第一篇：備用金管理辦法（共）

備用金管理辦法

為了保證各項目部、管理部門承辦工程、業(yè)務的順利進行，嚴格執(zhí)行中國人民銀行《現(xiàn)金管理條例》的有關(guān)規(guī)定，及時進行工程成本和費用核算，特制定本辦法。

一、工程備用金

1、工程備用金的上限

各項目部在新開工項目時可由項目經(jīng)理適當申請領(lǐng)用備用金、備用金限額為：本地項目（指北京市、天津）借支總額不超過三萬元，外地項目不超過五萬元，超過上述額度應由項目經(jīng)理提前提出申請，報總經(jīng)理審批后交財務執(zhí)行。

2、工程備用金的申領(lǐng)

各項目部在項目新開工或工程進行過程中可到財務部領(lǐng)表，填制申領(lǐng)備用金表，在上述額度內(nèi)按用款程序辦理有關(guān)手續(xù)后領(lǐng)用。

3、工程備用金的使用

工程備用金僅供用于與工程相關(guān)的零星材料的采購，墊付工人差旅費用、飲食費等、零星工資的支付等，不得作為個人借支長期占用，如作為個人借支，必須重新辦理借款手續(xù)，并經(jīng)公司總經(jīng)理審批。

4、工程備用金的結(jié)算

工程完工后20天內(nèi)進行工程備用金的結(jié)算，各項目部報銷該項目相關(guān)單據(jù)，結(jié)清所借工程備用金，如各項目部未能及時結(jié)算，應重新辦理借支手續(xù)，由總經(jīng)理審批，財務部作為個人供支入賬，并明確還款期限，超過還款期限的借支，財務有權(quán)在工資中直接扣回，直到全部還清為止。

二、其它備用金

1、因工作需要，公司副總按照每人借支備用金余額不超過3萬元，項目經(jīng)理、副經(jīng)理按以每人借支備用金余額不超過2萬元，業(yè)務人員、材料采購人員按照每人借支備用金余額不超過1萬元，經(jīng)公司總經(jīng)理審批后辦理借支。

2、因工作需要借支的差旅費，在返回公司后5日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清備用金借款，無故不結(jié)清借款的，不得再借支，財務部有權(quán)從工資中予以扣回。

3、領(lǐng)用備用金辦理其他業(yè)務的，應在業(yè)務辦理完畢3日內(nèi)辦理報銷手續(xù)，結(jié)清備用金借款。

4、借支備用金是為了交納各類押金（如投標押金，圖紙押金等），則應在收到押金收取單位有關(guān)收款證明后，交財務辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)，在財務部辦理轉(zhuǎn)帳手續(xù)后，不計入經(jīng)辦人員備用金額度。

5、押金由經(jīng)辦人負責催回。如因證明遺失、圖紙缺損等原因造成押金部分或全部無法收回，將按具體情況決定由有關(guān)人員部分或全部承擔。

6、因非經(jīng)營性支出需要借用備用金，或職工因個人原因需要在公司借支的，一律經(jīng)公司總經(jīng)理審批后辦理借支。

三、公司財務部按照備用金類別分別統(tǒng)計，每月終了將備用金情況和個人在公司借款情況報公司總經(jīng)理。

第二篇：備用金管理辦法

備用金管理問題的緊急通知

鑒于股份公司在財務收支審計檢查中提出的“集團公司機關(guān)部門存在備用金掛賬時間長、金額大”等問題，為盡快落實股份公司審計檢查組提出的整改建議及嚴格執(zhí)行集團公司《機關(guān)經(jīng)費管理試行辦法》（［2006］41號）有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)緊急通知如下：

1、重申集團公司《機關(guān)經(jīng)費管理試行辦法》有關(guān)備用金管理規(guī)定：備用金實行部門歸口統(tǒng)一管理，即由部門領(lǐng)導指定專人負責本部門備用金的管理，原則上一個部門不能出現(xiàn)多人借款。備用金管理實行“一事一借、一事一清、前賬不清、后賬不借”的辦法。凡不能及時歸還超過一個月的，計財部將從本人工資中扣除。

2、各部門領(lǐng)導積極督促有關(guān)人員及時報賬及歸還全部備用金（后附備用金清單），限于7月30日之前清理完畢。

3、因特殊原因不能限期報賬及歸還借款的必須書面呈報專項報告，經(jīng)分管領(lǐng)導和總經(jīng)理審批同意，否則自8月1日起將從工資獎金中逐月扣除。

4、今后1萬元及以上借款必須說明借款理由和還款期限，經(jīng)分管領(lǐng)導和總經(jīng)理簽批。

5、根據(jù)最高人民檢察院、公安部《關(guān)于經(jīng)濟犯罪案件追訴標準的規(guī)定》第七十六條之規(guī)定(刑法272條第1款)“公司、企業(yè)或者其他單位的工作人員，利用職務上的便利，挪用本單位資金歸個人使用或者借貸給他人，涉嫌下列情形之一的，應予追訴：挪用本單位資金數(shù)額在一萬元至三萬元以上的，超過三個月未還的；”違反《機關(guān)經(jīng)費管理試行辦法》規(guī)定、超過三個月的備用金視同為挪用公款，按銀行同期貸款利率加收利息。

6、今后備用金管理仍然實行部門歸口統(tǒng)一管理，指定專人承辦。對超過一個月因個人原因未報賬還款的即從工資獎金扣除，對于扣除工資獎金的同時又申請借款的，須遵循先扣款后借款的原則。

7、不按上述規(guī)定執(zhí)行而影響到個人利益的，其后果由其所在部門和個人承擔。

特此通知

二〇〇九年七月十三日

第三篇：備用金管理辦法

備用金管理辦法

為規(guī)范備用金借出、保管、使用、審批、報支等行為，加強財務管理，特制定本辦法，本辦法是公司《費用報支流辦法》的補充，如有不一致的以本辦法為準。

一、備用金的借出：

各項目部根據(jù)工程特性，在項目初期申請核定備用金數(shù)額，財務部審核后經(jīng)總經(jīng)理批準后預以辦理借出手續(xù)，特殊情況按程序可追加備用金數(shù)額。

二、備用金的保管：

備用金由公司指定的兼職結(jié)報員保管，原則上由公司在冊職工兼職，特殊項目也可由分管副總經(jīng)理臨時指定員工兼任。結(jié)報員應認真負責，安全保管好備用金。

兼職結(jié)報員任職資格核定工作由財務部負責；各項目部項目經(jīng)理結(jié)合項目人員分工，推薦項目結(jié)報員，由財務部確認或指定；公司重點項目的項目結(jié)報員由財務部推薦，總經(jīng)理確認或指定。

備用金管理存取均使用專用信用卡，由財務部統(tǒng)一辦理。

三、申請使用：

使用備用金，由項目經(jīng)理初審，項目發(fā)生費用原始單據(jù)原則上要由經(jīng)手人、證明人簽字，屬于零星材料的還要由使用人簽字，項目經(jīng)理初審簽字后到項目結(jié)報員處報支。屬大宗材料的，按《材料管理辦法》執(zhí)行。項目結(jié)報員要登記項目費用逐日流水帳，做到帳目清楚，帳款相符。

四、審批、報支：

備用金用完或根據(jù)規(guī)定結(jié)報時間，項目結(jié)報員到公司結(jié)報項目所發(fā)生費用，由財務總監(jiān)審核后，由總經(jīng)理簽字批準后報支。

每月最少結(jié)報一次，大型項目一周結(jié)報一次，每月25日—30日，項目結(jié)報員到財務部報銷結(jié)算、備用金歸零，并重新領(lǐng)取備用金。

五、審批權(quán)限的規(guī)定：

樁基一部、市政項目部經(jīng)理初審本部所轄項目500元以內(nèi)的招待費及1000元以內(nèi)的零材、設備、電費、房租等費用； 樁基二、三、四部經(jīng)理初審本項目部所轄200元以內(nèi)招待費及500元以內(nèi)的零材、設備、等費用；樁基二、三、四部招待費在200—500元之間，零材等費用在500—1000元以內(nèi)的，由生產(chǎn)安全部經(jīng)理初審，對500元以上的招待費，1000元以上的零材費均由總經(jīng)理審批。

項目發(fā)生的所有費用，均由財務總監(jiān)初核后報總經(jīng)理審批。

六、本辦法從5月10日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬總經(jīng)理辦公會。

南通興鵬基礎工程有限公司

2009年5月3日

備用金管理辦法（NT/XP2008—04—01）

為規(guī)范備用金申領(lǐng)、保管、使用、審批、報支等行為，加強財務管理，特制定本辦法，本辦法是公司《費用報支辦法》的補充，如有不一致的以本辦法為準。

一、備用金的申領(lǐng)：

各項目部根據(jù)工程特性，在項目初期申請核定備用金數(shù)額，財務部審核、總經(jīng)理批準后辦理領(lǐng)用手續(xù)，特殊情況經(jīng)總經(jīng)理審批后可追加備用金數(shù)額。

二、備用金的保管：

備用金由公司指定的結(jié)報員保管，結(jié)報員原則上由在冊職工兼任，特殊項目也可由分管副總經(jīng)理指定臨時員工兼任。

結(jié)報員的任職資格由財務部負責核定。各項目部經(jīng)理結(jié)合項目人員分工，推薦適當人選，由財務部確認或指定結(jié)報員；公司重點項目部的結(jié)報員由財務部推薦，總經(jīng)理確認或指定。備用金的保管存取使用專用信用卡，由財務部統(tǒng)一辦理，此卡原則上不用于辦理個人業(yè)務。

三、備用金的使用：

各項目發(fā)生的費用，原始單據(jù)原則上由經(jīng)手人、證明人簽字，屬于零星材料的還要由使用人簽字，由項目經(jīng)理初審簽字后到結(jié)報員處報支；屬大宗材料的，按《材料管理辦法》執(zhí)行。結(jié)報員應嚴格執(zhí)行公司以上報支流程，及時辦理結(jié)報業(yè)務，并逐日記好備用金管理臺帳。

四、審批、報支：

根據(jù)公司規(guī)定結(jié)報時間，結(jié)報員應及時到公司辦理備用金結(jié)報手續(xù)，項目費用由財務總監(jiān)審核后，由總經(jīng)理審批后報支。

小、中型最少一月結(jié)報一次，大型項目一周結(jié)報一次，每月25日—30日，項目會計到財務部報銷結(jié)算帳目備用金歸零，并重新領(lǐng)取備用金。

五、審批權(quán)限的規(guī)定：

樁基一部、市政項目部經(jīng)理初審本部所轄項目500元以內(nèi)的招待費及1000元以內(nèi)的零材、設備、電費、房租等費用； 樁基二、三、四部經(jīng)理初審本項目部所轄200元以內(nèi)招待費及500元以內(nèi)的零材、設備、等費用；樁基二、三、四部招待費在200—500元之間，零材等費用在500—1000元以內(nèi)的，由生產(chǎn)安全部經(jīng)理初審，對500元以上的招待費，1000元以上的零材費均由總經(jīng)理審批。

項目所發(fā)生的所有費用，均由財務總監(jiān)初核后報總經(jīng)理審批。

六、本辦法從5月10日起執(zhí)行，解釋權(quán)屬總經(jīng)理辦公會。

南通興鵬基礎工程有限公司

2009年5月3日

第四篇：備用金管理辦法

備用金管理辦法

為規(guī)范公司備用金管理，有效控制資金占用，提高資金利用效率，特制定本辦法。

（一）原則

1、堅持預算管理原則

備用金的申報和借支必須在預算的范圍內(nèi)，沒有列做預算的備用金不得借支

2、專款專用原則

借款人不能編造借款理由，套取使用備用金，已提取的備用金不得挪作他用。不允許一款多用或多筆備用金交叉使用。

3、時效性管理原則

定額備用金的實效為一年，臨時備用金實效為一個月

4、權(quán)責對等，責任連帶原則

本人借支本人負責，第一管理人負連帶責任，不得轉(zhuǎn)借他人。借款人無法償還時，相關(guān)損失由第一管理人承擔。若存在特殊情況，按領(lǐng)導批示的意見辦理。

（二）備用金分類

1、定額備用金：因支出項目固定、支出頻繁等原因需要周轉(zhuǎn)使用的現(xiàn)金，具有時間長、固定性強的特點；

2、臨時備用金：因臨時性的需要而借支的現(xiàn)金，具有時間短、一次性的特點。包括差旅費、臨時采購款、行政臨時事務借支等工作性質(zhì)的一次性借支款。

（三）備用金借用程序

1、按照要求填寫借款單據(jù)，經(jīng)部門主管經(jīng)理簽字同意，財務人員審核各項內(nèi)容是否正確和完整，經(jīng)審核無誤后才辦理付款手續(xù)。

2、臨時備用金借款人以現(xiàn)金歸還或費用報銷抵充。部門負責人以各種臨時備用金歸還的第一管理人，必須監(jiān)督經(jīng)辦人及時辦理相關(guān)報賬歸還手續(xù)。工作人員因臨時出差借款的，應自返回公司之日起一周內(nèi)道財務部門辦理報銷沖賬和還款手續(xù)，其他臨時業(yè)務借款的，應自借款之日起一個月內(nèi)道財務部門辦理報銷沖賬和還款手續(xù)。

3、財務部門應按照規(guī)定建立臺賬，按月及時清理。報銷的超值款應及時付現(xiàn)退還本人，對對于備用金的款項，應讓其退回金額以結(jié)清原借款項。

4、借款人應及時沖賬，對無故拖延者，財務部門發(fā)出最后一次催辦通知后還不辦理者，將從下月起直接從借款人工資獎金中抵扣，不再另行通知。

5、收銀處備用金采用定額備用金，固定（1000元）用來兌換零鈔使用。

6、出納備用金的使用者只能是財務部門的出納，有專門保險柜存放現(xiàn)金，并存放到符合要求的地點。出納備用金必須日清月結(jié)，賬實核對。不得坐支現(xiàn)金。

7、對備用金應定期清查盤點。每月清查一次，及時督促借款人沖賬和還款。借有備用金的職員確實無法因公無法清還的，應出具書面情況說明，報有關(guān)領(lǐng)導審批。

8、借用備用金員工在工作變動或離職時，必須到財務部門辦理備用金清理手續(xù)。

第五篇：備用金管理辦法

內(nèi)蒙古送變電有限責任公司

備用金管理辦法

為了加強公司對機關(guān)各部室及所屬工程處的管理，規(guī)范備用金用款行為，提高資金利用效率，夯實成本核算基礎，減少資金損失，特制定本管理辦法。

一、本辦法適用于機關(guān)各部室及所屬工程處,僅供子公司參考。

二、備用金：指公司為保證施工生產(chǎn)和日常業(yè)務開展，預付給內(nèi)部職工或項目部，用于差旅費、零星采購、零星開支等用途的款項。

三、備用金的使用范圍(一)臨時性備用金的使用范圍

公司各部室、所屬工程處人員因公外出所需的旅差費、辦公用品等零星采購，管理用車費用（包括油料、修理費、過路費等），項目部發(fā)放的臨時工工資、施工現(xiàn)場發(fā)生的運輸、搬運費等。

(二)定額備用金的使用范圍

各項目部人員生活費備用金，包括辦公費用、差旅費用、車輛費用（包括油料費、過路費等）、伙食補貼等。

四、備用金的額度(一)臨時性備用金的額度

3、單筆借款多種用途的借款須分行填寫；

4、會計人員制證時，按類別和用途分別填寫會計分錄；

5、《備用金申請單》一式兩份,一份作為借支備用金的附件依據(jù),另外一份借款時留在分管制證會計處備查,作為備用金報銷沖賬時的附件使用,保證備用金借支和沖賬的一致性。

借款人必須專款專用，不得擅自改變用途，不得轉(zhuǎn)借他人、挪作他用。一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，立刻停止該借款人備用金的沖銷，且不得再次借款。

(三)項目部生活費借款，必須由各工程處指定項目部專人借支并管理（即一個項目部只能一人借款，不得多人借支）。項目部其他用途的借款，可以由具體經(jīng)辦人借支。

(四)公司工程由于規(guī)模大、工期長，每月生活費支出較穩(wěn)定，為了減少借款次數(shù)，項目部可采用定額備用金形式，即開工前核定該項目部生活費等總成本，按月計劃資金需用量。月初拔付借款，月末按借款用途憑原始單據(jù)沖銷備用金。累計三個月未報銷沖賬，不得追加借款。

(五)各工程處因管理用車而產(chǎn)生的備用金，由于費用支出比較穩(wěn)定，可采用定額備用金形式，即一次借款，每月按實際發(fā)生費用多次報銷，并補足備用金額度。

六、備用金的報賬與沖銷(一)臨時性備用金的報賬與沖銷