第一篇：備用金管理制度

備用金管理制度

為了防止資金流失，加強資金管理，提高工作效率，現就備用金管理規定如下

1、備用金分類

為保證日常臨零支付而單獨儲備的現金，備用金分定額備用金、臨時備用金、出納備用金三種。

1.1定額備用金的指因支出頻繁等原因而需要周轉的現金，具有時間長，比較固定的特點。

1.2臨時備用金在指因公司業務需要而暫時借支的現金，具有一次性、時間較短的特點。

1.3出納備用金是指因結算需要而準備的庫存現金，具有金額大、流轉快的特點，一般不超過規定限額。2備用街借支、歸還手續

2.1定額備用金和臨時備用金的借支、歸還手續。

2.1.1借支：借款人填寫《借款單》——部門負責人簽字——財務人員核簽備用金余額——財務負責人審核——總經理審批——會計記賬——出納審核付款。

2.1.2會計核算設置科目：“其他應收款——定額備用金——部門/姓名”；“其他應收款——臨時備用金——部門/姓名”。

2.2歸還：備用金需按時歸還或及時報賬沖銷，當月超標準的借支額度，如不按時交回借支的，財務部門從次月開始從其工資中扣回。屬個人特殊原因經總經理批準同意的借支不屬于備用金范圍，應按約交還或從工資中扣還。2.3出納備用金的提取手續

出納填寫《資金申請單》——會計主管審核——財務負責人審批——填寫基本戶銀行支票（或網上銀行轉賬提現）——會計根據相關票據記賬。3備用金管理 3.1定額備用金的管理

3.1.1根據工作需要、管理需要原則進行辦理，額度根據支出業務變化，對使用對象和用途范圍一年審定一次。

3.1.2定額備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得全部或部分轉借或以臨時備用金性質借支他人。

3.3.3因人員調動或離職等原因造成定額備用金責任人更換的必須辦理變更手續，變更方法采用借還兩條線，即原責任人辦理還款，新責任人辦理借款。3.2臨時備用金的管理

3.2.1臨時備用金包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質的一次性借支款。

3.2.2具體借支人為借支款項的責任人，轉借或其他情況而沒有辦理相關財務手續的，財務不予承認。

3.2.3臨時備用金由借款人以現金歸還或費用報銷抵沖。

3.2.4部門負責人為各種臨時性備用金歸還的第一管理人，必須監督經辦人及時辦理相關報賬歸還手續。3.3出納備用金的管理

3.3.1出納備用金的使用者只能是財務部門出納員

3.3.2出納領取備用金要求開具基本戶銀行支票（或網上銀行轉賬提現），不得以收坐支。

3.3.3出納備用金必須注意安全第一原則，有專用保險柜存放現金，并且存放地點必須符合公安、公司安全管理原則。

3.3.4保險柜隔夜存放現金額不得超過控制金額，特殊情況下的大額存放，必須及時向財務負責人報告，一邊采取相應的安全措施。3.3.5出納備用金必須日清月結，沒有核對賬實數據。

3.3.6出納備用金的直接責任人為當事現金出納員，財務部負責人負有管理責任。3.4相關約定

3.4.1對未轉正員工、經常性違反結算紀律的員工實行控制借支。3.4.2借支不分金額大小，均需報總經理審批。

3.4.3各部門員工變更或離職離職必須及時辦理清賬手續，人事部門及其他相關單位、部門有義務及時通知財務部清賬，否則，造成的損失由相關責任單位或部門負責。

3.4.4財務部出納于每月5號前清理臨時性個人備用金借款，并以文字方式告知當事人，財務部負責人協助催收。3.4.5財務部于每月10日前編制《備用金余額表》。4罰則

4.1出納在審批手續不全情況下借支備用金的，按借支金額10%處罰，情節嚴重者直接除名并追究法律責任。

4.2到期臨時備用金借款未及時收回的，也無法提供其他特批書面報告的，每發現一筆，對出納扣款100元。

4.3財務部負責人負責對備用金定期盤點（一個月不少于一次），對因未及時盤點而出現的損失承擔連帶責任；白玉京盤點損失，一律由責任人賠償；盤點盈余，交公司財務部作掛賬處理，無法查明原因的，進行賬務處理，列入“營業外收入”科目。

4.4臨時備用金超過規定時間不歸還，逾期按銀行同期貸款利率計息，并在歸還借款時付清；因長期出差在外無法回借款地歸還的或其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，并經主管領導證明，財務不負責人審核，總經理批準后免于罰息。

4.5若借款人拒不歸還（超過歸還時間一個星期），由出納提出申請經批準后，告知人事行政部相關人員在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。如人力資源部未做扣款處理，每次處罰200元，造成損失的，由責任人承擔。

4.6財務部對借款人的借款信用進行評定，對于逾期還款或拒不還款等人員，嚴格控制以后借款甚至取消借款資格。

4.4借款人員發生人事異動或離職，人力資源部未書面通知財務部確認清賬，造成借款無法收回的，由人事行政部承擔借款損失。

5、本辦法有行政部負責解釋。

第二篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1、借用備用金是為了方便有采購和其他經常業務的部門人員。

2、需借支備用金，應由所在部門提出申請，填寫暫付款憑證主管總經理批

準，到財務部領取。

3、備用金只能用于所申請的業務，不得挪作他用。

4、備用金一般在年初借入，年末結賬前結清。

5、計劃財務部有權對各部門備用金的使用情況隨時進行抽查，發現未按規

定使用者，財務部有權停止其備用金的借支。

6、備用金的借支額度根據借款者的經常性要求，由計財部核定。

7、備用金一般不超過1000元，如確因工作需要增加額度，須經主管部經

理審批。

8、500元以上的開支，一般應通過銀行結算。

支票管理制度

1、財務人員不得簽發空白支票、空頭支票，日期、用途、金額、收款單位

等必須填寫齊全，在確實無法確定欄目內容的情況下，必須加以限制。

2、領用支票時應登記領票人的姓名、部門、支票號碼和大約所需金額和支

付內容。

3、支票存根聯歸還時，所附單據必須有經辦人、驗收人、負責人簽字。

4、金額在1000元以下的經常業務，由部門提出申請（填寫支票領用單），經部門經理批準后計劃財務部辦理支票領用手續。

5、凡經常性業務在1000元以上的，由部門提出書面申請，以主管總經理

批準后，到財務部門領取。

6、支票的使用，必須與所申請業務相符，未經財務部同意，不得挪作他用。

7、支票使用后，應及時到財務部辦理注銷手續，最遲不得超過支票使用后

3天。

報銷、領款管理制度

1、每一筆經濟業務，必須取得合法的原始憑證，須有2人或2人以上簽字

方能報銷。

2、財務部門審核人員要熟悉有關財務制度，嚴格把關，每筆業務，必須符

合有關財務制度，手續齊全方可付款。

3、工資、資金由計財部每月定時組織發放。加班費、勞務費等，由各部門

自己制單造冊，經主管總經理簽字后，到計財部領取。

4、臨時工工資，各部門必須根據所簽聘用合同，將工資額度上報計財部，由計財部造冊，每月5日按時發放。

5、特殊情況的獎勵和其他業務支出，需經主管總經理批準后報銷。

差旅費審核制度

1、因公出差者必須事先填寫申請書，報經后勤中心領導批準，方能辦理借

款手續。

2、出差借支的備用金，應由財務部門根據實際需要進行核定。

3、出差歸來后，必須在一星期內辦理結算手續。

4、財務人員應按照后勤和國家規定的有關出差標準，進行嚴格審核，對于

超標準部分，一律拒付。

暫付款管理制度

1、暫付款是指各類暫付、應收和預付的款項，主要是由于職工出差、貨款、工程款項預付以及因工作需要不便及時結賬而支出的款項。

2、暫付款必須遵循下列原則：

（1）預付給外單位的各種工程款、設備款、材料款等必須按照簽訂的合同或協議支付。

（2）預付給個人的各種差旅費，必須持有關出差的文件或通知，借款額必須嚴格控制在經費包干的范圍內。

（3）財務部門的各種暫付款，必須貫徹專用的原則，不得挪作他用，更不得用于個人借款。

（4）各種預付款由所在部門提出申請，經主管總經理同意后，由財務部門審核并辦理暫付手續。

3、暫付款必須遵循下列報銷時間：

（1）差旅費在回校一周之內結算。

（2）采購材料及物品以發票開出之日算起，一般在10天之內結算。（3）合同訂貨的，以合同規定的到貨之日計算，3日內辦理驗收手續。

4、計劃部門每月清理一次暫付款項，及時發出催款通知，經財務部催款無正當理由仍不結算者，財務部報請分管總經理，采取下列措施：（1）停止對該部門借款，要求部門協助催款報銷。

（2）經二次催款有不結賬，計劃財務部扣發借款人的工資。（3）離校時欠款不清的，將報請有關部門不予辦理離校手續。

票據管理制度

1、財務部及下屬各款應使用國家統一規定的各類合法票據（支票、收據、發票）。

2、經管人對購入的各類票據必須做好登記工作，各部門應指定專人負責領用。

3、各部門未經特許，不得印制或購買任何票據。

4、各部門領用的票據，只限于本部門使用，不得外借或挪作他用。

5、各部門領用的票據，應妥善保管，防止遺失，如造成損失，由過失人賠償

第三篇：備用金管理制度

備用金管理制度

1.為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

2.備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

3.實行備用金制度有利于各部門工作人員積極靈活地開展業務，從而提高工作效率，但必須做到專款專用，不得挪用和貪污，一經發現嚴肅處理。

4.本制度規定了備用金借用和報賬手續及備用金的管理要求。5.備用金借款和報銷手續

5.1 工作人員需臨時借用備用金時，先到財務部索取“借款單”，財務人員根據實際需要向借款人發放“借款單”，借款人按規定的格式內容填寫借款日期、借款部門、借款人、借款用途和借款金額等事項，按《管理審批權限》進行簽字審批流程，方可到財務部辦事處辦理借款手續。財務人員審核簽字后的“借款單”各項內容是否正確和完整，經審核無誤后才能辦理付款手續。

5.2 借款人員完成業務后應在六日內到財務部辦事處索取“報銷單”，填寫好“報銷單”的各項規定內容，按《管理審批權限》進行簽字審批流程，再將“報銷單”返回財務部辦事處，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，辦理報銷手續。報銷單上用鉛筆注明：“款已付，沖借款” 5.3 借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱“備用金”臺賬，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于備用金金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款單所借賬款。6.備用金的管理

6.1 因業務原因長期借用備用金的人員可由財務部辦事處根據實際情況核定，撥出一筆固定數額的現金并規定使用范圍；使用部門必須設立專人經管定額備用金，備用金經管人員必須妥善保存支付備用金的收據、發票以及各種報銷憑證，并設備用金登記簿，記錄各種零星支出。

6.2 財務部辦事處應當按照借款日期、借款部門、借款人、用途、金額、注銷日期建立備用金臺賬，按月及時清理。

6.3借用備用金的人員應及時沖賬，對無故拖延者，財務部辦事處發出最后一次催辦通知后還不辦理者，財務部辦事處將從下月起直接從借款人獎金中抵扣，不再另行通知。

6.4 跨使用備用金時，年底必須重新辦理借款手續，并沖銷年借款。

第四篇：備用金管理制度

備用金管理制度

一、目的： 為了加強項目部備用金的管理，提高資金利用效率，有效控制資金占用，特制定本制度。

二、適用范圍：備用金是單位內部各部門工作人員用作零星開支、業務采購、差旅費等以現金方式借用的款項。

三、管理單位：

1.1各使用部門：

1.1.1負責提交備用金的使用申請； 1.1.2對備用金的安全負責；

1.1.3負責在公司規定范圍內支配備用金。1.2財務部：

1.2.1負責按公司相關規定核銷備用金的開支項目； 1.2.2負責補足備用金；

1.2.3負責對備用金使用情況進行監督、檢查、解釋。

四、備用金的管理

1、備用金的核定：

1.1參照以往的資金使用頻率及金額，進行確定標準，正常情況下，對使用部門核定10所需的備用金，對因特殊情況需要調整備用金額度，按備用金使用管理程序進行調整；

1.2各部門根據歷史記錄，從本部門的實際情況出發，會同賬務部共同確定備用金額度，填制備用金領用申請表，經分管領導申核，總經理申批，向出納支取現金。

2.備用金的使用

2.1備用金為部門日常零星開支的周轉金，主要用于支付零星開支，包括：經批準的小額招待費、臨時人員報酬、零星辦公用品、差旅費等；

2.2對使用備用金部門原則上不再支出其備用金規定使用范圍內任何現金。

3、備用金的報銷

3.1財務部在辦理備用金報銷時，應對原始憑證的真實性、合法性、完整性進行審核，在備用金使用范圍內的業務開，其報銷憑證應由使用部門負責人簽字認可；

3.2報銷時限

3.2.1因公出差借支差旅費，出差返回當月或此月內報銷、還款； 3.2.2其他因公辦事借支的備用金，應于公事結束后當月內報銷、還款；

3.2.3備用金借款不得跨，當年借款必須在當年12月31日結清欠款，次年1月1日從新借支；

3.2.4逾期未歸還欠款的使用部門，財務部將從通知還款最后期限的次月起全額扣除該部門負責人的工資用于抵償借款，直至還清借款為止。

3.3對使用備用金已經發生的業務，經核銷后財務部將其核銷金額直接補入備用金。4備用金管理

4.1備用金由使用部門負責人根據審批的備用金使用申請表嵹財務核實后方可領取、保管，領取人對備用金的安全負完全責任；

4.2使用部門負責人因工作變動時，應由人事部報財務部備案，并在財務監督下方可辦理備用金交接手續，若所報款項及剩余備用金總額不符，則有原部門負責人在7個工作日內補足。

4.3各部門按照業務發生額順序登記備用金備查賬【備用金使用明細表】，每月進行核對備用金結余數，做到賬款相符，使用部門負責人應主動配合財務部和直接上級對備用金情況的檢查，一經發現部門負責人利用備用金舞弊的行為，依據情節輕重，按公司規章制度給予處罰。

4.4隨著業務量的變化和發現額度確實與實際需求有較大的差距，根據正常實際使用情況，由使用部門負責人提出書面申請，經分管領導審核，總經理批準后可進行調整。

5超備用金借款

5.1各部門發生備用金不足以支付而又急需使用現金時，可以按借款流程辦理，但原則上，本次借款不得超過本單位備用金定額，在借款未還清期間，累計借款不得超過本部門備用金的兩倍；

5.2借款部門在完成該項經濟事項后的7個工作日內，由使用部門負責人辦理核銷，逾期不辦理者，則該部費用直接從使用部六負責人工資中扣除，并且停止將核銷的款項補入備用金內。

本辦法經總經理批準后執行。

總經理：

第五篇：備用金管理制度

公司備用金管理制度

為加強資金管理，提高資金效率，防止資金流失，根據公司實際情況，特修訂公司備用金管理制度。

一、備用金的用途

公司備用金僅限于長期駐外工作的專業化管理工作站、項目部的申請。公司備用金用途范圍限定為：

(一)零星日常開支，如房租費、水電費、交通費、現場招待費等，(二)2000元以下零星材料

(三)無法準確預測用途的臨時借用資金。

二、備用金管理的原則(一)限額報備

備用金設置最高限額，每地工作站備用金額度限定在15000元以內，項目部備用金額度限定在20000元以內。具體每地備用金額度，由主管部門依據內部管理原則擬定，報公司審批、財務備案。

(二)專款專用

備用金的使用范圍清晰，務必與其它單筆費用（如保證金等）嚴格區分，不得挪用套用。

(三)責任追蹤

各部門根據內部管理需求擬定備用金管理辦法，報公司審批備案。

備用金管理的借款人為由部門任命的駐外機構第一負責人。人員發生調動時，工作交接中須做好備用金交接，并提交備用金交接憑證到財務部。

部門負責人有責任核實、審定，并敦促沖賬、還款，備用金不能按時收回時，作為考核連帶責任人。

財務部須嚴格執行備用金管理制度，審核備用金借支、報銷等手續中的流程、憑證。

(四)關聯考核

績效考核須嚴格關聯備用金管理的執行，對管理責任、駐外機構的項目驗收、考核有顯著體現。財務部于次年元月對本年備用金違規情況進行匯總，提交公司用于考核。責任人和連帶責任人均在考核范圍內。

三、備用金的借支、歸還

(一)部門在借支備用金前，須在限額范圍內根據內部管理規則做好駐外機構備用金額度核定，上報公司批準，轉財務報備。

(二)需用時，由經核定的駐外機構第一責任人填妥“借款單”，注明與合同備案相符的項目名稱、“備用金”字樣，按常規借款流程辦理手續。

(三)備用金實行滾動使用，須及時報銷沖賬，報銷時間不得超過憑證發生日起兩個月。

(四)當項目完工、合同終止等駐外機構撤銷情形發生時，備用金責任人須在撤銷情形發生一個月內辦理備用金的核銷。對逾期未辦理備用金核銷的第一責任人，“前款不銷、后款不借”。