第一篇：金融機構應全面引入品牌管理

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金融機構應全面引入品牌管理

10年前，如果中小金融機構做品牌規劃，總感覺比較空，當時大家都在忙于“模仿創新”金融產品，以在市場上立穩腳跟。10年后的今天，中小金融機構開始做品牌規劃的越來越多，這是中國銀行業市場競爭發展的層級所決定的。在國有大型銀行與外資銀行的夾縫中求生存的中小金融機構，如何運用品牌管理的方法打造核心競爭優勢，保持持續穩步發展，已成為高層管理者越來越關注的問題。全面樹立品牌管理意識中小金融機構群體，特別是城商行、農商行群體，由于前幾年在業界一直處于產品模仿期，自身業務創新能力和研發能力較弱，尚無暇顧及到“品牌管理”領域，市場人員只是在驚嘆為何差不多的產品，客戶卻對另一家銀行情有獨鐘時，才會意識到品牌建設的問題。

銀行市場營銷的兩個層次，即從產品到品牌，產品的競爭屬于物質和技術層面，品牌的競爭是要在實現產品基本功能的基礎上，賦予其情感價值功能，即品牌是用來跟消費者進行溝通的，建立品牌最主要的目的就是打動客戶的心。經濟學里基本假設消費者是理性的，但是這個“理性”的涵義在現代已經擴大，它不僅包含消費行為中要考慮的價格、效用，同時，消費者也“理性”地追求情感價值、是否帶來愉悅等。因此，要長久取得客戶的信賴，銀行需要創造比金融業務本身價值更大的東西，提供給客戶更多更好的“軟件”服務，以及為客戶帶來良好情感體驗的“腦件”。

厘清品牌管理路徑金融企業品牌建設至少有兩個層級，一個是企業總體品牌一級品牌，一個是業務品牌二級品牌，或企業副品牌，此外還可以根據銀行情況構建第三級品牌，即產品品牌。開展品牌建設中，要嚴格區分戰略目標和戰略路徑。中小金融機構品牌建設的戰略目標就是打造銀行整體品牌，積累銀行品牌資產，但品牌管理路徑就是要尋找優勢作為切入口。中小金融機構的品牌建設路徑就是要用業務和產品品牌建設帶動銀行整體品牌建設。

選擇以下一級品牌帶動上一級品牌的路徑，主要原因一是國有大型商業銀行的企業品牌強勢地位突出，令中小金融機構難以望其項背。如近日全球最有價值品牌百強公布，金融類榜單中工商銀行以381億美元雄踞全球金融機構類榜首。由此可見，由于一方面銀行品牌建設不是一朝一夕的事；另一方面，由于國有大型銀行和外資銀行用于品牌宣傳的廣告費用十分巨大，中小金融機構相對財力不足，為此，中小金融機構短期內實現銀行整體品牌超越的難度較大。

二是中國商業銀行品牌建設背景較獨特。無論規模大小的銀行，在目前的國內市場競爭環境中，銀行之間互相比拼知名度意義不大。在中國，消費者眼里認為銀行就意味著國家的信譽在擔保，并沒有針對哪家銀行有不同的消費感受。在此種情況下，要想快速在受眾中建立金融品牌，最好的策略是創立好的產品品牌。特別是歷史不長的城商行群體，應從產品品牌入手進行市場創新、產品創新、服務創新、管理創新、渠道創新、終端創新，才能在新的金融品牌認知上，有所作為。

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三是產品品牌認知方便，最為實際。產品創新遠比企業品牌創新要容易得多，也是最容易支撐企業品牌認知的有效途徑。例如，招商銀行20年前從一家不知名的地方銀行，成長為一家全國性的明星商業銀行，其品牌認知與建立，并不是從打造銀行整體品牌開始的，而是從“一卡通”的成功發行，最后才到招商銀行“因您而變”的企業品牌形象。

合理搭建品牌架構中小金融機構的管理者必須認識到，金融業務品種繁多，琳瑯滿目，但不是每一種業務都需要進行品牌包裝和品牌宣傳。何種業務需要品牌化，何種不需要，標準就是該業務是否是“面向客戶”的。我們只需對這些“面向客戶”的業務開展品牌定位，度身打造品牌。

目前商業銀行“面向客戶”的業務，按對象性質劃分，一類是面向個人的，一類是面向機構的。具體來分，個人類又有低端、中端和高端，對應的是一般柜面現金業務、個貸業務、理財業務、信用卡和私人銀行財富管理業務等；公司類的低端、中高端分別是小企業融資業務、大中型企業融資業務、投資銀行及理財顧問等；還有一類業務既“面向客戶”，也屬于“面向業務”的支持流程，如電子銀行業務、國際業務、中間業務等。為此，對應“面向客戶”的業務進行梳理，可以打造個人金融、公司金融、電子銀行、國際業務等二級業務品牌，向下梳理產品品牌，最終建立起中小金融機構的完整品牌架構。

而二級品牌建設注重統籌推進，突出重點。在對外宣傳上，要把自己的焦點產品和拳頭產品拿出來進行品牌化，而不是對所有的產品都進行品牌化。如“銀證通”、“銀信通”等，這些產品就沒有必要別出心裁起個新名字。我們研究的“品牌設計”，是指為挑選出來的業務或產品提煉出主要的“服務價值”和“業務創新”，創建明確為銀行所獨有的無形資產，正如“浦發創富”、“沃德財富”、“點金公司金融”等業務品牌。

定位品牌價值內涵銀行要賦予自身獨特的品牌價值內涵。品牌價值內涵要體現銀行的經營理念。企業經營理念是企業全體員工信奉的經營哲學、價值觀念、行為準則和審美偏好的綜合反映，品牌價值是企業經營理念在品牌中的體現。企業經營理念是企業文化的核心要素之一，所有成功的企業都有清晰的經營理念和獨具特色的企業文化。企業文化通過品牌將視野擴展到外部市場，并將文化效應轉化為市場效應和經濟效益。企業品牌價值內涵內化為員工的思想與靈魂，外化為員工的行為和習慣，固化為公司的規范與制度，形成銀行客戶能體會到、接觸到的品牌形象與服務。

銀行品牌價值的提煉要與時俱進，這是市場競爭的層級所決定的。例如多年前IBM提出“尊重個人，追求卓越，服務顧客”，當時的市場環境是其技術領先，而技術領先需要人，所以提出“尊重個人”就收到很好的效果；到了20世紀末，計算機進入到個人時代，市場進入到買方市場，僅憑技術與人員就不行了，于是其提出“勝利、團隊、合作”，這一理念又得到完美演繹，讓IBM在市場轉型的當口再次風生水起；而現在的IBM則著眼于客戶整體解決方案，能給顧客帶來什么價值的服務。此時提出的“創新為要、成就客戶、誠信負責”的品牌價值內涵，傳達出IBM始終是面向客戶需求、全員創新和客戶首肯的伙伴公司。

對品牌開展專業管理首先，建立專門的品牌管理機構，在運作機制上強調以“我”為主，在品牌總體發展戰略和主要運作策劃上要靠自身的智慧和力量，同時也要注重與專業品牌管理公司加強合作。

其次，網羅專業的品牌管理人才。中小金融機構的對外廣告、形象設計，始終要以優秀的國際銀行如匯豐、渣打和國內先進銀行為標桿，廣告創意等要打動客戶的內心，同時也要形成銀行的特色；在傳播計劃上，要有系統、有計劃的進行，可引入“年度傳播計劃”＋“月度回顧”的方式，提高傳播的計劃性和科學性。最后，完善系統的品牌管理體系。對品牌進行科學有效的管理，重點是強調品牌管理的系統性，要從管理的視角上完全換位，永遠站在銀行客戶角度上來管理自己的品牌體系。要將品牌管理貫穿到銀行的所有服務體系當中，從銀行品牌的每一個接觸點做起，包括創新的產品、特色的服務、親和的氛圍、規范的觀瞻、吸引人的廣告等，要從這些可感知的層面，讓品牌認知統一、清晰、完美，并在細節中凸顯力量，鑄就品牌。

第二篇：銀行業金融機構全面風險管理指引

中國銀監會關于《銀行業金融機構全面風險管理指引（征求意見稿）》公開征求意見的公告

為進一步引導銀行業金融機構樹立全面風險管理意識，完善全面風險管理體系，持續提高風險管理水平，中國銀監會起草了《銀行業金融機構全面風險管理指引（征求意見稿）》，現向社會公開征求意見。公眾可以通過以下途徑反饋意見：

一、通過電子郵件。

二、通過傳真。

三、通過信函方式將意見寄至：北京市西城區金融大街甲15號中國銀監會審慎規制局（郵編：100140），并請在信封上注明“全面風險管理征求意見”字樣。

意見反饋截止時間為2016年8月6日。[1]

中國銀監會

2016年7月6日

銀行業金融機構全面風險管理指引[1]（征求意見稿）

第一章 總則

第一條（立法依據）為提高銀行業金融機構全面風險管理水平，促進銀行體系安全穩健運行，根據《中華人民共和國銀行業監督管理法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法律法規，制定本指引。

第二條（適用范圍）本指引適用于在中華人民共和國境內依法設立的銀行業金融機構。本指引所稱銀行業金融機構，是指在中華人民共和國境內設立的商業銀行、城市信用合作社、農村信用合作社等吸收公眾存款的金融機構以及開發性金融機構、政策性銀行。

第三條（總體要求-管理內容）銀行業金融機構應當建立全面風險管理體系，采取定性和定量相結合的方法，識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋所承擔的各類風險。

各類風險包括信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、國別風險、銀行賬戶利率風險、聲譽風險、戰略風險、信息科技風險以及其他風險。

銀行業金融機構的全面風險管理體系應當考慮風險之間的關聯性，審慎評估各類風險之間的相互影響，防范跨境、跨業風險。

第四條（總體要求-管理原則）銀行業金融機構全面風險管理應當遵循以下基本原則：

（一）匹配性原則。全面風險管理體系應當與風險狀況和系統重要性等相適應，并根據環境變化予以調整。

（二）全覆蓋原則。全面風險管理應當覆蓋各項業務條線，本外幣、表內外、境內外業務；覆蓋所有分支機構、附屬機構，部門、崗位和人員；覆蓋所有風險種類和不同風險之間的相互影響；貫穿決策、執行和監督全部管理環節。

（三）獨立性原則。銀行業金融機構應當建立獨立的全面風險管理組織架構，賦予風險管理條線足夠的授權、人力資源及其他資源配置，建立科學合理的報告渠道，與業務條線之間形成相互制衡的運行機制。

（四）有效性原則。銀行業金融機構應當將全面風險管理的結果應用于經營管理，根據風險狀況、市場和宏觀經濟情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔的總體風險和各類風險。第五條（全面風險管理要素）銀行業金融機構全面風險管理體系應當包括但不限于以下要素：

（一）風險治理架構；

（二）風險管理策略、風險偏好和風險限額；

（三）風險管理政策和程序；

（四）管理信息系統和數據質量控制機制；

（五）內部控制和審計體系。

第六條（風險文化）銀行業金融機構應當在全行層面推行穩健的風險文化，形成與本行相適應的風險管理理念、價值準則、職業操守，建立培訓、傳達和監督機制，推動全行人員理解和執行。

第七條（責任主體）銀行業金融機構應當承擔全面風險管理的主體責任，建立全面風險管理制度，保障制度執行，對全面風險管理體系自我評估，健全自我約束機制。

第八條（監督管理）銀行業監督管理機構依法對銀行業金融機構全面風險管理實施監管。

第九條（披露要求）銀行業金融機構應當按照銀行業監督管理機構的規定，向公眾披露全面風險管理情況。

第二章 風險治理架構

第十條（總體要求）銀行業金融機構應當建立組織架構健全、職責邊界清晰的風險治理架構，明確董事會、監事會、高級管理層，業務部門、風險管理部門和內審部門在風險管理中的職責分工，建立多層次、相互銜接、有效制衡的運行機制。

第十一條（董事會職責）銀行業金融機構董事會承擔全面風險管理的最終責任，履行以下職責：

（一）建立風險文化；

（二）制定風險管理策略；

（三）設定的風險偏好和風險限額；

（四）審批風險管理政策和程序；

（五）監督高級管理層開展全面風險管理；

（六）審議全面風險管理報告；

（七）審批全面風險和各類重要風險的信息披露；

（八）聘任風險總監（首席風險官）或其他高級管理人員，牽頭負責全面風險管理；

（九）其他與風險管理有關的職責。

董事會可以授權其下設的風險管理委員會履行其全面風險管理的部分職責。第十二條（委員會間的溝通機制）銀行業金融機構應當建立風險管理委員會與董事會下設的戰略委員會、審計委員會、提名委員會等其他專門委員會的溝通機制，確保信息充分共享并能夠支持風險管理相關決策。

第十三條（監事會職責）銀行業金融機構監事會承擔全面風險管理的監督責任，負責監督檢查董事會和高級管理層在風險管理方面的履職盡責情況并督促整改。相關監督檢查情況應當納入監事會工作報告。第十四條（高級管理層職責）銀行業金融機構高級管理層承擔全面風險管理的實施責任，執行董事會的決議，應當履行以下職責：

（一）建立適應全面風險管理的經營管理架構，明確全面風險管理職能部門、業務部門以及其他部門在風險管理中的職責分工，建立部門之間有效制衡、相互協調的運行機制；

（二）制定清晰的執行和問責機制，確保風險偏好、風險管理策略和風險限額得到充分傳達和有效實施；

（三）對董事會設定的風險限額進行細化并執行，包括但不限于行業、區域、客戶、產品等維度；

（四）制定風險管理政策和程序，定期評估，必要時調整；

（五）評估全面風險和各類重要風險管理狀況并向董事會報告；

（六）建立完備的管理信息系統和數據質量控制機制；

（七）對突破風險偏好、風險限額以及違反風險管理政策和程序的情況進行監督，根據董事會的授權進行處理；

（八）風險管理的其他職責。

第十五條（風險總監或獨立高管）規模較大或業務復雜的銀行業金融機構應當設立風險總監（首席風險官）。董事會應當將風險總監（首席風險官）納入高級管理人員。風險總監（首席風險官）或其他牽頭負責全面風險管理的高級管理人員應當保持充分的獨立性，不得分管業務經營條線，可以直接向董事會報告全面風險管理情況。

調整風險總監（首席風險官）的，應當事先得到董事會批準，并公開披露。銀行業金融機構應當向銀行業監督管理機構報告風險總監（首席風險官）的調整原因。

第十六條（全面風險管理的職責分工）銀行業金融機構應當確定業務條線承擔風險管理的直接責任；風險管理條線承擔制定政策和流程，日常監測和管理風險的責任；內審部門承擔業務部門和風險管理部門履責情況的審計責任。

第十七條（全面風險管理職能部門職責）銀行業金融機構應當設立或者指定部門負責全面風險管理，牽頭履行全面風險的日常管理，包括但不限于以下職責：

（一）實施全面風險管理體系建設，牽頭協調各類具體風險管理部門；

（二）識別、計量、評估、監測、控制或緩釋全面風險和各類重要風險，及時向高級管理人員報告；

（三）持續監控風險偏好、風險管理策略、風險限額及風險管理政策和程序的執行情況，對突破風險偏好、風險限額以及違反風險管理政策和程序的情況及時預警、報告并提出處理建議。

（四）組織開展風險評估，及時發現風險隱患和管理漏洞，持續提高風險管理的有效性。

第十八條（分支機構要求）銀行業金融機構應當采取必要措施，保證全面風險管理的政策流程在基層分支機構得到理解與執行，建立與基層分支機構風險狀況相匹配的風險管理架構。

在境外設有機構的銀行業金融機構應當建立適當的境外風險管理框架、政策和流程。第十九條（資源保障）銀行業金融機構應當賦予全面風險管理職能部門和各類風險管理部門充足的資源、獨立性、授權，保證其能夠及時獲得風險管理所需的數據和信息，滿足履行風險管理職責的需要。

第三章 風險管理策略、風險偏好和風險限額

第二十條（風險管理策略）銀行業金融機構應當制定清晰的風險管理策略，至少每年評估其有效性。風險管理策略應當反映風險偏好、風險狀況以及市場和宏觀經濟變化，并在銀行內部得到充分傳導。

第二十一條（風險偏好總體要求）銀行業金融機構應當制定書面的風險偏好，定性指標和定量指標并重。風險偏好的設定應當與戰略目標、經營計劃、資本規劃、績效考評和薪酬機制銜接，在全行傳達并執行。

銀行業金融機構應當每年對風險偏好至少進行一次評估。

第二十二條（風險偏好內容）銀行業金融機構制定的風險偏好，應當包括但不限于以下內容：

（一）戰略目標和經營計劃的制定依據，風險偏好與戰略目標、經營計劃的關聯性；

（二）為實現戰略目標和經營計劃愿意承擔的風險總量；

（三）愿意承擔的各類風險的最大水平；

（四）風險偏好的定量指標，包括利潤、風險、資本、流動性以及其他相關指標的目標值或目標區間。上述定量指標通過風險限額、經營計劃、績效考評等方式傳導至業務條線、分支機構、附屬機構的安排；

（五）對不能定量的風險偏好的定性描述，包括承擔此類風險的原因、采取的管理措施；

（六）資本、流動性抵御總體風險和各類風險的水平；

（七）可能導致風險偏好目標的情形和處置方法。

風險偏好應當明確董事會、高級管理層和首席風險官、業務條線、風險部門和審計部門在制定和實施風險偏好過程中的職責。

第二十三條（風險偏好執行報告）銀行業金融機構應當建立監測分析各業務條線、分支機構、附屬機構執行風險偏好的機制。

當風險偏好目標被突破時，應當及時分析原因、制定解決方案并實施。

第二十四條（風險偏好調整）銀行業金融機構應當建立風險偏好的調整制度。根據業務規模、復雜程度、風險狀況的變化，對風險偏好進行調整。

第二十五條（風險限額管理）銀行業金融機構應當制定風險限額管理的政策和程序，建立風險限額設定、限額調整、超限額報告和處理制度。

銀行業金融機構應當根據風險偏好，按照客戶、行業、區域、產品等維度設定風險限額。風險限額應當綜合考慮資本、風險集中度、流動性、交易目的等。

全面風險管理職能部門應當對風險限額進行監控，并向董事會和高級管理層報送風險限額使用情況。

第四章 風險管理政策和程序 第二十六條（風險管理政策和程序）銀行業金融機構應當制定風險管理政策和程序，包括但不限于以下內容：

（一）全面風險管理的方法，包括各類風險的識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋，風險加總的方法和程序；

（二）風險定性管理和定量管理的方法；

（三）風險管理報告；

（四）壓力測試安排；

（五）新產品、重大業務和機構變更的風險評估；

（六）資本和流動性充足情況評估；

（七）應急計劃和恢復計劃。

第二十七條（風險的識別、計量、評估、監測、報告和控制或緩釋）銀行業金融機構應當在集團和法人層面對各附屬機構、分支機構、業務條線，對表內和表外、境內和境外、本幣和外幣業務涉及的各類風險，進行識別、計量、評估、監測、報告、控制或緩釋。

銀行業金融機構應當制定每項業務對應的風險管理政策和程序。未制定的，不得開展該項業務。

銀行業金融機構應當有效評估和管理各類風險。對能夠量化的風險，應當通過風險計量技術，加強對相關風險的計量、控制、緩釋；對難以量化的風險，應當建立風險識別、評估、控制和報告機制，確保相關風險得到有效管理。

第二十八條（政策和程序的一致性）銀行業金融機構應當建立風險統一集中管理的制度，確保全面風險管理對各類風險管理的統領性，各類風險管理與全面風險管理政策和程序的一致性。

第二十九條（風險加總的方法和程序）銀行業金融機構應當建立風險加總的政策、程序，選取合理可行的加總方法，充分考慮集中度風險及風險之間的相互影響和相互傳染，確保在不同層次上和總體上及時識別風險。

第三十條（內部模型）銀行業金融機構采用內部模型計量風險的，應當遵守相關監管要求，確保風險計量的一致性、客觀性和準確性。董事會和高級管理層應當理解模型結果的局限性、不確定性和模型使用的固有風險。

第三十一條（風險管理報告）銀行業金融機構應當建立全面風險管理報告制度，明確報告的內容、頻率、路線。

報告內容至少包括總體風險和各類風險的整體狀況；風險管理策略、風險偏好和風險限額的執行情況；風險在行業、地區、客戶、產品等維度的分布；資本和流動性抵御風險的水平。

第三十二條（壓力測試安排）銀行業金融機構應當建立壓力測試體系，明確壓力測試的治理結構、政策文檔、方法流程、情景設計、保障支持、驗證評估以及壓力測試結果運用。

銀行業金融機構應當定期開展壓力測試。壓力測試的開展應當覆蓋各類風險和表內外主要業務領域，并考慮各類風險之間的相互影響。

壓力測試結果應當運用于銀行業金融機構的風險管理和各項經營管理決策中。第三十三條（新產品、重大業務和機構變更的風險評估）銀行業金融機構應當建立專門的政策和流程，評估開發新產品或對現有產品進行重大改動、拓展新的業務領域、設立新機構、從事重大收購和投資等可能帶來的風險，并建立內部審批流程和退出安排。銀行業金融機構開展上述活動時，應當經風險管理部門審查同意，并經董事會或董事會指定的專門委員會批準。

第三十四條（資本和流動性充足情況評估）銀行業金融機構應當根據風險偏好和風險狀況及時評估資本和流動性的充足情況，確保資本、流動性能夠抵御風險。

第三十五條（應急計劃）銀行業金融機構應當制定應急計劃，確保能夠及時應對和處理緊急或危機情況。應急計劃應當說明可能出現的風險以及在壓力情況（包括會嚴重威脅銀行生存能力的壓力情景）下應當采取的措施。銀行業金融機構的應急計劃應當涵蓋對境外分支機構和附屬機構的應急安排。銀行業金融機構應當定期更新、演練或測試上述計劃，確保其充分性和可行性。

第三十六條（恢復計劃）銀行業金融機構應當按照相關監管規定的要求，根據銀行的風險狀況和系統重要性，制定并定期更新完善本機構的恢復計劃，明確本機構在壓力情況下能夠繼續提供持續穩定運營的各項關鍵性金融服務并恢復正常運營的行動方案。

第三十七條（附屬機構）銀行業金融機構應當制定覆蓋其附屬機構的風險管理政策和程序，保持機構風險管理的一致性、有效性。銀行業金融機構應當要求并確保各附屬機構在整體風險偏好和風險管理政策框架下，建立自身的風險管理組織架構、政策流程，促進全面風險管理的一致性和有效性。

銀行業金融機構應當建立健全防火墻制度，規范內部交易，防止風險傳染。第三十八條（外包風險管理）銀行業金融機構應當制定外包風險管理制度，確定與其風險管理水平相適應的外包活動范圍。

第三十九條（風險管理應用）銀行業金融機構應當將風險偏好、風險管理策略、風險限額、風險管理政策和程序等要素與資本管理、業務管理相結合，在戰略和經營計劃制定、新產品審批、內部定價、績效考評和薪酬政策等日常經營管理中充分應用并得到有效實施。

第四十條（文檔管理）銀行業金融機構應當對風險偏好、風險管理策略、風險限額、風險管理政策和程序建立規范的文檔記錄。

第五章 管理信息系統和數據質量

第四十一條（風險管理信息系統）銀行業金融機構應當具備完善的風險管理信息系統，能夠在集團和法人層面計量、評估、展示、報告、加總所有風險類別、產品和交易對手風險暴露的規模和構成。

第四十二條（系統功能）銀行業金融機構相關風險管理信息系統應當具備以下主要功能，支持風險報告和管理決策的需要。

（一）支持識別、計量、評估、監測和報告所有類別的重要風險；

（二）支持風險限額管理，對超出風險限額的情況進行實時監測、預警和控制；

（三）能夠計量、評估和報告所有風險類別、產品和交易對手的風險狀況，滿足全面風險管理需要。

（四）支持按照業務條線、機構、資產類型、行業、地區、集中度等多個維度展示和報告風險暴露情況；

（五）支持不同頻率的定期報告和壓力情況下的數據加工和風險加總需求；

（六）支持壓力測試工作，評估各種不利情景對全行及主要業務條線的影響； 第四十三條（信息科技基礎設施）銀行業金融機構應當建立與業務規模、風險狀況等相匹配的信息科技基礎設施。

第四十四條（數據質量）銀行業金融機構應當建立健全數據質量控制機制，積累真實、準確、連續、完整的內部和外部數據，用于風險識別、計量、評估、監測、報告，資本和流動性充足情況的評估。

第六章 內部控制和審計

第四十五條（內控要求）銀行業金融機構應當合理確定各項業務活動和管理活動的風險控制點，采取適當的控制措施，執行標準統一的業務流程和管理流程，確保規范運作。

第四十六條（內審要求）銀行業金融機構應當將全面風險管理納入內部審計范疇，定期審查和評價全面風險管理的充分性和有效性。

銀行業金融機構內部審計活動應獨立于業務經營、風險管理和合規管理，遵循獨立性、客觀性原則，不斷提升內部審計人員的專業能力和職業操守。

全面風險管理的內部審計報告應當直接提交董事會和監事會。董事會應當針對內部審計發現的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。內部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。

第七章 監督管理

第四十七條（報備及報告要求）銀行業金融機構應當將風險管理策略、風險偏好、風險限額、風險管理政策和程序等報送銀行業監督管理機構，并至少按報送全面風險管理報告。

第四十八條（監管內容）銀行業監督管理機構應當將銀行業金融機構全面風險管理納入法人監管體系中，并根據本指引全面評估銀行業金融機構風險管理體系的健全性和有效性，提出監管意見，督促銀行業金融機構持續加以完善。

第四十九條（監管方式）銀行業監督管理機構通過非現場監管和現場檢查等實施對銀行業金融機構全面風險管理的持續監管，具體方式包括但不限于監管評級、風險提示、現場檢查、監管通報、監管會談、與內外部審計師會談等。

第五十條（監管溝通）銀行業監督管理機構應當就全面風險管理情況與銀行業金融機構董事會、監事會、高級管理層等進行充分溝通，并視情況在銀行董事會、監事會會議上通報。

第五十一條（監管措施）對不能滿足本指引及其他關于全面風險管理要求的銀行業金融機構，銀行業監督管理機構可以要求其制定整改方案，責令限期改正，并視情況采取相應的監管措施。

第八章 附則

第五十二條（與具體風險監管要求的關系）各類具體風險的監管要求按照銀行業監督管理機構的有關規制執行。第五十三條（參照執行）經銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構參照本指引執行。

第五十四條（施行時間）本指引自2016年 月 日起施行。本指引實施前發布的有關規范性文件如與本指引不一致的，按照本指引執行。[1]

解讀一

為提升銀行業金融機構全面風險管理水平，引導銀行業金融機構更好服務實體經濟，銀監會近日發布了《銀行業金融機構全面風險管理指引》（以下簡稱《指引》）。銀監會有關部門負責人就《指引》相關問題回答了記者的提問。

一、《指引》制定的背景是什么？

答：《指引》制定的背景主要有三方面：一是我國銀行業風險管理缺乏統領性規制。近年來，銀監會陸續制定了各類審慎監管規則，覆蓋了資本管理、信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、并表管理等各個領域，比較系統，但仍然缺乏一個針對全面風險管理的統領性、綜合性規則。因此，有必要制定關于全面風險管理的審慎規制，為銀行建立完善的全面風險管理體系提供政策依據和指導。二是銀行業金融機構全面風險管理實踐有待完善。我國銀行業在全面風險管理體系建設上已取得一定的成果，但實踐中仍然存在以下問題有待完善：第一，全面風險管理的統籌性和有效性有待提升。第二，中小銀行業金融機構全面風險管理體系建設起步相對較晚，精細化程度有待提高。第三，銀行業金融機構全面風險管理成果的應用較多基于銀監會的監管要求，深度和廣度仍有很大的拓展空間。三是國際監管改革對風險管理提出了新的要求。2008年國際金融危機后，國際組織和各國監管機構都在積極完善金融機構全面風險管理相關制度。2012年，巴塞爾委員會修訂了《有效銀行監管核心原則》，完善和細化了原則15“風險管理體系”的各項標準。之后，巴塞爾委員會和金融穩定理事會針對公司治理、風險偏好、風險文化和風險報告等全面風險管理要素陸續發布了一系列政策文件，提出了更具體的要求。《指引》的制定既是積極適應國際監管改革新要求的結果，又有助于提升我國銀行業風險管理水平。

二、《指引》制定的主要思路是什么？

答：《指引》的起草主要基于以下思路：一是形成系統化的全面風險管理規制。二是提出風險管理的統領性框架，強化全面性和關聯性視角。三是提高可操作性，提供全面風險管理和監管指南。四是引入《核心原則》最低標準，反映國際監管改革最新成果。五是充分考慮各類機構的差異化情況。六是注重與已有規制的銜接。

三、《指引》對全面風險管理有哪些原則性規定？

答：《指引》對銀行業金融機構全面風險管理提出四點管理原則：一是匹配性原則。全面風險管理體系應當與風險狀況和系統重要性等相適應，并根據環境變化進行調整。二是全覆蓋原則。全面風險管理應當覆蓋各個業務條線，包括本外幣、表內外、境內外業務；覆蓋所有分支機構、附屬機構，部門、崗位和人員；覆蓋所有風險種類和不同風險之間的相互影響；貫穿決策、執行和監督全部管理環節。三是獨立性原則。銀行業金融機構應當建立獨立的全面風險管理組織架構，賦予風險管理條線足夠的授權、人力資源及其他資源配置，建立科學合理的報告渠道，與業務條線之間形成相互制衡的運行機制。四是有效性原則。銀行業金融機構應當將全面風險管理的結果應用于經營管理，根據風險狀況、市場和宏觀經濟情況評估資本和流動性的充足性，有效抵御所承擔的總體風險和各類風險。

四、《指引》對全面風險管理提出哪些主要要求？

答：《指引》提出了銀行業金融機構全面風險管理體系的五個主要要素，包括風險治理架構，風險管理策略、風險偏好和風險限額，風險管理政策和程序，管理信息系統和數據質量控制，內部控制和審計體系等。《指引》對以上要素的具體內容也進行了規定。

其中，關于風險偏好，《指引》規定銀行業金融機構應當制定書面的風險偏好，做到定性指標和定量指標并重，并提出了風險偏好應包括的七項具體內容。關于風險限額，《指引》提出，銀行業金融機構應當制定風險限額管理的政策和程序，建立風險限額設定、限額調整、超限額報告和處理制度。同時，在風險限額臨近監管指標限額時，銀行業金融機構應當啟動相應的糾正措施和報告程序，采取必要的風險分散措施，并向銀行業監督管理機構報告。

五、《指引》對全面風險管理的責任主體提出哪些要求？

答：《指引》采用了風險管理“三道防線”的理念，強調銀行業金融機構董事會承擔全面風險管理的最終責任。銀行業金融機構監事會承擔全面風險管理的監督責任，負責監督檢查董事會和高級管理層在風險管理方面的履職盡責情況并督促整改。銀行業金融機構應當設立或指定部門負責全面風險管理，牽頭履行全面風險的日常管理。銀行業金融機構各業務經營條線承擔風險管理的直接責任。

六、《指引》是否充分考慮各類機構的差異性？

答：《指引》定位于為銀行業金融機構完善全面風險管理體系提供系統性指導框架。在此基礎上，《指引》充分考慮了各類銀行業金融機構的差異化情況。一是區分適用和參照執行。適用范圍明確為我國境內設立的銀行業金融機構，經銀行業監督管理機構批準設立的其他金融機構參照本指引執行。二是明確匹配性原則。考慮到各類機構特點的差異性，《指引》明確提出全面風險管理體系應當與風險狀況和系統重要性等相匹配，并根據環境變化進行調整。三是部分條款增加了適用的前提條件。如對規模較大或業務復雜的銀行業金融機構提出設立風險總監（首席風險官）的要求。[2]

解讀二

銀行業金融機構全面風險管理指引[1]

中國銀監會就《銀行業金融機構全面風險管理指引（征求意見稿）》公開征求意見 為提升銀行業金融機構全面風險管理水平，中國銀監會起草了《銀行業金融機構全面風險管理指引（征求意見稿）》（以下簡稱《指引》），現向社會公開征求意見。銀監會將根據各界反饋意見，進一步修改完善《指引》，適時發布。

近年來，為加強和規范商業銀行風險管理，銀監會借鑒國際金融監管改革成果，緊密結合我國銀行業實際，陸續制定了各類審慎監管規則，覆蓋了資本管理、信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、并表管理等各個領域，初步建立起一套較為完整的風險管理規制體系。在此基礎上，銀監會從現有規則中梳理提煉出共性要素，同時參照巴塞爾銀行委員會《有效銀行監管核心原則》的基本要求，借鑒國際經驗，起草了《指引》，形成了我國銀行業全面風險管理的統領性、綜合性規則，引導銀行業樹立全面風險管理意識，建立穩健的風險文化，健全風險管理治理架構和要素，完善全面風險管理體系，持續提高風險管理水平。

《指引》共8章54條，包括總則，風險治理架構，風險管理策略、風險偏好和風險限額，風險管理政策和程序，管理信息系統和數據質量，內部控制和審計，監督管理及附則，強調銀行業金融機構按照匹配性、全覆蓋、獨立性和有效性的原則，建立健全全面風險管理體系，并加強外部監管。

第三篇：《金融機構管理規定》

《金融機構管理規定》

(1999-6-20)

第一章 總 則

第一條 為維護金融秩序穩定，規范金融機構管理，保障社會公眾的合法 權益，促進社會主義市場經濟的發展，根據國家有關法律和法規，制定本規定。

第二條 中國人民銀行及其分支機構是金融機構的主管機關，依法獨立履 行對各類金融機構設立、變更和終止的審批職責，并負責對金融機構的監督和管理。任何地方政府、任何單位、任何部門不得擅自審批或干預審批。

對未經中國人民銀行批準設立金融機構或經營金融業務的，各金融機構一律不 得為其提供開戶、信貸、結算及現金等服務。

第三條 本規定所稱金融機構是指下列在境內依法定程序設立、經營金融 業務的機構：

（一）政策性銀行、商業銀行及其分支機構、合作銀行、城市或農村信用合作 社、城市或農村信用合作社聯合社及郵政儲蓄網點；

（二）保險公司及其分支機構、保險經紀人公司、保險代理人公司；

（三）證券公司及其分支機構、證券交易中心、投資基金管理公司、證券登記 公司；

（四）信托投資公司、財務公司和金融租賃公司及其分支機構，融資公司、融 資中心、金融期貨公司、信用擔保公司、典當行、信用卡公司；

（五）中國人民銀行認定的其他從事金融業務的機構。

第四條 金融業務是指存款、貸款、結算、保險、信托、金融租賃、票據 貼現、融資擔保、外匯買賣、金融期貨、有價證券代理發行和交易，以及經中國人 民銀行認定的其他金融業務。

第五條 金融機構應冠有本規定第三條所列金融機構專用名稱，非金融機 構一律不得冠有上述名稱或與其近似的名稱。

第六條 中國人民銀行對金融機構實行許可證制度。對具有法人資格的金 融機構頒發《金融機構法人許可證》，對不具備法人資格的金融機構頒發《金融機 構營業許可證》。未取得許可證者，一律不得經營金融業務。

第二章 金融機構設立的原則和條件

第七條 設立金融機構應依據下列原則：

（一）符合國民經濟發展需要；

（二）符合金融發展的政策和方向；

（三）符合銀行業、信托業、保險業、證券業分業經營、分業管理的原則；

（四）符合金融機構合理布局、公平競爭的原則；

（五）符合經濟核算原則。

第八條 申請設立金融機構應具備以下條件：

（一）具有符合中國人民銀行規定的最低限額以上的人民幣貨幣資本或營運資 金。經營外匯業務的，另應具有符合規定的外幣資本或營運資金。具體限額由中國 人民銀行規定。

（二）法定代表人和董事長、副董事長、行長、副行長、總經理、副總經理、主任、副主任（以下簡稱主要負責人）必須符合中國人民銀行規定的任職資格。同 時其從業人員中應有百分之六十以上從事過金融業務工作或屬于大中專院校金融專 業畢業生。

（三）具有符合中國人民銀行規定條件的營業場所和完備的防資、報警、通訊、消防等設施。

（四）中國人民銀行要求具備的其他條件。

第三章 金融機構審批的權限和程序

第九條 名稱中未冠“中國”、“中華”字樣的全國性金融機構，由中國 人民銀行總行審批。

第十條 設立下列金融機構，應經當地中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市分行審核同意后，報中國人民銀行總行批準。

（一）非全國性的具有法人資格的各類銀行、金融性公司以及城市信用合作社 聯合社；

（二）銀行的分行；

（三）保險公司及其他金融性公司的分公司；

（四）本規定第三條中未列入的試辦性金融機構；

（五）區域性金融機構跨省區設立的分支機構。

第十一條 在行政區內設立下列金融機構由當地中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市分行負責審批，但批準其籌建前，應向中國人民銀行總行備案，中國人民銀行總行在收到備案文件之日起30日內未提出異議的，視同認可。

（一）銀行的分行設立支行和辦事處；

（二）保險公司的分公司設立支公司及其他金融性公司設立辦事處。

第十二條 設立城市信用合作社由當地中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市行在中國人民銀行總行下達的指標內負責審核、批準，同時抄報總行備 案。

第十三條 設立本規定第九、十、十一、十二條所列之外的金融機構，由 當地中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市分行或其授權的下級中國人民 銀行負責審核、批準。

第十四條 中國人民銀行在批準設立金融機構的批件中應同時明確負責對 該金融機構的日常監管機關。

第十五條 設立金融機構應經過籌建和開業兩個階段。

第十六條 申請籌建金融機構，應向中國人民銀行提交下列資料一式三份：

（一）籌建申請報告；

（二）籌建可行性報告；

（三）籌建方案；

（四）籌建人員名單及其簡歷；

（五）中國人民銀行要求提交的其他資料。

第十七條 中國人民銀行對金融機構籌建申請的答復期為3個月，逾期未 獲批準的，申請人6個月內不得再次提出同樣的申請。

第十八條 籌建申請經批準后方可籌建，籌建期限為6個月。籌建期滿未 達到開業標準者，原批準文件自動失效。如遇特殊情況，經中國人民銀行批準可適 當延長期限，但最長不得超過1年。籌建期內不得從事金融業務活動。

第十九條 金融機構籌建就緒，應向中國人民銀行提出開業申請，并提交 下列資料一式三份：

（一）開業申請報告；

（二）中國人民銀行認可的會計師事務所或有關單位出具的驗資證明，資本金 或營運資金入帳原始憑證復印件，投資者的背景資料、資產負債表和會計報表；

（三）擬任法定代表人和主要負責人的名單及履歷，從事過金融業務工作的人 員占從業人員的比例；

（四）營業場所所有權或使用權的證明文件；

（五）章程，內容包括機構名稱、營業地址、機構性質、經營宗旨、注冊資本 金或營運資金數額、業務范圍、組織形式、經營管理和中止、清算等事項；

（六）中國人民銀行要求提交的其他資料。

第二十條 中國人民銀行在收到申請開業文件之日起30日內，書面通知申 請人是否批準其申請，未予批準的，在書面通知中注明理由。

第二十一條 經批準開業的金融機構，應持批準文件到工商行政管理部門 辦理登記注冊手續，并憑工商行政管理部門核發的營業執照和人民銀行的批準文件 領取《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》，經營外匯業務的另按規 定申領《經營外匯業務許可證》。辦妥以上手續始得營業。

第二十二條 金融機構自領取許可證之日起90日內必須開業。逾期未開業 者，原批準文件自動失效，由中國人民銀行收回許可證。但遇不可抗力經中國人民 銀行同意延期營業的不在此限。

第二十三條 經批準設立的金融機構，由中國人民銀行統一在指定的報紙 上向社會公告。公告費用由被公告的金融機構支付。

第四章 許可證管理

第二十四條 《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》是金融 機構經營金融業務的法定證明文件，除由中國人民銀行依法頒發、扣繳或吊銷外，其他任何單位和個人不得發放、收繳或扣押。

第二十五條 《金融機構法人許可證》和《金融機構營業許可證》由中國 人民銀行總行統一設計和印制。

第二十六條 《金融機構法人許可證》和《金融機構營業許可證》由正本 和副本組成，并注明金融機構的名稱、編號、企業性質及形式、注冊資本金或營運 資金數額、法定代表人和主要負責人、業務范圍、頒發日期及有效期限等內容。

第二十七條 金融機構應將《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許 可證》正本放置在營業場所的顯著位置，并妥善存放、保管許可證副本，以備查驗。許可證禁止偽造、涂改、出租、出借、轉讓、出賣，未經中國人民銀行批準不得復 印。

第二十八條 中國人民銀行對領取或更換許可證的金融機構，按規定收取 一定費用。

第二十九條 《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》每3 年 更換一次。如許可證丟失或嚴重破損，應于發現之日起15日內在全國性報紙上聲明 作廢，并持書面檢查和已刊發的登報聲明向中國人民銀行重新申領。

第五章 資本金或營運資金管理

第三十條 金融機構的貨幣資本金必須按中國人民銀行的規定入帳到位。

第三十一條 金融機構的股東資格、股東數量和股本結構應符合中國人民 銀行的規定。

第三十二條 金融機構的資本金或營運資金來源應是投資者有權支配的自 有資金，不得以借入資金、債權作為資本金。

第三十三條 金融機構設立的分支機構一律不得具有法人地位，分支機構 應具有規定數額的營運資金，其營運資金由總行（總公司）從資本金或公積金中撥 付，累計撥付總額不得超過總行（總公司）資本金的百分之六十。

第三十四條 金融機構的資本金或營運資金必須真實、充足。

第六章 法定代表人及主要負責人任職資格審查

第三十五條 中國人民銀行對金融機構的法定代表人及主要負責人的任職 實行資格審查制度。

第三十六條 金融機構的法定代表人及主要負責人的任免或變更，應事先 按金融機構審批權限報中國人民銀行進行任職資格審查。

未經中國人民銀行進行任職資格審查或審查不合格的，金融機構的董事會或行 政主管部門一律不得辦理任免手續。

第三十七條 中國人民銀行對金融機構法定代表人及主要負責人任職資格 的審查方式包括：

（一）審核履歷及有關資料；

（二）考察談話；

（三）了解有關情況。

第三十八條 金融機構法定代表人及主要負責人的任職資格條件由中國人 民銀行總行制定。

第七章 金融機構的變更

第三十九條 金融機構的下列變更事項，應事先報經中國人民銀行批準，辦理變更手續。

（一）增減注冊資本金或營運資金數額，調整股權結構及股本方式，轉讓股權；

（二）改制為有限責任公司或股份有限公司；

（三）調整業務范圍；

（四）更換法定代表人及主要負責人；

（五）更改名稱；

（六）機構分設、合并；

（七）修改章程；

（八）變更營業地址；

（九）中國人民銀行認定須報經批準的其他變更事項。

第四十條 金融機構變更事項的審批程序與權限，參照本規定第三章的有 關規定辦理。營業地址和法定代表人及主要負責人的變更可由原審批機關授權下一 級中國人民銀行審批，到原審批機關辦理變更手續。

第四十一條 金融機構變更申請的答復期為60天，逾期如未獲批準，90天 內不得再次提出同樣的申請。

第八章 金融機構的終止

第四十二條 金融機構有下列情形之一的，中國人民銀行可責令其關閉并 繳銷許可證。

（一）嚴重違反國家的法律、法規和政策。

（二）領取《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》后90天內未開 業；

（三）已喪失本規定第八條要求具備的條件；

（四）已連續停業6個月或累計停業1年；

（五）被其他金融機構收購或兼并；

（六）連續3 年虧損額占資本金的百分之十或虧損額已占資本金的百分之十五 以上；

（七）年檢不合格整改無效或連續2年年檢不合格；

（八）在申請設立過程中提供虛假材料或有不正當行為；

（九）中國人民銀行認定的其他應予關閉的情況。

第四十三條 金融機構申請歇業、破產、解散，應按其設立時的申報程序 報經中國人民銀行批準。

第四十四條 金融機構的終止、被收購或兼并，破產、解散或被責令關閉，應在中國人民銀行和有關部門的監督下依法進行清算后，繳回《金融機構法人許可 證》或《金融機構營業許可證》，持中國人民銀行通知書向工商行政管理部門辦理 注銷登記手續，并在中國人民銀行指定的報紙上公告。

第九章 年檢與日常檢查

第四十五條 中國人民銀行及其分支機構有權隨時對金融機構進行日常檢 查，并實行行業檢查制度。

對全國性金融機構的總行、總公司的年檢和日常檢查，由中國人民銀行總行組 織實施或授權當地中國人民銀行分行實施。中國人民銀行省、自治區、直轄市、計 劃單列市分行負責對轄區內各金融機構的年檢和日常檢查。

第四十六條 中國人民銀行工作人員依法對金融機構行使檢查職權時，應 持中國人民銀行總行統一頒發的《金融檢查證》。

第四十七條 金融機構年檢及日常檢查的內容包括：

（一）設置或變更事項的審批手續是否完備；

（二）申報材料的各項內容與實際情況是否相符；

（三）資本金或營運資金是否真實、充足；

（四）是否超業務范圍經營；

（五）法定代表人或主要負責人的變更手續是否完備；

（六）是否違章、違法經營；

（七）業務經營狀況是否良好；

（八）營業場所和安全設施是否符合要求；

（九）中國人民銀行認為需要檢查的其他事項。

第四十八條 金融機構年檢時間為每年的第一季度。金融機構在接到年檢 通知書之日起15日內，應向中國人民銀行報送下列文件和報表：

（一）年檢報告書；

（二）資產負債表和損益表；

（三）決算報告；

（四）《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》副本；

（五）中國人民銀行要求報送的其他資料。

第四十九條 年檢合格的金融機構，由中國人民銀行在其《金融機構法人 許可證》或《金融機構營業許可證》副本上加蓋合格印章，并予以公告。

對金融機構年檢及日常檢查的有關資料和結論，由中國人民銀行記入該金融機 構檔案。

第十章 罰 則

第五十條 凡違反本規定者，中國人民銀行有權依法進行查處。

第五十一條 違反本規定，有下列行為之一的，中國人民銀行有權凍結其 帳戶，沒收非法所得，并處以人民幣100萬元以上1000萬元以下的罰款； 情節嚴重 構成犯罪的，移送司法機關依法追究有關人員的刑事責任。

（一）未經中國人民銀行批準，擅自設立金融機構的；

（二）無《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》，擅自經營金融 業務的；

（三）偽造《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》的。

第五十二條 金融機構在設立過程中弄虛作假，有欺詐行為的，除吊銷《 金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》、沒收非法所得外，另處以人民 幣50萬元以上500萬以下罰款。

第五十三條 金融機構在籌建期間擅自辦理金融業務的，沒收其非法所得，并按違法金額處萬分之五的罰款。情節嚴重的，取消其籌建資格。

第五十四條 拒絕和阻撓中國人民銀行對金融機構年檢或日常檢查的，處 以人民幣10萬元以上100萬元以下罰款，并予以警告、通報批評或停業整頓的處罰，同時追究法定代表人或主要負責人的責任。

第五十五條 金融機構在向中國人民銀行報送的資料、文件及報表中弄虛 作假的，處以人民幣5萬元以上50萬元以下罰款。并予以通報批評。情節嚴重的，責令撤換其法定代表人或主要負責人。

第五十六條 丟失或涂改《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可 證》的，處以人民幣1萬元以上10萬元以下罰款，情節嚴重的，并處通報批評或責 令其停業整頓。

第五十七條 對年檢不合格的金融機構，中國人民銀行予以下列處罰：

（一）限期改正；

（二）緩辦年檢登記，并要求其進行整頓；

（三）建議更換法定代表人或主要負責人；

（四）責令其停業整頓，并予以公告。

以上處罰可以并處。

第五十八條 凡違反本規定中其他規定的，中國人民銀行可視情節予以下 列處罰：

（一）警告；

（二）通報批評；

（三）限期糾正；

（四）沒收非法所得；

（五）處以人民幣50萬元以上500萬元以下罰款；

（六）勒令停辦部分業務；

（七）停業整頓；

（八）責令撤換法定代表人或主要負責人；

（九）指派人員接管；

（十）凍結帳戶；

（十一）責令其關閉并吊銷《金融機構法人許可證》或《金融機構營業許可證》。

以上處罰可以并處。

第五十九條 當事人對中國人民銀行的處罰決定不服的，可在接到處罰通 知書之日起15日內向上一級人民銀行依法申請復議，對復議決定不服的，可以在接 到復議決定書之日起15日內向當地人民法院起訴。逾期不申請復議和起訴，處罰決 定生效。對不執行處罰決定的，由做出處罰決定的機關依法強制執行或申請人民法 院強制執行。

復議期間和人民法院審理期間，除法律、法規另有規定外，不停止原處罰決定 的執行。

第十一章 附則

第六十條 本規定由中國人民銀行總行負責解釋，修改時亦同。

第六十一條 中國人民銀行各省、自治區、直轄市、計劃單列市分行可根 據本規定，結合當地實際情況，制定實施細則，報中國人民銀行總行備案。

第六十二條 中國人民銀行在本規定施行以前公布的規范性文件凡與本規 定有抵觸的，一律按本規定執行。

第六十三條 外資金融機構管理的有關規定另行制定。

第六十四條 本規定自公布之日起施行。

附：

一、關于設置銀行及其分支行機構的暫行規定

二、關于銀行機構主要負責人任職資格的審查辦法

附一

關于設置銀行及其分支機構的暫行規定

一、設置全國性或區域性銀行應具備的主要條件：

1、設置全國性銀行，應具有20億元人民幣以上的實收貨幣資本金； 設置區域 性銀行，應具有10億元人民幣以上的實收貨幣資本金；

2、股份制商業銀行的股東企業，必須符合中國人民銀行關于向金融機構資本 投資的暫行規定要求；

3、銀行法定代表人和主要負責人應符合中國人民銀行規定的任職資格；

4、新設銀行的一般工作人員應有百分之六十以上從事過金融專業工作；

5、具有完備的機構章程；

6、具有符合中國人民銀行規定條件的營業場所，具有防盜、報警、通訊、消 防等方面完備的設施；

7、中國人民銀行要求具備的其他條件。

二、設置銀行分支機構應具備的主要條件：

1、申請設置分支機構的銀行，必須是已經設立一年以上，經營業績良好，無 違反金融監管法規行為的銀行；

2、申請設置分支機構的銀行，在擬設分支機構地區已經發生的貸款業務應不 少于5000萬元人民幣；

3、擬設置的分行，應由其總行撥給不少于1億元人民幣的營運資金；

4、擬設置的支行應由其總行撥給不少于5000萬元人民幣的營運資金；

5、設置分支機構的銀行撥給其各分支行營運資金的總和，不得超過其總行資 本金總額的百分之六十；

6、申請設置分支機構的銀行，其資產負債比例，應達到中國人民銀行規定的 各項管理指標；

7、各類銀行一律不得設置具有獨立法人地位的分支行。

三、審批權限及登記機關

1、設立名稱中冠有“中國”、“中華”字樣的全國性銀行，由中國人民銀行總行審核，報國務院批準；未冠有“中國”、“中華”字樣的全國 性銀行，由中國人民銀行總行審批；

2、具有法人資格的各類銀行，各類銀行在各省、自治區、直轄市和計劃單列 初次設立分支機構（含辦事處）；各類銀行設置分行（含分行）以上的分支機構； 各類銀行分行跨省區設立分支機構，須由中國人民銀行省、自治區、直轄市和計劃 單列城市分行審核同意后，報中國人民銀行總行批準并辦理登記手續。

3、各類銀行設置分行以下的分支機構，由中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列城市分行批準并辦理登記手續，但在籌建之前應向中國人民銀行總行備案，中國人民銀行總行在收到備案文件之日起30日內未提出異議的，視同認可。

四、城市合作銀行、農村合作銀行由中國人民銀行省、自治區、直轄市和 計劃單列市分行審核同意后，報中國人民銀行總行審批。

五、銀行申請設立代表處必須報經中國人民銀行總行批準。

附二：

一、為加強對銀行機構主要負責人資格審查的管理，特制定本辦法。

二、本辦法所指銀行機構是指在中華人民共和國境內的依法定程序設立，經營金融業務的各類銀行機構（不含合資和外資金融機構）。

三、銀行機構主要負責人的任職資格

（一）學歷與資歷必須符合以下條件之一

１、金融專業研究生長畢業，從事金融工作５年以上，經濟、法學專業同等學 歷者，必須從事金融工作７年以上；

２、金融專業大學本、專科畢業，從事金融工作８年以上，經濟、法學專業同 等學歷者，須從事金融工作工作１０年以上；

３、高中、中專畢業，從事金融工作工作１２年以上；

４、從事其他經濟工作２０年以上，經過金融專業培訓一年以上。

（二）無因經營、管理不善而致使金融機構虧損、破產記錄和不適宜從事金融 工作的其他不良行為；

（三）銀行機構法定代表人和主要負責人必須與黨政機關脫鉤，銀行機構的法 定代表人不得兼任企事業單位的法定代表人和主要負責人；

（四）離退休人員不得擔任銀行機構法定代表人；

（五）必須是中華人民共和國公民。

四、擬任的銀行機構主要負責人，須報經中國人民銀行進行任職資格審 查，同意后方可任命。

（一）中國人民銀行總行直接審批的銀行機構，其主要負責人的擬任人由中國 人民銀行總行進行任職資格審查。

（二）各地按審批權限需報中國人民銀行總行審批的銀行機構，其主要負責人 擬任人選由中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市分行進行審核后，報中 國人民銀行總行進行任職資格審查。

（三）中國人民銀行各省、自治區、直轄市、計劃單列市分行審批的銀行機構，其主要負責人擬任人選經所在地中國人民銀行審核后，由中國人民銀行省、自治區、直轄市、計劃單列市分行進行任職資格審查。

五、非獨立法人的銀行分支機構的主要負責人擬任人選的資格審查，參照 本辦法執行。

六、銀行機構變更主要負責人，須按審查權限經中國人民銀行進行業務資 格審查同意后，由其董事會或行政主管部門依據批文辦理任免手續，并憑此更換《 金融機構法人許可證》或《經營金融業務許可證》。未經中國人民銀行進行業務資 格審查或審查時有異議的，其行政主管部門和董事會不得辦理任免手續，中國人民 銀行不得為其更換《金融機構法人許可證》或《經營金融業務許可證》。

七、本辦法自下發之日起執行。

注：本辦法所指主要負責人為銀行機構的董事長、副董事長、行長、副行

第四篇：淺談全面風險管理條件下如何加強農村中小金融機構內控建設

淺談全面風險管理條件下如何加強農村中小金融機構內控建設

近年來，農村中小金融機構在上級行業管理部門的正確領導下，內部控制建設取得了較大的進步，但隨著全面風險管理在農村中小金融機構的逐步推行，如何在全面風險管理條件下進一步加強內控建設是當前具有全局性意義的一項重要課題

一、全面風險管理的特點

（一）風險管理范圍全面化。對經營面臨的所有風險進行系統化管理，將信用風險、市場風險、操作風險等全部風險都納入統一管理范疇，將承擔這些風險的各個業務單位納入到統一的管理體系中，對各類風險根據統一化的標準進行度量和匯總，依據董（理）事會對風險的容忍程度進行控制和管理。

（二）風險管理過程全程化。業務的每個環節都可能存在風險點。以傳統的授信業務為例，包括客戶準入、貸前調查、貸中審查、貸后管理和保全清收等環節，如果在客戶準入和貸前調查階段對客戶信用審查不嚴，就會導致誤將較差客戶作為授信對象給予授信，放大客戶違約風險；如果在貸后管理階段缺乏對客戶緊密跟蹤，就可能喪失清退客戶的最佳時機，放大銀行的損失。因此風險管理必須貫穿于業務發展的每一個過程。

（三）風險管理文化全員化。風險管理不僅是風險管理部門的事，上至董（理）事會成員，下到每位員工，人人有責。每個崗位上的每位員工在做每項業務時都可能遇到風險，若不能形成全員的風險管理文化，不能形成防范風險的多道關卡，只依賴風險管理部門人員防范風險，風險管理的及時性和有效性就難以真正落到實處。

（四）風險管理方法全新化。風險管理的科學性就體現在風險管理的技術手段上，傳統的風險管理手段和方法越來越受到銀行經營環境復雜化的制約，IT技術的日新月異，企業股權結構和財務運作手段的多樣化等因素都對農村中小金融機構傳統的風險管理方法提出了挑戰。

（五）風險管理度量全額化。按照新巴塞爾協議的要求，資本充足率的計算必須包括信用風險、市場風險和操作風險。因此在風險度量上要計算信用風險的加權資產，同時也要計算應對市場風險和操作風險的資本，倒算出市場風險和操作風險的風險加權資產。

二、全面風險管理與內部控制的關系

全面風險管理和內部控制建設二者既緊密相關又存在差異。作為全面風險管理的重要組成部分，內部控制和全面風險管理緊密相關。第一，全面風險管理包括了內部控制的內容。從全面風險管理框架和內部控制框架可以看出，全面風險管理除包括內部控制的目標之外，還增加了戰略目標等。第二，內部控制是全面風險管理的必要環節。內部控制是為了實現其管理目標而提供的一種合理保障，良好的內部控制可以合理保證合規經營及成果的真實可靠，而這也正是全面風險管理所要達到的目標。第三，全面風險管理和內部控制原則基本相同，無論是全面風險管理還是內部控制，都堅持了全面性、獨立性等原則，目的是覆蓋所有的部門、崗位和人員，使內部控制和風險管理真正落到實處；但也有區別之處，風險管理堅持經營規模與業務發展適應性和融合性，強調以合理的成本實現風險管理目標，確保機構價值的長期提高。第四，內部控制和全面風險管理存在重合之處。全面風險管理不僅包括信用風險、市場風險，還包括操作風險，減少操作風險產生的損失是風險管理的一項重要內容。而防范操作風險也是內部控制的重要職能，通過約束不同部門、不同崗位和不同人員的職責，達到避免或降低操作風險產生的目的。

全面風險管理不僅擴展了內部控制理念，而且在風險管理框架和管理工具等方面也包括了內部控制的相關內容。全面風險管理不是取代內部控制，而是適應銀行機構對風險管理更高的內部控制要求；而完善的內部控制機制，不僅可以保障風險管理體系的健全、改善公司治理結構，而且還可以促進風險管理策略的有效實施，同時風險管理水平的提升也會極大提高內部控制的質量和效率。

三、構筑符合全面風險管理要求的內部控制體系

（一）完善內控組織體系，實施系統動態管理。內部控制的實施不是孤立的，它是由母系統和許多子系統共同組成的一個有機整體。農村中小金融機構必須從零散的、靜態的、被動的管理向系統的、動態的、主動的執行轉變，建立起一套全面和可持續的內部控制管理體系，使內部控制體系各組成要素之間的聯系更加清晰和有序。整個內控管理體系自上而下分為三個層次：第一層即決策層，在董（理）事會下設風險管理委員會作為內控管理的最高決策機構，負責確定內控管理基本原則，明確內控管理可承受的風險程度。第二層即經營層，認真執行董（理）事會制定的內控風險政策，推動建立內控風險程序和機制，研究風險識別、監控和緩釋的方法，并明確職能部門在內控管理與風險管理方面的職責分工，協調配合。第三層即監督層，由監事會負責監督內控管理體系運作的情況，對各類內控風險事故進行責任認定和追究，對內控風險控制的有效性進行監測、評估和改進。各業務部門及各崗位員工必須定期對涉及該崗位的體系文件的適宜性和有效性進行自查或審核，對發現問題并積極建議者給予獎勵；風險管理部門需定期組織對所有業務條線和各業務環節進行系統評價，發現問題及時跟進整改措施，并對疑點和薄弱環節建立持續跟蹤檢查制度；審計部門也需定期對文本化的內控體系進行評審，對其有效性發表意見并提出改進建議，針對發現的問題或風險隱患及時下達整改建議書，并跟蹤其糾正的效果。執行過程中，各職能部門之間進行相互評價，嚴禁自我進行內控評價，防止出現流于形式。

（二）注重內控文化建設，營造全員合規氛圍。培育人本化的內控合規文化。堅持“以人為本”的原則，倡導和強化內部控制意識，使全體員工增強內控制度執行的自覺性。一是提升全體員工素質，加強員工業務培訓，嚴格執行上崗培訓和考核制度，所有上崗人員必須熟練掌握各項業務操作流程和有關規章制度；二是規范全體員工行為，建立嚴格的業務操作規程，按章辦事，特別是規范高管人員行為，要求其帶頭執行規章制度，在員工中樹立榜樣，形成合規文化氛圍；三是激發全體員工潛能，明確員工的發展路徑，加強與員工的溝通，尊重員工價值，完善激勵機制，充分發揮員工的積極性、創造性和潛能；四是實施紀律處罰，加大對違規行為人的懲戒力度，以維護規章制度的嚴肅性。

樹立高管人員合規經營理念。高管人員要將“內控優先”理念貫穿到業務經營的各個層面，正確理解內控制度建設在業務發展中的基礎性地位，辯證看待內

控與發展的關系，確立科學的內控管理理念。本著“先規范后發展”的原則，確保在業務發展的同時，落實風險控制措施，決不能一味地強調業務發展而放松甚至放棄內部控制。在明確操作風險政策、目標和程序的前提下，建立系統、透明的操作風險管理組織體系，實施對整體經營活動的系統監測控制。

建立符合內控制度要求的激勵約束機制。設計全面的考評規則，采取定性定量方法，從道德環境、風險識別與管理、內控組織架構、內部審計效力等方面進行評價，將全面風險管理思想貫徹到經營目標責任制中。完善高管人員長效約束與激勵機制，對其任期內發生的經營管理行為進行長期監測管理，并實行問責制；對出現案件、管理不力或發現問題隱瞞不報的，從嚴追究其責任，激勵其積極作為；鑒于內控風險的滯后性，可以設置高管內控獎勵基金，對任期內履行內控管理職責的高管人員在經過離任考察期后給予獎勵，避免短期行為。對于業務部門和員工，也要運用科學的內控風險管理激勵和約束機制，通過在員工績效考核體系中增加操作風險管理項指標，調動員工參與內控風險管理的積極性，將內控風險管理內嵌到員工的績效考核中，以保證員工在日常工作中能夠專注于操作風險的防范和合規操作上。

（三）完善運行機制設計，健全內控制度體系。完善制度設計，確保內控制度體系層次化。決策層面，要完善法人治理結構，通過商業化改造，建立起現代企業制度，加強對決策者的監督約束。管理層面，要建立運作有序、反映迅速、調整及時、評價合理的內部控制組織體系。操作層面，要考慮業務操作制度設計的彈性，確保制度執行的可操作性；要建立能涵蓋各業務崗位、業務品種的內控制度，并制定出切合實際的業務操作規程，明確各層次、各崗位在業務操作過程中的責權劃分，按各自的工作性質、權限承擔相應的工作責任。在會計核算業務上，要按照授權分責、監督制約等安全謹慎原則建立嚴密的會計控制制度，實行會計主管委派制，不參與具體業務經營，保障財務、會計信息的真實準確。在信貸業務上，要建立統一的授信管理，優化信貸業務流程，完善授信與審批機制，加強客戶信用風險識別與監測，預防、降低信貸風險，提高資產質量。

整合內控資源，確保內控制度體系系統化。對現有的內控制度進行規范和有效梳理，修訂完善相關內容，使之配套化、科學化、系統化。堅持監督制約原則，明確劃分相關部門之間、崗位之間、上下級機構之間的職責，建立職責分離、橫向與縱向相互監督制約的機制；堅持流程規范原則，對業務流程的不同環節，明確由不同的人員組成，通過業務流程設計使不相容的崗位相分離，如信貸上審貸分離，柜面上業務經辦與賬務處理分離，會計崗位嚴禁一人兼任非相容的崗位或獨自完成會計全過程的業務操作，以達到規范崗位操作的目的，否則必然導致管理失控；堅持責任牽制原則，不僅要規定職能部門和個人處理業務的權限，還要規定其承擔的相應責任，并從嚴追究，以起到約束牽制作用。

（四）強化風險流程控制，確保內控執行效果。引入信息科技手段促進剛性約束。通過軟件開發，將內部控制各環節編入計算機程序，由操作系統進行控制，使員工無意或有意的錯誤都能被電腦程序發現而難以通過，可以起到很好的效果。運用科技手段，加強“機器控制”，減少人為干預，把內控制度固化到各個操作系統、管理系統，形成內控制度執行的剛性約束。

加強重要崗位和環節的監督與控制。一是發揮會計、信貸主管的核心作用，會計主管是授權管理的執行者，信貸主管是信貸流程風險控制的執行者，都是內部控制的縱向及橫向制約的重要環節。因此，會計、信貸主管必須按規定做好內控風險管理與控制；二是嚴格執行重要崗位分離制度。崗位設置要充分考慮相互制約，杜絕每一個可能出現的漏洞，嚴格實行“印、押、證”分管制度，嚴禁出現業務操作“一手清”現象；三是嚴格執行重要崗位輪換、干部交流、強制休假、親屬回避制度。對重點崗位要實行定期和不定期輪換，建立和實施基層信貸、會計主管輪崗異地交流機制；四是加大審計監督檢查力度，配齊配強審計人員，建立審計工作責任制度，提高審計人員責任心，使審計職能得以有效發揮。

建立內控風險信息溝通及違規處罰機制。不論是上級檢查發現的問題，還是各業務部門檢查輔導中發現的問題，都要及時在機構內部溝通。建立風險報告制度，暢通風險管理的信息傳遞，保證決策層能夠通過內控評價和風險報告對內控狀況進行綜合評價，對風險監測情況進行整體分析，做出有依據的判斷決策；執行層在責任劃分和權限內履行風險內控管理職責；監督檢查層通過對操作層工作的監督與檢查，及時對違規違紀行為進行處罰，確保制度的嚴肅性。

（五）運用風險管理技術，量化分析內控風險。一是建立風險指標識別體系。規定識別和判斷風險因素的方式、方法，界定形成各類風險的內外因素。二是建立內控風險指標計量標準。對可計量的風險，要明確風險的數量標準；對不可計量的風險，要進行風險定性描述，明確分級或分類標準，使風險盡可能量化。三是加快風險管理的信息化建設。構建內控風險管理信息系統，涵蓋內控風險監測、分析和控制等風險管理各環節，構建全過程風險管理網絡體系。

（六）加強內控隊伍建設，培養風險管理人才。隨著業務的不斷發展，資產規模的不斷擴大，新的風險和問題不斷出現，內控風險的內涵也越來越大，對農村中小金融機構業務人員、管理者提出了更高要求。為此，農村中小金融機構應盡快培育一支高素質、善管理的人才隊伍，組織開展對銀行風險管理新技術、新方法的學習，掌握內部控制運行機制的構建理念與方法，將培養內控風險管理人才作為一項長期系統工程，在機構內部推行人才競爭機制，形成后續人才儲備，以便更好地開展內控風險管理與評價。

第五篇：品牌管理

我國零售企業如何實施自有品牌戰略？

零售企業自有品牌(Private Brand)戰略是指零售企業通過搜集、整理、分析消費者對某類商品的需求特性的信息，提出新產品功能、價格、造型等方面的開發設計要求，進一步選擇合適的生產企業進行開發生產，最終由零售企業使用自己的商標對新產品注冊并在本企業內銷售的戰略。在中國的國內市場上，商品絕大部分使用的是制造商品牌，而自有品牌，即商業企業自己設計并用于所經營商品的品牌則很少被使用。隨著社會主義市場經濟的逐步建立，流通領域的競爭愈加激烈，如何不斷地創新改革，謀求自身在新的商業零售體系中的市場地位已成為當務之急。實施自有品牌戰略，被越來越多企業所關注 大型零售企業自有品牌戰略有以下兩種實施方式：

1、自設生產基地，即企業自己設計開發并生產加工某些商品，使用自己的品牌銷售。這種方式的特點是：生產企業的零售企業之間形成一種穩定的協作關系，而不是單純的交易關系，他們具有共同的利益和目標，融為一個利益的整體。采用這種方式的零售企業應該具備充足的人力和合理的人力結構，使得由策劃、設計到生產、銷售都有相應的專業人才。企業還要足夠的財力來建廠、購買設備并支付人員的開支。

2、委托生產商制造，即零售企業根據市場的動態對商品的質量、規格、類型、原料、包裝、結構等方面進行設計，然后委托生產企業按照具體生產要求制造，銷售時使用自有品牌。使用這種方式零售企業與生產企業之間則是一種較為松散的協作關系，對零售企業而言，風險較大。但這種方式中生產商規模雖小，質量卻高。這些小的生產企業由于資金、規模的限制，無法與使用零售商品牌的商品競爭，大型零售企業正是利用這一點，以利潤為紐帶，使這些小企業為其生產，實現互惠互利。

在我國，鼓勵大型零售企業開發自有品牌商品，有著深刻的經濟和社會意義。應該用自有品牌引導消費，用新產品適應市場的變化，迎合顧客的需要，走出不良競爭的誤區，使企業得以持續的發展。