第一篇：太子灣備用金管理制度

浙江太子灣餐飲管理有限公司

備用金管理制度

為了防止資金流失，加強(qiáng)資金管理，提高工作效率，現(xiàn)就公司備用金管理規(guī)定如下：

一、備用金分類(lèi)

備用金是指公司員工以現(xiàn)金、銀行存款方式借用的用作門(mén)店儲(chǔ)備金、零星開(kāi)支、當(dāng)?shù)匚锲凡少?gòu)、收銀找零、臨時(shí)突發(fā)事件、門(mén)店活動(dòng)等業(yè)務(wù)的款項(xiàng)。為簡(jiǎn)化借支及沖賬流程，將備用金分為專(zhuān)項(xiàng)用途和臨時(shí)備用兩類(lèi)。

1、專(zhuān)項(xiàng)用途指用于單一用途的臨時(shí)借用資金，此項(xiàng)借款期限最長(zhǎng)期限期限為一個(gè)月。

2、臨時(shí)備用金是指門(mén)店特殊事件或門(mén)店組織活動(dòng)等無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)用途的臨時(shí)借用資金。必須在完成本次借用用途后立即報(bào)銷(xiāo)并歸還。

二、備用金申請(qǐng)流程

1、借支：門(mén)店店長(zhǎng)提出借款書(shū)面申請(qǐng)→財(cái)務(wù)人員審核→總經(jīng)理助理審核→總經(jīng)理批準(zhǔn)→借款人填寫(xiě)紙質(zhì)《備用金申領(lǐng)單》→出納審核付款。

2、歸還：由借款人將所借金額打入財(cái)務(wù)室指定的卡內(nèi)，并在《備用金申領(lǐng)單》還款處簽名，財(cái)務(wù)在確認(rèn)還款處簽名銷(xiāo)帳。

2、借款超時(shí)：對(duì)于超過(guò)時(shí)限的借款，財(cái)務(wù)于借款日后一個(gè)月通知當(dāng)事人以及其上屬領(lǐng)導(dǎo)催討借款。如未能及時(shí)還款的將直接由工資中扣除此借款。

三、備用金的管理

1、專(zhuān)項(xiàng)用途備用金必須實(shí)行專(zhuān)人保管、專(zhuān)人負(fù)責(zé)、誰(shuí)簽字誰(shuí)負(fù)責(zé)的原則，要有妥善安全的存放保管地點(diǎn)，不準(zhǔn)將備用金私自帶離門(mén)店或私自挪用備用金，一旦發(fā)現(xiàn)，將收回備用金并按公司財(cái)務(wù)制度嚴(yán)肅處理。

四、門(mén)店收銀、采購(gòu)員、零星開(kāi)支備用金運(yùn)作：

1、餐廳收銀的備用金只作找零。

2、采購(gòu)員的備用金作零星現(xiàn)金采購(gòu)使用。

3、臨時(shí)備用金只能支付特殊事件及門(mén)店活動(dòng)等事宜。

4、以上備用金，專(zhuān)款專(zhuān)用，不得任意改變用途。

5、建立備用金使用登記表。

五、出現(xiàn)下列情況的，將移交保安部門(mén)或公安機(jī)關(guān)處理：

1、將備用金帶出門(mén)店并挪做它用。

2、證據(jù)表明有偷竊嫌疑的。

總經(jīng)理辦公室

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2014-7-21

第二篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1、借用備用金是為了方便有采購(gòu)和其他經(jīng)常業(yè)務(wù)的部門(mén)人員。

2、需借支備用金，應(yīng)由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，填寫(xiě)暫付款憑證主管總經(jīng)理批

準(zhǔn)，到財(cái)務(wù)部領(lǐng)取。

3、備用金只能用于所申請(qǐng)的業(yè)務(wù)，不得挪作他用。

4、備用金一般在年初借入，年末結(jié)賬前結(jié)清。

5、計(jì)劃財(cái)務(wù)部有權(quán)對(duì)各部門(mén)備用金的使用情況隨時(shí)進(jìn)行抽查，發(fā)現(xiàn)未按規(guī)

定使用者，財(cái)務(wù)部有權(quán)停止其備用金的借支。

6、備用金的借支額度根據(jù)借款者的經(jīng)常性要求，由計(jì)財(cái)部核定。

7、備用金一般不超過(guò)1000元，如確因工作需要增加額度，須經(jīng)主管部經(jīng)

理審批。

8、500元以上的開(kāi)支，一般應(yīng)通過(guò)銀行結(jié)算。

支票管理制度

1、財(cái)務(wù)人員不得簽發(fā)空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位

等必須填寫(xiě)齊全，在確實(shí)無(wú)法確定欄目?jī)?nèi)容的情況下，必須加以限制。

2、領(lǐng)用支票時(shí)應(yīng)登記領(lǐng)票人的姓名、部門(mén)、支票號(hào)碼和大約所需金額和支

付內(nèi)容。

3、支票存根聯(lián)歸還時(shí)，所附單據(jù)必須有經(jīng)辦人、驗(yàn)收人、負(fù)責(zé)人簽字。

4、金額在1000元以下的經(jīng)常業(yè)務(wù)，由部門(mén)提出申請(qǐng)（填寫(xiě)支票領(lǐng)用單），經(jīng)部門(mén)經(jīng)理批準(zhǔn)后計(jì)劃財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)。

5、凡經(jīng)常性業(yè)務(wù)在1000元以上的，由部門(mén)提出書(shū)面申請(qǐng)，以主管總經(jīng)理

批準(zhǔn)后，到財(cái)務(wù)部門(mén)領(lǐng)取。

6、支票的使用，必須與所申請(qǐng)業(yè)務(wù)相符，未經(jīng)財(cái)務(wù)部同意，不得挪作他用。

7、支票使用后，應(yīng)及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理注銷(xiāo)手續(xù)，最遲不得超過(guò)支票使用后

3天。

報(bào)銷(xiāo)、領(lǐng)款管理制度

1、每一筆經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字

方能報(bào)銷(xiāo)。

2、財(cái)務(wù)部門(mén)審核人員要熟悉有關(guān)財(cái)務(wù)制度，嚴(yán)格把關(guān)，每筆業(yè)務(wù)，必須符

合有關(guān)財(cái)務(wù)制度，手續(xù)齊全方可付款。

3、工資、資金由計(jì)財(cái)部每月定時(shí)組織發(fā)放。加班費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)等，由各部門(mén)

自己制單造冊(cè)，經(jīng)主管總經(jīng)理簽字后，到計(jì)財(cái)部領(lǐng)取。

4、臨時(shí)工工資，各部門(mén)必須根據(jù)所簽聘用合同，將工資額度上報(bào)計(jì)財(cái)部，由計(jì)財(cái)部造冊(cè)，每月5日按時(shí)發(fā)放。

5、特殊情況的獎(jiǎng)勵(lì)和其他業(yè)務(wù)支出，需經(jīng)主管總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)銷(xiāo)。

差旅費(fèi)審核制度

1、因公出差者必須事先填寫(xiě)申請(qǐng)書(shū)，報(bào)經(jīng)后勤中心領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，方能辦理借

款手續(xù)。

2、出差借支的備用金，應(yīng)由財(cái)務(wù)部門(mén)根據(jù)實(shí)際需要進(jìn)行核定。

3、出差歸來(lái)后，必須在一星期內(nèi)辦理結(jié)算手續(xù)。

4、財(cái)務(wù)人員應(yīng)按照后勤和國(guó)家規(guī)定的有關(guān)出差標(biāo)準(zhǔn)，進(jìn)行嚴(yán)格審核，對(duì)于

超標(biāo)準(zhǔn)部分，一律拒付。

暫付款管理制度

1、暫付款是指各類(lèi)暫付、應(yīng)收和預(yù)付的款項(xiàng)，主要是由于職工出差、貨款、工程款項(xiàng)預(yù)付以及因工作需要不便及時(shí)結(jié)賬而支出的款項(xiàng)。

2、暫付款必須遵循下列原則：

（1）預(yù)付給外單位的各種工程款、設(shè)備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協(xié)議支付。

（2）預(yù)付給個(gè)人的各種差旅費(fèi)，必須持有關(guān)出差的文件或通知，借款額必須嚴(yán)格控制在經(jīng)費(fèi)包干的范圍內(nèi)。

（3）財(cái)務(wù)部門(mén)的各種暫付款，必須貫徹專(zhuān)用的原則，不得挪作他用，更不得用于個(gè)人借款。

（4）各種預(yù)付款由所在部門(mén)提出申請(qǐng)，經(jīng)主管總經(jīng)理同意后，由財(cái)務(wù)部門(mén)審核并辦理暫付手續(xù)。

3、暫付款必須遵循下列報(bào)銷(xiāo)時(shí)間：

（1）差旅費(fèi)在回校一周之內(nèi)結(jié)算。

（2）采購(gòu)材料及物品以發(fā)票開(kāi)出之日算起，一般在10天之內(nèi)結(jié)算。（3）合同訂貨的，以合同規(guī)定的到貨之日計(jì)算，3日內(nèi)辦理驗(yàn)收手續(xù)。

4、計(jì)劃部門(mén)每月清理一次暫付款項(xiàng)，及時(shí)發(fā)出催款通知，經(jīng)財(cái)務(wù)部催款無(wú)正當(dāng)理由仍不結(jié)算者，財(cái)務(wù)部報(bào)請(qǐng)分管總經(jīng)理，采取下列措施：（1）停止對(duì)該部門(mén)借款，要求部門(mén)協(xié)助催款報(bào)銷(xiāo)。

（2）經(jīng)二次催款有不結(jié)賬，計(jì)劃財(cái)務(wù)部扣發(fā)借款人的工資。（3）離校時(shí)欠款不清的，將報(bào)請(qǐng)有關(guān)部門(mén)不予辦理離校手續(xù)。

票據(jù)管理制度

1、財(cái)務(wù)部及下屬各款應(yīng)使用國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定的各類(lèi)合法票據(jù)（支票、收據(jù)、發(fā)票）。

2、經(jīng)管人對(duì)購(gòu)入的各類(lèi)票據(jù)必須做好登記工作，各部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)領(lǐng)用。

3、各部門(mén)未經(jīng)特許，不得印制或購(gòu)買(mǎi)任何票據(jù)。

4、各部門(mén)領(lǐng)用的票據(jù)，只限于本部門(mén)使用，不得外借或挪作他用。

5、各部門(mén)領(lǐng)用的票據(jù)，應(yīng)妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過(guò)失人賠償

第三篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1.為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

3.實(shí)行備用金制度有利于各部門(mén)工作人員積極靈活地開(kāi)展業(yè)務(wù)，從而提高工作效率，但必須做到專(zhuān)款專(zhuān)用，不得挪用和貪污，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)嚴(yán)肅處理。

4.本制度規(guī)定了備用金借用和報(bào)賬手續(xù)及備用金的管理要求。5.備用金借款和報(bào)銷(xiāo)手續(xù)

5.1 工作人員需臨時(shí)借用備用金時(shí)，先到財(cái)務(wù)部索取“借款單”，財(cái)務(wù)人員根據(jù)實(shí)際需要向借款人發(fā)放“借款單”，借款人按規(guī)定的格式內(nèi)容填寫(xiě)借款日期、借款部門(mén)、借款人、借款用途和借款金額等事項(xiàng)，按《管理審批權(quán)限》進(jìn)行簽字審批流程，方可到財(cái)務(wù)部辦事處辦理借款手續(xù)。財(cái)務(wù)人員審核簽字后的“借款單”各項(xiàng)內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無(wú)誤后才能辦理付款手續(xù)。

5.2 借款人員完成業(yè)務(wù)后應(yīng)在六日內(nèi)到財(cái)務(wù)部辦事處索取“報(bào)銷(xiāo)單”，填寫(xiě)好“報(bào)銷(xiāo)單”的各項(xiàng)規(guī)定內(nèi)容，按《管理審批權(quán)限》進(jìn)行簽字審批流程，再將“報(bào)銷(xiāo)單”返回財(cái)務(wù)部辦事處，財(cái)務(wù)人員根據(jù)財(cái)務(wù)制度規(guī)定認(rèn)真審核，審核無(wú)誤后，辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)。報(bào)銷(xiāo)單上用鉛筆注明：“款已付，沖借款” 5.3 借款人辦理報(bào)銷(xiāo)手續(xù)時(shí)，財(cái)務(wù)人員應(yīng)查閱“備用金”臺(tái)賬，查明報(bào)銷(xiāo)人員原借款金額，對(duì)報(bào)銷(xiāo)的超支款項(xiàng)應(yīng)及時(shí)付現(xiàn)退還本人，對(duì)報(bào)銷(xiāo)后低于備用金金額款項(xiàng)的，應(yīng)讓其退回余額以結(jié)清原借款單所借賬款。6.備用金的管理

6.1 因業(yè)務(wù)原因長(zhǎng)期借用備用金的人員可由財(cái)務(wù)部辦事處根據(jù)實(shí)際情況核定，撥出一筆固定數(shù)額的現(xiàn)金并規(guī)定使用范圍；使用部門(mén)必須設(shè)立專(zhuān)人經(jīng)管定額備用金，備用金經(jīng)管人員必須妥善保存支付備用金的收據(jù)、發(fā)票以及各種報(bào)銷(xiāo)憑證，并設(shè)備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財(cái)務(wù)部辦事處應(yīng)當(dāng)按照借款日期、借款部門(mén)、借款人、用途、金額、注銷(xiāo)日期建立備用金臺(tái)賬，按月及時(shí)清理。

6.3借用備用金的人員應(yīng)及時(shí)沖賬，對(duì)無(wú)故拖延者，財(cái)務(wù)部辦事處發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，財(cái)務(wù)部辦事處將從下月起直接從借款人獎(jiǎng)金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨使用備用金時(shí)，年底必須重新辦理借款手續(xù)，并沖銷(xiāo)年借款。

第四篇：備用金管理制度

備用金管理制度

一、目的： 為了加強(qiáng)項(xiàng)目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

二、適用范圍：備用金是單位內(nèi)部各部門(mén)工作人員用作零星開(kāi)支、業(yè)務(wù)采購(gòu)、差旅費(fèi)等以現(xiàn)金方式借用的款項(xiàng)。

三、管理單位：

1.1各使用部門(mén)：

1.1.1負(fù)責(zé)提交備用金的使用申請(qǐng)； 1.1.2對(duì)備用金的安全負(fù)責(zé)；

1.1.3負(fù)責(zé)在公司規(guī)定范圍內(nèi)支配備用金。1.2財(cái)務(wù)部：

1.2.1負(fù)責(zé)按公司相關(guān)規(guī)定核銷(xiāo)備用金的開(kāi)支項(xiàng)目； 1.2.2負(fù)責(zé)補(bǔ)足備用金；

1.2.3負(fù)責(zé)對(duì)備用金使用情況進(jìn)行監(jiān)督、檢查、解釋。

四、備用金的管理

1、備用金的核定：

1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進(jìn)行確定標(biāo)準(zhǔn)，正常情況下，對(duì)使用部門(mén)核定10所需的備用金，對(duì)因特殊情況需要調(diào)整備用金額度，按備用金使用管理程序進(jìn)行調(diào)整；

1.2各部門(mén)根據(jù)歷史記錄，從本部門(mén)的實(shí)際情況出發(fā)，會(huì)同賬務(wù)部共同確定備用金額度，填制備用金領(lǐng)用申請(qǐng)表，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)申核，總經(jīng)理申批，向出納支取現(xiàn)金。

2.備用金的使用

2.1備用金為部門(mén)日常零星開(kāi)支的周轉(zhuǎn)金，主要用于支付零星開(kāi)支，包括：經(jīng)批準(zhǔn)的小額招待費(fèi)、臨時(shí)人員報(bào)酬、零星辦公用品、差旅費(fèi)等；

2.2對(duì)使用備用金部門(mén)原則上不再支出其備用金規(guī)定使用范圍內(nèi)任何現(xiàn)金。

3、備用金的報(bào)銷(xiāo)

3.1財(cái)務(wù)部在辦理備用金報(bào)銷(xiāo)時(shí)，應(yīng)對(duì)原始憑證的真實(shí)性、合法性、完整性進(jìn)行審核，在備用金使用范圍內(nèi)的業(yè)務(wù)開(kāi)，其報(bào)銷(xiāo)憑證應(yīng)由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人簽字認(rèn)可；

3.2報(bào)銷(xiāo)時(shí)限

3.2.1因公出差借支差旅費(fèi)，出差返回當(dāng)月或此月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)、還款； 3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應(yīng)于公事結(jié)束后當(dāng)月內(nèi)報(bào)銷(xiāo)、還款；

3.2.3備用金借款不得跨，當(dāng)年借款必須在當(dāng)年12月31日結(jié)清欠款，次年1月1日從新借支；

3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門(mén)，財(cái)務(wù)部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門(mén)負(fù)責(zé)人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。

3.3對(duì)使用備用金已經(jīng)發(fā)生的業(yè)務(wù)，經(jīng)核銷(xiāo)后財(cái)務(wù)部將其核銷(xiāo)金額直接補(bǔ)入備用金。4備用金管理

4.1備用金由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人根據(jù)審批的備用金使用申請(qǐng)表嵹財(cái)務(wù)核實(shí)后方可領(lǐng)取、保管，領(lǐng)取人對(duì)備用金的安全負(fù)完全責(zé)任；

4.2使用部門(mén)負(fù)責(zé)人因工作變動(dòng)時(shí)，應(yīng)由人事部報(bào)財(cái)務(wù)部備案，并在財(cái)務(wù)監(jiān)督下方可辦理備用金交接手續(xù)，若所報(bào)款項(xiàng)及剩余備用金總額不符，則有原部門(mén)負(fù)責(zé)人在7個(gè)工作日內(nèi)補(bǔ)足。

4.3各部門(mén)按照業(yè)務(wù)發(fā)生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細(xì)表】，每月進(jìn)行核對(duì)備用金結(jié)余數(shù)，做到賬款相符，使用部門(mén)負(fù)責(zé)人應(yīng)主動(dòng)配合財(cái)務(wù)部和直接上級(jí)對(duì)備用金情況的檢查，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)部門(mén)負(fù)責(zé)人利用備用金舞弊的行為，依據(jù)情節(jié)輕重，按公司規(guī)章制度給予處罰。

4.4隨著業(yè)務(wù)量的變化和發(fā)現(xiàn)額度確實(shí)與實(shí)際需求有較大的差距，根據(jù)正常實(shí)際使用情況，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人提出書(shū)面申請(qǐng)，經(jīng)分管領(lǐng)導(dǎo)審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)后可進(jìn)行調(diào)整。

5超備用金借款

5.1各部門(mén)發(fā)生備用金不足以支付而又急需使用現(xiàn)金時(shí)，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過(guò)本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計(jì)借款不得超過(guò)本部門(mén)備用金的兩倍；

5.2借款部門(mén)在完成該項(xiàng)經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)后的7個(gè)工作日內(nèi)，由使用部門(mén)負(fù)責(zé)人辦理核銷(xiāo)，逾期不辦理者，則該部費(fèi)用直接從使用部六負(fù)責(zé)人工資中扣除，并且停止將核銷(xiāo)的款項(xiàng)補(bǔ)入備用金內(nèi)。

本辦法經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行。

總經(jīng)理：

第五篇：備用金管理制度

公司備用金管理制度

為加強(qiáng)資金管理，提高資金效率，防止資金流失，根據(jù)公司實(shí)際情況，特修訂公司備用金管理制度。

一、備用金的用途

公司備用金僅限于長(zhǎng)期駐外工作的專(zhuān)業(yè)化管理工作站、項(xiàng)目部的申請(qǐng)。公司備用金用途范圍限定為：

(一)零星日常開(kāi)支，如房租費(fèi)、水電費(fèi)、交通費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)招待費(fèi)等，(二)2000元以下零星材料

(三)無(wú)法準(zhǔn)確預(yù)測(cè)用途的臨時(shí)借用資金。

二、備用金管理的原則(一)限額報(bào)備

備用金設(shè)置最高限額，每地工作站備用金額度限定在15000元以內(nèi)，項(xiàng)目部備用金額度限定在20000元以內(nèi)。具體每地備用金額度，由主管部門(mén)依據(jù)內(nèi)部管理原則擬定，報(bào)公司審批、財(cái)務(wù)備案。

(二)專(zhuān)款專(zhuān)用

備用金的使用范圍清晰，務(wù)必與其它單筆費(fèi)用（如保證金等）嚴(yán)格區(qū)分，不得挪用套用。

(三)責(zé)任追蹤

各部門(mén)根據(jù)內(nèi)部管理需求擬定備用金管理辦法，報(bào)公司審批備案。

備用金管理的借款人為由部門(mén)任命的駐外機(jī)構(gòu)第一負(fù)責(zé)人。人員發(fā)生調(diào)動(dòng)時(shí)，工作交接中須做好備用金交接，并提交備用金交接憑證到財(cái)務(wù)部。

部門(mén)負(fù)責(zé)人有責(zé)任核實(shí)、審定，并敦促?zèng)_賬、還款，備用金不能按時(shí)收回時(shí)，作為考核連帶責(zé)任人。

財(cái)務(wù)部須嚴(yán)格執(zhí)行備用金管理制度，審核備用金借支、報(bào)銷(xiāo)等手續(xù)中的流程、憑證。

(四)關(guān)聯(lián)考核

績(jī)效考核須嚴(yán)格關(guān)聯(lián)備用金管理的執(zhí)行，對(duì)管理責(zé)任、駐外機(jī)構(gòu)的項(xiàng)目驗(yàn)收、考核有顯著體現(xiàn)。財(cái)務(wù)部于次年元月對(duì)本年備用金違規(guī)情況進(jìn)行匯總，提交公司用于考核。責(zé)任人和連帶責(zé)任人均在考核范圍內(nèi)。

三、備用金的借支、歸還

(一)部門(mén)在借支備用金前，須在限額范圍內(nèi)根據(jù)內(nèi)部管理規(guī)則做好駐外機(jī)構(gòu)備用金額度核定，上報(bào)公司批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)報(bào)備。

(二)需用時(shí)，由經(jīng)核定的駐外機(jī)構(gòu)第一責(zé)任人填妥“借款單”，注明與合同備案相符的項(xiàng)目名稱(chēng)、“備用金”字樣，按常規(guī)借款流程辦理手續(xù)。

(三)備用金實(shí)行滾動(dòng)使用，須及時(shí)報(bào)銷(xiāo)沖賬，報(bào)銷(xiāo)時(shí)間不得超過(guò)憑證發(fā)生日起兩個(gè)月。

(四)當(dāng)項(xiàng)目完工、合同終止等駐外機(jī)構(gòu)撤銷(xiāo)情形發(fā)生時(shí)，備用金責(zé)任人須在撤銷(xiāo)情形發(fā)生一個(gè)月內(nèi)辦理備用金的核銷(xiāo)。對(duì)逾期未辦理備用金核銷(xiāo)的第一責(zé)任人，“前款不銷(xiāo)、后款不借”。