第一篇：資金計劃方案1121

資金計劃方案

您好：

根據公司業務開展需要，現遇到很多沒有發票的資金支出，因此，針對這些資金的處理，我有以下方案：

方案一：

通過買票形式

現有很多公司幫人代開發票，其中比較好開的有：租賃發票、裝卸發票，此操作的優點是：稅務沒有限額規定，可以很好的避稅；其次，發票后面的支持文件比較好提供，比如：租賃發票后面需要跟隨租賃合同，這些我們可以找朋友之類的做份假合同；缺點是：此發票金額不能太大，沖減現金有限制；

操作方法：對方先開票給我們，待我們認證無誤后，才講稅點打入對方銀行卡；購買發票的稅點是：1.5%-2%

方案二：

通過購卡形式

目前有些銀行推出了一種無記名的銀行卡，此卡可以送人，也可以向黃牛換取現金，以沖銷無票支出形成的往來賬款，對方可以開會務發票；此操作的優點是：可以通過銀行授權的銀行卡承銷企業購買，賬務處理方便，而且會務費可以走大金額的，不需要分批處理無發票支出；缺點是：稅點高，成本加大；此操作的稅點是3%左右；

方案申請人： 日期：2011-11-21

第二篇：資金計劃

石家莊東方藥業有限公司

資金計劃管理辦法

一、資金計劃的目的資金計劃是財務依據各有關部門月度經營計劃制定的資金管理月度預算。財務要組織做好資金計劃的編制工作，各有關部門必須積極予以配合，根據生產經營計劃，合理安排各項用款，堅持節約挖潛方針，做到量入為出，收支平衡，加快資金周轉，提高資金的使用效率。

二、資金計劃的編制、審批與執行

（一）各部門負責編制本部門的《月度資金使用計劃》，各部門經理審核批準后報總經理審批，并于每月最后一日將各部門下月《月度資金使用計劃》報給東方藥業財務部；

（二）東方藥業財務部據此與帳面欠款及合同執行情況進行核對，核對無誤后匯總各部門的資金使用計劃，據此編制東方藥業《月度用款申請表》，報漢康公司財務部；

（三）經董事會審核批準后，漢康財務部按資金使用計劃及時組織安排資金，將款項撥付東方藥業財務部；

（四）東方藥業財務部須嚴格按照審核批準的《月度用款申請表》辦理付款事宜，以滿足經營管理需求。

資金計劃的調整。原則上不得計劃外付款。但因公司生產經營臨時需要等特殊情況需計劃外支付時，用款部門需出具臨時付款申請，按照前款所列程序審批后，方可付款，此款項還須在下月《用款申請表》中單獨補報。

三、資金計劃的控制

企業各部門應依據予定的資金計劃，運用各種可行的方法進行資金收支，以實際收支與計劃收支比較，衡量資金計劃的執行情況和經營成績與效果，同時嚴格限制不利差異，達到予期目的。企業供產銷

等部門要協同配合，財務要加強監督，共同搞好資金運用各重要環節的管理與控制。

出納應根據月度資金計劃，結合實際付款情況編制資金周報表，于每周六上午報漢康財務部。月度終了，東方財務部須將當月《月度用款申請表》執行情況報漢康財務部。

（一）要強化采購環節資金的管理與控制，建立進貨比價采購制度，真正做到“貨比三家，擇優選擇”，完善進貨合同管理工作。

（二）要強化資金支付環節的管理與控制，嚴格執行經董事會批準的《用款申請表》。

（三）要強化銷售環節的管理與控制。嚴格控制賒銷商品的產生，通過商品的優質服務做好現銷工作。加強對銷售收款的管理，防止給企業帶來任何損失。

（四）要強化財務監督環節的管理與控制。財務要加強對公司資金使用的監督與管理，對于不符合手續、制度的款項做到堅決不付，對于違反資金管理制度的事項做到堅決不予辦理。

（一）要加強存貨管理，按照節約、控潛、增效的原則，根據生產任務及庫存情況，合理制定采購計劃，采購計劃經總經理批準后報財務備案。供銷部門要按照采購計劃進行采購，加強對存貨占用資金的控制，防止積壓和超儲。財務要嚴格根據采購計劃及采購合同，跟蹤合同的執行情況。與合同不相符的，財務應當拒絕支付貨款。

（二）要盡可能的減少預付款項，以降低經營風險。因業務需要必須預付的，需總經理特別批示“同意預付”字樣后方可執行。

（三）避免應收賬款的形成，供銷部應嚴格按照銷售合同執行，由專人負責及時跟進合同的執行情況及款項的回收任務。銷售合同簽定后將復印件報財務備案。

第一章總則

第一條：為加強石家莊東方藥業有限公司資金的調控運作和加強資金的計劃管理，提高資金的使用效率，促進公

司經濟效益提高，根據國家有關財經法規，結合公司實際情況，特制定本辦法。

第二條：本辦法所稱資金是指現金、銀行存款和其他貨幣資金。資金計劃是指對資金的安排。資金計劃管理，包括資金計劃的編制、審批、下達、執行、調整及監督。

第三條：公司和公司所屬各部門執行本辦法。

第四條：財務部負責資金管理控制制度的建立、有效實施以及資金的安全負責。

第二章資金計劃編制

第五條：資金的計劃管理，各單位應分別按照、季度、月度編制。對于、季度、月度計劃使用中涉及金額較大或重要項目，應附相應項目明細和說明。

第六條：資金收入計劃

工程價款收入：根據當期工程價款（經營收入）結算扣除稅費后應該收到的貨幣資金數填列；

工程價款價外獎勵：根據當期收到的進度、安全等獎勵填列；

其他收入：收到的其他收入填列；

第七條：資金支出

材料、配件購買支出：各項目部、單位根據審批的采購計劃和供應商欠款情況，向財務部提交資金使用計劃； 償還借款：根據借款期限、額度以及還款方式填列；

分包工程款支付：各項目部根據施工進度、完成工程量以及對整個工程進度影響情況綜合平衡填列；

職工薪酬支出：各項目部、單位根據資金狀況、崗位工資標準、內部責任制考核發生數填列；

管理辦公費用支出：要嚴格審核和計劃開支，合理控制支出；

上繳公司費用：根據工程價款結算進度情況，按照公司有關規定比率計算填列；

其他支出；

第三章資金計劃編制原則、要求

第八條：資金計劃的編制原則

資金收入計劃項根據當期實際發生數填列，支出項匯總各部門計劃支出數額填列；

資金使用應注重效益，遵循量入為出、綜合平衡原則，優先保證在建工程項目和重點、關鍵事項需要。資金計劃編制必須完整真實反映當期資金收支情況，不許漏報收入計劃。

第九條：資金計劃的編制要求

各項目部、單位應按照公司統一格式的“資金計劃表”填報，并附相關支出明細、支持性材料和編制說明；

各項目部、單位應于每月28號前及時上報公司下月資金計劃，季末、年末25號前上報下季度和下資金計劃。資金計劃必須經本單位負責人、財務部負責人簽字才能作為正式計劃上報公司審批。

第四章資金計劃的控制管理

第十條：資金計劃的執行

各項目部、單位的日常資金支付，應嚴格執行經公司總經理批準的資金計劃。

各級財務人員在辦理資金支付時，必須是在資金計劃內的、審核無誤的、辦理必要審批程序的才能支付。

各項目部、單位社保基金和上繳公司綜合管理費必須納入每月資金上繳計劃，每月由財務人員負責上繳公司財務部。對拖欠未足額繳納的，影響年終對項目經理和財務人員績效考核。

第五章資金計劃的調整

第十一條：資金計劃經批準后，不允許各項目部、單位再作調整。

第十二條：對出現重大事項或事先無法預知的經濟業務需要調整資金使用時，必須報公司說明調整資金使用的必要性和合理性，經總經理批準后方可調整資金使用。

第六章資金計劃的監控

第十三條：公司將不定期對資金計劃執行情況進行檢查，對出現弄虛作假、虛報、瞞報的項目負責人和財務人員，做公司內通報處理和一定的經濟處罰。

第七章附則

第十四條：本辦法自二00八年八月一日起執行。

第十五條：本辦法由公司財務部負責修改、完善和解釋。

第三篇：資金計劃管理

淮安中興網絡科技有限公司資金計劃管理辦法

總則

第1條

為提高公司資金使用效益，加強資金籌集、使用的計劃性，規范公司資金計劃管理工作，特制訂本辦法。

第2條

本管理規定所稱資金，是指庫存現金、銀行存款，包括資金的收入、支付、結存。公司應當將所有資金業務納入本單位資金計劃。

第3條

本制度適用于公司。

第二則

資金計劃的編制內容

第4條

根據公司未來一定時期的生產、開發、基本建設以及投資計劃，預計這一時期內貨幣資金的收支狀況，并進行資金綜合平衡的計劃。

第5條

資金計劃按內容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各部門均應分別按、月度編制。對于、月度資金計劃中涉及金額較大或重要項目，應在當、月度資金計劃中編制項目子計劃，包括： 1.管理費用計劃。

2.項目工程款支出計劃。3.固定資產購置計劃。4.其他。

第6條

資金支出計劃

1.材料支出公司采購部門按照項目實施計劃編列外購材料的資金使用計劃。2.薪金支出公司工資管理部門依據工資、獎金制度及施工計劃、最近實際發生數等資料，斟酌預計編列資金支付計劃。3.費用

建設費用：工程部制發—總工審核—常務副總審批—總經理審批—報資金計劃部—財務部審批

管理費用：公司管理部門參照以往實際數及管理工作計劃編列。財務費用：資金管理部門依據資金融資情況，核算利息支付編列。4.稅款支出

財務部門依據銷售計劃，參照以往、月份稅款支出占銷售額的比例，預計所需支付資金，編列支付計劃。

5.其他支出凡不屬于上列各項的支出都屬于“其他支出”其中，計劃數額在十萬以上者，均應加以說明。

第7條

銀行借款及其他資金管理部門根據整個公司的收支計劃、資本結構，合理計劃按排融資包括短期借款、長期借款等，以保證公司經營所需資金。

第三則

資金計劃的編制管理

第8條 資金計劃的編制要求

1.資金計劃應真實、全面地反映公司資金運作的實際情況。2.各部門應按統一格式編制資金使用計劃。

3.各部門應準確、及時地報送各期資金使用計劃。

4.資金計劃中各項資金的收入、支出均按收付實現制原則確定。5.嚴格按照資金計劃開展經營活動，并做好相應的監控、考核。

6.實行資金計劃分級管理原則，各計劃編制部門負責人對計劃的編制執行承擔責任。

第10條

資金計劃的編制程序

1.公司資金計劃的編制實行自下而上編報和自上而下下達執行的程序。2.公司各部門按年、季、月編制本部門貨幣資金收支計劃，并上報公司資金部門。

第四篇：資金計劃管理制度

資金計劃管理制度

一、目的

規范公司資金計劃管理程序，確保資金的有序調配，提高資金的使用效率，預防財務風險，降低財務成本，保障公司經營業務順利有序的開展，特制定本制度。

二、范圍

本制度所指資金包括現金、銀行存款、其他貨幣資金及各類票據。本制度適用于公司的除費用現金報銷外的所有收付款。本制度所指資金計劃包括資金計劃、季度資金計劃、月度資金計劃及周資金計劃。

三、職責與要求

公司內部各部門是資金計劃的執行部門，由財務部匯總后報總經理審核后執行，各部門職責如下：

1、執行部門職責：

（1）需在規定時間內上報資金計劃表。

A.計劃：每年11月20日前，各部門向財務處提交下資金計劃表。

B.季度計劃：每季度末所在的月15日前，各部門向財務處提交下季度資金計劃表。

C.月度計劃：每月25日前，各部門向財務處提交下月資金計劃表。D.周計劃：每周星期四前，各部門向財務處提交下周資金計劃表。（2）各部門資金計劃應建立在對部門工作合理預測的基礎上，必須按照合同及其他文件，結合下期業務開展情況，認真仔細編制資金計劃

表，在規定的期限內報送財務處，以確保資金計劃的完整、準確。（3）各部門應積極組織、合理安排，確保資金計劃的完成。逾期引起的一切相關責任由相關部門承擔。

2、財務部門職責：

（1）組織資金計劃的編制工作，負責審核、匯總各部門上報的資金計劃，確保符合資金計劃編制原則。

（2）負責組織召開公司資金會議。資金計劃會議應在公司生產經營例會后召開。

（3）負責在規定時間內將資金計劃會議批準的公司資金計劃上報各級領導。周計劃自批準之日起1日內交出納安排付款；月計劃自批準之日起5日內反饋給各部門；季度計劃自批準之日起7日內反饋給各部門；計劃自批準之日起10日內反饋給各部門。

（4）加強資金收入與支出的管理，確保資金收入按計劃完成，資金支出控制在計劃范圍內。

（5）負責統計各部門資金計劃執行情況，并將結果反饋給相關部門。

3、監督部門職責：

負責對各部門資金計劃完成情況的考核工作，組織各部門開展資金計劃執行情況偏差分析。

四、資金計劃的編制原則 資金計劃的編制，應遵循下列原則

1、資金計劃包括資金收入計劃和資金支出計劃，資金收入計劃與資金

支出計劃應分開填列，并分項列示。

2、各部門應對部門工作進行充分合理的預測，根據本部門業務開展需要和項目用款緊急程度，編制資金支出計劃表，資金支出計劃表必須由部門處長級負責人審批簽字后提交給財務處。

3、銷售處提交資金收入計劃表。資金收入計劃表必須由銷售處長級負責人審批簽字后提交給財務處。

4、資金支出計劃根據預算分月進行控制，原則上不允許當月資金支出計劃超過當月預算額度。資金支出計劃以保證生產及經營管理的正常運行的最低標準為原則。

5、資金計劃必須遵守：量入為出，綜合平衡；目標控制，分級實施；權責明確，嚴格管理的原則。

6、資金計劃經資金會議審核并上報各級領導后，不允許進行調整。資金支出計劃也不得在各項目間隨意調整。

五、資金計劃的執行

1、資金計劃經總經理審核確定后，即成為財務部門收付款及資金計劃完成率的考核依據，原則上不得進行調整。

2、各部門應積極組織，確保資金收入計劃的完成。

3、資金支出計劃原則上不予追加。如遇突發事件需追加當期資金計劃的，需由使用部門提出追加申請，經總經理審批后，財務部在保證原資金計劃付款項目的前提下予以支付。

六、附則

1、本制度由財務部制定，經總經理核準簽發，自2017年7月1日起

實施執行，未盡事宜以公司發文為準。

2、本制度由財務部負責解釋。

2017年6月30日

第五篇：資金計劃管理制度

****************有限公司

資金計劃管理制度

（五）財務部編制：項目所在地國地稅預交稅款費用、機構所在地國地稅預交稅款（不包含工資薪金所得個人所得稅）、企業所得稅費用、殘疾人保障金；李平遠安排的每月固定開支；籌資費用；零星費用等

2、施工質量是否達到規范及公司要求，是否在規定工期完成施工

3、有無浪費材料情況、罰款、扣款

4、是否服從管理，工人有無打架偷盜行為。

5、是否使用彝族人，是否配合工作等

(三）采購部將資金計劃傳遞給商務部，商務經理審核該班組產值量價是否合理、該次付款占已回收款比例是否合理

(四）商務部將資金計劃傳遞給工程部，工程部審核資金計劃的合理性。(五）分管工程的副總將資金計劃傳遞給財務部。

金計劃執行準確率提報公司常務副總。

（四）對外支付業務必須以資金計劃為發起依據，在發起支付時，不允許修改資金計劃要素。

第二十二條 次周執行資金計劃時，對于計劃中未發起支付或者雖然發起支付但實際未支付的款項，歸口管理部門應于次周五再次編制資金計劃。

第六章緊急用款管理

第二十三條因客觀情況發生變化需要緊急用款，但在周資金計劃中未作安排的，應按支付流程完成審批權限將支付單據交付財務部門。

第二十四條申請緊急用款時，應提前1個工作日層層上報至常務副總

第二十五條 如果緊急用款在公司總體資金計劃剩余額度內能合理安排調整的，財務部門可通過手續完善的支付手續進行資金撥付。

第二十六條對公司批復下撥的緊急用款，各部門只能用于申請的緊急事項，不允許串項使用。

第七章附則

第二十七條 本制度由公司財務部負責解釋和修訂。第二十八條 本制度自下發之日起執行。