服務，通過這種服務，銀行一方面也可以獲得更多的業務。在得到滿意的服務的前提下，進出口商也會更愿意與這樣的銀行打交道，使雙方的聯系緊密起來，為雙方今后開展其他方面的合作奠定基礎。

相對而言，貿易融資無論從風險度、銀行準入門檻、審批流程度方面都較普通的流動資金貸款有優勢：

1、貿易融資準入門檻較低，這有效解決了中小企業因財務指標達不到銀行標準而無法融資的問題。調查企業的規模、凈資產、負債率、盈利能力及擔保方式等情況是傳統銀行流動資金貸款過程中的必要環節，很多中小企業因為達不到銀行評級授信的要求而無法從銀行獲得融資，而貿易融資進入門檻較低，在貿易融資過程中，銀行關注的重心是每筆具體的業務交易，重點考察貸款企業單筆貿易的真實背景及進出口企業的歷史信譽狀況，無須套用傳統的評價體系。在這一過程中，擔保原則被弱化，銀行通過資金的封閉運作，確保每筆真實業務發生后的資金回籠，以控制風險。對于一些因財務指標達不到銀行標準而難以獲得貸款的中小企業來說，貿易融資的推出意味著他們可以通過真實交易的單筆業務獲得貸款，通過不斷的滾動循環來獲取企業發展所需要的資金，融資難得問題在一定程度上自然就緩解了。

2、貿易融資審批流程相對簡單，企業可以較為快速地獲取所需資金。中小企業由于受資金規模的限制，資金鏈始終處于較為緊張的狀態，融資的時效性要求較強，而傳統的流動資金貸款要求銀行對貸款企業的基本情況、財務指標、發展前景、融資情況、信用記錄、可抵押物或可擔保單位等各個當面作出嚴謹的調查，審批流程繁雜冗長，經常發生等銀行審批完畢企業已經不需要融資的情況。近年來，國內各銀行紛紛開始重視貿易融資，對貿易融資流程進行重新整合，簡化流程，只要調查清楚企業單筆貿易背景，并結合企業歷史信用記錄，落實相關要求后就可以放款，滿足了中小企業融資的失效性要求。

3、貿易融資比一般貸款風險低，能有效降低銀行風險。中小企業流動資金貸款具有風險高、成本高、收益少的特點，很容易產生資金挪用風險，而貿易融資業務則注重貿易背景的真實性和貿易的連續性，通過對企業信用記錄、交易對手、客戶違約成本、金融工具的組合應用、銀行的貸后管理和操作手續等情況的審查，確定企業在貿易過程中所產生的銷售收入（貿易融資的第一還款來源），融資額度核定由貿易額扣除自有資金比例確定，期限限定與貿易周期匹配，資金不會被挪用，風險相對較小。

二、國際貿易融資對銀行的積極意義

（一）市場潛力大

根據商務部的統計，2006年，中國進出口總額超過1.7萬億美元，增長20%以上，連續5年實現較大幅度增長。對貿易的活躍決定了國際貿易融資的市場所在和市場潛力。圍繞企業日益活躍的進出口貿易提供專業化的貿易融資和貿易結算服務，能深化對企業的金融服務，進而帶動銀行資產、負債和中間業務的發展。

（二）風險資本占用少 根據《巴塞爾協議》和中國銀監會的有關規定，貿易融資業務風險權重低，資本占用少。《巴塞爾協議》將“有貨物自行清償的跟單信用證”的風險系數確定為一般信貸業務的0.2；中國銀監會規定，與貿易相關的短期或有負債的風險資本占用為20%，出口信用保險項下融資的風險資本為零。在目前資本強約束的經營環境下，大力發展貿易融資業務，能為銀行創造新的利潤增長點，實現銀行收入最大化。

（三）對中間業務收入貢獻大 中間業務與資產業務、負債業務一起被稱為現代商業銀行業務的三大支柱，中間業務的發展是商業銀行現代化的重要標志。國內各商業銀行都把大力發展中間業務、提高中間業務收入列入重要發展內容。據統計，股份制商業銀行近50%的中間收入是國際業務帶來的。而貿易融資業務能促進國際貿易結算業務的開展，進而拉動中間業務的快速增長。貿易融資以其在風險資本占用和交叉銷售等方面的優勢，正日漸成為各家銀行競相發展的業務重點之一，已成為各銀行競爭的重要領域。民生銀行、深圳發展銀行、招商銀行等積極開展貿易融資業務創新，不斷推出融資新品種，大力開發貿易融資業務市場；日益活躍的外貿銀行憑借先進的理念和豐富的貿易融資運營經驗更想在此領域大顯身手；工、農、中、建四大行也認識到貿易融資對于優化信貸結構、加快業務轉型、強化核心競爭力等方面的重要意義，積極適應市場和客戶需求，不斷進行貿易融資業務創新。

第二節 信用證項下貿易融資

一、進口信用證項下貿易融資

（一）授信開證

1、定義

首先介紹一下什么是授信額度。授信額度是銀行為客戶核定的短期授信業務的存量管理指標，只要授信余額不超過對應的業務品種指標，無論累計發放金額和發放次數為多少，企業均可便捷地循環使用銀行的短期授信資金，以滿足其對金融服務快捷性和便利性的要求。

授信開證就是指企業在其授信額度內，在符合開證銀行有關規定的前提下免交或繳存相應比例的保證金開立信用證。

授信開證的特點在于，客戶可以充分利用銀行信譽，無須現款，減少資金占用，更合理有效地運用資金。同時，由于授信額度具有可以循環使用的特點，申請人在辦理開證業務時還可以免去銀行內部為控制風險而設定的繁雜的審批流程。在信用證業務實務中，銀行對一些資信較好、有一定償債能力的進口商，免除部分或全部保證金為其開立信用證。雖然銀行在此時沒有向開證申請人提供資金支持，但由于減免了保證金，從而減輕了申請人的資金壓力。從這個意義上說，授信開證實際上是開證銀行為進口商提供的一種作為信用支出的保證，因此它也是一種融資便利。

2、辦理流程

信用證申請人要辦理授信開證，應首先根據開證銀行的要求提供必要的資料，向開證銀行申請相應的授信額度，這些資料通常包括公司章程、財務報表等，用以證明申請人的資質及還款能力，除部分信譽卓著的申請人外，多數申請人還會被要求辦理相應的抵押/質押等擔保手續；申請人在授信額度內向開證銀行申請開立信用證時，可根據銀行的有關規定免交或繳存相應比例的保證金；信用證到單后，申請人于付款前備足資金支付信用證款項。

3、風險防范

銀行辦理授信開證所面臨的風險主要表現在以下方面：

（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足。如果銀行內部管理不善或工作人員專業水平不高、責任心不強等，可能導致授信審批環節出現道德風險或操作性風險。

（2）貿易背景不真實。信用證業務如果不是基于真實的貿易背景，就失去了它原有的意義，因為銀行都是根據貿易背景來為企業提供融資支持的。進口商利用信用證業務中銀行只處理單據的特點，偽造貿易合同、單據等進行欺詐，會給銀行帶來資金和信用方面的損失。

（3）不能有效地控制貨權。如果信用證要求的運輸單據不是全套物權憑證或開證行不掌握全部貨權，如1/3海運提單直接寄給申請人且不需要銀行背書轉讓申請人即可直接提貨，銀行喪失了貨權，對于付款的資金來源就失去了一項保證。

（4）申請人經營狀況和財務情況發生變化導致付款時無力償付信用證項下款項。銀行針對授信開證的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度，控制內部流程。首先，應建立健全相關規章制度，規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。其次，科學的評審方式和內部流程管理也可在較大程度上避免道德風險的發生。此外，建立專業化較強和技術水平較高的專家隊伍，設立較高水準的信息系統和內部監控系統，也是銀行對貿易融資業務進行風險控制和管理的有效措施。

（2）明確審查內容，落實有效擔保。開證行應對申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同事應落實資產抵押、信用擔保或部分保證金。

（3）嚴格審查信用證條款，控制貨權。對于信用證要求非全套物權單據或非物權運輸單據的情況，開證行應嚴格審查貿易背景的真實性，并有戲落實銀行對貨物的所有權，如全套提單通過銀行提交或非全套物權單據要經銀行背書或授權申請人方可提貨等。這樣，當申請人不能按時辦理相關付款、承兌手續時，開證行一旦進行了墊付還可以通過處置貨物來得到補償，減少損失。

（4）加強后期管理，跟蹤貿易進程，及時發現和解決問題。信用證開出后開證行應對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施，如要求申請人追加保證金等。

（5）拒絕辦理授信開證的情況。對于授信額度不足、以往辦理信用證業務中有不良記錄、生產經營已出現重大問題或潛在危機的企業，銀行應拒絕為其辦理授信開證。

（二）提單背書

1、定義

提單背書是指信用證開證行應開證申請人的要求，在收到以開證行為抬頭的正本物權憑證時背書給開證申請人憑以辦理提貨手續的行為。

海運提單在國際貿易中的作用舉足輕重。提單按收貨人抬頭不同可分為記名提單和不記名提單兩類，對不記名提單的背書使得這類提單可以流通轉讓，充分體現了提單的物權憑證作用。這里所講的提單背書，僅指在信用證業務中，開證行在信用證中規定以其自身的指定人為抬頭人，即做成“to order of issuing bank”，開證行收到提單后背書轉讓給申請人，申請人憑以向船公司提貨。

2、辦理流程

申請人在對信用證單據進行承付前申請辦理提單背書業務，通常是因為信用證中規定受益人應將全套正本提單中的一份直接寄給信用證申請人，使其可以在收到通過銀行提交的單據前先行提貨，但提單的收貨人為開證行。

（1）申請人申請辦理提單背書時應向開證行提交如下文件： 提單背書申請書。申請書中申請人應承諾如來單中存在任何不符點或因先行提貨發生任何貿易糾紛，不得向銀行提出拒付與該筆提貨相應的信用證款項或其他對銀行不利的主張和要求。

信用證項下以開證行為抬頭的正本海運提單。信用證項下商業發票正本或復印件。

承運公司或其代理發出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件。（2）開證收到申請人要求辦理提單背書的申請后應仔細審核申請人所提供的各種文件，落實有效擔保措施，必要時可要求申請人繳存相應的保證金，然后對提單進行背書。

（3）申請人憑背書后的提單向船公司提貨，并在收到開證行關于正本單據的提示后對單據進行承付。

3、風險防范

銀行辦理提單背書業務所面臨的風險主要表現在一下幾方面：（1）貿易背景不真實；

（2）客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足；（3）到單存在不符點。

銀行針對提單背書的風險采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關規章制度，規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。（2）落實有效擔保。提單一經背書后即成為申請人憑以提貨的有效文件，開證行也因此喪失了對貨物的控制權，因此開證行必須落實資產抵押、信用擔保或全額保證金，必須要求申請人出具相應格式的信托收據，具體說明在贖單前貨物所有權歸銀行，并負責賠償銀行可能遭受的一切損失。同時在對提單進行背書后，開證行應進行必要的監督和制約。

（3）提單背書僅限于本行開立的信用證項下的商品的提貨，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）嚴格約定申請人不得拒付。在辦理提單背書前，開證行應要求申請人書面承諾對于寄來的單據，無論其是否存在不符點，均同意付款或承兌。開證行如根據申請人所提示的單據審出不符點，申請人應表示接受不符點并同意付款或承兌，否則不予辦理提單背書。

（5）嚴格審查申請人的資格。開證行應重視申請人的一貫做法，對信譽較好的老客戶也不可過分掉以輕心，要隨時關注其業務變化，并設立風險控制底線；對不知底細或信譽不良的客戶更要嚴格遵守操作規定，密切關注，嚴格把關，對已產生疑問的業務應拒絕辦理提單背書，以免卷入貿易糾紛或被欺騙。

（三）提貨擔保

1、定義 提貨擔保業務是指銀行應開證申請人的要求，在貨物先于物權憑證到達目的地時，為其向承運人或承運人的代理人出具承擔先行放貨責任的保證性文件的行為。

從提貨擔保的實踐來看，它具有以下特征：（1）它是銀行對船公司所作出的一種保證行為，即如果進口方最終不能提供正本提單，銀行應承擔相應的擔保責任。

（2）作出擔保的銀行通常是信用證的開證行。（3）擔保的對象僅限于信用證項下的提貨。（4）提貨擔保項下銀行的擔保責任具有無限責任的特點，當提貨擔保項下發生索賠時，由于賠償責任包括但不僅限于貨物本身，開證行賠付的金額可能比單據金額要多。

（5）擔保期具有不確定性，擔保責任在以正本提單換回提貨擔保時解除。

2、辦理流程

辦理提貨擔保業務的前提應該是信用證要求全套正本提單交開證行或雖不是全套正本但是提單以開證行為收貨人，須經開證行背書后方可向船公司提貨。

（1）開證申請人需以自身名義向開證行申請辦理提貨擔保業務，申請時應向銀行提交如下文件：

提貨擔保申請書。申請書中申請人應承諾如來單中存在任何不符點或因先行提貨發生任何貿易糾紛，不得向銀行提出拒付該筆提貨擔保相應的信用證款項或其他對銀行不利的主張和要求，并在收到正本提單后及時換回提貨擔保書退還開證行。

信用證項下正本提單的復印件。

信用證項下商業發展發票正本或復印件。

承運公司或其代理發出的到貨通知或其他能夠表明貨物已經或即將到港的證明。開證銀行要求的其他文件.(2)開證行收到申請人要求辦理提貨擔保的申請后應仔細審核申請人所提供的各種文件，落實有效擔保措施，必要時可要求申請人繳存相應的保證金，然后為申請人出具提貨擔保書。

（3）申請人憑提貨擔保向船公司提貨。

（4）開證行收到正本提單后憑申請人的付款或承兌放單給申請人。（5）申請人用正本提單向船公司換回正本提貨擔保書退還開證行。

（6）開證行解除提貨擔保項下的擔保責任，將保證金（如有）退還申請人。

3、風險防范

銀行辦理提貨擔保業務所面臨的風險主要來自以下幾方面：

（1）來自擔保業務本身的風險。在提貨擔保中一般帶有以下詞句“因敝公司未憑提單先行提貨致使貴公司遭受任何損失、弊公司負責賠償。XX公司（申請人）……我方（開證行）保證上述承諾之履行。XX銀行”提貨擔保是保函的一種特例，一經開出即成為開證行的或有負債，是開證行不可撤銷的有條件的承擔經濟賠償責任的書面承諾文件，開證行作為擔保人負第二性的付款責任。提貨擔保是不依附于信用證和交易合同而獨立的法律文件，擔保人根據提貨擔保條款對船公司進行賠付，當申請人拒絕對船公司的索賠履行賠償責任時，只要船公司提供了提貨擔保規定的聲明，擔保人必須對船公司的損失進行賠付。

（2）來自提貨擔保時效性和格式的風險。申請人憑提貨擔保辦理提貨手續后，有義務在收到正本提單后，將正本提單交還船公司換會提貨擔保，并將提貨擔保退還開證行銷案。目前沿用的提貨擔保格式一般對效期未作明確規定，也未規定自動失效條款，這種提貨擔保屬于敞口保函。申請人可能在收到全套正本提單后，不去船公司換回提貨擔保，致使開證行無法銷案。

有些船公司為保障自身利益，指定使用其自擬的提貨擔保格式，對保證人要求苛刻。這些自擬的提貨擔保格式往往包括：第一，保證人負責償付未付運費、共同海損分攤及因上述貨物發生的其他費用。第二，該公司其他財產被扣押或羈留，由保證人提供保釋金或其他擔保，并負責賠償由此產生的一切損失和費用。這些條款顯然不利于開證行的風險控制。

（3）來自利用提貨擔保行行騙的風險。這類風險主要有以下幾種表現：進口方與出口方串通詐騙開證銀行（擔保銀行）；進口方通過設計一定的擔保措施來迷惑開證行，騙取提貨擔保書；擔保行收取100%的保證金也可能受騙并陷入貿易糾紛；銀行因辦理提貨擔保而陷入無單放貨的糾紛。

開證行針對提貨擔保的風險應采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關規章制度，規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。（2）落實有限擔保。提貨擔保既然一經開出就成為開證行的或有負債，開證行必須落實資產抵押、信用擔保或全額保證金，必須要求申請人出具相應格式的信托收據，具體說明在贖單前貨物所有權歸銀行，并負債賠償銀行可能遭受的一切損失。同時在開出提貨擔保后，開證行應進行必要的監督和制約。

（3）提貨擔保僅限于本行開立的信用證項下的商品的提貨，信用證中應要求全套正本海運提單通過銀行提交，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時由于提貨擔保存在金額與期限不確定的特點，銀行在收到辦理了提貨擔保的單據后，應督促申請人盡快向船公司換回提貨擔保函，盡早接觸自身的擔保責任。

（4）嚴格約定申請人不得拒付。在辦理提貨擔保前，開證行應要求申請人提交進口信用證項下正本提單的復印件，并要求申請人書面承諾對于寄來的單據，無論其是否存在不符點，均同意付款或承擔。開證行如根據正本提單復印件審出不符點，申請人應表示接受不符點并同意付款或承兌，否則不予辦理提貨擔保。

（5）嚴格審查申請人的資信。開證行應重視申請人的一貫做法，對申請人進行授信評級，建立申請人檔案，給申請人核定一個總的授信額度。提貨擔保應該視為開證行給予申請人的短期融資，納入統一授信管理，一經開出必須在總授信額度中做相應扣減。對同一申請人前一筆提貨擔保應退還而未及時銷案的，不應在開立新的提貨擔保。

（6）拒絕出具提貨的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕開立提貨擔保，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，當信用證規定，開證行憑非全套貨運單據對受益人付款、承兌或授權議付，開證行無法掌握貨權時，也不應出具提貨擔保。

（四）進口押匯

1、定義

進口押匯是指開證行應開證申請人的要求，與其達成信用證項下單據及貨物所有權歸開證行所有的協議后，開證行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。具體地說就是銀行收到信用證項下單據后，在進口商暫時不付款的情況下由進口商以銀行名義辦理提貨和銷售、處理貨物。在此前提下，銀行向其交單并先行對外付款，再由進口商在雙方約定的到期日償還銀行本息。

進口押匯是開證行給申請人的一種短期融資，其特點是專款專用，即只能用于信用證項下的付款。

2、辦理流程

申請人如需向開證行申請辦理進口押匯，首先應與開證行簽訂進口押匯協議或總協議，對雙方在進口押匯業務下的權利和義務進行明確。

（1）申請人就某一特定單據申請辦理進口押匯時應向開證行提交以下文件： 進口押匯申請書 進口押匯協議 信托收據 開證行要求的其他材料

（2）開證行對申請人提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時可要求申請人繳存保證金。

（3）開證行對押匯款項進行發放處理并使用該款項進行信用證項下的付匯。（4）押匯到期時，申請人向開證行歸還本息。

3、風險防范

銀行辦理進口押匯業務所面臨的風險主要表現在以下方面：

（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足。銀行應對客戶的信用風險進行認真分析，尤其是對客戶的還款能力進行分析。客戶的還款能力取決于客戶的經營管理能力、外部市場情況和宏觀經濟環境變化等諸多因素，這也是影響第一還款來源可靠性的重要因素。

（2）申請資料要素與信用證不一致。

（3）信用證要求的運輸單據不是全套物權憑證。信用證中對于不同運輸方式與運輸單據的要求，直接關系到開證銀行對于貨權的控制程度，從而影響開證行在信用證項下所承擔的風險。如果信用證要求非全套物權或非物權單據，如1/3正本海運提單直接寄申請人、空運單、鐵路運單等，銀行將失去對信用證項下貨權的控制，加大融資的風險。

（4）單據存在不符點。對于不符點單據尤其是已經拒付過得單據，當申請人要求辦理押匯時，如果開證行在拒付明確表明接單等候議付的指示，而又在沒有得到議付行同意的情況下就付款放單辦理了進口押匯，有可能會面臨風險。

（5）押匯用途不符合規定，押匯期限過長或金額過大。

（6）申請人經營狀況和財務情況發生變化導致押匯款項難以歸還。銀行針對進口押匯的風險應采取以下防范措施：（1）完善制度。建立健全相關規章制度，規范操作規程并嚴格遵循有限制度進行操作。（2）明確審查內容，落實有效擔保。開證行應對申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保或全額保證金，必須要求申請人出具相應格式的信托收據，具體說明在贖單前貨物所有權歸銀行，并負責賠償銀行可能遭受的一切損失。在押匯款項發放后，開證行應進行必要的監督和制約。

（3）進口押匯應僅限于本行開立的信用證項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人的資信幾償債能力，合理設置押匯期限和押匯金額。

（4）對于信用證要求非全套物權單據或非物權運輸單據的情況，開證行應嚴格審查貿易背景的真實性，確定信用證規定的運輸方式或運輸單據的合理性，對于要求非全套物權單據的情況，在開證時應盡量要求做成以開證行為記名收貨人，以控制貨權，降低風險，同時應有效落實銀行對貨物的所有權，以防被欺騙。

（5）對于不符點單據項下辦理進口押匯，開證行應要求申請人以書面形式明確表示接受不符點，同意對外付款。對于已經拒付的單據，如申請人接受不符點并要求辦理進口押匯，除非信用證規定或開證行在拒付時明確表示在得到申請人同意后開證行可以自行處理單據，開證行應在接到議付行的授權后方可辦理進口押匯并放單給申請人。

（6）開證行辦理進口押匯后應對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現、報告及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（7）拒絕辦理進口押匯的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理押匯業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經存在押匯逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理押匯業務。

（五）信用證代付及買方遠期信用證

1、定義

信用證代付業務是指即期信用證項下單到后或遠期信用證付款日前，開證行申請人如有融資需求，應即時提出申請，在開證申請人承擔貼現利息的前提下，開證行指定或授權其代理行（償付行）向受益人（或議付行）代為償付。待融資到期日，再由開證申請人償付信用證項下的款項、利息及相關銀行費用。

買方遠期信用證是指開證銀行應開證申請人的要求開出遠期信用證，由開證行或指定的償付行即期或按信用證約定的提前付款期限，先行將信用證項下款項支付給受益人（或議付行），待付款到期日，再由開證申請人償付信用證項下款項、利息及相關銀行費用。

同進口押匯一樣，進口信用證代付與買方遠期信用證也都是開證行給開證申請人的一種融資，都具有專款專用的特點，所不同的是進口信用證代付是開證行以自己的信用向代付行要求的一種融資，以解決自身的資金問題，即代付行通過開證行向開證申請人提供的間接融資，這種融資最終的借款人是開證申請人。

2、辦理流程

（1）進口代付業務的辦理流程如下：

第一，信用證申請人銀行申請辦理進口代付業務前應首先與開證行簽訂進口代付協議，對代付業務各方當事人的責任和義務做出明確規定，并于付款日前向開證行提出代付申請，提交以下材料：

代付業務申請書 信托收據 進口合同

開證行要求的其他單據

第二，開證行對付款人提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時應要求其繳存保證金。

第三，開證行向選定的代付進行詢價，并就融資價格分別與代付行、申請人達成一致。第四，代付行向議付行付款。

第五，融資到期日，申請人備足資金償還開證行和代付行的融資本息。（2）買方遠期信用證的辦理流程如下： 第一，信用證申請人于受益人雙方在開證前就開立買方遠期信用證的付款期限和融資條件達成一致。

第二，申請人向開證行申請開立買方遠期信用證，并提交以下材料： 開證申請書 進口合同

開立買方遠期信用證承諾書 銀行要求的其他資料

第三，開證行對申請人資信情況、償債能力、貿易背景及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時可要求其繳存保證金。

第四，開證行對外開出信用證，并在信用證中對信用證項下所產生的各項應付款項的承擔方及各方的責任義務作出明確規定。

第五，開證行收到信用證項下單據后，按照信用證的規定對外付款。第六，融資到期日，申請人歸還開證行融資款項。

3、風險防范

銀行辦理進口代付業務和買方遠期信用證所面臨的風險主要表現在以下方面：（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保合法有效性落實不足；（2）申請資料要素與信用證不一致；

（3）信用證要求的運輸單據不是全套物權憑證；（4）單據存在不符點；

（5）融資用途不符點規定，融資期限過長或金額過大；

（6）申請人經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還；（7）作為代付銀行，還會面臨信用證開證行的信用風險。由于代付行對開證申請人的信用情況并不了解，只是應信用證開證行的要求對信用證進行償付，作為代付行，受理此項業務是基于對開證行償付能力的了解與信任，一旦開證行的經營出現問題，喪失了償還能力，代付行也將面臨融資難以收回的風險。

銀行針對進口代付業務和買方遠期信用證的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。開證行應對申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保或全額保證金，必須要求申請人出具相應格式的信托收據，具體說明在贖單前貨物所有權歸銀行，并負責賠償銀行可能遭受的一切損失。在融資款項發放后，開證行進行必要的監督和制約。

（3）進口代付業務和買方遠期信用證項下的融資款項應僅限于本行開立的信用證項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人（代付項下還應包括信用證開證行）的資信能力，合理設置融資期限和融資金額。

（4）對于信用證要求非全套物權單據或份物權運輸單據的情況，開證行應嚴格審查貿易背景的真實性，并具有落實銀行對貨物的所有權，以防被欺騙。

（5）對于不符點單據項下辦理進口代付，開證行應要求申請人以書面形式明確表示接受不符點，同意對外付款。對于已經拒付的單據，如申請人接受不符點并要求辦理進口代付，除非信用證規定或開證行在拒付時明確表示在得到申請人同意后開證行可以自行處理單據，開證行應在接到議付行的授權后方可辦理進口代付對外付款并放單給申請人。

（6）開證行辦理買方遠期信用證項下單據的付款或進口代付后應對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現、報告及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（7）作為代付銀行，當收到信用證開證行要求為其辦理進口代付業務的詢價時，應認真審核開證銀行的資信情況，并對開證行申請人的償債能力、貿易背景以及信用證相關商品的國際市場變動情況進行跟蹤，一旦發現問題應及早采取防范補救措施。

（8）開立買方遠期信用證，開證行應對信用證條款進行嚴格審查，在條款中明確開證行所應承擔的付款責任，對于信用證項下產生的利息等開證行免責的部分要在信用證中作出明確的規定。

（9）拒絕辦理進口代付的情況。作為開證行，為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理代付業務，以免卷入貿易糾紛或被欺騙。另外，對于已經存在押匯逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理代付業務。作為被詢價的銀行，如開證行信用情況不能滿足為其辦理代付業務的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，則不應為其辦理代付業務。

（10）拒絕辦理買方遠期信用證業務的情況，為防止受益人或申請人的欺詐行為，開證行在受理開證申請時就應嚴格審查貿易背景、開證申請人的資信情況，并對信用證條款進行嚴格審查，對已產生疑問的業務，或存在對開證行不利的信用證條款，應拒絕為其開立買方遠期信用證，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經存在不良記錄的企業也不應為其開立買方遠期信用證。

（六）背對背信用證

1、定義

背對背信用證業務是指開證行憑客戶提供的、以本行為通知行的正本信用證（簡稱原證，Master L/C）對外開立以該證為基礎的獨立的信用證（簡稱背對背）。

背對背信用證業務本質上也是信用證開證行對申請人的一種融資，信用證開立的基礎是以該申請人為受益人的原證，開證行可以根據原證的付款情況合理安排背對證的付款期限，以達到規避風險，為申請人融通資金的目的。

2、辦理流程

（1）開證申請人收到以其為受益人的出口信用證（原證）。

（2）申請人以原證為抵押向開證行申請開立背對證，應向開證行提交以下材料： 事先與開證行簽訂的開證協議 開證申請書

用以抵押的原證原件 進口合同

開證行要求的其他材料

（3）開證行對開證申請人的資信狀況、貿易背景及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施。

（4）開證行對外開出信用證。

（5）背對證開證收到背對證項下單據。

（6）申請人作為原證的受益人完成原證項下貨物的生產、裝運，并向背對證開證行交單。

（7）背對證的開證行作為原證的議付行將單據寄往原證開證行。（8）收到原證項下單據款項。（9）對背對證項下單據進行償付。

3、風險防范

銀行辦理背對背信用證業務所面臨的風險主要表現在以下方面：

（1）對客戶信用風險及貿易背景審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足。通常，申請人要求開立背對證都是有一張原證在先，申請人即為原證的受益人，在此基礎上向銀行申請開立背對證，原證的收匯為背對證的付匯資金來源，以此達到減少資金占用、合理有效運用資金的目的。因此，在背對背信用證項下，真實的貿易背景就顯得尤為重要，如果開證行沒有人認真審核申請人資信情況和貿易背景的真實性，肯可能會陷入申請人無力償還貸款或被欺詐的困境。

（2）信用證要求的運輸單據不是全套物權憑證。

（3）原證單據存在不符點，不能保證及時收匯。由于背對證是以原證為付款資金來源的，如果原證項下的單據存在不符點，不能及時收回貨款，將直接影響到背對證的付款，銀行為了維護自身信用，可能需要墊付被對證項下的款項。

（4）背對證與原證條款不匹配。由于背對證雖以原證為付款資金來源，但與原證還是相對獨立的兩個信用證，開證行在開立背對證時應合理安排背對證的償付期限與償付條款，否則可能出現背對證先于原證付款的情況，導致開證行墊付。

銀行針對背對背信用證業務的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規章制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有效擔保。開證行因對申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保。背對證開出后，開證行應進行必要的監督和制約。

（3）背對證的開立應逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。

（4）開立背對證，開證行應嚴格審查貿易背景的真實性，并有效落實銀行對貨物的所有權，以防被欺騙。

（5）開立背對證時應認真審核信用證條款，確定合理的付款期限，保證背對證的付款在原證款項收回進行；原證與背對證項下的貨物應保持一致且背對證的裝效期應早于原證的裝效期。

（6）背對證開出后，開證行應對申請人的資信狀況、貨物的生產銷售情況及企業的應收、應付賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范措施。

（7）拒絕開立背對證的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，開證行必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕開立背對證，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。開立背證前，應認真審核原證，對于存在以下情況的原證不應開立背對證：

原證明確規定由其他銀行作為議付行； 原證為轉讓信用證；

原證開證行的付款責任不明確； 原證中含有對受益人不利的條款。

另外，對于以往有不良記錄的企業也不應為其開立背對證。

二、出口信用證項下貿易融資

（一）打包貸款

1、定義

打包貸款是指銀行以信用證的受益人收到的信用證項下的預期收匯款項作為還款保障，為解決出口商裝船前，因支付收購款、組織生產、貨物運輸等資金需要而發放給受益人的短期貸款。

不難看出，銀行為企業辦理打包貸款業務，目的是為解決出口信用證項下受益人需要完成的生產、運輸等所需資金問題，因此，打包貸款業務的申請人應該是信用證的受益人或信用證的實際提貨商，理論上也具有專款專用的性質，并且有確定的還款來源。

2、辦理流程

（1）信用證受益人收到信用證后以信用證作抵押，向銀行申請打包貸款，申請時需提交以下材料：

打包貸款申請書； 出口信用證原件； 銷售合同；

銀行規定的其他文件。

（2）受理銀行對打包貸款申請人的資信狀況、貿易背景及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施。

（3）對符合放款條件的企業，銀行完成款項的發放。（4）企業按照信用證規定發貨后向銀行交單。

（5）信用證項下單據收匯后，收匯款首先用于償還融資款項，余款入企業賬戶。

3、風險防范 銀行辦理打包貸款業務所面臨的風險主要表現在以下幾方面：

（1）開證行的信用風險。有時可能由于開證行資信欠佳無理拒付或因破產倒閉失去償還能力等原因，導致出口款項無法收回。實務中更多的是開證行無理挑剔，常見的原因是貿易背景發生變化，使進口商的利益受損，而開證行又向進口商提供了融資，為擺脫風險，開證行最方便的做法就是在單據中尋找不符點，這時哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風險。

（2）進口商所在國的國家風險。如果進口商所在國家或地區發生**、政變或經濟形勢惡化等情況，可能造成進口商所在國家或地區實行短期外匯管制政策，從而影響貸款的收回。

（3）信用證條款的風險。信用證條款的風險主要是集中在軟條款和運輸條款兩部分。所謂軟條款是指受益人自身無法控制，即無法通過自己的努力滿足其要求的條款。比較典型的軟條款是貨物需經進口方檢驗，所出具的檢驗報告作為信用證項下要求的單據。這類條款對受益人而言意味著較大的風險，如果為含有此類軟條款的信用證辦理打包貸款，且不采取任何防范措施，銀行將會面臨較大的風險。

運輸條款的審核主要是看信用證是否要求貨權單據，以及是否要求全套貨權單據。由于全套海運提單的每一份正本都具有同等效力，所以如果信用證不要求全套正本運輸單據，就意味著出口方銀行不能控制貨權，如果為此類信用證辦理的打包貸款，萬一從開證行收不回款，出口方將無法通過處置出口商來得到補償，遭受損失的可能性就會增加。

（4）對受益人的信用風險審核不嚴，擔保的合法有效性落實不足以及因受益人制單能力差導致單據存在不符點而被開證行拒付的風險。

（5）進口商的信用風險。出口商銀行對進口商的信用風險也應該進行調查和評估。在出口信用證項下，如果進口商履行了付款責任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會大大增加，從而影響貨款的收回。

（6）用于辦理打包貸款業務的信用證并不具備真實貿易背景。前面提到過，真實貿易背景是銀行辦理貿易融資的前提，打包貸款業務也是貿易融資的一種，如果貿易背景不真實，融資款項沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項無法收回或被欺騙的收回。

（7）融資期限與融資資金不合理。打包貸款的融資期限與融資金額應與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過短，融資到期時信用證款項尚未收回，銀行可能面臨融資款項無法收回的風險；如果融資金額過大，超過了信用證款項所能覆蓋的風險總額，銀行同樣可能面臨融資款項無法收回的風險。

（8）出口商經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還。銀行針對打包貸款的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規章制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有效擔保，打包貸款受理銀行應對貸款申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保，在打包貸款發放后，應進行必要的監督和制約，對信用證項下的生產、裝運的環節進行跟蹤，確保該證項下單據通過本行收匯。

（3）打包貸款業務必須以出口信用證為基礎，以信用證受益人或實際供貨商為申請人，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人的資信、償債能力，結合信用證的付款期限與單據金額，合理設置貸款期限和金額。

（4）貸款銀行還應了解進口商、開證行所在國家或地區和信用證規定的貨運目的地的政局、經濟環境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關注進口商、開證行的資信變化以及國際市場信息的變化，發現異常應及時采取防范補救措施。（5）貸款期限應根據信用證裝運及付款期限而定，不已過長，金額應以信用證金額覆蓋本息合計金額為宜。

（6）為便于及時掌握已經敘做了打包貸款業務的信用證的金額、期限、付款條件等重要內容的變更情況，隨時對貸款策略進行調整或對可能擴大的風險采取防范補救措施，貸款銀行應優先選擇通過本行通知的信用證辦理打包貸款業務。

（7）對敘做了打包貸款業務的信用證項下單據應嚴格審核，盡量做到無不符點出單，減少單據被開證行拒付的可能性。

（8）拒絕辦理打包貸款的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理打包貸款業務，以免卷入貿易糾紛或被欺騙。嚴格審核信用證條款，對于信用證中存在以下問題的，不已辦理打包貸款業務：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；開證行資信欠佳；信用證中存在對受益人或議付行不利的軟條款。另外，對于已經存在貸款逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理打包貸款業務。

（二）出口押匯/貼現

1、定義

出口押匯業務是指出口地銀行有追索權地對信用證（不包括備用信用證）項下出口單據（包括即期單據和遠期未承兌/承諾付款單據）向出口商提供的融資。

出口貼現業務是指出口地銀行有追索權地對信用證（不包括備用信用證）項下已經開展（保兌）銀行承兌/承諾付款的遠期單據進行的融資。

出口押匯/貼現的作用是使出口商在向銀行提交了信用證項下的相符單據后即可在國外開證行付款前先行從議付銀行得到款項，加速資金周轉。

出口押匯/貼現業務具有以下特點：

（1）出口押匯/貼現的申請人應為跟單信用證的受益人；

（2）出口押匯/貼現是出口地銀行對出口商的保留追索權的融資；（3）出口押匯/貼現的融資期限通常比較短。

2、辦理流程

信用證受益人如需向議付行申請辦理出口押匯/貼現，首先應與銀行簽訂出口押匯/貼現協議或總協議，對雙方在出口押匯/貼現業務下的權利和義務進行明確。

（1）申請人就某一特定單據申請辦理出口押匯/貼現時應向押匯銀行提交以下材料： 出口押匯/貼現申請書 信用證項下單據 銀行要求的其他材料

（2）銀行對押匯申請人的資信狀況、貿易背景及所提交的材料進行審核，并根據審核結果確定融資比例，落實有效擔保措施。

（3）銀行對押匯款項進行發放處理。

（4）收到信用證項下貸款時，該款項首先被用于償還押匯本息，余額入押匯申請人賬戶；如押匯到期仍未收到開證行付款，押匯申請人應以自有資金償還銀行押匯本息。

3、風險防范

與打包貸款業務相比，銀行辦理出口押匯/貼現業務也同樣面臨以下幾方面的風險：（1）開證行的信用風險。由于開證行資信欠佳無理拒付或因破產倒閉失去償還能力等原因，有可能會導致出口款項無法收回。更為常見的情況是由于貿易背景發生變化，進口商的利益受損，而開證行又向進口商提供了融資，為擺脫風險，開證行最方便的做法就是在單據中尋找不符點，這時哪怕是極小的瑕疵都可能成為開證行拒付的理由，出口商銀行將面臨收不到款的風險。（2）進口商所在國的國家風險。如果進口商所在國家或地區發生**、政變或經濟形勢惡化等情況，可能造成進口商所在國家或地區實行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）信用證條款的風險。用于辦理出口押匯的信用證，其條款風險表現在以下幾方面： 第一，信用證存在軟條款。在這種情況下，確定受益人是否滿足信用證條件的主動權掌握在進口商手中，因此對出口商正常收回十分不利，銀行在對這類信用證項下單據辦理出口押匯時，應采取相應的防范措施。

第二，運輸單據為非物權憑證或不能提交全套物權憑證。貿易融資主要是在控制物權憑證的前提下提供的資金或融資便利，缺少物權憑證或物權憑證不完善對貿易融資來說就是缺少了最基本的內容，極大地增加了銀行的風險。在出口押匯仲如果出口商提供的運輸單據為非物權憑證或不能提供全套物權憑證就意味著銀行未能有效地控制貨權，其融資的風險全部形成敞口。

第三，信用證為轉讓信用證。如果信用證是轉讓后的信用證，且轉讓行在信用證中明確表示不承擔獨立付款責任，而是要待收到開證行付款后才對轉讓證進行償付，則意味著出口商的收款帶有很大的不確定性，對此類信用證項下單據辦理押匯，銀行同樣面臨很大風險。

（4）對受益人的信用風險審核不嚴、擔保的合法有效性落實不足的風險，出口押匯業務還會面臨因受益人制單能力差導致單據存在不符點而被開證行拒付的風險。

（5）進口商的信用風險。在出口信用證項下，如果進口商履行了付款責任，開證行自行拒付的情況非常少見，但如果進口商支付困難或惡意違約，開證行拒付的可能性就會大大增加，從而影響貨款的收回。因此在信用證業務中進口商的信用對融資款項的收回有著很大的影響。

（6）用于辦理押匯/貼現業務的信用證不具備真實貿易背景。同打包貸款一樣，如果貿易背景吧真實，融資款項沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項無法收回或被欺騙的風險。

（7）融資期限與融資金額不合理。出口押匯/貼現的融資期限與融資金額應與用于打包的信用證相匹配。如果融資期限過短，融資到期時信用證款項尚未收回，銀行可能面臨融資款項無法收回的風險；如果融資金額過大，超過了信用證款項所能覆蓋的風險總額，銀行同樣可能面臨融資款項無法收回的風險。

（8）出口商經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還。銀行針對出口押匯/貼現的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規章制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有效擔保。押匯銀行應對押匯申請人的基本情況，財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業和市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保，在押匯款項發放后，應進行必要的監督和制約。對于不符點單據項下的出口押匯業務，更要從巖審核，謹慎辦理。

（3）出口押匯/貼現應以信用證項下單據為基礎，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人的資信、償債能力，結合信用證的付款期限與單據金額，合理設置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過長，金額應以單據金額為上限，以押匯本息合計不超過單據金額為宜。

（4）押匯銀行還應了解進口商所在國家或地區和信用證規定的貨運目的地的政局、經濟環境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關注開證行的資信變化以及國際市場信息的變化，發現異常應及時采取防范補救措施。

（5）嚴格審核單據。銀行工作人員應嚴格遵循國際慣例審核信用證項下單據，對申請辦理出口押匯/貼現的單據要做到單證相符，同時還應盡量對單據的真實性進行審核，對有疑問的單據應進行核實，以避免欺詐情況的發生。

（6）拒絕辦理出口押匯/貼現的情況。為防止受益人或申請人的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理押匯業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。對于信用證中存在以下問題的，不宜辦理押匯業務：信用證中明確指定其他銀行作為議付行；信用證條款模糊，索匯路線不清晰；信用證中存在對受益人或議付行不利的軟條款；信用證未要求提交全套物權單據或為要求物權單據。開證行或付款行所在國家或地區局勢緊張動蕩或發生戰爭、金融危機以及外匯管制的情況；信用證為轉讓信用證，且轉讓行不承擔獨立付款責任。另外，對于已經存在押匯逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理押匯業務。

第三節

托收項下貿易融資

一、進口代收押匯

（一）定義

進口代收押匯是指銀行敘做的進口代收項下進口押匯業務，即銀行應代收付款人要求，與其達成進口代收項下單據寄貨物所有權歸銀行所有的協議后，銀行以信托收據的方式向其釋放單據并先行對外付款的行為。

同進口信用證項下的押匯一樣，進口代付押匯也是進口方銀行提供給進口商的一項融資，由于其用途僅限于該筆代收的付款，因此也具有專款專用的特征。

（二）辦理流程

付款人在申請辦理代收項下押匯前應首先與銀行簽訂押匯協議，協議中對進口代收項下押匯各方的權利和義務作出明確的規定。

1、代收付款人在付款日前向代收行申請辦理代收項下押匯，需提交以下材料： 押匯申請書 還款計劃 借款借據 信托收據

銀行要求的其他文件

2、代收行對付款人的資信情況、償債能力、貿易背景以及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時可要求其繳存保證金。

3、代收行對押匯款項進行發放處理并使用該款項進行進口代收項下的付匯。

4、押匯到期時，付款人向代收行歸還本息。

（三）風險防范

銀行辦理進口代收押匯業務所面臨的風險主要表現在以下方面：（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足；（2）代收單據中提供的運輸單據不是全套物權憑證；（3）押匯用途不符合規定，押匯期限過長或金額過大；

（4）押匯申請人經營狀況和財務情況發生變化導致押匯款項難以歸還。銀行針對進口代收押匯的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規章制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。代收行應對付款人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實自查抵押、信用擔保或金額保證金，必須要求付款人出具相應格式的信托收據，表明在代收付款人還請代收行押匯款項之前代收行對該代收項下有關單據寄其所代表的貨物享有所有權，并承諾以處理貨物所得或其他款項償還代收行進口代收押匯本息及相關費用。在押匯款項發放后，銀行應進行必要的監督和制約。

（3）進口代收項下押匯應僅限于本次進口代收單據項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據押匯申請人的資信及償債能力，合理設置押匯期限和押匯金額。

（4）對于代收單據中提供非全套物權單據或非物權運輸單據的情況，代收行應嚴格審查貿易背景的真實性，并有效落實銀行對貨物的所有權，以防被其欺騙。

（5）代收行辦理進口代收押匯后應對押匯申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（6）拒絕辦理進口代收押匯的情況。為防止進口商或出口商的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理押匯業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經存在押匯逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理押匯業務。

二、進口代收代付

（一）定義

進口代收項下代付是指在銀行敘做的進口代收業務項下，應代收付款人的申請，與其達成進口代收項下單據及貨物所有權歸代收行所有的協議后，代收行以信托收據的方式向其釋放單據，并委托其他銀行代為支付進口貨款，到期后由客戶償還融資本息以及相關費用的行為。

同進口信用證代付一樣，代收代付是代付行通過代收行向付款人提供的融資，代付行承擔的是代收行的信用風險，而代收行承擔的是付款人的風險。

（二）辦理流程

1、進口代收付款人向銀行申請辦理代收項下代付業務前應首先與代收行簽訂進口代收代付協議，對代付業務各方當事人的責任和義務作出明確規定，并于付款日前向代收行提出代付申請，提交以下材料：

代收項下代付申請書 信托收據 進口合同

代收行要求的其他單據

2、代收行對付款人的資信情況、償債能力、貿易背景以及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時應要求其繳存保證金。

3、代收行向選定的代付行進行的詢價，并就融資價格分別與代付行、付款人達成一致。

4、代付行向托收行付款。

5、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

（三）風險防范

銀行辦理進口代收項下代付業務所面臨的風險主要表現在以下方面：（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足；（2）代收單據中提供的運輸單據不是全套物權憑證；（3）融資用途不符合規定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還；（5）作為代付銀行，還會面臨代收行的信用風險。

銀行針對進口代收項下代付業務的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有限制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有效擔保。代收行應對付款人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實自查抵押、信用擔保或全額保證金，必須要求付款人出具相應格式的信托收據，表明在代收付款人還清代收行融資款項之前代收行對該代收項下有關單據及其所代表的貨物享有所有權，并承諾以處理貨物所得或其他款項償還代收行進口代收代付本息及相關費用。在代付行付款后，代付行應進行必要的監督和制約。

（3）進口代收項下代付應僅限于本次進口代收單據項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據代收代付款人的資信幾償債能力，合理設置融資期限和金額。

（4）對于代收單據中提供非全套物權單據或非物權運輸單據的情況，代收行應嚴格審查貿易背景的真實性，并有效落實銀行對貨物的所有權，以防被欺騙。

（5）代收行辦理進口代收代付后應對收款人的資信專款、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（6）作為代付銀行，當收到代收行要求為其辦理進口代付業務的詢價時，應認真審核代收銀行的資信情況，并對代收付款人的償債能力、貿易背景以及相關商品的國際市場變動情況進行跟蹤，一旦發現問題應及早采取防范補救措施。

（7）拒絕辦理進口代收代付的情況。作為代收行，為防止進口商或出口商的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理代付業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經存在不良記錄的企業也不應為其辦理代付業務。作為接受詢價的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業務。作為接受詢價的銀行，如代收行信用情況不能滿足為其辦理代付業務的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，不應為其辦理代付業務。

三、出口托收押匯/貼現

（一）定義

出口托收押匯是指采用托收結算方式的出口商在提交單據，委托銀行代向進口商收取款項的同時，要求托收行先預支部分或全部貨款，待托收款項收妥后歸還銀行墊款的融資方式。

出口托收貼現業務是指銀行由追索權地對出口跟單托收項下已經承兌的遠期票據進行的融資。

出口托收押匯/貼現業務是出口方銀行為出口商提供的一種融資方式，使其可以在進口商付款前從托收行有償地得到部分或全部貨款，加速資金周轉。與信用證項下押匯/貼現不同的是，信用證押匯如果是單證相符，就有了開證行的付款保證，屬于銀行信用擔保；而出口托收押匯屬于商業信用擔保，出口款項能否收回，完全取決于付款人的信用狀況。

（二）辦理流程

出口商向托收行申請辦理出口托收項下押匯/貼現，首先應與銀行簽訂出口押匯/貼現協議，對雙方在出口押匯/貼現業務下的權利和義務進行明確。

1、出口商就某一特定單據申請辦理出口押匯/貼現時應向押匯銀行提交以下文件： 出口押匯/貼現申請書 托收單據

銀行要求的其他材料

2、銀行對押匯申請人的資信狀況、貿易背景及所提交的材料進行審核，并根據審核結果確定融資比例，落實有效擔保措施。

3、銀行對押匯款項進行發放處理。

4、收到托收項下貨款時，該款項首先被用于償還押匯本息，月入押匯申請人賬戶；如押匯到期仍未收到代收行付款，押匯申請人應以自有資金償還銀行押匯本息。

（二）風險防范

銀行辦理托收項下出口押匯/貼現業務所面臨的風險主要表現在以下幾方面：

（1）進口商的信用風險。如果市場行情發生變化，影響了進口商預期的盈利水平甚至導致虧損，進口商會拒絕辦理付款贖單手續，影響出口商收回貨款。

（2）進口商所在國的國家風險。如果進口商所在國家或地區發生**、政變或經濟形勢等情況，可能造成進口商所在國家或地區實行短期外匯管制政策，從而影響貨款的收回。

（3）對出口商的信用風險審核不嚴，擔保的合法有效性落實不足。在托收業務中，出口商的資信和履約能力直接關系到貨款能否按期收回。出口商的信用風險主要表現為制作假單據騙取銀行資金，發運貨物以次充好，不符合合同規定而導致銀行墊款的風險。

（4）用于辦理押匯/貼現業務的單據并不具備真實貿易背景。如果貿易背景不真實，融資款項沒有確定的還款來源，銀行就可能面臨融資款項無法收回或被欺騙的風險。

（5）融資期限與融資金額不合理。托收押匯/貼現的融資期限與融資金額應與相應的單據相匹配。如果融資期限過短，融資到期時相應單據下的款項尚未收回，銀行可能面臨融資無法收回的風險；如果融資金額過大，超過了相應單據下的款項所能覆蓋的風險總額，銀行同樣可能面臨融資款項無法收回的風險。

（6）出口商經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還。（7）進口商銀行的風險。在實務中，有時進口商銀行不按托收行指示或國際慣例行事，在進口商未辦理付款或承兌手續的情況下就釋放單據，使托收行失去了對貨權的控制，并最終影響銀行出口押匯資金的安全。

銀行針對托收項下出口押匯/貼現的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。押匯銀行應對押匯申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保，檢查貨物的出口情況。在押匯款項發放后，應進行必要的監督和制約。

（3）出口押匯/貼現應以托收項下單據為基礎，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人的資信、償債能力，結合信用證的付款期限與單據金額，合理設置押匯期限和押匯金額，押匯期限不宜過長，金額應以單據金額能夠覆蓋押匯本息合計為宜。

（4）押匯銀行還應了解進口商所在國家或地區和托收項下的貨運目的地的政局、經濟環境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關注相關貨物國際市場信息的變化，發現異常應及時采取防范補救措施。

（5）拒絕辦理出口押匯/貼現的情況。為防止出口商或進口商的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理押匯業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經存在押匯逾期或有不良記錄的企業也不應為其辦理押匯業務。

第四節 匯款項下貿易融資

一、進口T/T融資

（一）定義

進口T/T融資是指采用匯款方式結算的、進口合同規定貨到付款的國際貿易項下進口貨物到港后，根據申請人的書面申請，銀行為其支付給國外出口商的部分或全部應付貨款提供的短期資金融通，并按約定利率和期限由申請人還本付息的業務。

同進口業務的其他融資品種一樣，進口T/T融資也是銀行為進口商提供的一種資金融通，有很強的目的性，具有專款專用的特點。

（二）辦理流程

1、進口商向銀行申請辦理進口T/T融資業務，首先應與銀行簽訂融資協議。申請時 同時提交以下資料：

進口T/T融資業務申請書 匯出匯款業務申請書

進口T/T融資應提交的付匯單據，包括貿易合同、報關單正本、商業發展、匯票（如有）及國家外匯管理政策所要求的其他材料

借據

銀行要求的其他資料

2、銀行對進口商的資信情況、償債能力、貿易背景以及所提交的材料進行審核，落實有效擔保措施，必要時可要求其繳存保證金。

3、銀行對融資款項發放處理并使用該款項進行T/T項下的付匯。

4、融資到期時，進口商以自有資金歸還銀行本息。

（三）風險防范

銀行辦理進口T/T融資所面臨的風險表現在以下幾個方面：（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足；

（2）辦理T/T匯款的業務不具備真實貿易背景或未核準進口報關單；（3）融資用途不符合規定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經營狀況和財務情況發生變化導致押匯匯款項難以歸還。銀行針對進口T/T融資風險應采取以下措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。銀行應對進口商的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保或保證金，檢查貨物的出口情況。在融資款項發放后，銀行應進行必要的監督和制約。

（3）進口T/T融資應僅限于特定的進口T/T項下的付款，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理，并根據國家外匯管理局要求，在對外付匯核注進口報關單。銀行應根據進口商的資信及償債能力，合理設置融資期限和融資金額。

（4）銀行為進口商辦理進口T/T融資后應對申請人的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（5）拒絕辦理進口代收押匯的情況，為防止進口商或出口商的欺詐行為，銀行必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕為其融資，以免卷入貿易糾紛或被詐騙。另外，對于已經有不良記錄的企業也不應為其辦理融資業務。

二、進口T/T代付

（一）定義

進口T/T代付是指銀行對審批通過后的進口T/T融資業務，委托其他銀行代為支付進口支付進口貨款，到期后由融資申請人償還融資本息以及相關費用的行為。

（二）辦理流程

1、進口商向銀行申請辦理T/T項下代付業務前應首先與銀行簽訂進口代付協議，對代付業務各方當事人的責任和義務作出明確規定，并于付款日前向銀行提出代付申請，提交以下材料： T/T項下代付申請書 T/T匯款申請書

進口T/T匯款應提交的付匯單據，包括貿易合同、報關單正本、商業發票、匯票（如有）及國家外匯管理規定所要求的其他材料

銀行要求的其他單據

2、進口商銀行對進口商的資信情況、償債能力、貿易背景以及所提交的材料進行審核，落實有限擔保措施，必要時應要求繳存保證金。

3、進口商銀行向選定的代付行進行詢價，并就融資價格分別與代付行、進口商達成一致。

4、代付行對外付款。

5、進口商銀行按照國家有關外匯管理規定做好外債管理和有關申報工作。

6、融資到期日，付款人備足資金償還代收行和代付行的融資本息。

7、如果進口商要求提前償還進口T/T項下代付款項，進口商銀行要在征得代付行同意后可辦理，并按與代付行的約定，想客戶計收利息或費用。

（三）風險防范

銀行辦理進口T/T項下代付業務所面臨的風險主要表現在以下方面：（1）對客戶信用風險審查不嚴，擔保的合法有效性落實不足；

（2）辦理T/T匯款的業務不具備真實貿易背景或未核注進口報關單；（3）融資用途不符合規定，融資期限過長或金額過大；

（4）融資申請人經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還；（5）作為代付銀行，還會面臨進口商銀行的信用風險。

銀行針對進口T/T項下代付業務的風險應采取以下方法措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。進口商銀行應對進口商的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保或保證金。在代付行付款后，進口商銀行應對進口商的相關貿易情況進行必要的監督和制約。

（3）進口T/T項下代付應僅限于特定的T/T項下的付款，并應逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。銀行應根據國家外匯管理局要求，在對外付匯時核注進口報關單并完成外債管理和有關申報，應根據代收付款人的資信及償債能力，合理設置融資期限和金額。

（4）進口商銀行辦理進口T/T代付后應對進口商的資信狀況、貨物的銷售情況及企業的應收賬款明細等進行動態跟蹤，及早發現及規避風險隱患，對可能出現的問題要及時采取防范補救措施。

（5）作為代付銀行，當收到進口商銀行要求為其辦理進口代付業務的詢價時，應認真審核委托銀行的資信情況，并對進口商的償債能力、貿易背景以及相關商品的國際市場變動情況進行跟蹤，一旦發現問題應及早采取防范補救措施。

（6）拒絕辦理進口T/T代付的情況。作為進口商銀行，為防止進口商或出口商的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理代付業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙、另外，對于已經存在不良記錄的企業也不應為其辦理代付業務。作為接受詢價的銀行，如委托銀行信用情況不能滿足為其辦理代付業務的條件，如信用等級低或在以往的合作中有不良記錄等，不應為其辦理代付業務。

三、出口發票融資

（一）定義

出口發票融資是指匯款結算方式的國際貿易中，銀行在未獲得貨權憑證時，憑出口商出具的列明貨款讓渡條款的商業發票，以貨物的應收賬款為第一還款來源，向出口商提供的貿易融資業務。

（二）辦理流程

出口商向銀行申請辦理出口發票融資，首先應與銀行簽訂融資協議，對雙方在出口發票融資業務下的權利和義務進行明確。

1、出口商就某一特定單據申請辦理出口發票融資時應向押匯銀行提交以下文件： 出口發票融資申請書 貿易合同

注明了讓渡條款的商業發票

正本貨運單據或能證明貨物已經出口的其他文件 銀行要求的其他材料

2、銀行對出口商的資信狀況、貿易背景及所提交的材料進行審核，并根據審核結果確定融資比例，落實有效擔保措施。

3、銀行在確保收匯款會首先收入銀行賬戶后對融資款項進行發放處理。

4、收到融資單據項下貨款時，該款項首先被用于償還融資本息，余額入出口商賬戶；如融資到期仍未收到進口商付款，出口商應以自有資金償還銀行融資本息。

（三）風險防范

銀行辦理出口發票融資業務所面臨的風險主要表現在以下幾方面：（1）進口商的信用風險。

（2）進口商所在國的國家風險。

（3）對出口商的信用風險審核不嚴，擔保的合法有效性落實不足。（4）發票上沒有注明讓渡條款。

（5）用于辦理融資的發票并不具備真實貿易背景。（6）融資期限與融資金額不合理。

（7）出口商經營狀況和財務情況發生變化導致融資款項難以歸還。（8）融資到期仍未收到進口商付款。

銀行針對出口發票融資的風險應采取以下防范措施：

（1）完善制度。應建立健全相關規則制度、規范操作規程并嚴格遵循有關制度進行操作。

（2）明確審查內容，落實有限擔保。押匯銀行應對押匯申請人的基本情況、財務狀況、生產經營情況、信用狀況以及行業及市場環境進行詳細的了解，掌握充分的資料，同時應落實資產抵押、信用擔保，在融資款項發放后，應進行必要的監督和制約。

（3）認真審核合同條款，審查在進出口貿易結算方式下是否能辦理該業務，檢查企業出口報關情況。

（4）辦理出口發票融資應以出口單據為基礎，并逐筆申請，逐筆審核，逐筆辦理。同時應根據申請人的資信、償債能力，結合貿易合同規定的付款期限與單據金額，合理設置融資期限和融資金額。

（5）出口商銀行還應了解進口商所在國家或地區和貨運目的的政局、經濟環境、金融政策秩序以及受制裁等情況，密切關注相關貨物國際市場信息的變化，發現異常應及時采取防范補救措施。

（6）融資期限不宜過長，金額應以單據金額能夠覆蓋融資本息合計為宜。

（7）要求出口商在辦理出口發票融資的發票上清楚注明讓渡注明條款，如“The receivables of above mentioned goods have been assigned to ……”，或向銀行提供其已將款項讓渡事實告知進口商的書面證明，并將銀行指定的匯款路徑提供給進口商，確保進口商按照匯款面函要求將貨款匯入融資銀行指定賬戶。

（8）拒絕辦理出口發票融資的情況。為防止出口商或進口商的欺詐行為，必須嚴格審查貿易背景，對已產生疑問的業務，應拒絕辦理出口發票融資業務，以免卷入貿易糾紛或被詐騙、另外，對于已經存在不良記錄的企業也不應為其辦理融資業務。

第三篇：大宗商品貿易融資業務情況

大宗商品貿易融資業務情況報告

根據20年月下發的《xxxx》（【20xx】x號）文件，我部經行了認真的梳理，具體信息如下：

一、分行大宗商品業務開展情況：

20xx年我行共開立涉及大宗商品信用證xx筆，金額合計約xxx萬美元；進口押匯xx筆，金額合計約xx萬美元。涉及大宗商品主要是大豆、煤、鎳礦、鉻礦、紙漿。20xx年一季度開立信用證xx筆，金額合計約：xx萬美元；進口押匯x筆，金額合計約：xxx萬美元。20xx年一季度開立涉及大宗商品信用證x筆，金額合計約xxx萬美元，業務筆數同比減少xxx，金額同比減少xxx，大宗商品貿易融資業務未發生。減少的主要原因是20xx年x季度涉及大宗商品開立信用證企業都為自用型企業客戶，對批發型、代理型貿易企業，審慎辦理開證、融資類業務。

二、業務發展中面臨的風險和風險防控對策。

1.風險點主要有：（1）.大宗商品價格波動風險。近年來，由于歐美經濟復蘇乏力，國內經濟下行壓力加大，大宗商品價格波動頻繁。在價格上升時期，大宗商品批發企業一般經營受益。但在價格下跌期間，大宗商品批發企業盈利空間下降、甚至發生虧損，下游客戶棄貨違約風險亦會大幅增加；同時由于國內需求偏弱，易造成大宗商品批發企業存貨積壓、資金周轉效率下降、現金流緊張。（2）.目前大宗商品業務面臨貿易期限“長期化”、交易對手“關聯化”等問題。企業利用授信期限和貿易期限錯配，如開立明顯超出企業貿易周期的超遠期信用證，在回收貨款后不立即償還銀行授信，而是將資金挪做他用或循環使用，導致銀行資金風險加大。

2.風險防控對策：（1）進一步嚴把客戶準入關口。對于自用型企業客戶，維持原有業務；對批發型、代理型貿易企業，審慎介入；對于新增企業辦理大宗商品轉口貿易和保稅區貿易等高風險業務，基本不受理。（2）嚴格審核客戶貿易背景真實性，對于確需敘做90天以上的業務，重點分析其合理性及風險可控性。提示客戶經理跟蹤信用證項下的貿易上下游關系，嚴格落實資金流向監控，做好風險防控措施。（3）提早做好市場風險變動的預警工作。加強大宗商品市場跟蹤盯市及價格趨勢分析，定期收集分析重點貿易商品價格走勢、供需情況變化，尤其須高度警惕價格下跌時期企業經營風險。

三、大宗商品業務下一步發展舉措

雖然近期由于需求旺季和“一帶一路”提振市場信心的原因，大宗商品市場近期的表現比較穩定，但受困于供需矛盾未根本性解決以及大宗商品市場仍處于“去泡沫化”階段，“一帶一路”短期尚不能扮演大宗商品市場的救世主，預計大宗商品市場仍將波動。所以對涉及大宗商品的業務仍要保持謹慎的態度，重點支持大、中型生產型企業，對于批發型、代理型貿易企業審慎辦理。

第四篇：2015跨境貿易融資業務新模式

2015跨境貿易融資業務新模式

本文作者：曹國嶺高級教授（caoguoling）

一、跨境人民幣結算 跨境人民幣結構性融資 【產品分析】 1.產品說明

跨境人民幣結構性融資是指銀行為商品的出口商以其已經持有的或者未來將要持有的商品權利作為擔保，以抵押或者質押的方式發放的短期融資。2.產品特點

1）以人民幣計價，規避匯率風險，節約財務成本； 2）多幣種計價，獲取更多的貿易機會； 3）簡化跨境貿易融資手續，降低交易成本； 3.適用范圍

開展跨境人民幣結算的企業 4.業務流程 ·在跨境貿易項下：

1）借款人與境外交易方簽訂人民幣計價結算的貿易合同，并按合同約定進行生產和交貨；

2）借款人按合同規定及貨物裝船到（發）貨的情況，以人民幣向海關報關； 3）借款人憑發票、增值稅發票和出口報關單退稅聯（需要退稅的需在海關打印）向當地稅務機關辦理出口免抵退稅的申報；

4）借款人向銀行提供合同、發票、進（出）口收（付）款說明，在銀行辦理收款入賬或付款；

5）銀行按人民銀行規定將相關信息通過跨境人民幣收付信息管理系統報送人行。· 在直接投資項下：

1）借款人向商務主管部門等政府主管部門提交跨境人民幣直接投資審批資料； 2）借款人向銀行提交政府主管部門的跨境人民幣直接投資批準文件； 3）銀行按相關政策規定為您辦理跨境直接投資項下的人民幣匯出與匯入。【案例分析】 客戶概述及需求：

D集團為山西一家國有礦產集團，主要從事礦產的開采、進口、加工等。它在香港成立了一家礦產進出口貿易的子公司（E公司），E公司具有作為離岸資金平臺的作用。

融資解決方案：

針對D集團的情況，F銀行是總部設在香港的一家外資銀行，它為D集團設計了跨境人民幣替供TT支付的結構性融資方案，為企業節省財務成本，取得了不錯的綜合收益。（1）D集團將原來應用于購匯付貨款的人民幣資金存入F銀行北京分行作為人民幣保證金，其香港子公司E公司從F銀行總行獲取美元貸款完成貨款支付。（2）D集團50%的保證金用于購買F銀行北京分行1年期限理財產品（收益率5.3%）、50%保證金存放1年期定期存款（收益率3.5%），境內存款綜合收益率4.45%。（3）D集團在香港的關聯公司E公司從F銀行總行取得美元貸款成本為2.6%。（4）E公司在F銀行鎖定1年期NDF價格、IRS利率掉期以鎖定匯率風險，降低財務成本，并取得綜合收益（收益率為2.33%）。

該方案為D集團節省了大量的財務成本的同時，也為企業帶來了豐厚的綜合收益。經計算，若D集團對外支付1000萬元美元，通過本方案可取得147.9萬元人民幣收益。按D集團全年進口量5億美元計算，則集團可取得7395萬元的綜合收益。

二、基于海外代付的協議付款融資創新 人民幣協議付款 【產品分析】 1.產品說明

人民幣協議付款指境內銀行代理境外銀行與境內進口商簽訂融資合同后，以加押電文方式向境外銀行發出《協議付款指示電》，請求境外銀行對進口商外幣應付業務敘做人民幣協議付款融資，同時按起息日當日境內銀行與境外銀行確定的匯率，將人民幣融資本金折算成指定金額的外幣款項支付給收款行，境內銀行承諾在融資到期限日向境外銀行支付人民幣本息的資金融通業務。2.產品功能

1）對于借款者而言，當遇到開戶行自身融資額度和外債額度不足時，仍然能即使獲得資金支持；

2）境外借款者能享受境外外幣貸款較低的利率節約了融資成本和財務費用。3.產品特點

1）該產品能為借款人提供資金保障，在開戶行不能即使提供資金支持的情況下，仍然能通過國外銀行得到及時的資金幫助和低成本的融資； 2）有效規避了因匯率波動給客戶帶來的匯率損失；

3）不占用短期外債指標，無須進行外債登記，滿足客戶較長期限的融資需求。4.適用條件

開展跨境人民幣結算的企業，且國內開戶行存在由于宏觀微調導致的資金和貸款規模上得緊張，無法為借款企業提供及時的資金支持。5.業務流程

1）境內銀行代理境外銀行與境內進口商簽訂融資合同；

2）當境內銀行遇到資金和貸款規模上的緊張時，境內銀行以加押電文方式向境外銀行發出《協議付款指示電》，請求境外銀行對進口商外幣應付業務敘做人民幣協議付款融資，同時按起息日當日境內銀行與境外銀行確定的匯率，將人民幣融資本金折算成指定金額的外幣款項支付給收款行；

3）境外行收到相關融資信息后，根據約定進行人民幣融資款項資金匯入； 4）境外進口企業向境內出口企業結算，支付貨物應付款，進行人民幣資金匯入； 5）融資到期后，境內銀行向境外銀行支付人民幣本息。【案例分析】 客戶概述及需求：

境內A銀行原來與境內進口商C公司合作TT項下外幣融資，但由于短期內受到貸款額度規模和短期外債規模限制，未能為客戶提供融資服務，也未能采取正常的海外代付方式（海外代付需要占用A銀行短期外債額度）滿足客戶的資金需求。融資解決方案：

針對以上情況，A銀行采取了跨境人民幣協議付款的方式為C公司提供資金支持： A銀行聯系境外代理行B銀行與C公司簽訂融資合同，由B銀行為C公司墊付外幣進口貨款，A銀行在融資到期日前向B銀行支付按約定匯率計算外幣貸款的應付人民幣本息。

在本案例中，對于A銀行而言，當國內分行資金和貸款規模因宏觀調控而緊張時，可借助跨境人民幣業務，由海外分行代替國內分行在客戶進口付匯業務項下進行融資；對于C公司而言，其融資需求得到了保障，可在約定期限內得到資金支持，并可享受境外外幣貸款較低的利率（如按1億美元利率降低2個百分點計算，約節省200萬美元財務費用）。

三、上海自貿區內的跨境融資創新 自貿區境外銀團貸款 【產品分析】 1.產品說明

自貿區境外銀團貸款指由兩家或兩家以上境外銀行基于相同貸款條件，依據同一貸款協議，按約定時間和比例，通過代理行向借款人提供的本外幣貸款。境外銀團直接給予境內企業信用貸款，而不必再借助內保外貸工具進行資金的籌集。2.產品功能

1）對于借款者而言，當遇到開戶行自身融資額度和外債額度不足時，仍然能即使獲得資金支持；

2）境外借款者能享受境外外幣貸款較低的利率節約了融資成本和財務費用。3.產品特點

1）企業辦理跨境銀團融資的成本較內保外貸更低；

2）企業境外借款是自貿區跨境融資的創新模式，該模式能夠幫助企業從境外獲得低價資金；

3）能幫助自貿區企業拓寬融資渠道，擴展金融支持實體經濟的范圍。4.適用條件

根據具體貸款性質，適用相應的流動資金貸款、固定資產貸款、房地產開發貸款等貸款品種的準入條件。5.業務流程 ·發起行的業務流程

1）項目發起：調查了解客戶基本情況，確立合作意向；

2）銀團設計：開展初步盡職調查，形成銀團貸款方案，向客戶提交融資方案建議書； 3）客戶委托：客戶出具《銀團貸款委托書》，授信方案經發起行信貸審批通過后，承辦分行出具《銀團貸款委托書復函》；

4）銀團分銷：制作《信息備忘錄》、貸款條件清單、保密承諾函、貸款承諾函等文件，向潛在參加行發出《銀團貸款邀請函》；

5）額度分配：各潛在參加行向發起行出具貸款承諾函；承辦分行根據反饋的情況，確定各銀團成員的貸款份額；

6）銀團簽約：商定銀團貸款具體條款，組織正式簽約儀式；

7）銀團放款：承辦分行辦理擔保手續，在滿足監管要求前提下，辦理放款手續； 8）日常管理。

·參加行的業務流程

1）參加行總行收到銀團貸款邀請函，由總行根據屬地原則，聯系相關分行； 2）參加行分行在收到銀團貸款邀請函后，按照信貸審批程序報批；

3）參加行分行根據信貸條線終審意見，出具貸款承諾函；

4）按照銀團貸款合同約定，參加行分行作為參加行參與額度分配、簽約、放款、貸后管理各環節。【案例分析】 客戶概述及需求：

外高橋保稅區開發股份有限公司是國內唯一以保稅區開發建設為主營業務的上市公司，公司承載著自貿區內外開發的重要任務，公司的性質決定了其在國外并購上有較大的的資金需求。融資解決方案：

針對以上情況，上海銀行為該公司設計了跨境銀團融資方案：

上海銀行作為中間協調者，借助其“滬、港、臺”合作平臺，協調臺灣上海商業儲蓄銀行及香港上海商業銀行、上海銀行(香港)有限公司在境外組成銀團，為該行客戶外高橋保稅區開發股份有限公司提供跨境人民幣貸款，第一筆共同出資人民幣3000萬元。

這筆業務具有較大的創新意義：一是該筆業務是在上海銀行的協助安排下，由境外銀團直接給予境內企業信用貸款，而非借助內保外貸工具，從而進一步降低了企業的融資成本；二是企業境外借款是自貿區跨境融資的創新模式，能夠幫助企業從境外獲得低價資金，從而拓寬了自貿區企業的融資渠道，擴展了金融支持實體經濟的范圍；三是已經成功合作近十五年的上海銀行“滬、港、臺”合作平臺持續推進金融服務和產品創新，三地“上銀”的合作進一步加深。

第五篇：貿易融資調研報告

貿易融資調研報告

為進一步拓展本行國際貿易融資，提升外幣存款的收益率，通過下發國際貿易融資調查問卷與走訪潛在客戶的形式對本行外匯客戶的貿易融資需求進行了排查，現將調研情況匯總如下：

一、數據分析

（一）中行、農行等國際業務發展位居本市銀行業前列的銀行融資支持力度大。

據調研數據反映，外匯結算量位居本行前列的各家銀行，如中國銀行、農業銀行、寧波銀行，其給予客戶的國際貿易融資支持力度相對較大。究其原因主要如下：一是國際知名度及先入為的因素，本市大部分外匯大戶的自主匯路集中在中行、農行，故該行可在此基礎上給予客戶融資支持；二是中行、農行受本地外匯監管相對較少，且有上級管理部門給予政策執行上的指導及協調，在貿易融資受理過程中較為靈活。這有別與作為一級法人的本行，上無指引，事事謹慎處之，為落實銀行應盡的貿易真實性審查職責，融資辦理的手續相對繁鎖，競爭力偏弱。

（二）融資需求對接存在一定難度

被調研客戶中，有30家企業既為本行客戶又為他行國際業務客戶，但其國際貿易融資業務均在他行發生，且主要集中在中國銀行、農業銀行以及寧波銀行、杭州銀行。

此30家客戶未在本行辦理融資業務主要源于以下三方面。一是企業為本市外匯大戶，其自主匯款業務基本在中行或是農行發生，且他行給予的融資方案為綜合融資方案，融資利率也為2-3%的優惠利率；二是企業自身負債較高，本行營銷人員或是貸審小組認為存在一定風險，故未給予授信支持；三是部分商業銀行對融資業務辦理的條件較為寬松，所辦融資業務無需擔保或是辦理手續極為簡化，與本行現行的貿易真實性審查標準存在一定差距。

（三）國際貿易融資營銷意識欠缺

102家被調研企業中在本行授信占比達50%以上的客戶有42家，已辦理國際貿易融資業務的19家，但均在他行發生。而全額授信均在本行的有11家，僅1家企業在他行發生國際貿易融資業務。

此19家融資客戶未在本行辦理融資業務的原因，除

（一）中提及的三大原因，還有較大的一個因素為本行營銷人員對國際貿易融資產品的知曉度與重視度有所欠缺，對國際業務的營銷仍停留在以匯率優惠、手續費優惠等方式贏得客戶、維護客戶，尚未形成國際結算、融資配套等一體化的國際業務營銷意識。從全額授信均在本行的客戶基本均未辦理國際貿易融資業務即充分證明了此點。

（四）外匯大戶融資需求對接受阻

從調研數據來看，如川浪實業、超超電器、冬宮電器等本地外匯大戶，因外貿業務起步早，已將匯路鎖定在中行或是農行，且該 行給予的信貸支持力度較大、融資利率較低，故本行對此類客戶的融資需求無法順利對接，致使國際結算量的營銷也頗受阻礙。

（五）企業結算方式與本行融資匹配情況

從此次調研情況來看，本行外匯客戶多為出口型企業，進出口業務均有或是僅辦理進口業務的較少，且客戶多以匯款方式結算為主，應收賬款期限基本在三個月以內，故本行現有的出口商票融資、出口信保融資等融資產品就可以很好地予以匹配。

此外，在被調研客戶中，也有近20家企業是匯款、信用證或托收多種結算方式混用的，對于此類客戶，本行除上述融資產品，還能為其提供出口押匯、福費廷等融資產品。

整體而言，本行目前的融資產品已基本齊全，可以滿足大部分外匯客戶的國際貿易融資需求。與此同時，本行仍在積極探索創新新的融資產品，以有效對接融資客戶的全方面需求。

二、調研結論

（一）客戶經理對于國際業務營銷的憂患意識有待提升 根據前期的調研了解到，部分客戶經理對存量外匯客戶的維護力度稍有欠缺，直至其他商業銀行挖墻腳，為客戶提供更全的國際結算、融資服務方案，本行客戶經理才進一步跟進，并據其需求進行對接。

在當前整體經濟形勢欠佳，各家銀行在存貸款業務拓展受阻的情形下，紛紛加大對中間業務的營銷力度，國際業務也被各大銀行視為重點拓展業務。故在優質外匯客戶被各家銀行爭奪營銷 的大環境下，本行的營銷人員必須具備一定的國際業務營銷的憂患意識，在他行未進入前先行為客戶提供全方位的國際結算、融資方案，避免客戶流失。

（二）國際業務多位一體的營銷模式有待完善

從前期調研情況來看，部分外匯客戶一般根據各家銀行的授信力度及融資成本，分配國際結算量。而本行諸多客戶經理在遇外匯客戶所謂的匯路調整較難的情形，即將所有工作重心放在同名劃轉上或是直接放棄。而實務中，匯路調整的難易一方面與貿易雙方話語權的大小有關，另一方面與境外客戶操作習慣有關，還有一方面則與客戶的切身利益息息相關。若本行可以為客戶提供本外幣一體化、低財務成本、服務到位的全方面金融服務，客戶自身也會盡力去調整匯款路徑，進一步提升其國際結算業務的歸行率。

三、下步工作

基于本次貿易融資調研情況，本行應著重從以下三方面入手助推貿易融資業務的發展。

（一）加強學習，提升能力。

各支行需充分利用行總部下發的《營銷一本通》，通過外匯客戶的實地走訪，理論結合實際，提升一線營銷人員融資輔助國際業務營銷的能力。

（二）深度排摸，需求對接。

在前期已作初步調研的情況下，各支行需進一步對轄區內外 匯客戶的經營情況與融資需求進行調查，積極對接優質客戶的融資需求。

（三）產品創新，提升競爭力。

在金融同業國際貿易融資產品同質化的大環境下，本行需加大市場調研，在合規合法、風險可控的前提下加大產品創新力度，滿足市場的訴求，提升綜合競爭力。

國際業務部 2015年8月15日