第一篇：市內交通報銷管理規定及發票管理辦法

市內交通報銷管理規定

市內交通憑發票報銷，若外出辦公需要乘坐出租車下車時索要出租車發票，回公司后0.5天內將票據送至財務部會計處登記報銷（由報銷者本人簽字，會計審核。）。每月底由會計統一將票據及登記信息報至領導報賬。

發票管理辦法

月度進行外協加工、購買材料等來不及在公司午餐者，發放補貼10元/人次，由帶隊人員至辦公室登記，按照就餐管理辦法報賬。

其他無發票情況處理，經手人購買完畢之后至財務部會計處登記，月度經手人需收集發票填補非發票單據（白條），填補類發票金額大于或等于白條，由財務部月底統計報至領導審批、報賬。

第二篇：報銷發票管理規定

報銷發票管理規定一、二、范圍 該辦法僅適用于本公司。目的 為了進一步規范公司的報銷費用管理制度，加強財務監督和管理，根據《中華人民共和國發票管理辦法》的最新規定，結合我司實際情況，特制定本規定。

三、報銷管理規定

1、對于報銷發票的要求：

1.1 報銷各項費用必須提供真實合法的原始憑證，取得原始憑證時注意辨別真假，虛假的原始憑證不能作為報銷憑據。

1.2 與行政事業單位發生的經濟業務而開具的國家統一套印行政事業收據可以報銷（比如行政、事業單位取得的財政部門監制收款收據和軍隊總后勤部監制的收款發票），其他的收據一律不得報銷。

1.3 報銷發票必須要蓋有稅務局的監制章和開票單位的發票專用章。

1.4 不符合規定的發票，不得作為財務報銷憑證，財務部門有權拒收。

1.5 報銷單所粘貼的發票必須和報銷單上填寫的項目名稱一致。

1.6 個人報銷單除必須要實名制開具的發票（如通訊費）之外，其他的發票上的付款單位必須是本公司的全稱。

1.7 本的發票不允許在下一個第一季度之后拿來報銷。比如2010年的發票不能在2011年3月31日之后拿來報銷。

1.8 號碼連續的發票，發票填寫日期應依次開具。比如號碼為0001的發票開具日期為7月20日，則號碼為0002以后的發票開具日期就應該在7月20日之后。

1.9不能虛開發票日期。比如拿來報銷的日期是07.13，但是發票的日期卻是07.28，這樣的情況不允許出現。

2、報銷單的填制要求：

2.1.填制報銷單，應使用藍黑墨水或者碳素墨水鋼筆或簽字筆書寫，不得使用圓珠筆或鉛筆書寫。

2.2 填制的報銷單應字跡工整，不得污損、涂改、刮擦或挖補。

2.3 在報銷單上填寫相對應報銷的科目名稱、大小寫金額、日期、填報人等相關信息。

2.4 填制報銷單時應按費用類別填制，文件或合同等也要作為報銷單的附件附在后面。

2.5 報銷單上面的阿拉伯數字應當一個一個地寫，不得連寫。小寫金額阿拉伯數字未頂格的，應在第一位阿拉伯數字前用“￥”劃銷，后面的數字是“0”的不得以“—”或其他符號代替。大寫金額，一律用正楷或者行書體書寫，不得任意自造簡化字。大寫金額數字到元或者角為止的，在“元”或者“角”字之后應當寫 1

“整”字或者“正”字；大寫金額數字有分的，分字后面不寫“整”或者“正”字。大小寫金額必須一致。

3、發票粘貼要求：

3.1 不同類別的發票分別粘貼。具體按辦公費、差旅費、車輛使用費、廣告費、促銷費、交通費、通訊費、宣傳費、業務招待費、郵遞費、運輸費、其他費用的類別分別粘貼在不同的粘貼單上，分別報銷。粘貼紙和報銷單使用公司統一印制的單據。

3.2 票據粘貼應當整齊美觀，便于裝訂歸檔。對所附票據較多，且票據大小不規范的差旅費、停車費、洗車費、路橋費、油費、業務招待費等要在憑證裝訂線外根據票據金額的大小分類并有規律地從專用粘貼紙右下角向左上角整潔有序、均勻地粘貼在粘貼紙上，票據粘貼稀密的程度根據票據的多少具體確定，一張粘貼紙不夠的可用兩張甚至多張。將粘貼好票據的粘貼紙的左上角與報銷單的左上角背面粘貼在一起，再按公司相關制度填寫好報銷單的相關內容。粘貼時注意不要把金額遮住。

3.3 不得使用訂書針、大頭釘、回形針將票據訂在一起，必須用膠水粘貼。

4、不按規定粘貼和填制報銷單的，財務人員有權拒絕報銷。

5、填報費用報銷單據必須認真、負責。計算清楚發票總額，在報銷額度內的，若發票總額比封面金額少的，按發票實際金額報銷, 發票金額比封面金額多的，按封面金額報銷；超出額度的，以其額度金額核銷。（不足額度的不予補報或保留額度）

6、各部門負責人對本部門員工的費用有審批權，且對費用發生的真實性負責，應在對其費用單進行審核后，簽名確認。

7、本規定自 年 月 日起執行。

編制：審核：批準：

第三篇：發票報銷規定

發票報銷規定

為了加強企業會計基礎工作，規范發票報銷程序，完善發票報銷制度，提高財務報銷工作效率，防范發票報銷中產生的違法違紀行為，減少企業因取得不合規發票帶來的稅務、審計風險，同時減少個人在經濟活動中因取得不合規發票造成的自身利益受損，特作以下規定。

1、發票戶頭與企業名稱必須完全一致，并加蓋發票專用章。稅法規定沒有填開付款人全稱的發票，不得允許用于稅前扣除和財務報銷。

2、發票的全部聯次必須一次完整開具，發票各欄目不能空缺，大小寫必須一致，涂改無效，機打發票手寫無效。

3、發票內容是大類的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發票專用章的明細表。

4、增值稅專用發票必須打印規范，密碼區清晰無痕不出邊框，無法通過認證的不予報銷。增值稅普通發票上付款方開票信息必須齊全。

5、當年發票當年報銷，因出差在外等特殊原因不能及時報銷的，需作出書面說明并經本部門主任及財務主任簽字批準后，可以在次年2月28日前報銷。3月1日（含）以后，一律不再接受開票日期為以前的票據。

6、場地房租費要求使用當地地稅局代開的發票報銷。

7、住宿費發票報銷要求附上明細單或費用清單，能夠顯示住宿的起止時間、單價等內容，能夠據以判斷業務的真實性。若是本公司職工出差發生住宿費，應該使用差旅費報銷單，與出差的其他報銷單據一起報銷，差旅費報銷沒有往返車票證明起止時間的，需出具部門領導簽字的考勤表。若是業務招待性質的住宿費，可以使用費用報銷單報銷。

8、咨詢費、手續費都屬敏感票、高危票，稅務部門要求極其嚴格，業務經辦人員在辦理相關業務時應自覺配合財務報銷要求，確保手續嚴謹，合同齊備，業務真實可信。

9、杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業生產經營不相關的票據，此類票據一律不予報銷。

10、個別業務沒有發票或者有發票不能直接報銷的，不得以餐費、住宿費等屬于業務招待性質的發票頂替。

11、項目現場采購運保物料、勞保用品、辦公用品必須辦理入庫手續，還必須同時辦理出庫手續。

12、發票粘貼要求，要求使用A4紙張橫向粘貼發票，粘貼紙的左端預留4厘米寬度，便于月末財務裝訂成冊；粘貼必須牢固整齊美觀，大張的票據貼在底下小張的貼在上面，發票不能伸出粘貼紙的邊緣，發票較多的應該按照種類或費用性質適當分類粘貼，單張粘貼厚度原則上不得超過一毫米，粘貼卡式火車票時必須把票的背面剝掉表層才能粘住。

13、審單人員要嚴格認真工作，熱情周到服務，及時審核單據，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。

14、審單人員負責單據的全面審核，除了以上要求外，數字核算準確是最基本要求，報銷單上的數字必須與所附報銷單據完全一致，數字合計以及數字大小寫必須準確無誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報銷單據才能拿到財務部門報銷。

第四篇：發票報銷規定

發票報銷說明

為了加強企業會計基礎工作，規范發票報銷程序，完善發票報銷制度，提高財務報銷工作效率，防范發票報銷中產生的違法違紀行為，減少企業因取得不合規發票帶來的稅務、審計風險，同時減少個人在經濟活動中因取得不合規發票造成的自身利益受損，特作以下規定。

1、發票戶頭與企業名稱必須完全一致，并加蓋發票專用章。稅法規定沒有填開付款人全稱的發票，不得允許用于稅前扣除和財務報銷。

2、增值稅專用發票必須打印規范，密碼區清晰無痕不出邊框，無法通過認證的不予報銷。增值稅普通發票上付款方開票信息必須齊全。

3、發票的全部聯次必須一次完整開具，發票各欄目不能空缺，大小寫必須一致，涂改無效，機打發票手寫無效。

4、會議費報銷要求附會議文件，如會議通知、邀請函、簽到簿等復印件，說明會議時間、地點、人物、內容等能夠證明會議真實性文件資料。

5、住宿費發票報銷要求附上明細單或費用清單，能夠顯示住宿的起止時間、單價等內容，能夠據以判斷業務的真實性。若是本公司員工出差發生住宿費，應該使用差旅費報銷單，與出差的其他報銷單據一起報銷。若是業務招待性質的住宿費，可以使用費用報銷單報銷。

6、發票內容是大類的，比如辦公用品、生活用品、食品等必須附上蓋有相同發票專用章的明細表。

7、差旅費報銷沒有往返車票證明起止時間的，需出具部門領導簽字的考勤表。

8、當年發票當年報銷，因出差在外等特殊原因不能及時報銷的，需作出書面說明并經本公司負責人簽字批準后，可以在次年2月28日前報銷。3月1日（含）以后，一律不再接受開票日期為以前的票據。

9、咨詢費、手續費都屬敏感票、高危票，稅務部門要求極其嚴格，業務經辦人員在辦理相關業務時應自覺配合財務報銷要求，確保手續嚴謹，合同齊備，業務真實可信。

10、杜絕禮品、化妝品、黃金、工藝品、煙酒、洗浴、健身、保健品、旅游等與企業生產經營不相關的票據，此類票據一律不予報銷。

11、個別業務沒有發票或者有發票不能直接報銷的，不得以餐費、住宿費等屬于業務招待性質的發票頂替。

12、業務經辦人員必須嚴格區分業務歸屬地。發票戶頭、業務歸屬地、報銷單填寫必須一致，否則需要重開發票或者重新填寫報銷單。報賬員要努力學習，熟練掌握報銷制度。

13、采購商品、采購小型物資、勞保用品、辦公用品必須辦理入庫手續，還必須同時辦理出庫手續。

14、現在經濟活動中假發票較多，對此必須高度重視，稅務局在歷年的稅收檢查中都堅持如下原則：查賬必查票，查案必查票，查稅必查票，國家稅務總局每年都要組織嚴格的發票大檢查。因此，為了報銷人和公司的利益，降低發票涉稅風險，業務經辦人拿到發票后一定要通過發票歸屬地12366電話或者稅務局官網查證發票真偽，報賬員和業務經辦人共同對所報銷發票的真偽負責。假發票一律不得報銷。

15、報賬員要嚴格認真工作，熱情周到服務，及時審核單據，不允許推諉扯皮更不許積壓在手里。

16、報賬員負責單據的全面審核，除了以上要求外，數字核算準確是最基本要求，報銷單上的數字原則上是要與所附報銷單據一致，但實際業務過程中有些業務實際取得的發票金額大于所支出的金額，填寫報銷單時的數字可以小于發票數，合計以及數字大小寫必須準確無誤。審核完畢、粘貼合格、簽批完整的報銷單據才能拿到財務部門報銷。

財務部

2016-7-7

第五篇：發票報銷管理辦法

發票報銷管理辦法（試行）

為了規范公司的財務會計工作，根據《中華人民共和國發票管理辦法》、財政部《會計基礎工作規范》，制定本發票報銷管理辦法，本辦法與公司的規章制度相互補充，請各部門認真執行，內容如下：

一、發票、費用匯簽單的分類、整理、粘貼與填寫由財務資產部負責。

二、發票的合規性由財務資產部進行審核，對不合規的發票會計人員有權拒絕辦理報銷手續。

三、對發票的具體要求：

1、凡報銷的發票均應由國家財政、稅務部門統一印制，并印有全國統一發票監制章；

2、發票抬頭必須填寫名稱（濟寧醫療發展有限責任公司或簡稱）、報銷事項、數量、單價、金額；

3、發票上須寫明開具發票的日期；

4、必須加蓋收款單位的發票專用章；

5、發票的填寫要求字跡清昕、印章完整、大小寫相一致、票面整潔無損毀；報銷事項不得是煙、酒等國家明令禁止的項目，如果是資產及辦公用品等項目應辦理資產登記手續；

6、報銷發票必須是發票聯或報銷聯，用復寫紙復寫或計算機打印，不得用圓珠筆或鉛筆填寫，存根聯、發貨聯、記賬聯不能作報銷的單據；

7、所記載的各項內容均不得涂改、挖補；發票有錯誤的，應由出具單位重開或更正，更正處須加蓋出具單位的印章；增值稅專用發票填寫有誤的或發票金額有錯誤的，應由出具單位重開，不得更正；

8、過期發票不予報帳；發票開居日期應該是近期（一月內），開居日期超過兩個月以上的不予報銷；

9、部分報銷發票應附必要的附件，金額較大者應附有公司簽署的合同或協議。

四、本辦法自2014年1月13日起試行，由公司財務資產部負責解釋。

財務資產部

2014年1月13日