第一篇：合規文化建設方案

合規文化建設方案

為進一步增強合規經營意識,培育良好的內控合規文化,提高風險管理能力，推動案件專項治理工作，確保我行改革與發展的順利推進,根據三明銀監分局制定的《三明市銀行業建設“合規文化年”活動實施方案》，結合我行正開展的合規文化教育活動，制定本實施細則:

一、指導原則

開展建設“合規文化年”活動,是當前農業銀行規范操作行為、遏制違紀違規問題和防范案件發生,加強合規管理,全面防范風險,提升經營管理水平的需要。活動要以“教育入腦、內控優先、問責從嚴”為主題，堅持“監管機構跟蹤督導，銀行業協會積極配合，銀行業機構組織落實”原則，建設良好合規經營文化，構建牢固的案件防線。

二、活動目標

合規文化建設是銀行業金融機構實施風險為本管理重要載體，是風險內控管理的重要抓手。要通過開展“合規文化年”建設活動，進一步端正經營指導思想,增強合規經營意識,控制風險,穩健經營,實現四個確保：員工的合規經營意識和自覺性明顯增強，確保各項監督問責機制有效落實，確保各機構內控管理的執行力和控制力明顯強化，確保整體風險防范能力明顯提高，形成“人人講合規，處處顯合規，行行重合規”的良好氛圍，使每一位員工牢固樹立“合規操作是崗位工作的第一要義”的理念，促進監管理念與經營理念的良性互動。

三、組織領導

建設“合規文化年”活動在全行各部門、網點和全體員工中進行。活動時間自2006年6月開始,至年底結束。縣支行成立建設“合規文化年”活動領導小組,由林建斌同志任組長,章曦光同志任副組長,程應湘、張則明、周延選、高見廣、范佳載、肖玉珍、林建東、林瑞均、鄭蘭姐為成員,領導小組下設辦公室,辦公室由鄭蘭姐負責,主要負責活動的組織協調工作。

四、主要內容

（一）抓員工教育，構建合規經營的思想防線。

一是開展典型案例分析。通過開展典型案例講座對員工開展防范操作風險警示教育，促進員工樹立“內控管理無小事”觀念。認真分析和吸取各類案件的教訓，警鐘長鳴，舉一反三，從管理體制和管理制度方面尋找案件發生的深層原因，結合本行業務發展狀況，分析研究本部門、本網點合規風險管理系統及流程。二是開展監管法規、內部規章制度學習。學習內容主要包括：（1）《銀行業監督管理法》、《中國人民銀行法》、《商業銀行法》及其他商業銀行監管法規文件；（2）《中國農業銀行領導干部道德風險防范指引》、《中國農業銀行防范案件工作指引》、《中國農業銀行查辦案件工作指引》；（3）與員工崗位相關的業務管理辦法與規章制度。通過學習，使員工時刻銘記和恪守自己必須遵守的基本行為準則。銀行業協會將通過組織知識競賽或從業人員資格考試，請各位員工認真做好準備。

三是開展新經營理論學習，樹立科學發展觀和正確的業績觀。牢固樹立科學的發展觀，堅持內控優先、審慎經營的理念，糾正片面追求業務發展的傾向，正確處理好短期效益與長期效益的關系、競爭與規范的關系、改革創新與防范風險的關系，高度重視銀行風險出現的新特點。建立科學、合理的績效考核制度，合理確定任務目標，把風險及內控管理納入考核體系，切實加強和改善銀行審慎經營和管理。

四是加強員工的職業道德教育。通過開展社會主義榮辱觀教育、案件專項治理和治理商業賄賂等活動，加強員工職業道德教育，在銀行內部樹立誠信和正直的道德觀念，強化“合規人人有責”、“主動合規”、“開放及誠實面對監管部門”等合規文化。

（二）抓制度監督，構建合規經營的制度防線。

一是開展內部合規制度再清理活動。結合案件專項治理“回頭看”檢查和合規文化教育活動，對業務流程、授權管理和規章制度進行全面梳理，檢查現有制度中是否存在疏漏及不適應、不合理的情況，對查找出來制度方面的問題,如該制度或操作辦法屬于本級行制定的,應立即進行修訂完善,如該制度或操作辦法屬于上級行制定的,應向上報告并提出修訂建議。使內控制度建設符合實際工作要求，避免管理失控、制度懸空現象的出現。

二是開展內控評價。合規性管理的規章制度一定要覆蓋到所有客戶、產品和服務，一定要涵蓋所有從業人員的行為操守和道德規范。

三是強化內審監督和員工行為排查。結合案件專項治理“回頭看”檢查和重點治理工作，加強對關鍵崗位、重要環節、重點業務的檢查，并重視突擊性檢查。加強對員工“八小時之內”和“八小時之外”的行為進行分析排查和報告，對不適宜在重要崗位的人員進行及時調整。要堅持“輪崗制度”、“干部交流制度”和“強制休假制度”，進一步加強對關鍵崗位人員的行為監管，完善和落實員工行為排查制度，對參與“黃、賭、毒”活動的員工要依法依紀嚴肅查處，對有經商辦企業、不正常交友現象的員工要予以密切實注，力求將各種發案隱患消滅在萌芽狀態。

（三）抓責任追究，構建合規經營的問責防線。

一是建立完善責任追究力度。要建立合規責任體系，進一步落實“一把手”的合規管理責任，明確管理層、業務部門、業務崗位的合規職責，構建一級管一級、一級抓一級、一級對一級負責的責任網絡。對于合規風險及違規問題，要落實“五問責”制度，包括經辦人職責、領導人職責、前任職責、檢查人員職責、用人職責等。

二是加強對已發案件的處理。對已發案件，在查清案件的基礎上，嚴肅追究有關人員的責任。對問題嚴重、性質惡劣、影響較大的案件，堅決追究發案單位負責人、職能部門負責人及其上級機構負責人、職能部門負責人的責任。

三是建立內控合規監督員制度。確定支行營業部潘才斌、巖中分理處李華聰、南大街分理處鄭新麗、東街口詹明芳、東門分理處黃長福、上京營業所詹振團、廣平營業所吳元珠為合規監督員，負責監督依法合規經營和執行規章制度情況。合規監督員應主動地識別、評估和監測合規風險，加強合規風險提示。

四是建立清晰的合規風險報告線路。根據業務管理垂直化和組織機構扁平化的趨勢，科學設定合規風險報告線路。進一步拓寬信息反饋渠道，增加和暢通基層員工直接向上層管理機構反映基層負責人或其他人員違規違法行為的渠道，確保事件得到盡早發現和處理。

五、活動步驟

建設“合規文化年”活動主要分五個階段進行：

第一階段：宣傳發動階段（5月至6月上旬）

認真組織學習三明銀監分局的實施方案，將活動精神傳達到每一位員工，充分認識開展“合規文化年”建設活動的重要意義，統一思想，積極參與。成立由行長擔任組長、相關部門負責人為成員的活動領導小組，明確牽頭組織部門，加強組織領導。依據三明銀監分局實施方案和市分行實施細則，結合本行實際，研究制定具體實施細則。

第二階段：集中學習教育階段（6月上旬至6月底）

結合總行部署的合規文化教育活動，把握不同層次人員，各有側重地認真組織集中學習教育。學習采取集中學習與自學相結合的方式進行,領導干部要帶頭學習。集中學習時間不得少于一周，可以采取研讀文件、集中授課、流動輔導、觀看錄像、分組討論等靈活多樣的形式，并做好學習記錄。部門主要負責人為學習第一責任人，要結合本部門業務工作實際，認真收集學習資料，采取科學形式切實把學習抓緊抓好。學習期間,上級行要組織統一測試,對學習成效進行檢驗,參加測試面必須達到在職員工的100%。學習階段結束后，每位員工要結合崗位實際，撰寫一篇1000字以上的書面學習心得體會，支行班子成員的學習心得于6月20日前上交市分行領導小組辦公室，其他員工的心得交縣支行領導小組辦公室。

第三階段:查找問題和檢查排查階段(6月至8月)

一是組織開展自我查找問題。查找問題分兩個層次進行:一是領導干部和全行員工要對照崗位職責和相關規章制度對自己的決策、管理、操作行為進行反思,查找是否存在違規違紀問題;二是要對規章制度進行梳理,查找存在的法律、法規、行業準則與實際工作相抵觸或存在漏洞的問題。要在對照自查、反思問題的基礎上，按部門和網點召開對照檢查分析會，分析合規操作中存在的不足，提出改進意見。對查找出來的一般問題,要組織整改;對查找出來違規違紀的問題,要依據有關規定對責任人進行糾正和處理;對查找出來制度方面的問題,如該制度或操作辦法屬于本級行制定的,應立即進行修訂完善,如該制度或操作辦法屬于上級行制

定的,應逐級向上報告并提出修訂建議。在深入學習、認真自查的基礎上,主管部門負責人與分管行長之間、員工與單位領導之間都要簽訂《合規經營操作防范案件責任書》,做到責任落實到人。

二是要按照《中國銀行業監督管理委員會關于進一步開展案件專項治理工作的通知》精神和縣支行案件專項治理“回頭看”和重點治理工作實施方案要求，認真開展對重點區域、重點業務、重點環節和重點部門的治理檢查，促進各項規章制度落到實處。支行將在自查的基礎上，組織進行抽查。

三是開展員工行為排查。縣支行將對員工行為排查制度加以充實和完善，將于7月份組織一次全面的員工行為排查活動，及時發現、化解員工中存在的苗頭性、傾向性問題，對不適宜在重要崗位的人員及時予以調整輪換。

第四階段：整改落實階段（8月至9月）

要對重點治理檢查及當年監管部門、上級行和本行檢查發現的各類問題進行認真分析，落實責任人，加大責任追究力度。同時要針對問題發生的不同原因，制定切實可行的整改措施，逐條加以整改落實，防止屢查屢犯問題。

第五階段：內控評價和總結報告階段（10月至12月）

按照總行即將修訂的內控綜合評價辦法和操作規程，由審計部門牽頭組織開展2006年度內控綜合評價工作。

12月份，要對建設“合規文化年”活動進行認真回顧，總結活動開展的經驗與取得成效，分析存在的不足，提出進一步加強合規文化建設的意見。總結報告要于12月3日前報市分行領導小組辦公室。

六、活動要求

(一)建立內控風險例會制度。內控風險例會可與案件分析會結合，定期總結分析合規風險情況、內控監督的隱患和缺失、通報違規違法案件，著力加強對內控合規監督檢查的重點和方式、方法進行研究，提高內控管理水平。

（二）建立高管責任制度。三明銀監分局提出，對領導不重視，活動組織實施不力的機構，分局將根據情況約見高管人員談話；對發生案件的，要嚴肅處理有關責任人；對案情嚴重、案件多發的機構要上追兩級管理責任和領導責任，并把發案數量、涉案金額、發案率等納入各機構內控評價、評級的重要內容。三明銀監分局還將組織對高管人員進行以合規知識為重要內容的任職資格考核，作為高管任職的依據。

（三）建立舉報獎勵制度。三明銀監分局將在各個銀行業金融機構營業網點顯目位置張貼舉報電話、地址、電子郵箱等聯系方式，方便群眾的監督舉報，并依法對舉報內容進行核查，對舉報屬實的給予適當獎勵。

（四）抓好結合，統籌安排。建設“合規文化年”活動要與當前正在開展案件專項治理“回頭看”檢查與重點治理工作、合規文化教育活動、治理商業賄賂專項工作有機結合，既把握好各自側重點，又通盤考慮、統籌兼顧、合理安排、共同推進。要正確處理好活動開展與業務經營的關系，做到“兩不誤，兩促進”。

（五）加強督促指導。三明銀監分局將通過現場檢查、非現場監管等方式加強對活動開展情況的督導。我行也將適時進行督導，各網點也要采取多種形式加強對本單位活動開展情況的檢查指導。

（六）加強與銀監部門的聯系溝通。在活動開展過程中，要加強與當地銀監部門的聯系溝通，主動匯報工作情況，取得銀監部門的指導和支持。要及時總結活動中的好經驗、好做法，加強宣傳報道，營造良好氛圍，推動活動扎實有效地開展。

第二篇：合規文化建設

合規文化建設

眾所周知，在銀行經營中，依法經營、合規操作是銀行一切工作的基本要求，是每一個銀行員工應盡的基本職責。合規文化建設是促進商業銀行各項業務健康快速發展的重要手段。

7月3日，銀監會主席劉明康在大型銀行案件防控工作電視電話會議上指出，建設合規文化，不能再像過去那樣，用會議傳達會議精神，一定要采取諸如派出工作檢查組等辦法，同時，要加強對各級機構負責人和關鍵崗位的培訓，把合規文化建設落實到每

一個崗位、每一個人的身上。各家銀行要結合實際制定相應的“操作手冊”、“員工手冊”、“操守手冊”，并要求每一個員工明確職責，明確要求，都會背，都要懂，牢記于心。

目前，我國大型銀行中除農行外都已完成股份制改革。股改的銀行經過財務重組、公司治理改革和在資本市場公開上市等階段，面貌已發生深刻變化。譬如建行，上市后，該行在風險管理方法、技術和管理制度上的創新力度明顯加大。近日，建行正式頒布實施了2007年行業貸款風險限額管理方案，成為國內第一家實施行業風險限額管理的銀行。然而，應該看到，一些分行在基礎管理和合規建設方面依然存在不小差距。因此，強化合規經營意識，加大整改力度，加強基礎管理刻不容緩。

推進合規文化建設，重點在于把合規經營理念貫穿到員工的日常行為之中，使之成為自覺的習慣；重點在于把立規建制的工作做實、做細，把操作風險管理的各項措施真正細化落實到每一個環節、每一

個崗位、每一個節點。對此，建行云南省分行進行了積極而卓有成效的探索。需要指出的是，正是不遺余力地致力于構建合規管理體系，促改革發展，才成就了這家地處西南邊陲的分行的不俗業績。

隨著外部經濟金融形勢不斷變化，經營不確定性增加，經營形勢不容樂觀。去年下半年以來，資本市場快速發展，股市和房市高位震蕩，經濟運行中的不確定性因素進一步積累。外部市場環境的發展變化，帶給銀行的是經營的可預見性和前瞻性難以準確把握，經營的不確定性加大，經營形勢不容樂觀。

古人云，沒有規矩，不成方圓。加強合規文化建設、提高風控管理能力和水平的工作任重道遠。這是建設銀行，也是所有內資商業銀行當前以及今后需要認真重視和努力完善的工作。

第三篇：淺析合規文化建設

淺析合規文化建設

古人云，“不以規矩，無以成方圓”。合規，是指銀行業金融機構的經營活動與相關法律、規則、準則和規定相一致。依章辦事，講求合規是銀行業金融機構應遵循的基本準則，是其健康發展的生命線。

違規就是風險

2011年2月，江西鄱陽縣發生了轟動全國的國資盜竊大案。鄱陽縣財政局經建股股長李某等人，伙同鄱陽縣聯社城區信用社主任徐某，利用職務之便，逃避財政局劃撥專項資金審批手續，利用偽造公章等手段，從城區信用社財政基建專戶轉移、貪污資金9400萬元。

這起國資盜竊案采取內外勾結的方式，盜竊大量的財政資金，反映出案發機構存在著嚴重的內部管理不到位、合規合法意識淡薄等問題。內部控制存在巨大漏洞，給犯罪嫌疑人提供了可乘之機：

第一、以信任替代制度，違規操作。為爭取大客戶，案發機構在客戶沒有按規定要求提供完整資料情況下，唯大客戶馬首是瞻，違規為其辦理更換印鑒手續，為犯罪嫌疑人違法犯罪提供了便利條件。

第二、柜面審驗不認真，不按規程操作。在辦理結算業務時，不認真查驗相關要素，經辦人員因不按照相關規定進行驗印，致使犯罪嫌疑人新舊印鑒同時混用數年之久，而從未被發現。

第三、對賬制度執行不嚴格，使犯罪嫌疑人違規套現頻頻得手。第四、合規檢查不到位，內控不嚴密。縣聯社會計、風險管理和審計等條線工作均不到位，缺少對重點客戶的業務檢查和審計稽核，使其違法行為得以長期隱瞞。

這起金融大案警示我們，作為銀行業金融機構，加強制度建設，強化內控合規管理工作，是何等重要。銀行是經營風險的行業，誰能緊跟監管引領，強化內控合規，誰就能在新一輪的博弈中掌握命運的主動權。沉痛的教訓警醒我們：只有倡導合規、踐行合規、落實合規，才能從根本上防堵經營漏洞，才能確保銀行業金融機構健康可持續發展。

合規提升品質

安徽省樅陽縣聯社2004年以前，業務經營與管理曾一度領先于同業，堪稱省轄業內老大哥。隨著新一輪農村金融競爭帷幕的正式拉開，樅陽縣聯社卻一度陷入困境。其落后的風險管理理念已適應不了隨之而來的產權結構、管理體制機制的改革，駕馭不了經營與發展環境發生的新變化、新挑戰，駕馭不了新時期業務創新與拓展以及風險防控的新局面。

從2005到2009年，該聯社各項業務出現明顯滑坡，不良貸款占比逐年攀升。究其原因，除受產業政策和農村經濟環境等因素影響外，信用社內部存在粗放經營、片面追求利益最大化，導致違規操作現象較為嚴重，存在著以貸結息、以貸還貸、不按規程發放貸款等問題，加上管理不到位，責任不落實，信貸資料嚴重缺失，導致不良貸款年年攀升，居高不下，撥備嚴重不足，淪為高風險聯社。正當全國、全省兄弟聯社如火如荼地組建農商行、農合行之際，樅陽聯社卻因監管評級停滯于六A級而險遭圈定兼并重組對象。高風險問題的暴露成為樅陽信合人無法回避的心頭之痛，像一只魔掌緊緊扼住樅陽聯社生存與發展的咽喉。

當樅陽聯社陷入困境的時候，上級行業主管部門和監管部門給予了極大的關心、關懷、支持與幫助，適時調整了聯社領導班子。新一屆領導班子在安慶監管分局的監管引領之下，圍繞“建、學、考、做、查、改、罰”，深入開展綜合治理，堅持以人為本，從規范做起，積極強化內控機制建設，極力制止違規違法行為，努力創建合規文化，抓管理，促規范，求發展，在不到兩年的時間內，取得了明顯的效果。不良貸款實現持續“雙降”，盈利能力顯著提升，撥備水平有所提高，尤其是職工知規、遵規、守規意識明顯增強，各種違規問題基本得到解決，為改革發展打下堅實的基礎。主要舉措為：

一是努力打造科學有效的內控機制。該聯社自2010年以來積極開展綜合治理，深刻認識到合規是生存之本，從建立健全內部控制制度著手，轉變觀念，根據業務發展的需要及時對存量制度進行改進和完善，并進行動態管理，先后全面系統地制定和完善了78個內控制度和業務流程，將內部控制由事后補救向事前、事中防范轉變，使各項業務自始至終處于內部控制制度的監督之下。同時，規范崗位設置，構建制約機制。設計業務操作規程，明確每一個崗位的職責、權限、制約和控制措施，使每個員工、每項業務的辦理都處在有效的監督和控制之下，防止出現控制真空，產生風險。全力推行嚴格的授權授信和審批機制，根據不同的業務類別、職責、權限，設立不同的授權、授信和審批權限，相互制約和控制，強化整體風險控制能力。

二是積極構建全方位、多層次的監督體系。為強化執行力建設，促進形成合規文化，該聯社自2010年以來，積極構建有效的監督管理、責任追究和激勵約束機制。通過竟聘，擇優錄用，打造一支高素質的內部監督隊伍。通過流程再造，厘清前中后臺的職責邊界和風險隔離措施，實現風險管理關口前移。突出加強內部審計部門的獨立性和權威性，確保了內控監督機構能夠及時對全轄每個崗位、每個部門和各項業務實施全面監督及反饋。通過各業務條線的強化管理、中臺的適時控制以及內審的事后監督，著力防控重點領域、重點業務、重點崗位和重點人的風險，形成全方位、多層次的監督體系。同時，通過加大科技投入，改進技防措施，建成并實施遠程監控系統，24小時不間斷地對全轄營業網點、自助設備、安防區域進行實時監控，并加強對交易、賬戶、資金流向的異常情況聯動監測。

三是著力促進企業文化與監管文化有效融合。正如余秋雨大師所說：“世上所有的追問，歸根到底是文化的追問。文化，是一個看似處于高閣其實近在身邊的課題”。為從根本上消除員工“認為制度規定無所謂、束縛手腳”等錯誤觀念，近年來，該聯社以人為本，著力促進企業文化與監管文化有效融合，從正確的導向和良好的習慣抓起，培養合規文化意識，使合規操作成為每一名銀行員工的基本認識和第一反應。經常性地開展法制教育和警示教育，觸動職工心靈；堅持以社會主義價值觀教育職工，努力培養職工愛崗敬業、誠實守信的職業精神，弘揚職業文明，并注重引導員工積極參與企業文化建設，遵循“嚴格、規范、誠信、守法、創新”的行業作風要求，提升員工的職業競爭力、工作執行力和主動創造力。以人為本，助推人的全面發展，從根本上實施綜合治理。

四是建立行之有效的內控管理考核激勵機制。近年來，該聯社不僅重視有效風險管理，同時還樹立“管理出效益”的理念，逐步建立和完善內控管理激勵機制。其一，健全內控管理激勵機制。將基層信用社績效收入一定比例與內控管理掛鉤，聯社組建風險管理考核小組，每季組織對各信用社內控管理狀況進行量化考核，考核結果納入聯社主任經營目標考核。其二，建立內控考核指標體系。根據聯社內控評價標準等內控管理規定，結合主要業務風險點，建立聯社總部、基層信用社、分社三層內控管理考核指標體系。其三，建立違規必糾的處罰機制。建立對事不對人的處罰標準，實行統一標準。防止重檢查輕整改，樹立規章制度的權威，對于違反規定的堅決按標準處罰，對屢查屢犯的從重處罰，同時給予通報批評和扣違規積分。

從樅陽聯社著力從合規建設著手，實施綜合治理的成功案例可以看出，將企業文化與監管文化有機地融合，牢固樹立合規文化的價值觀念，不僅能極大地提高了員工的從業品質，也能夠提升業務經營品質。唯有合規，事業才有進步；唯有合規，業務才能發展；唯有合規，員工素質才能得到很大的提升。

合規創造價值

發展與合規是銀行業金融機構日常經營中的雙刃劍，二者同等重要，缺一不可。依法合規與業務發展是并行不悖的，合規是發展的前提和保障，合規經營的過程既是防范風險的過程，也是創造價值的過程。

合規創造價值，主要體現在：

第一，合規是違規的對立面和制衡手段。違規必然會損害銀行的價值和效益，而合規肯定將減少或避免違規的風險或損失，而這種被減少或避免的風險或損失就是合規創造的價值。

第二，銀行堅持合規經營的宗旨和原則，能夠提升銀行在客戶中的信譽和社會地位，合規銀行將增強持續競爭力，帶來財富收入和聲譽價值。一個合規經營的銀行總是能夠獲得廣大客戶的尊重、忠誠和推崇，使每一個客戶在與該銀行的往來中感到自豪和驕傲，因此為銀行帶來豐厚的收益以及核心競爭力。

第三，堅持合規經營，能夠避免銀行管理者和其員工最大限度地減少工作失誤或瀆職等違紀、違規、違法、違德行為，合規能夠保護銀行管理者和廣大員工健康成長，以激發和成就其奉獻社會、提升自我的人生價值。

眾所周知的巴林銀行，就是因為操作員的越權違規操作，導致這個具有230年歷史的金融帝國轟然倒塌；如出一轍的是法國第二大銀行——興業銀行，也是因為操作員越權操作金融衍生產品，給銀行帶來了49億歐元的巨額損失。

樅陽聯社自2010年以來，把發展與合規放在同等重要的位置，堅持“兩手抓，兩手都要硬”的策略，按照“化險—達標—提升”的路徑，始終堅持向新監管標準靠攏的管理思路，狠抓合規文化建設，狠抓業務經營與管理，各項業務管理活動取得了顯著的成效。數據的持續向好，見證著本質的裂變，這是合規創造的價值變化。

從英國的巴林銀行，到法國的興業銀行；從國內江西省的鄱陽聯社案件到樅陽聯社高風險化解案，無數的正反事例、一部部銀行業金融機構的發展史，其歷經的痛苦蛻變無不印證出，合規管理不是一種負擔和成本，而是一種創造價值的活動，是銀行業金融機構核心競爭力的重要體現，是推動銀行業金融機構健康發展的生命線和根本保證。

第四篇：合規文化建設初探

合規文化建設初探

龍門縣聯社何成雄

2005年4月，國際巴塞爾銀行監管委員會發布《合規與銀行內部合規部門》的高級文件。同年10月，國家銀監會主席劉明康在上海銀行同業公會舉辦的首屆合規年會的會議上闡述了合規理念。在此背景下，我國部分商業銀行總行和股份制商業銀行相繼成立了合規部門，等等。這些意味著我國銀行業為適應現代銀行管理模式，有效防范風險，將改變長期以來的粗放式管理套路，建立科學的管理機制，把建設透徹的“合規文化”提到議事日程。

合規風險是銀行的最大風險。防范合規風險，建設合規文化，人人有責，與每位農信社職工關系密切。為建設我國銀行業的合規文化，本文就合規文化的內涵與特點、農信社的合規文化現狀及其建設合規文化構想作些粗略的探索。

一、合規文化的內涵、特點

（一）合規的概念及內涵。合規，它是農信社內部一項核心的風險管理活動，即：為確保農信社的活動與所適用的法律法規、監管規定、規則、自律性組織制定的有關準則，以及適用于農信社自身業務活動的規章制度和行為準則相一致。“合規”包含著兩個層次的涵義：一是要有一個合格的“規”。這個“規”必須是符合法律并能適應農信社經營特點、提升經營管理層次、保障農信社健康發展又能調動從業人員積極性的；二是大家都要去“符合”這個合格的“規”。就是須有一種氛圍和機制，使從業人員不是被動的，而是主動地去遵守這個“規”。

（二）合規文化的特點。文化具有大眾性的基本特征。合規作為一種文化，首先強調的是人人合規。合規絕不僅僅是合規部門或者合規崗人員的事情，合規工作與農信社的各個流程、各個工作環節和每個農信社員工都息息相關。讓合規的觀念和意識滲透到每個員工的思想中，形成大眾性的合規文化，是當前急需解決的任務。只有這樣才能達到全員合規、人人合規，才能有效控制合規風險，確保農信社的經營不偏離目標，實現農信社經營價值的最大化。其次，人人合規首先要求的是領導必須率先垂范，躬身實踐，帶動和影響員工自覺遵守各項制度，并且在全社積極倡導合規文化和合規理念，包括誠信、盡職,維護農信社企業利益,形象等。可以說，領導合規是構成農信社合規文化基因、實現人人合規的首要前提。

二、當前我縣農信社合規文化的現狀

（一）“規”的合格性有差距。在業務經營上，一些規章的制定往往采取“一刀切”的做法，不利于因地經營，展開競爭。所謂“一放就亂，一管就死”就是這種極端做法帶來的弊端。其癥結在于有些管理人員不善于調查研究，市場競爭意識不強，一旦出了問題不敢正視，不求有“功”、但求無“過”的思想作祟。例如,在檢查中發現的制度缺陷,一線員工反映存在問題,業務部門仍不及時完善相關制度,盡快堵塞漏洞.在人力資源管理上，如對員工培訓多，對領導培訓少；領導哪怕不學無術，工資仍比普通員工高。改革，員工下崗分流是必要的，而對不合格的員工卻不見“招數”，似乎一旦在農信社工作，就等于端上了“鐵飯碗”。究其原因，是員工考核機制沒有得到很好的落實，員工退出機制不完善,說到底是責任心思想作怪。

（二）“規”的嚴肅性被玷污。從分析整個農信社屢屢發生的一些案件得知，案發人不僅有一線崗位員工，一些高管人員也不在少數。發生這些案件，不可能社主任都不知道，尤其是一些大案要案的發生，社主任不清不楚也是嚴重的失職行為。可見，逐級負責，逐級管理責任仍未真正落實到位。不能說我們沒有相應的規章制度，可在一些人眼里，這些規章早已成為案頭的擺設。由此得出結論，發生這些案件，除了案發人的主觀原因外，制約機制不到位，監管不力，權力膨脹，處理不嚴不能不說是主要原因。

(三)員工對合規,守規認識不到位.總以為以前的做法是對的,其實合規的規章制度是不斷在制訂----執行----完善----執行----修訂----的過程.管理水平不斷提高,但是員工的認知能力跟不上,嚴重映響企業管理的新方法,新措施的執行落實.（四）合規文化急待建立。由于存在“規”的不合格性和“規”被一些人嚴重玷污的現實，加上改革帶來的利益沖突碰撞，員工隊伍一方面對世俗看了個透，導致上行下效，“規”的觀念淡化，執“規”的自覺性不強，形成違規也見怪不怪的“怪圈”。一方面對自覺守“規”的典型弘揚得不夠。完成硬指標得獎天經地義，而軟指標考核卻被淡化，縱然出臺一些措施，也是不痛不癢，使合規文化氛圍難以形成。而合規文化氛圍的形成正是現代企業管理的客觀要求。

三、建設合規文化的構想

（一）努力建立和完善合格的“規”。有效的合規風險管理機制是農信社構建全面風險管理體系和有效內部控制機制的基礎和核心，是合規文化形成的基礎。建立合規的風險管理機制，急迫建立一系列合格的“規”。在我國農信社改革的背景下，農信社自身的公司治理、企業文化、組織結構、發展戰略、人力資源、目標市場需求和競爭環境、業務復雜程度、績效考核和激勵機制等因素必須與市場競爭的客觀需要相匹配，并且應隨著上述因素的不斷變化而動態的調整和保持。如果這個“規”本身不充分、不系統或者沒有得到及時修訂，就會使農信社在客觀上處于違規的境地。因此，農信社必須組織力量對相應的“規”進行清理和完善，為加強合規管理做好基礎性工作，使合規工作達到有規可循，有據可依。

（二）創建科學的合規管理機制。許多案件的形成，大多是制約機制失控和監管不嚴的結果。如何確保一個“規”在建立好后能夠被大家持續地遵守，并且保證這個“規”自身還能夠被及時加以修改和完善，必須有一套機制作保證。(1)首先，要切實建立合規風險管理機制，就必須從涉及農信社整體的企業文化、組織機構扁平化、流程管理、崗責體系、績效管理等方面入手，梳理、整合和優化農信社的規章制度，建立專業化的合規風險管理隊伍，確立清晰的報告路線和問責制、舉報制等，真正在農信社日常經營管理活動中體現合規風險管理在風險管理乃至整個農信社管理工作中的核心地位和作用。(2)其次，要通過設立合規部門或專職合規崗位，界定其功能和職責，獨立于銀行的經營活動，對發現有違反法律、規則和標準的操作行為，農信社管理層能夠采取適當措施予以糾正，確保從業人員的行為自覺服從既定的“規”。(3)再次，要通過一定方式對所有新上任的部門和各級負責人進行上任前的合規培訓，通過培訓使其充分系統地了解和

掌握各項主要規章制度和其所在部門的全部規章制度，達到對工作中可能涉及到的“規”了如指掌。而對那些經過培訓不合格的，則不能讓其上崗作業。

（三）合規文化建設必須以人為本。人是各種社會實踐的主體。合規文化的形成，與員工的文化層次、職業道德修養、品行有著直接的聯系。合規的“規”要在實踐中得以貫徹執行，必須通過有效的激勵機制，把對合規工作做得好或對舉報、抵制違規有貢獻者給予保護、表揚或獎勵；對履行工作職責中僅有微小偏差或偶然失誤、且未造成不良后果的，予以免責或從輕處理；對存在或隱瞞違規問題、造成不良后果者，要按照規定給予處罰，追究責任，使整個團隊形成合規光榮，違規可恥的工作氛圍。而對那些冒天下之大不韙的嚴重違規者，要“繩之于法”，驅逐出局，不能“下不為例”，更不得易地為官，搞事實上的“職務終身制”。無論是普通員工，還是領導干部，都得一樣對待，必須徹底砸破“鐵飯碗”。

（四）合規文化建設必須堅持社務公開。合規文化形成的重要環節是實行社務公開。科學、有效的民主管理，能喚起從業人員的工作熱情，激發其潛能，進而牢固合規文化根基。而“暗箱操作” 恰恰是許多不合規行為的根源。農信社要制定社務公開制度，通過合規部門對公開事項、公開形式、公開周期、公開結果、群眾意見處理等進行監督，防止不公開、假公開、半公開現象。

（五）合規文化建設必須領導率先垂范。領導者所做的事情不只是代表其個人，而是代表一個群體，能讓下屬和自己一起發揮集體效應，起到耳濡目染的效果。合規文化建設要真正做到從高層發動，從高層落實，上級管下級，下級對上級負責。要通過建立逐級問責辦法，對不同形式的違規行為實行相應的制裁措施。只有這樣，良好的合規文化才能蔚成風氣。

第五篇：淺談合規文化建設

合規文化是根據巴塞爾協議規定的合規風險衍生出來的關于銀行如何規避此類風險的管理方式的一種界定，它是銀行內部的一項核心風險管理活動。作為農村信用社，合規文化的作用，就是要在每一個業務操作和管理層面，構筑一個風險意識行為邊界，從而確保業務操作和管理指令的實施。因此，合規風險管理是農村信用社構建有效內部控制機制的基礎和核心。近年來，銀行業監管部門不斷加大監管力度，同時農村信用社也越來越充分地認識到合規風險管理、合規文化建設的重要性。但是客觀而言，農信社的合規文化建設仍然處于剛起步階段，現狀不容樂觀。2005年10月25日銀監會發布《商業銀行合規風險管理指引》，要求加強合規文化建設，理事會和高級管理層應確定合規的基調，確立全員主動合規、合規創造價值等合規理念，推行誠信與正直的職業操守和價值觀念，提高全體員工的合規意識，促進自身合規與外部監管的有效互動。良好合規文化的建立，有利于農村信用社本身的良性發展，有利于整個金融市場的穩健運行，有利于構建和諧的金融秩序

當前農村信用社合規文化建設存在的主要問題：

（一）思想認識不夠到位。農信社對于合規風險、合規文化的認識，長期以來一直存在不到位的問題，違規經營、道德風險長期困擾和制約著農信社的穩健發展，認識不到位導致農信社在追求金融創新、追求企業利潤的同時，忽視了合規風險管理，忽視了農信社合規文化建設。管理層沒有將合規文化建設納入議事日程，執行層認為束縛了手腳，限制了業務的開展。部分農村信用社仍存在重業務拓展、輕合規經營的做法，把精力集中于完成考核經營的任務和指標上，只注重市場營銷和拓展，而忽視業務的合規性管理，甚至有些不惜冒著違規操作的風險以實現短期業績；二是部分員工的合規理念和風險意識不夠深刻牢固，違規事項仍有發生，情面大于制度、習慣代替制度、信任代替管理等不良行為不同程度存在，制度執行力不強或執行存在偏差現象；三是存在重發展輕風險防范，重事后稽核檢查，輕事前、事中的合規風險控制；四是部分員工是被動合規而不是主動合規，對規章制度認識不到位，導致存在明知道有些事情不符合規定，但存僥幸心理，違規作為。案件頻發令人憂。在近幾年農信社發生的案件中，從農信社員工貪污，到內外勾結作案，再到高管收受賄賂等等，可以說農信社內部各層次人員均有問題出現，案件頻發暴露了農信社在操作流程、管理等方面存在的問題與缺陷。

（二）合規管理職責不夠清晰。一是信用社在制定、設計合規制度體系時，未能全面考慮，覆蓋合規風險管理或者說合規文化內涵的各個層面。在大量的規章制度面前，有規不依、有章不循的現象很多。花費大量人力、精力和財力設計出的合規制度成為擺設，合規文化建設成為人人都會說的一句空話。雖然目前縣農村信用聯社建立了合規管理部門，但是職責不夠明確，缺乏統一的組織協調, 造成合規文化建設浮在面上，深度和廣度不足；二是雖然在各基層信用社均設置了合規風險管理崗位，但終因管理上存在盲點，“形似而神不至”的現象較為普遍。如：有的合規管理員，“有合規管理員之名,卻無合規職能之實”未能真正履行合規管理職責，缺乏責任心。由于受利益的制衡使得基層合規管理崗對本機構的違規行為往往缺乏主動報告意識，影響了合規風險管理工作的客觀性和真實性。

（三）合規管理機制不夠完善。一是制定、設計合規制度體系時，未能全面考慮、覆蓋合規風險管理或者說合規文化內涵的各個層面。在大量的規章制度面前，還存在有規不依、有章不循的現象，導致花費大量人力、精力和財力設計出的合規制度成為擺設，合規文化建設成為人人都會說的一句空話；二是由于合規激勵和考核機制缺失，導致為了完成業務指標急功近利，違規操作的現象發生。

（四）合規管理手段相對落后。一是合規風險管理缺乏科技支撐。當前農村信用社合規風險管理技術與手段比較單一有限，難以適應新形勢的要求，不能有效識別和評估新業務拓展、新客戶關系建立以及客戶關系的性質發生重大變化等所產生的合規風險，對合規風險進行動態、持續的識別、計量、評估和管理的能力較薄弱，不能隨時發現和提示風險點。雖參與改

進、優化業務流程和新產品論證，但其技術和手段不能適應業務發展日益多樣化、復雜化的需要，對新產品和新業務的開發不能提供有效的合規性測試；二是尚未建立合規風險監測模型和指標，無法準確衡量合規風險發生的可能性和影響，以確定合規風險的優先考慮序列；三是缺乏合規管理方面的專業人才，對合規風險管理領域知識掌握不足，導致合規管理職責落實不夠。

合規文化建設的功效

（一）保證法律、規則和準則得到遵守的功能。只有遵守法律、規則和準則，才能避免遭受法律制裁、監管處罰以及隨之而來的聲譽損失。自覺學習、運用和遵守上述規則，有利于農信社提高經營管理水平，在避免信用風險、操作風險和市場風險的同時，提高駕馭合規風險的能力。

（二）整合流程，促進業務發展的功能。銀監會在首屆合規年會上指出：“當前幾乎所有中資銀行的業務流程都存在重大弊端，仍只是部門銀行，而不是流程銀行”，農信社要以合規為契機，整合流程，明確上下左右在流程中的位置和作用。

（三）良好企業文化的培育和形成功能。合規是良好企業文化的重要特征和內核，合規管理機制的建設過程也是培育良好企業文化過程。農信社經營應當注重穩健和操守，既關注結果，也要關注過程，不能“只問結果不問過程”，要倡導“在發展中解決問題”，但不能“用發展來掩蓋問題”。合規就是使農信社經營管理符合法律、規則和準則的過程，合規的農信社必然擁有良好的企業文化；而不合規的農信社，必定存有錯位和扭曲的企業文化。

（四）監管接口的功能。實施合規管理不僅有源于自身的強烈需求，也是順應省聯社、監管部門的要求。合規的監管接口功能主要是通過農信社內部合規與外部監管的“有效互動”來實現的。通過“有效互動”，可以促進外部監管規則的內部化，實現“主動合規”，同時有利于保證農信社在監管規則制定過程中的話語權，主動爭取有利于自身發展和業務創新的外部政策。

推進農信社合規文化建設的對策：合規是農村信用社穩健運行的內在要求，也是農村信用社企業文化的重要組成部分。積極開展合規文化教育，推行合規理念，增強全員合規意識，提高員工的案件防范意識、業務管理能力、風險防范技能，對保障農村信用社的穩健發展具有十分重要的現實意義。

（一）積極培育全員合規文化理念。合規文化建設涵蓋農信社方方面面，直接影響著農信社的合規管理和合規經營，因而要把合規文化建設從部門意識提高到全局戰略的高度來認識，將其納入總體發展戰略，加強合規文化建設，與其他工作一同部署，一同檢查，一同落實，科學謀劃，形成“合規大文化管理”的框架。一是高層帶頭倡導踐行合規文化。建立良好的合規文化，必須首先從理事會、高級管理層等高層做起，確立合規文化建設的基調，以此帶動和促進農村信用社系統合規文化建設。農村信用社高層應提倡合規人人有責，提倡用最高道德標準和價值準則實現人人、事事、處處百分百合規。通過領導的影響和帶動，最終將“誠信、正直、守法、合規”的理念貫穿于為客戶服務的全過程，把合規理念轉化為合規行動，把合規行動升華為合規文化，把合規文化打造為合規價值，推進合規經營持之以恒，與時俱進；二是積極推行全員合規理念。合規文化作為一種文化，其核心和主體是人，農信社員工既是合規文化建設的主體，又是合規文化的實踐者和創造者。合規文化建設要充分發揮人的主觀能動性，把合規文化建設有機融入到日常工作中，做到全員參與、各負其責，保持時時刻刻學合規，事事處處講合規，真正使合規文化無時不在，無處不在。農信社只有從上至下、從下至上都建立起了領導帶頭、上下同心、部門協同、齊抓共管的合規團隊文化，農信社的合規正氣、習慣、文化才能蔚然成風，各種違規思維和歪風邪氣才會失去其存在的環境、土壤、空氣等而逐漸消亡。

（二）明確合規管理職責。要明確界定合規部門的功能和職責以及與業務部門的關系。現階段農村信用社設立合規部門的主要職責包括：協助高級管理層制定、有效推動和執行合規政策，有效管理合規風險；主動識別、量化、評估、監測、測試和報告合規風險；組織各部門梳理整合規章制度和操作規程，適時修訂合規手冊、內部行為準則或各項操作程序，使其符合法律、規則和準則的要求，并具有較強的執行力；開發有效的合規培訓和教育項目，包括新入社員工的合規培訓和合規測試，以及所有員工的定期合規培訓等，并成為員工咨詢有關合規問題的內部聯絡部門；關注并持續跟蹤合規法律、規則和準則的最新發展，準確理解合規法律、規則和準則的規定及其精神，正確把握合規法律、規則和準則對農村信用社經營的影響，為高級管理層提供合規建議；參與農村信用社的組織架構和業務流程再造，提供合規支持；參與新產品開發，提供必要的合規測試、審核和支持，包括新產品、新業務的拓展，新客戶關系的建立以及客戶關系發生重大變化等所產生的合規風險。要確保合規部門與業務部門的信息交流和良好的互動性，業務部門作為防范合規風險的第一道防線，應主動尋求合規部門的支持和幫助，并向其提供合規風險信息，以便于合規部門的風險監測和評估；合規部門根據自己所獲取的和業務部門所提供的合規風險信息，用科學手段分析評估后，向業務部門提供建設性意見，幫助業務部門管理好合規風險，為農村信用社的業務與產品創新提供合規支持。

（三）構建有效的合規風險管理體系。一是建立合規責任機制。建立分工合理、職責明確的合規風險管理責任體系，明確所有與合規風險和合規風險管理機制有關的部門、崗位、人員的職責和權限，使責任與權限對等、與內控要求一致、與獎懲掛鉤，從而確保合規工作落到實處。在落實合規責任制的同時必須建立違規問責制，加大違規處罰力度，提高違規成本，對存在或隱瞞違規問題、造成資金損失和經濟案件的，嚴格追究各級責任人的責任；二是確定獨立報告路線。合規并不僅僅是合規部門或專業合規人員的責任，更是信用社每一位員工的責任。因此，報告合規風險是每一位員工的職責，通過已設立的電子郵箱、舉報電話等渠道，充分調動員工積極報告合規風險問題，合規部門對風險報告要及時進行核實并迅速作出處理，并對合規風險報告人員、抵制違規人員進行獎勵；三是建立合規的激勵約束機制。農村信用社應當通過合理的績效考核項目及比重設計，倡導業務拓展與遵循合規方面取得良好平衡，摒棄以往單純追求效益的價值取向，確保農村信用社的各項經營活動遵循合規原則。在考核、評價各部門、信用社的負責人時，其合規風險管理能力應當列為重要考核內容，且必須征詢和尊重合規部門的意見。合規部門的績效應由高級管理層直接考核，應與其工作目標保持一致，不取決于管轄分支機構的盈虧狀況。

（四）提升合規風險管理水平。一是借助科技手段，探索合規風險監測、評估和測試新方法，確保合規風險管理。借鑒他行經驗，嘗試建立合規風險監測模型和指標，通過建立從業人員不良信息數據庫、合規問題糾錯庫，收集、篩選可能預示潛在合規問題的數據，及時分析預警可能發生的合規風險；同時，通過現場審核或非現場審核對各項制度和程序的合規性進行測試，發現存在的缺陷，并及時予以糾正；二是加快向流程銀行的轉變，通過對組織結構和業務流程再造，有助于加強對合規風險的有效管理，暢通合規報告路線，使農村信用社及時糾錯校偏，規避風險；三是建設高素質的員工隊伍，奠定實施合規風險管理的人力資源基礎。加快合規風險管理人才的培育，對合規風險管理人員進行持續有效的差別化培訓，建立高素質、復合型的合規風險管理隊伍，以加強對各類金融風險的識別、度量和控制，使整個合規風險管理隊伍在風險管理知識和能力上時刻保持先進性和實用性。

尊重科學，發展創新合規文化。合規文化建設并不是僵硬的、一成不變的，合規文化要與時俱進。當有關的合規法律、規則或準則以及其他經營環境發生重大變化時，應對合規文化建設的內容進行重新的審視和確認。金融市場中新產品、新問題層出不窮，法律及監管環境的變化隨時會對銀行的經營和發展方向產生直接或間接的影響。因此，農信社應密切關注法律法規、監管規定和市場規則的最新發展，并根據上述內容調整農信社自身合規文化建設的內容。因此我們說合規文化建設不是一個靜態的過程，而是一個動態的過程，要以可持續發展的眼光來看待它，建立可持續發展的合規文化。在市場經濟中，農信社作為非銀行金融機構，金融風險無處不在，無時不在，關鍵是如何認識風險并在控制風險的前提下取得收益，這就需要農信社的員工在開拓業務的過程中能夠發展和創新合規文化，營造良好的合規文化氛圍等。“只有正確地把握合規與創新的角度、速度、深度、廣度、節奏及相互聯系等，才能保證農村信用社列車穩健高速運行，安全性、流動性、效益性相得益彰”