第一篇：創建立健全國家公務員培訓機制的重要性(初稿)

論建立健全國家公務員培訓機制的重要性

內容摘要：黨的十六屆五中全會明確提出：發展科技教育和壯大人才隊伍，是提升國家競爭力的決定性因素。加強人力資源能力建設，實施人才培養工程，加強黨政人才、企業經營管理人才和專業技術人才三支隊伍建設。[1]公務員隊伍是我國人才隊伍中重要的組成部分，他們擔負著國家社會管理的重要職能，這支隊伍素質的高低，將直接影響國家各項方針政策的制定、貫徹和執行。培訓教育工作在國家公務員隊伍建設中的具有突出地位。本文通過對照其他國家重視公務員培訓所取得的成果，闡明當前公務員隊伍培訓對于我國社會主義現代化建設的重要性，通過對我國公務員培訓機制的現狀與存在問題的分析，從而總結健全國家公務員培訓機制的重要舉措。[2]

關鍵詞： 重要性現狀與問題舉措

隨著人事改革的不斷深化，公務員隊伍能否實現能上能下，能進能出，這就要求公務員培訓工作必須與之相適應。通過建立嚴格有序的培訓新機制，從而建立一支廉潔奉公、充滿生機的公務員隊伍，增強機關的生機和活力，建立一個結構合理、靈活高效的政府機構，以適應當前世界各國對知識和人才競爭的需要，滿足我國建立有中國特色的社會主義和社會主義市場經濟體制的需要，更好地為解放和發展生產力服務，并以此推動整個人事制度改革的發展。

重要性

各國都非常重視公務員的培訓。英國的阿什頓委員會早在1994年就提出報告，認為文官培訓的目的包括5個方面：（1）業務行為上達到精確的明晰；（2）觀點和方法不斷改進，以適應時代變化的需要；（3）主觀觀點和反復灌輸；（4）培養公務員的個人能力，以提高他當前的工作效率，并為從事高級工作和擔負重要職務做好準備；（5）提高工作人員的士氣。在香港公務員中，普遍存在著這樣一個觀念，生命取決于效率，而培訓決定著效率。香港政府對公務員的智力開發，保證了香港經濟的繁榮。

在當前我國建設中國特色社會主義的形式下，我國公務員培訓工作面臨著新的機遇與挑戰，積極強化我國公務員培訓工作，有效建立規范化培訓機制具有重要作用。[3]

一、健全培訓機制是提高公務員素質、實現高效能的國家行政管理的迫切要求和保證。

公務員培訓工作水平的狀況，決定著公務員素質狀況，培訓是一種能力和智力的開發，通過教育提高公務員的政治素質和業務能力，達到建立高效能的國家行政管理制度的目的。健全公務員培訓機制是建設一支高質量的國家行政管理干部隊伍,實現高效能的國家行政管理的重要保證。

二、健全培訓機制可以促進公務員知識、技能更新，以適應政府職能轉變的需求。

當今世界科學技術的迅速發展，技術和產業革命實質上是一場知識和人才的競爭。如：必須具備規范和管理各種市場的能力，調控企業—市場—社會三者關系的能力，管理社會公共事務的能力，對事業單位、社會中介組織管理和監控的能力，還必須具備較強的創新能力和研究問題、解決問題的能力。我國現有公務員隊伍基本上是由原來的干部隊伍轉化而來的，據對北京部分局級公務員的調查表明，約有50%的人員缺乏法律、金融、財政、稅收、外語、計算機等現代管理所必需的知識和技能，即使年輕的和高學歷的人，其原先通過學歷教育學習的知識和技能，也不完全適應現代行政管理的要求。公務員只有不斷的進行知識更新，才能使行政管理能力跟上形勢的發展。

因此，通過公務員培訓機制的健全，改革培訓內容和方式，將學習、研究問題與建章立制結合起來，實現學習、應用和創新的結合，這對于迅速提高和改善國家公務員的知識、能力結構具有重要意義。

[4]

三、健全培訓機制是實現建立公務員制度目的的重要保障。

近十年是我國經濟社會發展最快的一個時期，新情況、新問題層出不窮，對公務員制度和公務員隊伍建設都提出了新的要求。通過嚴格有序、每年定期的公務員培訓機制，改變過去“淪資排輩、熬年頭”的想法，也使人們感受到公務員制度的改革力度，看到推行公務員培訓制度是動真格的。通過健全培訓機制，在宣傳公務員制度的內容和意義的同時，也為培訓一支以組織人事干部為主的推行公務員制度的骨干隊伍，為更好的實施國家公務員制度作充分的思想和組織準備。

四、健全培訓機制是塑造政府形象,迎接激烈國際競爭和知識經濟挑戰的戰略性舉措。

當前國際國內競爭非常激烈，國家公務員是提高國家競爭力最重要的人力資源之一，他們既是這場國際競爭的參與者，更是組織者、管理者，他們的自身素質直接關系到競爭的成敗。他們應當具備良好的文化修養，高尚的思想品

德，合理的知識、能力結構，積極的進取精神和敬業精神，隨著知識經濟的興起和社會知識化、信息化及公眾要求的多元化，政府不僅要調整自己的結構，還要有一大批不僅熟悉行政工作，能依法行政，而且有較強的觀察、分析和解決問題的能力，勇于開拓，大膽創新，能駕馭時局的高素質公務員，這將是一個政府應對新世紀挑戰、塑造自己良好的形象，贏得社會公眾支持的關鍵。[5]

五、健全培訓機制可以為國家提供高質量的公務員后備軍。社會主義現代化建設，是我們的新課題。由于沒有可以借鑒的經驗，所以必須加大對公務員的培訓力度，使他們盡快掌握適應現代化建設和發展的業務知識，并用他們指導我們的日常工作。實踐證明，經過培訓的各級公務員能較快的適應國家行政的高效管理，通過培訓為國家提供高質量的公務員后備軍。

現狀與問題

國家人事部于1996年頒布了《國家公務員培訓暫行規定》，對公務員培訓的地位、作用、原則及培訓分類、培訓科目、實施機構和管理等都作了明確的規定，對公務員培訓機制進行了廣泛的探索，公務員培訓工作正朝著有序化、系統化的軌道積極發展，逐步形成了以各級人事部門為主體的培訓管理體系，以《國家公務員暫行條例》和《國家公務員培訓暫行規定》為核心的培訓體系，以國家行政學院和地方各級行政學院為主體的施教機構體系，以提高行政能力為重點的培訓內容體系以及脫產培訓與在職培訓相結合的培訓模式。

在當前形勢下，隨著世界各國之間的知識和人才的競爭，對國家公務員的要求也越來越高。與國外發達國家相比，還遠未達到相應的水準，還沒有把培訓看作是一門新興產業來認識，也沒有形成是國家人力資源開發重要途徑的共識。這主要表現在：（1）對培訓的重視程度不夠。目前，除《國家公務員暫行條例》對培訓有所規定外，還沒有有關公務員培訓的配套法規，培訓對各地來講也是各行其是，沒有嚴格規范的要求。對受訓人員來講，由于宣傳教育不夠、約束措施不力，對培訓的重要性認識不足，不少人感到培訓作用不大，訓不訓一個樣。（2）培訓機構和師資力量有局限性。我國大部分公務員培訓任務是由地市級行政管理學院承擔的。據了解，我國地市以下行政管理學院多數是與當地黨校合作辦學，教師隊伍是黨校原有人員，以往黨校教育的主要對象是黨員和黨的領導干部，內容著重于馬克思主義理論和黨的路線、方針、政策教育。而對公務員培訓來講，培訓的內容還應加上行政管理和業務知識。由于

公務員層次多、數量大、以及要求的知識范圍廣，所以黨校原有的職能和師資力量很難達到公務員培訓的要求。（3）培訓方式不靈活。目前的培訓，只是組織人事部門依托當地行政管理學院進行短期培訓，形式單一，路子窄，還不能做到走出去、請進來，利用社會力量辦學。特別是縣市區公務員培訓,除了簡單的課堂教育以外，很少有教室以外的考察調研、參觀實踐活動。（4）培訓內容跟不上形勢要求。培訓沒有專門教程，基本上是組織人事部門臨時指定內容，多數都跳不出黨校教育的框子，存在著聯系實際不密切，與飛速發展的市場經濟不相適應，以及滿足不了各層次公務員需要等問題。（5）培訓保障經費不足。縣區一級沒有專用的培訓設施和物資，需要培訓時，從人員到物品都是臨時組織和準備的。由于沒有專用經費，每次培訓只是依靠受訓人員單位提供的培訓費來支撐，收少了，培訓難以維持；收多了，受訓人員單位難以承受，培訓只是簡單應付，難以往深層次發展。而諸如培訓規模不能滿足工作要求，培訓質量有待提高，培訓資源需要進一步整合，激勵約束機制剛性不足等這些問題還需要我們正視。（6）在培訓過程中，存在著義務不能落實，權力得不到保障的現象，尤其是作為權力強調的不夠。雖然《公務員培訓暫行條例規定》明確指出：“參加培訓是公務員的權力和義務。”有些公務員屬于“學習委員”多頭培訓，重復培訓。相當一部分公務員得不到應有的培訓。（7）從現在實施的培訓來看，主要是以職務大小為標準來組織培訓，并沒有按照“職位的要求”來組織培訓。《國家公務員暫行條例規定》要求“按照職位的要求”進行培訓，但不管是在何種崗位上工作，只要是縣處級、司局級，就組織在一個班次學習，這在形式上滿足了任職培訓的要求，但一定不符合按職位培訓的要求。從義務角度看，公務員必須參加出任培訓和任職培訓。從權利角度看，必須強化機關對公務員承擔的責任。機關中的職位千差萬別，不可能根據每一個職位的特點進行培訓，但應當根據職位的類別特點進行分類培訓。[7]

全方位健全公務員培訓機制

從上述問題可以看出，改善我國公務員培訓現狀，建立健全國家公務員培訓機制已是當務之急。建設一個統一、科學、與時俱進、能隨時調整的培訓體系和體制正是當前健全我國公務員培訓機制的目標和方向。

一、培訓要規范化、制度化、避免流于形式

要建立健全適合地方實際的公務員培訓管理機制，并建立相應的法律規范作保障的培訓體系，從而使培訓穩定有序，以確保培訓的嚴肅性和有效性。有一套可行的法規和辦法，把法規建設作為基礎，健全和配套法規，制定具體的規章和詳盡的實施細則，形成一套比較健全的法規體系，使公務員培訓工作做到有法可依。公務員培訓管理是一種法制管理，如果法不健全或無法可依，培訓工作難免不流于形式。

二、有一支推行培訓工作的堅強的隊伍

他們對推行公務員培訓制度有一種責任感和使命感，有一種工作熱情和工作勁頭，實際工作中，知難而進，勤于思考，先當學生后當先生，真正發揮出輻射和“滾雪球”的作用，讓堅強的骨干隊伍成為公務員培訓制度的明白人，作領導的參謀和助手。

三、不斷地提高培訓保障的能力

公務員培訓的資金保障是培訓的根本問題之一，也是目前我國公務員培訓實踐中所遇到的非常突出的問題，它直接影響到師資力量的配置、教學水平的建設等諸多問題，從根本上也影響了教學水平和培訓質量的提高。因此，要保證我國公務員培訓高效率、高質量的要求，就必須要加大教學設施、師資力量的投入，要采取有效措施，保證培訓資金籌措到位，為公務員培訓提供充分的資金保障。

四、培訓要實行分級、分類原則

在公務員培訓過程中，應貫徹根據任職的不同階段和職位的高低不同，予以詳細的分類分級原則，使培訓目標明確、針對性強。

五、培訓實施方面要建立培訓主管機構和高等教育系統共同組成的培訓網絡

實行正規化的培訓，是我國公務員制度中的一行重要內容。每個新錄用的公務員和每個將升到新的職位上的公務員，都要接受崗前培訓，其他公務員也要進行知識更新的培訓，當前現有人員過渡也要進行大量的培訓。要加快行政學院的建設，采取多種形式，多種渠道開展培訓。加強思想政治教育的同時，開展以提高公務員專業知識水平和業務能力為主的正規培訓，逐步形成以行政學院為主體的公務員培訓系統。

六、加強國際合作與交流，借鑒國外公務員培訓的經驗是提高我國公務員培訓水平的重要途徑

西方國家在公務員培訓方面形成了許多獨具特色的模式，在培訓機構、培訓者、培訓對象、培訓內容和培訓方法上都呈現出許多新的特點，并朝著信息化、網絡化和國際化方向發展。行政學院要站在歷史和時代的高度，學習和借鑒國外有益的做法，努力提高辦學水平。[9]

七、必須重視培訓的有機性

公務員培訓是公務員制度的一項內容，不能孤立存在。培訓效果與工作有關，有益于提高機關的工作效率。通過培訓，實施獎勵制度，增進公務員的榮譽感和責任感，激發公務員的的工作積極性和進取心。如果公務員的培訓情況、學習成績與公務員的職務晉升沒有任何關系，那么，國家對公務員的培訓的相當一部分投入就是浪費。

江澤民同志在黨的十六大報告中提出要“形成全民學習、終身學習的學習型社會，促進人的全面發展”。各級政府應從戰略的角度充分認識加強公務員培訓工作的重要性，把公務員培訓工作擺上重要議事日程，切實加強領導，真抓實干，把我國的公務員培訓工作提高到一個新的水平。

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參考文獻：

【1】摘自：2005年10月12日新華網：《中國共產黨十六屆五中全會公報》

【2】周歡，人力資源管理 《試論加強學習型公務員隊伍建設—完善公務員培訓制度》

【3】國家行政學院出版社《公務員法釋義》第64頁

【4】中共黨史出版社《<中華人民共和國公務員法>學習問答》第106頁“加強對國家公務員隊伍進行培訓的意義是什么？

【5】朱立民 《論我國公務員培訓制度創新》福建行政學院

【6】摘編自《中國公務員》

【7】國家行政學院出版社《公務員法釋義》第65頁

【8】中共組織部參照試行公務員制度辦公室編黨建讀物出版社《參照國家公務員制度管理工作指導手冊》第一冊第55頁

【9】張修學《公務員培訓的國際借鑒》國家行政學院

【10】《2001年－2005年國家公務員培訓綱要》一.指導思想與總體要求中的（二）總體要求1.“確立培訓在公務員隊伍建設中的基礎性地位”

第二篇：建立健全工作機制

建立健全工作機制 助推綜合執法上檔升級 合川區農業委員會

近年來，我委在中共合川區委、區府的正確領導下，在市農委的關心指導下，緊緊圍繞依法行政這條主線，以建立健全工作機制為導向，以嚴格規范文明執法為目標，扎實推進農業綜合執法工作，取得了明顯成效。

一、以引智聚力為目標，構建內外協作機制

一是構建農委內部協作機制。在“檢打聯動”工作中，我委以法制工作機構為橋梁，要求檢驗機構出具的檢驗結果，必須在規定時間內報送法制工作機構備案。法制工作機構對產品質量不合格的當事人，及時提出查處建議，要求執法機構迅速調查處理，避免例行檢測與執法抽檢“兩張皮”。

二是構建農委外部協調機制。我區地處重慶西北部，毗鄰四川省武勝縣，極易形成監管盲角。為構建疏而不漏的執法網絡，在合川轄區內，我委與公安、工商等部門密切協作，組織開展聯合執法；對跨區域案件，我委擴大片區協查適用區域，案情上報、案情通報不局限于片區協查聯席單位，進一步延伸至四川省武勝縣、岳池縣等周邊省市農業部門。

三是構建轄區鎮街協管機制。我委對涉及種子、農藥、肥料、漁業船舶安全、農機安全監理等管理事項，與全區30個鎮街簽訂了協管協議，擇優選用協管人員140人，協助開展執法監管工作。在涉農糾紛調處上，充分發揮當地鎮街協管人員的作用。通過監管領域的合理分流及監管力量的適度引入，委農業執法機構把有限精力投入到重點領域、關鍵環節的監管。

二、以普法宣教為抓手，構建能力建設機制

一是注重提高管理對象法制意識。我委通過舉辦培訓班、法律知識競賽等方式，對全區農資生產經營者1650人、農產品經營企業300多家、漁船船員700多人進行農業法制培訓。

二是注重提高執法人員業務素養。每年舉辦法律學習培訓班，邀請法律實務專家講解實務技能，對執法人員進行集中培訓；組織執法人員參加網上法律知識競賽，建立每月逢“十”集中學習日制度，著力提高執法人員業務水平。

三、以監督考核為手段，構建內控外督機制

一是強化內部監控。針對執法逐個環節，分別制定《農業行政執法責任制規定》、《農業行政執法監督制度》、《農業行政執法人員管理制度》等監督制度24項。農委法制工作機構不定期對執法機構及執法人員監督抽查，進行半年和年終評比考核，檢查結果與評先創先、職務晉升等銜接掛鉤。

二是強化外部督察。建立《農業行政執法評議考核制度》。邀請區人大代表、政協委員、服務對象和鎮街農業服務中心人員作為評委，對農業執法機構的法制宣傳信息報送、行政處罰、行政復議、行政賠償，行政執法隊伍建設，行政執法創新等方面逐項打分。對執法機構評分達95分，排位前三名者，評為先進執法單位；低于85分者，在全委公開通報批評，其單位主要負責人向我委作書面說明，給予警告、限期整改，并承擔因此造成的一切損失。對執法人員評分達95分以上且排位前六名者，評為優秀執法人員；低于85分者，將取消其執法資格，調離執法崗位，并取消年終獎。

推進社會管理創新，首要的是搞好制度建設，完善社會管理的一系列政策和法規范，建立與構建和諧社會相適應的社會管理新格局。

推進社會管理創新，特別重要的是要完善參與型及自治型治理結構，重視對優秀的管理者、優秀的專業人員和優秀的社會組織的培養和培育，通過對社會管理領域進行過程引導和規范，實現政府對創新活動和創新行為的有意識引導、調控和激勵，形成卓有成效的社會管理創新生態機制。

社會管理創新要確立正確方向和科學路徑，要促進社會活力而不是要限制社會活力，要對利益調整進行結構性改革，強調要尊重不同的價值觀念，倡導不同的行為模式，傾聽不同的利益訴求，重視溝通與協調。社會管理創新要對利益調整進行結構性改革，同時要盡可能地兼顧各方各類利益。但是，強調兼顧各方各類利益絕不是不能損害任何利益，絕不意味著不能采取任何強制性手段。問題的關鍵在于改革中的利益調整要著眼于整個社會發展進步，要引入行政過程論，對各方各類利益進行綜合的全面衡量，依法作出科學合理的裁量判斷。

社會管理創新是一種具有高度自主性的創造性活動，依賴于不同思想、意見和利益訴求的相互交流和撞擊，依賴于開放性、自由交流、容忍不同觀點的環境，更依賴于相關各方全方位參與管理、決策或者提出合理化建議。

本報訊(特約記者 陳旭 王志高)3月2日，省社會管理綜合治理委員會召開全體會議，聽取9個領導小組工作情況匯報，明確今年工作要求，研究健全工作機制，推動責任落實。省委常委、政法委書記、省綜治委主任李小敏出席會議并講話，強調要進一步建立健全社會管理綜合治理體制機制，推動社會管理不斷創新、持續加強，確保社會管理創新工程各項工作取得實效。副省長、省綜治委副主任傅自應主持會議，省綜治委副主任徐安、孫文德、毛偉明、張新民出席會議。

李小敏指出，省綜治委承擔著組織協調指導加強和創新社會管理的重要職責。切實履行好這一職責，要全面認識和準確把握綜治委、領導小組和專項組、成員單位三個層面的定位和作用。綜治委作為加強和創新社會管理的組織協調機構，在機構設置上具有綜合性，是各級黨委政府在不改變各部門社會管理職能的基礎上，建立的一個組織協調推進社會管理工作的綜合平臺；在力量組織上具有整合性，基本整合了承擔社會管理職能的各方面力量；在工作指導上具有聚合性，通過綜治委這個綜合平臺，把打擊與防范、懲治與教育、管理與服務、當前與長遠、治標與治本有機地結合起來，指導推進各項工作。各領導小組及專項組作為社會管理各項重點工作的承擔者，在推進工作中要發揮主導作用，搞好制度層面的設計，抓好相關政策的研究，謀好階段推進的思路，引導重點工作開展；發揮主推作用，采取有效措施，加大工作力度，落實具體責任，推動各項重點工作深入進行、取得實效；發揮主攻作用，針對重點難點問題，組織力量攻堅，努力取得實質性突破。各成員單位作為綜治委、領導小組及專項組工作的基礎，要立足自身職能，圍繞重點工作，深入了解情況，深入研究問題，深入抓好落實，切實發揮應有的作用，盡到應盡的責任。

李小敏強調，省綜治委要按照“社會管理創新工程推進落實年”的要求，進一步建立健全社會管理綜合治理體制機制，加大組織推進力度。要健全運行機制，重點抓好定期會商、情況報告、督促檢查和考評獎懲等四項制度建設，形成綜治委抓領導小組、專項組和項目牽頭部門，領導小組、專項組抓成員單位，項目牽頭部門抓協作部門的運行機制，確保各項工作高效運轉、各項任務逐一落實。要強化項目推動，緊緊圍繞社會管理創新工程60個項目任務，由9個領導小組牽頭制定實施方案，明確責任主體、時序進度、工作目標、項目載體和推進措施，一個一個攻堅克難，確保項目做實、早見成效。要注重典型培育，省綜治委要結合省綜合試點工作抓好整體推進社會管理創新的典型培育工作，各領導小組和專項組要緊密結合綜合試點工作和聯系點共建活動抓好專項工作典型經驗培育工作，形成一批不同層次、不同類型、不同特點的社會管理創新的典型和樣板，發揮示范導向作用。要落實工作責任，通過層層簽訂目標管理責任書等形式，嚴格落實部門責任制、領導責任制和崗位責任制，形成牽頭部門主動擔當、協作部門主動配合的工作格局。

傅自應要求省綜治委各領導小組、專項組和成員單位認真貫徹會議精神，做到明確責任抓落實，準確把握各自在推進社會管理創新工程中的職責任務和各項工作的目標要求，增強工作的計劃和主動性，按照時序進度扎實推進；攻堅克難抓落實，緊緊圍繞年初全省政法工作會議暨社會管理創新工程推進會明確的今年要重點突破的七個方面工作，集中時間、集中精力、集中力量進行攻堅，著力解決社會管理中源頭性根本性基礎性問題，推動社會管理創新工程取得實質性進展；形成合力抓落實，加強相互之間的協調配合，強化力量整合，強化檢查督辦、強化跟進措施，推動各項工作有力有序開展，全面完成目標任務。

會上，省綜治委實有人口服務管理工作領導小組組長孫文德、社會矛盾化解和社會治安工作領導小組組長張新民、特殊人群服務管理工作領導小組組長繆蒂生、“兩新組織”服務管理工作領導小組組長邵軍、學校及周邊治安綜合治理工作領導小組組長沈健、預防青少年違法犯罪工作領導小組組長萬聞華、政策法規工作領導小組組長丁巧仁分別匯報領導小組成立以來的工作開展情況和今年工作打算，護路護線聯防工作領導小組作了書面匯報。

肖若海要求，要建立健全工作機制，保障群眾工作落到實處。一是建立健全服務群眾機制。要進一步減少審批事項，規范、簡化、公開辦事程序，制定出臺公共服務獎懲機制，提高辦事效率。要建立完善各類便民為民服務機制，制定服務標準，推行承諾服務。積極整合服務群眾的力量資源，加強群眾服務平臺建設。二是建立健全群眾訴求表達機制。充分尊重和保護人民群眾表達訴求的權利，積極拓寬社情民意表達渠道，建立健全領導干部接待群眾制度，建立完善政府門戶網站，加快信訪信息系統建設，確保廣大群眾話有處說、怨有處訴、難有處解、事有處辦。三是建立健全矛盾糾紛排查調處機制。要進一步完善工作制度，建立“統一領導、分級負責，集中梳理、歸口辦理，責任明確、措施到位”的矛盾糾紛排查調處工作機制。四是建立健全目標管理和督查督辦機制。要加強督查督辦，進一步健全完善督查專員制度，負責對重點問題和案件實行“點對點”跟蹤督查和備案管理。五是建立健全考核獎懲和責任追究機制。要將群眾工作情況作為各級各部門領導班子和領導干部考核的重要內容，并將其作為衡量一個地方、一個部門主要領導政治水平、政治能力高低的重要標準，嚴格落實責任追究制。

深圳將全面建設社會工作制度體系

http://www.tmdps.cn 2007年10月08日06:40 深圳特區報

李鴻忠主持召開市委常委會議，討論通過加強社會工作隊伍建設推進社會工作發展“1＋7”文件

深圳將全面建設社會工作制度體系

大力推進社會工作的職業化和專業化進程，培育和發展一批能夠承載并促進社會工作發展的社會公益性民間組織，逐步形成“黨委統一領導、政府主導推動、民間組織運作、公眾廣泛參與”的社會工作發展格局

【本報訊】（記者葉曉濱）深圳將通過3到5年的努力，大力推進社會工作的職業化和專業化進程，建立科學合理的社會工作人才培養、評價、使用和激勵機制，完善社會工作崗位設置和社會工作人才配置機制，培育和發展一批能夠承載并促進社會工作發展的社會公益性民間組織，努力營造有利于社會工作發展的社會氛圍，逐步形成“黨委統一領導、政府主導推動、民間組織運作、公眾廣泛參與”的社會工作發展格局，初步建立起有中國特色、深圳特點的社會工作制度體系。

9月30日，市委書記李鴻忠主持召開市委常委會議，討論并原則通過了《中共深圳市委、深圳市人民政府關于加強社會工作人才隊伍建設推進社會工作發展的意見》和社會工作者職業水平評價、社會工作人才教育培訓、社會工作專業崗位設置、社會工作人才專業技術崗位設置及薪酬待遇、發揮民間組織在社會工作中作用、財政支持社會工作發展、社工義工聯動等7個配套實施文件。作為我市貫徹落實《中共中央關于構建社會主義和諧社會若干重大問題的決定》的一項重要舉措，“1＋7”文件的制定出臺，初步搭建起了具有深圳特色的社會工作制度體系，為深圳全面加強社會工作人才隊伍建設、實現社會工作跨越式發展繪就了藍圖。（下轉A2）

市委常委會議強調，中央高度重視社會工作，把加強社會工作人才隊伍建設、推進社會工作發展提到了歷史的高度，提出要“建設宏大的社會工作人才隊伍”。社會工作作為一種制度安排，是人類文明進步的重要成果和標志，對于完善社會福利制度、創新社會管理體制、解決社會問題、維護社會穩定、夯實黨的執政基礎具有重要意義。加強社會工作人才隊伍建設，是推進社會工作發展的一項全局性戰略任務，是構建和諧深圳效益深圳、全面落實人才強市戰略的迫切需要。深圳作為改革開放的試驗田和排頭兵，應當帶頭落實好中央和省的要求，加快推進步伐，力爭在社工人才隊伍建設、推進社會工作發展上盡快實現突破、探索新鮮經驗。

職業化、專業化是發展社會工作的基本前提。發達國家和地區的社會工作，都經歷了從志愿性到職業化、專業化發展的過程。“1＋7”文件解決了社會工作人才的職業定位和社會角色問題，要求把通過國家考試的社會工作人才納入專業技術人才管理，并就組織參加社會工作職業水平考試、建立社會工作者登記制度、推行社會工作專業崗位職業資格聘任制度、建立社會工作人才考核評估制度做出了規定。今后，全市社會工作專業崗位，將聘用經過國家考試、具有社會工作職業水平資格證書并登記為社會工作者的專業人才。文件還規范了社會工作者的專業技術職位體系和相應的薪酬待遇，強調建立健全社會工作人才薪酬保障機制、職業晉升機制、社會保障制度、合理流動機制、表彰獎勵制度和教育培訓制度，保證在全市社會公益性民間組織工作的社會工作專業技術人員薪酬待遇不低于同等條件的專業技術人員。

社會工作崗位開發與設置，是加強社會工作人才隊伍建設，加快發展社會工作的基礎性工作。“1＋7”文件提出，要大力開發社會工作崗位，研究建立社會工作崗位設置標準體系，積極拓展社會工作服務領域，探索轉換和引進相結合的社會工作人才配置辦法。按照科學合理、精簡效能、按對象設崗位、以需求定數量的原則，在不新增行政、事業編制的前提下，有計劃、有步驟地重點在社區建設、社會福利與救助、青少年教育、醫療衛生、社會矯正、監所管理、禁毒、殘障康復、外來務工人員服務、婚姻家庭服務等領域推進社會工作，多渠道吸納社會工作人才。要認真做好現有實際從事社會工作人員的提升轉換工作，對在已設定的社會工作崗位工作，但尚未取得社工職業水平證書的人員開展分期分批分層培訓，逐步做到持證上崗。對于已設定的社會工作崗位，新錄用人員則必須取得社工職業水平證書并經過登記。

社會公益性民間組織是社會工作的重要承擔者，也是社會工作人才的重要承載者。大力發展社會公益性民間組織，對于降低公共服務成本，提高公共服務質量和效率；推動政府職能轉變，實現政社分離、政事分開和公共服務的多元化、專業化、社會化；形成“政府主導推動、民間組織運作”的社會工作運行格局具有重要意義。“1＋7”文件提出，要按照“多種渠道、整合資源”的思路，以“三個一批”的辦法分類培育發展社會公益性民間組織，即結合我市事業單位分類改革，將一批可以承接政府購買服務的事業單位改造轉化為社會公益性民間組織；選擇一批現有的民間組織，按照承擔社會服務工作的要求規范整合，使之成為符合條件的社會公益性民間組織；鼓勵支持符合條件的組織和個人，創辦一批社會公益性民間組織。同時，要優化社會公益性民間組織培育發展的政策環境，改革社會公益性民間組織的注冊登記辦法，建立政府向民間組織購買服務制度，建立民間組織孵化基地，加強對社會公益性民間組織的監督管理。

推進社會工作，既要發揮專業社會工作者的作用，又要發動公眾廣泛參與，發揮義工的協助、參與作用。為此，“1＋7”文件提出，推行“社工＋義工”聯動發展模式，形成“社工引領義工服務、義工協助社工服務”的局面。通過向義工組織申請義工和招募新義工等方式，使每一名社工固定聯系一定數量的義工，有針對性地開展工作。要繼續在全社會廣泛普及義務服務理念，將義工培訓納入社會工作教育培訓規劃，提升義工服務的專業化水平。

“1＋7”文件提出，要建立“組織部門牽頭抓總、民政部門具體負責、各有關部門積極配合”的社會工作管理體制。在社會工作的運行機制方面，要正確處理好發展社會工作與加強黨的基層組織建設、政府與社會、市與區、社會工作行政主管部門與其他部門的關系，充分調動各方面積極性，形成社會工作的發展合力。要確立財政資金對社會工作發展的主渠道作用和導向作用。健全公共財政體制，調整財政收支結構，完善公共財政投入，建立以“政府購買”社會工作服務為主要形式的財政支持機制，使公共財政成為社會工作經費的主要來源。

按照“1＋7”文件的要求，我市推進社會工作發展將在全面規劃和制度設計的同時，以解決人民群眾最關心、最直接、最現實的利益問題為重點，采取先試點、后鋪開的方式，循序漸進，穩步實施，確保質量。

中國擬2020年建社會工作專業人才隊伍建設運行機制

2011年11月08日 18:39 來源：中國新聞網 參與互動(0)

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中新網11月8日電 據民政部網站消息，中央組織部、中央政法委、民政部等18個部門和組織日前聯合發布《關于加強社會工作專業人才隊伍建設的意見》。意見要求，到2020年，建立較為完善的社會工作專業人才隊伍建設運行機制和工作格局，使社會工作專業人才隊伍的數量、結構和素質能力適應構建社會主義和諧社會的需要，滿足廣大人民群眾不斷增長的服務需求。

據了解，該意見是中央第一個關于社會工作專業人才的專門文件，是當前和今后一個時期全國社會工作專業人才隊伍建設的指導性綱領，在中國社會工作事業發展史上具有里程碑意義。

意見指出，加強和創新社會管理，培養造就一支高素質的社會工作專業人才隊伍，為加強和創新社會管理、構建社會主義和諧社會以及鞏固黨的執政基礎提供有力的人才支撐，是當前一項重大而緊迫的戰略任務。

據了解，黨的十六屆六中全會做出建設社會工作專業人才隊伍的戰略部署后，中央組織部聯合民政部等14個部門組建政策研究起草組開始研究制定關于加強社會工作專業人才隊伍建設的專門意見，同時由民政部在全國165個地區和260家單位開展試點探索。經過四年多時間，在全面總結國內外社會工作專業人才隊伍建設的理論與實踐經驗的基礎上，起草組研究形成了該意見。

據悉，意見全文約7000字，共分為6個部分，包括加強社會工作專業人才隊伍建設的重要性緊迫性、指導思想、工作原則和目標任務，大力加強社會工作專業教育培訓，積極推動社會工作專業崗位開發和專業人才使用，切實推進社會工作專業人才評價和激勵，加強黨對社會工作專業人才隊伍建設的領導等。

意見提出，當前及今后一個時期要大規模開展專業培訓，大幅度提升現有從事社會服務人員的專業素質和職業能力，逐步擴大社會工作專業人才隊伍規模；深化社會工作專業教育改革，完善社會工作專業培訓體系，初步形成適合中國國國情的社會工作專業人才培養模式；逐步建立社會工作專業人才培養、選拔、使用、流動、評價、激勵等方面的政策法規體系；著力加強中國特色社會工作專業人才理論研究和宣傳普及，提升社會工作專業人才的認知度和認可度；加大社會工作專業人才使用力度，形成各地各部門共同推進社會工作專業人才隊伍建設的總體態勢。

針對社會工作專業人才隊伍建設亟需解決的幾大重點問題，意見提出：

--在專業教育培訓方面

要統籌規劃社會工作專業教育培訓，合理配置培訓資源，加快建立不同層次教育協調配套、專業培訓和知識普及有機結合的社會工作專業人才培養體系；切實加強社會工作專業人才職業道德建設；大力開展社會工作專業培訓，組織實施“社會工作服務人才職業能力建設工程”、“高層次社會工作專業人才培養工程”“社會工作管理人才綜合素質提升工程”；大力發展社會工作專業教育，加強社會工作學科專業體系建設，支持社會工作專業學士、碩士、博士學位授權點基礎建設，推動社會工作學科重點研究及人才培養基地建設，發展社會工作高等職業教育，改革、完善社會工作專業人才培養模式，組織實施“社會工作教育與研究人才培養引進工程”，建立教師參與社會工作實踐制度。

要對涉及社會管理和公共服務工作的黨政部門、人民團體、相關事業單位、部分執法單位的干部特別是領導干部有計劃、有步驟地進行社會工作基礎理論、專業知識和方法技能培訓，提高其開展社會服務、管理社會事務、協調利益關系、做好群眾工作、構建和諧社會的能力；要對下派基層鍛煉的黨政部門、人民團體、相關事業單位、部分執法單位的干部和選聘到村、社區任職的大學畢業生普及社會工作專業知識。

--在社會工作專業崗位開發和專業人才使用方面

要研究制定專業崗位開發設置的政策措施；以基層為重點，特別是城鄉社區要注重配備社會工作專業人才；要根據事業單位社會功能、職責任務、工作性質、人員結構等因素，分類設置社會工作專業崗位；要積極發展民辦社會工作服務機構，通過政府購買等方式引導和鼓勵公益慈善類社會組織和民辦非企業吸納社會工作專業人才；要加大相關行政部門和群團組織使用社會工作專業人才力度，注重培養選拔熟悉社會工作、社會政策的優秀人才進入地方及有關部門和單位領導班子，同時建立社會工作專業人才流動機制以及社會工作專業人才和志愿者隊伍聯動服務機制。

意見提出，要建立健全社會工作專業人才評價制度、薪酬保障機制、表彰獎勵制度，以激發廣大社會工作專業人才的工作熱情和創造潛能。要將取得職業水平證書的社會工作專業人才納入專業技術人員管理范圍，切實提高基層社會工作專業人才薪酬待遇水平，重視解決他們的社會保障問題。

意見強調，要堅持黨管人才原則，切實加強黨對社會工作專業人才隊伍建設的領導，建立組織部門牽頭抓總，民政部門具體負責，機構編制、發展改革、教育、公安、司法、財政、人力資源社會保障、衛生、人口計生、信訪、扶貧等部門以及工會、共青團、婦聯、殘聯等組織密切配合，社會力量廣泛參與的工作格局。逐步建立健全法律法規、部門規章和政策性文件相配套的社會工作專業人才政策法規體系。

各級政府要將應由政府負擔的社會工作專業人才隊伍建設經費納入財政預算，加大財政投入。符合條件的社會工作服務機構按國家稅收法律法規的統一規定享受相關稅收優惠政策。研究制定政府購買社會工作服務政策，引入競爭機制，規范購買程序，完善購買方式，建立綜合績效評價機制。逐步加大民政部門使用的彩票公益金支持社會工作專業人才隊伍建設力度。大力拓寬社會融資渠道，鼓勵和支持有條件的企業和個人設立非公募基金會，引導社會資金投向社會工作服務領域。

意見最后強調，要充分發揮基層黨組織的政治優勢和組織優勢，切實加強對基層社會工作專業人才隊伍建設的領導，進一步強化社會工作專業人才的思想政治工作，把廣大社會工作專業人才團結凝聚在黨組織周圍，協助黨和政府做好化解社會矛盾、協調社會關系、落實惠民政策等工作。

第三篇：建立健全三個機制

建立健全三個機制

構建城市基層區域化黨建新格局

中共福州市委

福州市常住人口683萬人、其中城鎮人口271萬人，共有街道43個、社區452個，社區黨員7.6萬名。近年來，市委認真貫徹落實黨的十七大、十七屆四中全會精神，以深入學習實踐科學發展觀為動力，從建立健全 “三個機制”入手，努力構建以街道黨組織為核心、社區黨組織為基礎、轄區單位黨組織和社區內全體黨員共同參與的區域化黨建新格局。

一、以街道社區黨組織為核心，著力建立健全區域化黨建協調機制

一是強化一個領導核心。堅持重心下移，明確管理權限，要求街道黨組織對地區性、社會性、群眾性、公益性工作負全面責任，通過“報告制”、“評議制”、“會商制”等對區直部門派出機構實行雙重領導和雙重管理，對各類經濟社會組織實行指導協調。各街道普遍成立了黨建工作協調領導小組，組建街道黨建聯 席會43個，社區黨建聯席分會452個，駐區單位參與率達92.5%。

二是完善一個組織體系。在鞏固“一社區一支部”的基礎上，積極推行社區黨委（黨總支）、小區黨支部、樓棟黨小組三級組織構架，及時做好在城市新區、新建居民區建立社區黨組織工作。2008年以來，建立社區黨委（黨總支）150個、小區黨支部130個、樓棟黨小組962個。通過支部“建在樓宇”、“建在商業街”，城區133座大型商務商貿樓宇普遍建立了黨組織，并由“一樓一支部”向“一樓多支部”拓展，實現了城區規模以上非公有制企業全組建。同時，進一步完善社區組織體系，以社區黨組織帶動居民自治組織、群眾組織、民間社團組織建設。

三是建立一個共建機制。堅持以共同目標、共同利益、共同需求為紐帶，引導轄區單位黨組織與街道、社區黨組織簽訂共駐共建協議，明確共建責任、共享項目及工作措施，實行黨建共商、服務共做、資源共享、難題共解、文明共創。2007年以來，全市累計投入1.2億元用于社區活動場所建設。目前，共有897 個機關單位與社區簽訂資源共享協議，為街道、社區提供活動場所913處近27萬平方米，提供物質與資金支持達1150萬元。

二、以黨員作用充分發揮為目標，著力建立健全區域化黨員管理機制

一是探索黨員雙向管理模式。實行“三個雙向”（雙向聯系、雙向服務、雙向反饋）的管理方法，全面加強對區域內退休人員、下崗失業人員、流動人員中的黨員的教育管理。近兩年來，有8213名流動黨員主動亮出身份，2357名黨員將組織關系轉入社區。建立 “三卡”（聯系卡、活動登記卡、表現反饋卡）制度，把在職黨員參與社區服務活動的成效作為其評優評先、選拔任用的重要依據。全市有3.4萬多名機關黨員參與社區黨員登記和服務活動，72.5%的在職黨員在社區擔任了相應的“社區職務”。

二是暢通黨員民主參與渠道。推進社區黨務、居務公開，完善社區黨員大會、黨員議事會、重大事項聽證會等相關制度，通過“社區黨員論壇”、“社情民意懇談會”等形式，發動黨員群眾建言獻策，今年以 來累計征集意見建議4319條。探索黨代表常任制，建立街道社區黨組織成員聯系駐區黨代表、駐區黨代表聯系社區黨員群眾制度，落實重大工作通報、重要決策參與、社區群眾接待日等制度，使黨代表成為社區黨員和群眾的貼心人。

三是拓寬黨員發揮作用途徑。積極搭建黨員發揮作用的平臺，組織開展設崗定責、依崗承諾、結對幫扶和黨員志愿者等主題實踐活動，讓廣大黨員說話有底氣、管事有名分、干事有機會。目前，全市五個城區活躍著300多支以黨團員為骨干的志愿者隊伍，建立了58個社區“黨員愛心超市”，有1.2萬名社區無職黨員走上了崗位，有7532名黨員主動亮牌服務。

三、以服務群眾為根本，著力建立健全區域化服務機制

一是健全服務網絡。健全市、區、街道、社區四級黨員教育管理服務網絡，并與市民服務中心、勞動就業指導站等服務平臺對接，形成輻射整個區域的服務網絡，積極為黨員、群眾提供擇業指導、幫困救助、熱線求助、政策咨詢、信息發布等服務。目前，區、街道、社區全部建立服務中心、服務站，在133座商務商貿樓宇和15個商貿街（城）也都建立了黨員服務站。今年以來，共受理社區黨員群眾求助3.84萬人次，累計為1875個“兩新”黨組織和28.5萬名黨員群眾提供了各類服務。

二是打造服務隊伍。探索推進社區工作者隊伍職業化建設，努力打造一支由社區工作者、黨員志愿者、社工組成的專兼結合的服務隊伍。全市有3217名社區工作者取得崗位資格證書，335名大學生招聘為社區工作者，111名優秀社區黨組織書記選聘為街道事業編制人員，同時從社區黨組織書記中公開選拔街道副職，形成了社區工作者—社區黨組織書記—街道事業編制人員—街道副職的成長鏈，有效破解了社區工作者職業發展難題，涌現出一批如東街街道軍門社區黨委書記林丹等的優秀社區工作者群體。同時，為了壯大社區服務力量，積極發展社工隊伍，目前，全市社工人數達５.4萬人。

三是提升服務水平。著眼社區群眾多層次、多樣化的需求，充分挖掘區域資源，采取一線（12345服務 熱線）、一臺（網上服務平臺）、一冊（社區服務手冊）的便民服務措施，讓社區居民不出家門便能得到優質服務。堅持有償、低償、無償服務相結合，廣泛開展面向社區群眾的便民服務、就業服務、救助服務和維權服務，探索開展市場監管、誠信經營等特色服務。建立“三必訪”（黨員新進必訪、黨員遇困難必訪、年終必訪）、“四心服務”（真心引導、熱心接待、愛心排憂、貼心服務）、“五個幫扶”（精神上扶志、生活上扶貧、就業上扶技、健康上扶強、教育上扶學）等服務制度，近三年來，轄區單位通過騰崗、設崗和送崗，相繼幫助15萬多人（次）失業人員實現再就業，全市城鎮失業人員控制在1.9%以下，城市社區基本實現了“零待業”目標。

第四篇：建立健全公務員培訓機制的思考(大綱)

建立健全公務員培訓機制的思考 摘要：

隨著我國公務員法以及相關法律法規的頒布實施，新的公務員管理機制得到了有效運行，為了我國公務員隊伍培訓工作更加科學制度化，完善規范化，從而更好的適應社會發展的需求和本身隊伍的需要，針對我國公務員培訓是針對具有國家公務員身份的人進行的專門業務培訓活動是十分必要的，不過其中還存在著不少的問題和弊端，培訓機制不夠完善，無論是方式方法，內容構造之上都不太合理，因此建立健全公務員培訓機制，不斷完善進步，進一步保證培訓工作順利開展，健康發展，最終建立起行之有效的有中國特色的公務員培訓機制。

關鍵詞：公務員，培訓機制，完善體制

一 公務員培訓制度的必要性

1.公務員隊伍建設的基本要求

2.建設中國特色社會主義現代化國家的需要

3.我國公務員培訓制度存在不足

二 國外公務員培訓制度有法制保障的培訓制度培訓方式多元化的培訓機構大量使用的培訓內容有著完善的制度實行培訓保障

三 公務員的能力培訓方向

1.政治鑒別能力

2.依法行政能力

3.公共服務能力

4.調查研究能力

5.學習能力

6.溝通協調能力

7.創新能力

四 如何建立健全公務員培訓制度

1.建立創新培訓的工作機制

2.建立培訓制度監督機制

3.建立資金培訓保障機制

4.建立公務員能力全面發展機制

5.建立以服務工作為中心導向的建設機制

第五篇：建立健全地方政府舉債機制

目錄

一、地方融資平臺發展現狀、問題及其原因

（一）地方融資平臺發展現狀及問題

1、適度寬松的貨幣政策與四萬億投資推動了地方融資平臺數量與規模的超常規增長

2、融資規模的急速擴大與償還來源的不確定性加大了地方財政風險

3、商業銀行對融資缺乏有效的信息識別能力導致大量不健康貸款產生

（二）地方融資平臺問題產生的原因

1、地方政府財權與事權不統一，存在融資需求

2、我國政治體制及官員升遷機制導致地方政府存在內在的高負債的傾向。

3、融資平臺缺少股權制衡機制，市場力量難以進入融資平臺

二、界定和明確地方政府與融資平臺利益邊界

（一）融資平臺與政府間的基本關系——企業和股東

（二）政府在融資平臺中的利益邊界

1、按照其出資比例，享有資產收益權和表決權

2、按照其出資額承擔有限責任，不包括擔保責任

3、作為董事會成員，提名高級管理人員。

4、作為基礎設施及公益項目的招標人

5、按照公共品補貼原則對純公益性項目提供財政轉移支付

6、根據融資平臺特點設定相應的稅收減免等優惠政策以吸引民間資金進入

三、完善融資平臺的治理結構

（一）促進投資主體多元化，改善平臺公司股權結構

1、通過稅收減免等政策引入戰略投資者參股融資平臺

2、引入戰略投資者過程中，應注重其經營行業的多元性。

（二）聘用非政府人員進行管理，實現所有權與經營權分離

（三）降低政府對于融資平臺的“絕對控股”，引入股權制衡機制，（四）建立健全地方融資平臺內控機制，提高財務披露與透明度

四、整合融資平臺之間、融資平臺與政府主管部門之間的同類業務

（一）理順各類平臺業務內在關系，清理無效交叉，按照業務特性整合資源，提高融資平臺內部業務協同效應

1、理順各平臺業務內在關系，清理平臺間業務無效交叉

2、熟諳各類業務間關系，依其特性對平臺公司進行整合，提高融資平臺內部業務協同效應

3、清理整合部分政府主管部門交叉職能，將可下放部分下放融資平臺

（二）清理合并規模較小的融資平臺，保證融資平臺資源協作運用空間充分

1、縣鄉級融資平臺的激增導致風險急劇上升

2、縣鄉融資平臺的設立不符合融資平臺經營所具有的規模經濟的特點，3、清理縣鄉區級融資平臺，以地市為統籌進行平臺建設

（三）建立金融控股公司統籌融資平臺，嚴控風險，為地方政府建座“防火墻”

1、建立金控公司統籌融資平臺，協調資源運作

2、嚴控風險，為政府建座“防火墻”

五、加強融資平臺公司的外部監管

（一）建立健全相關法律制度

（二）完善融資平臺審計制度及信息披露制度

（三）建立健全地方融資平臺風險預警機制

（四）建立融資平臺評級機制

1、評級機制有助于融資平臺引入市場資金

2、評級機制有助于對融資平臺經營產生約束作用

（五）加強融資平臺的日常經營監管

1、加強項目的立案審核監控

2、加強項目進行中風險監控

3、加強對于平臺公司的跟蹤審計工作

4、加強融資平臺日常KPI匯報管理

（六）完善融資平臺的懲戒激勵機制

1、激勵機制應賞罰分明，形式多樣。

2、建立平臺公司退出機制。專題三：規范地方融資平臺行為 降低地方政府債務風險

09年以來，地方融資平臺飛速的發展，無可諱言，其為地方基礎設施的建設與公共事業的發展帶來巨大的助力。然而，長期缺乏規范性的發展，使得部分地方融資平臺累積的大量的風險。如何規范地方融資平臺的行為，使其能夠合法、合規、合理、健康、良性的運作與發展，對于地方融資平臺這一創新性實踐更好的扮演經濟社會的發展的助推器，為地方經濟的發展帶來“活水”而言，至關重要。

一、地方融資平臺發展現狀、問題及其原因

（一）地方融資平臺發展現狀及問題

1、適度寬松的貨幣政策與四萬億投資推動了地方融資平臺數量與規模的超常規增長 地方政府融資平臺自1994年分稅制改革起步，到2009年開始進入快速擴張時期。2008年末，為應對國際金融危機的沖擊，中國開始實施積極的財政政策和適度寬松的貨幣政策以刺激經濟。在相關部委指導意見的鼓舞下，地方政府進一步集中資源，全面展開融資平臺的設立，繼續強化國資公司、城投公司、開發投資公司等融資平臺的功能，做大其資本金規模，將部分財政資金、劃撥土地、國有股權乃至學校、公用地等都納入融資平臺的資本金中1。

2008年初, 全國各級地方政府的投融資平臺的負債總計1萬多億元, 而據中國人民行2009年第四季度披露的數據顯示, 全國地方融資機構已達8000多家, 其中縣級融資平臺占70%以上。各級融資平臺管理的總資產約為8萬億元, 總負債已達5萬億到6萬億元的水平,平均負債率高達60% 以上。2

2、融資規模的急速擴大與償還來源的不確定性加大了地方財政風險

伴隨著各類融資平臺的不斷發展，地方政府高負債傾向所產生的巨額融資規模已遠遠超過其還本付息能力，高達60%的融資平臺平均負債率，極大的加深了地方政府的財政債務風險。此外，巨額的貸款余額償還來源的不確定性以及其擔保本身的法律無效性，也為金融系統的穩定帶來了極大的風險。

3、商業銀行對融資缺乏有效的信息識別能力導致大量不健康貸款產生

商業銀行在這一時期開始大面積涌入地方融資平臺業務。但大多數商業銀行對政府支持的融資平臺并不具備必要的信用信息分析和識別能力，導致無序競爭，嚴重破壞了金融生態環境，對融資平臺的貸款審核頻頻違規，地方政府為融資平臺違規擔保的現象也十分普遍。12唐洋軍，財政分權與地方政府融資平臺的發展：國外模式與中國之道，2011 楊燕英，劉栓虎，規范地方政府融資平臺的路徑探討，2011

（二）地方融資平臺問題產生的原因

融資平臺快速發展所引起的諸多問題，究其原因，主要還是由于其內在機制的不健全。綜合起來，主要包括以下幾個因素。

1、地方政府財權與事權不統一，存在融資需求

稅收制度與相關法律使得地方政府財權與事權不統一，存在資金缺口。分稅制改革后，地方財政收入急劇下降。然而，隨著經濟的發展，地方政府既要支持地方經濟的發展，又要履行相當的事權。而這些事權大多剛性較強，所需支出的基數大，增長也快，地方財政出現了缺口。地方政府財權與事權的不統一，使得地方政府存在融資需求。而我國《預算法》規定，地方政府不得舉債，使得該部分需求無法通過正常的債務手段進行化解。地方政府“捉襟見肘”的財政局面使得其內在即具有融資的剛性需求。

2、我國政治體制及官員升遷機制導致地方政府存在內在的高負債的傾向

我國現行的“淘汰式”的地方官員激勵機制，使得官員在進行社會管理和市場交易的過程中同樣扮演著“經濟人”的角色。處于“政治錦標賽”中的官員其決策行為主要按照其任期政績最大化進行。而“資源密集型”工程或基礎設施建設，是在其決策中最有效率的部分，一方面，公共基礎設施的建設可改善城市面貌和人民生活質量，其可獲得良好的口碑；另一方面，其本身亦可獲得較強的政績信號。因此，我國政治制度下官員本身即對高基礎建設投資具有強偏好。而官員的任期制度與相關金融產品期限的不匹配，也在一定程度上使得官員在進行融資時權利義務的高度不匹配，從而越發強化了其極為進行政績工程而衍生的負債需求。

3、融資平臺缺少股權制衡機制，市場力量難以進入融資平臺

地方融資平臺大多經營公共產品，其本身的低效率所導致的低收益特征使得市場力量不愿亦不能進入。市場力量的難以進入，使得融資平臺大多股權單一，而很多融資平臺管理人員由政府公務人員擔任，更使得其經營完全無獨立性可言，其經營大多地方政府“一言堂”。股權的高度集中，治理結構的不完整使得融資平臺缺少經營獨立性。而某些地方政府所提供的顯性或隱形擔保更模糊了融資平臺的利益邊界，使得其融資決策時缺乏理性的對其還款能力的考量，融資行為明顯過于激進而缺乏風險意識，這也在另一方面刺激了融資平臺貸款余額的非理性快速增長。

二、界定和明確地方政府與融資平臺利益邊界

現代企業理論認為,企業是一系列契約(合同)的組合,是不同的利益主體(理性的經濟人)在追求其自身利益的過程中,為降低交易成本、節約交易費用而采取的一種相互之間交易財 產的方式。企業的這一本質特征實際上意味著以下三點:(1)企業契約作為不同利益主體相互交易財產權的方式,其參與者必然是對投入企業的資產(包括非人力資本和人力資本)享有財產權的權利主體。(2)企業契約是不同的利益主體基于對自身利益的追求而簽訂的。這就決定了企業的深層運行動機就是為了追求經濟利益的最大化。(3)企業是由不同的權利主體組成的,他們各有其獨立的經濟利益,有基于其財產權而獲取收益的權利。這就內在地要求參與企業的利益、權利主體必須明確界定各自的主體地位與權利邊界,以便合理地分享企業組合資產(包括各企業參與人投入企業的各類非人力資本和人力資本)在運營過程中所帶來的“不確定的最大化利益”。

(一)融資平臺與政府間的基本關系——企業和股東

我們認為，對于地方融資平臺而言，其本質是一種企業，作為獨立承擔民事責任的市場主體，獨立的進行經營決策，維持企業的良性運轉，對股東負責。現階段利益邊界的模糊以及治理結構的缺失使得地方政府融資平臺失去了其作為企業的基本經營獨立權，轉而成為地方政府變相借債的手段和工具。

而地方政府在融資平臺的經營管理中，所能扮演的角色只能是“股東”——以財政資金或者土地儲備等方式對融資平臺注資，按照其出資為限承擔其有限責任。而作為股東，在現行法律框架內，政府不應也不能對融資平臺的債務進行任何形式的擔保和承諾行為。

（二）政府在融資平臺中的利益邊界

現階段地方融資平臺發展所出現的諸多問題，主要在于政府對于自身所應扮演的角色定位不明，管了太多不該管，管的太多，管的太寬。界定政府和融資平臺的利益邊界，主要在限定地方政府可參與的范圍，可扮演的角色。綜合來說，包括以下幾個方面：

1、按照其出資比例，享有資產收益權和表決權

政府作為融資平臺出資人，按照其出資比例，享有資產收益、分紅的權利。同時，政府可根據其出資份額，對融資平臺重大經營事項，行使表決權。

2、按照其出資額承擔有限責任，不包括擔保責任

政府作為融資平臺股東，按照其出資額，承擔有限責任。政府不應對融資平臺融資行為進行任何形式的擔保。

3、作為董事會成員，提名高級管理人員。

政府可作為董事會成員，提名高級管理人員。通過董事會投票決議高級管理人員任免工作。其中，為避免尋租行為，融資平臺各層級經營管理人員均不應為政府公務人員

4、作為基礎設施及公益項目的招標人

政府作為基礎設施及公益項目的招標人，選擇有資質、有實力的融資平臺作為項目投、承標人對項目進行運作。項目運作過程中，政府實行預防監管的職能，不直接參與項目運作具體細節的決定及執行。

5、按照公共品補貼原則對純公益性項目提供財政轉移支付

對于純公益性公共物品，政府應承擔主要提供職能，由財政提供。對于其委托融資平臺投建部分，政府按照公共品補貼原則對承建平臺提供足額財政轉移支付。

6、根據融資平臺特點設定相應的稅收減免等優惠政策以吸引民間資金進入

對于融資平臺，政府可根據其特點制定相應的稅收減免等優惠政策，以此促進民間資金的進入，優化融資平臺股權結構。融資平臺則作為企業，在規則內依法納稅。

三、完善融資平臺的治理結構

完善融資平臺的治理結構，作為一種現代企業管理的有效手段，能夠在引入多元化股權制衡機制的情況下，有效抑制地方政府的過度融資行為。

（一）促進投資主體多元化，改善平臺公司股權結構

1、通過稅收減免等政策引入戰略投資者參股融資平臺

由于公共物品提供本身所具有的低收益的特點，對于市場投資者而言欠缺吸引里，在引入戰略投資者的過程中，應通過稅收優惠等方式對其補貼吸引其購買融資平臺股權。例如，可對參股企業進行部分收益所得稅的減免。

2、引入戰略投資者過程中，應注重其經營行業的多元性。

在引入戰略投資者過程中，平臺應特別注重其經營行業的多元性。一方面，在選擇投資者時，應選擇不同實體的公司。不同行業的公司，能夠減小風險的行業集中度、改善融資平臺的股權結構。另一方面，部分融資平臺亦可邀請所建涉及領域的上下游企業參股平臺，以此形成產業鏈條，提高平臺運作效率。

（二）聘用非政府人員及專業人員進行管理，實現所有權與經營權分離

在聘用平臺公司高級管理人員時，應盡量規避政府人員，實現所有權與經營權的分離。在高管的聘用中，應注重其專業性，選擇專業、有經濟金融管理經驗的人員進行管理，以保證平臺公司的良性運作。高級管理人員應由董事會進行選擇、任免。

另外，在融資平臺經營過程中，應注意各項目負責人專業水平的選擇、培養，一支懂經濟、會管理的管理團隊，是融資平臺持續健康發展的基本保證。

（三）降低政府對于融資平臺的“絕對控股”，引入股權制衡機制

應積極改善融資平臺股權結構，降低其股權集中度，降低政府對于融資平臺的“絕對控 股”，積極引入股權制衡機制，從公司內部抑制政府的高負債偏好。

通過內部牽制，使得政府無法單獨控制的決策，從而達到股東相互監督的股權安排模式，既能保留股權相對集中的優勢，又能有效抑制股東對公司利益的侵害。股權制衡程度越高，外部股東相對于政府的制衡能力就越強，相應地外部股東監督的意愿和能力也就越強，從而股權制衡對維護企業價值的積極作用的效果就越好。

（四）提高融資平臺財務披露與財務透明度，建立健全地方融資平臺內審內控機制 為確保投資者利益，財務信息披露和高度透明是必要的。完善的財務信息披露制度與透明度能夠對公司管理者產生內在的約束機制，從而達到優化公司治理，降低經營風險，改善經營績效的目的。

與此同時，健全融資平臺的內部審計制度，從內部控制風險，保證公司的長效、健康經營。建立內部控制應遵循以下基本原則：

①有效性原則。建立的內部控制必須具有有效性，即各種內部控制制度包括最高決策層所制定的業務規章和發布的指令，必須符合國家和監管部門的規章．必須具有高度的權威性，成為所有員工嚴格遵守的行動指南。

②審慎性原則。建立內部控制必須以審慎經營為出發點，要充分考慮到業務過程中各個環節可能存在的風險，設立適當的操作程序和控制步驟來防范各種風險，并且設定在風險發生時要采取哪些措施來進行補救。

③全面性原則。建立的內部控制必須滲透到公司的各項業務過程和各個操作環節，覆蓋所有的部門和崗位。

④及時性原則。建立的內部控制必須要跟上業務和形勢發展的需要，樹立“內控先行”的思想，不能因為法律沒有規定或監管當局沒有要求而不采取必要的控制措施。⑥獨立性原則。內部控制的檢查、評價部門必須獨立于內部控制的建立和執行部門，直接的操作人員和直接的控制人員必須適當分開，并向不同的管理人員報告工作；在存在管理人員職責交叉的情況下，要為負責控制的人員提供可以直接向最高管理層報告的渠道。

四、整合融資平臺之間、融資平臺與政府主管部門之間的同類業務

2008年金融危機爆發后，我國地方政府融資平臺出現了爆發式的增長，其中尤其以縣級“府投平臺”增長最為迅速，它們在為地方經濟發展做出貢獻的同時也出現了很多的問題，如加重了政府債務負擔，造成了地方資源的浪費，因此需要對現存的“府投平臺”進行整合。

2010年8月，《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》要求地方 各級政府要對融資平臺公司債務進行一次全面清理，并按照分類管理、區別對待的原則，妥善處理債務償還和在建項目后續融資問題。債務經清理核實后按以下原則分類：（1）融資平臺公司因承擔公益性項目建設舉借、主要依靠財政性資金償還的債務；（2）融資平臺公司因承擔公益性項目建設舉借、項目本身有穩定經營性收入并主要依靠自身收益償還的債務；（3）融資平臺公司因承擔非公益性項目建設舉借的債務。

從理論上講，我們認為對“府投平臺”的整合應從兩個方面入手。一是旨在理順各平臺業務特性，清理無效交叉，按照業務特性對進行資源整合，以期提高平臺內部業務協同效應所進行的橫向業務整合；二是為擴大融資平臺經營規模效率、減小其風險成本所進行的縱向業務整合。

（一）理順各類平臺業務內在關系，清理無效交叉，按照業務特性整合資源，提高融資平臺內部業務協同效應

1、理順各平臺業務內在關系，清理平臺間業務無效交叉

目前各級地方政府融資平臺的業務主要涉及交通運輸、公共設施管理、水利、環境保護、租賃和商務服務業、公共管理和社會組織、電力、燃氣及自來水的生產和供應業等，這些業務中有的業務能給融資平臺公司帶來收益，屬于可經營性公益項目，如交通運輸、租賃和商務服務業、電力、燃氣及自來水的生產和供應業；有的則是主要依靠地方政府財政收入支持，不能帶來收益的，屬于純公益性經營項目，如公共設施管理、水利、環境保護、公共管理和社會組織。而各級地方政府尤其是地市級和縣級政府往往組建了多家政府融資平臺公司，一方面，各融資平臺公司往往從事以上提到的多項業務，精力分散業務雜。另一方面，一個種類的業務往往有多個公司同時參與，業務交叉現象突出。平臺間的業務交叉與重復產生嚴重內耗，大大降低了融資平臺的經營效率。因此，有必要根據各融資平臺業務的內在關系，清理平臺間的無效交叉，讓每個融資平臺都能顯現其比較優勢，集中優勢力量做擅長的事。

2、熟諳各類業務間關系，依其特性對平臺公司進行整合，提高融資平臺內部業務協同效應

對于各融資平臺的橫向整合，首先要熟悉各類業務間的關系，知道哪些業務能夠產生協同效應，深諳其內在機理。而后依照其特性對各類平臺公司進行整合，同類業務的相關企業或者不同類業務但是存在內在聯系的相關業務均可進行整合。

受到普遍追捧的“重慶八大投”模式，在一點上做的尤為突出。比如，重慶城市交通開發投資（集團）有限公司（簡稱開投）的成立，即是整合了同類業務的相關企業公司，其由重慶開發投資公司（此開投可視為老開投）、公交集團、站場集團三大國企合并重組而成。主要負責城市交通基礎設施的投融資及建設，側重于鐵路、輕軌、公交、站場、民航等方面的建設營運。其整合資源，理順了體制，提高了效率。整合前，有時一件很簡單的事也要分別聽取3個企業的意見，程序復雜。整合后，對于城市交通如何發展，直接在公司董事會上討論解決，什么地方建公交線、什么地方鋪輕軌、什么地方建站場，統一協調安排。

另外，重慶高等級公路建設投資有限公司（簡稱高投）到交旅的華麗轉身，則是將不同類但是存在內在聯系的相關業務進行整合的經典案例。2006年，重慶市將高投改名交旅集團。這是重慶市政府對高投的戰略轉型。其中包含了重慶市政府對于旅游產業相對交通設施依存度的精準認識，充分發揮了高投修路的優勢，使交通與旅游兩相互動，共同促進。由高投華麗轉身過來的交旅集團很快提出了“旅游管理一體化”的概念，并相繼成立“長江三峽”、“都市旅游”、“烏江畫廊”三個子公司，用最快的速度對重慶各景區實施整合和打造。

可以看到，諳熟各類業務間的內在聯系，根據其特性進行平臺整合，方能有效提升融資平臺內部業務的協同效應，提高融資平臺經營效率。

3、清理整合部分政府主管部門交叉職能，將可下放部分下放融資平臺

在現實中，地方政府的農業管理部門、交通運輸管理部門、食品監管部門、文化管理部門、水務管理部門、環境保護治理部門等政府部門職能交叉非常普遍。一項整體性職能往往分割給多個部門行使，造成不同部門在行使相同或類似職能的現象。如食品監管部門涉及到從“田頭到餐桌”的多個部門，如農業、動檢、質檢、工商、衛生、食品監督等，每個部門各管一段；水務管理分散在水利、環保、建設以及公用事業等多個部門；交通管理中的路政與運政、公交與軌道及出租車客運分離等等。由此可見，現階段我國地方政府存在機構設置過細、職能交叉、職責不清、權責脫節的弊端，造成行政系統部門分割、政出多門、多頭管理、協調困難、內耗嚴重，難以形成合力，影響政府決策的科學性和執行力3。

針對此種情況，應該將政府職能部門的權利下放，將其合并到地方投融資平臺中去，由融資平臺集中辦理原應由政府職能部門負責的事務，政府職能部門僅發揮其引導、協調、監督的作用，兩部形成合力，集中力量辦大事。

（二）清理合并規模較小的融資平臺，保證融資平臺資源協作運用空間充分

1、縣鄉級融資平臺的激增導致風險急劇上升

2009年末全國有3800多家地方融資機構，大約8000家政府投融資平臺公司，管理總資產8萬億元，地方政府的負債已達5萬億元，負債規模急劇擴大。除了規模的爆炸式擴張，融資平臺結構亦發生了巨大的變化，出現了一大批縣級融資平臺，截至2009年末。縣鄉級 3王玉明，優化政府組織機構,構建地方大部門制，2008，（08）融資平臺共4907 家，占全部平臺數量的60%，貸款余額約1.85 萬億，占全部平臺貸款余額的25%。在一年半時間內，縣鄉級平臺數量迅速擴張了3倍，占融資平臺的一般以上。

縣鄉級“融資平臺”的功能與省市級相同，而由于其財力有限再加上其管轄地域相對狹小，可供利用資源相對貧乏，這就注定了縣鄉級“融資平臺”的資金來源主要是依靠銀行貸款。縣鄉級“融資平臺”不僅使得原本緊缺的銀行資金呈分散化，不利于集中財力辦大事，還造成了縣鄉級政府的債務風險及銀行信貸風險的急劇上升。

2、縣鄉融資平臺的設立不符合融資平臺經營所具有的規模經濟的特點

融資平臺具有規模經濟的特點，和單個項目相比，其抗風險能力大很多。一是單個項目有盈有虧，而融資平臺可以用盈利彌補虧損；二是部分行業收益比較穩定，但有些基礎設施行業具有公益性質而沒有財務收益，融資平臺通過行業整合，能夠以豐補歉，使兩者都能順利融資；三是同一個行業的項目周期不同，有的項目已經還完貸款，還在收費；有的剛開始籌建，可能缺少資本金而難以立項，其至于同一平臺進行整合，融資就成為可能4。因此，一定規模的整合“空間”，是融資平臺良性運作的基本保證。

而縣鄉級融資平臺，其過小的規模明顯不符合融資平臺規模經濟的特點，在經濟學角度，其存在明顯效率地下。

3、清理縣鄉區級融資平臺，以地市為統籌進行平臺建設

在進行行業梳理整合的同時，對于某些規模較小的融資平臺應進行縱向的梳理合并，取消小平臺，合并后的融資平臺應擁有充分的資源協調運作空間。

因此，存在上述問題的各地方應首先學習石家莊的“四資整合法”，將其國有“四資”（資源、資產、資金、資本）進行有效整合，將縣鄉級“府投平臺”逐步合并到省級或地市級，或將區縣的政府基礎設施融資平臺重組為縣域投資發展公司的子公司，市縣兩級通過母子公司形式實施縣級基礎設施投融資項目，以此改變國有資源浪費、資產低效、資金分散、資本缺位的狀況，為城市及鄉鎮基礎設施建設和重大公益類項目建設構建一個開放式大規模的投融資平臺，發揮其規模經濟優勢。

（三）建立金融控股公司統籌融資平臺，嚴控風險，為地方政府建座“防火墻” 金融控制股份公司簡稱（金控），以控制其他公司的股份作為主要業務。根據控股關系形成一種母子公司關系。母公司除控股子公司外，本身還有特定業務的控股公司為事業型控股公司。本身沒有特定業務，專門以控股子公司為公司業務的控股公司稱作純粹型控股公司。4周慧蘭、曹理達（2009）

1、建立金控公司統籌融資平臺，協調資源運作

建立金控公司，通過控股關系統籌各行業融資平臺，歸口國資委管理，有利于從宏觀上協調資源，進行資本運作。各融資平臺作為獨立的經營主體，由金控公司控股形成一種母子公司關系。金控公司主要負責對其子公司進行戰略指引。于此同時，作為國有資產的代表，金控公司還可參與處置不良資產、儲備土地、參股國企等方面運作。

2、嚴控風險，為政府建座“防火墻”

金控公司作為歸口國資委管理的國有企業，其存在防止了地方政府直接插手融資平臺經營，緩沖、降低了地方政府風險，其存在無疑為地方政府建了一座“防火墻”。

在金控公司的建立上，重慶渝富資產經營管理公司（簡稱渝富）的運作為其設立提供了成功范本。重慶渝富成立于2004年，注冊資本金10億元，歸口國資委管理。是重慶市的地方金控集團,負責處置不良資產、金融控股、土地儲備、參股國企；在“九大投”中,渝富作為金融類的投資集團而別于另外八大建設類投資集團。渝富運作模式主要有3個。分別是不良資產處置、資本運作與儲備地產。這三個模式中，重慶渝富嫻熟地變換著角色。其發動大量現金資本直接進行投資已成為常態；在不良資產面前，它以資產管理公司身份出現；對金融資本領域大舉進入，又現回金控面目；坐擁大量土地儲備，則近似一家地產集團；其“善變”的協調各方關系，充當著重慶國資委統籌融資平臺的有力工具。

重慶模式結構

五、加強融資平臺公司的外部監管

現階段我國融資平臺公司還處于發展的初期階段，各種監管制度措施還相對不完善。建立健全監管法律制度及體系，加強其外部監管，有利于規范融資平臺經營行為，減小相關風險，對于我國融資平臺的健康發展有著重要的現實意義。全面外部監管包括對與融資平臺經營過程中事前規則建立、事中風險管控以及事后懲戒機制三個方面內容，具體來說，應從以下幾個方面完善其監管體系。

（一）建立健全融資平臺相關法律制度

地方政府融資平臺在設立和運行中存在諸多法律問題，主要表現在以下幾個方面：第一，在政府融資平臺領域，一些《公司法》的基本原則難以落實，融資平臺公司不能獨立承擔民事責任。第二，非貨幣財產出資很難處置變現。在不少政府融資平臺公司的財產構成中，貨幣出資部分一般較少，大部分的出資均為非貨幣性資產，甚至有些出資資產是城市的基礎設施或者行政部門的辦公設備等，處置變現極為困難。第三，公司法人治理不夠健全，經營管理難以完全按照市場化方式操作。第四，項目建設手續完整性較差。一是項目法律手續不全，在申請貸款時，部分大項目的合法性手續往往不完全齊備。存在未取得有效批文或有效批文不完全，一邊建設、一邊報批等的現象。第五，相關擔保缺乏法律依據。

針對上述法律問題，我們認為，應從以下幾個方面健全相關法律法規，防范法律風險的出現。

1、推動立法或出臺司法解釋，完善權利質押制度。除了要求相關政府部門盡快制定規范融資平臺的措施外，還要積極通過立法或出臺司法解釋對相關的事項做出新的有效的規定以從根本上防范此類質押的法律風險。

2、嚴格約束出資人資格，強化地方融資平臺自身的建設，督促平臺公司盡快健全法人治理結構，增強其市場運作和資本運作，加強平臺公司自身造血功能，確保穩健運行。

3、建立健全地方政府融資責任制度，約束地方政府行為。

4、由于我國《預算法》尚未將政府債務納入到預算管理范圍內是造成地方政府融資平臺債務規模龐大的主要原因，融資平臺增加的是政府隱性赤字，導致政府隱性風險大，《預算法》應明確指明將政府融資平臺債務收支納入預算管理范圍，從而從源頭上遏制政府隱性債務的擴張

（二）完善融資平臺審計制度及信息披露制度

審計制度在保障經濟和社會健康運行中有著重要的免疫系統功能。審計制度強調宏觀性、建設性、預防性、主動性和時效性，以此在促進經濟社會和企業又好又快發展中發揮更大作用。建立完善的審計制度，有助于協助投資者和社會各界了解企業的真實運營狀況。同時，也在一定程度上對融資平臺的經營管理行為起到了約束作用。審計署應根據《關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》盡快制定出地方政府融資平臺審計實施細則，明確各類融資平臺的審計目標、審計方式、審計內容、審計公告等，使審計機關在調查過程

楊正榮 地方政府融資平臺設立和運行中的法律問題探析[J] 甘肅金融 2010（12）中有章可循、有法可依，促進審計工作順利開展。

其次，我國地方政府融資平臺公司在會計政策的使用上隨意性較強，信息披露制度形同虛設，比如存在資產虛增，財務報表“事業化”，計量基礎使用不規范，或有事項披露不足等的現象，因此有必要完善融資平臺公司的信息披露機制，提升企業的透明度。作為法人公司，平臺公司要嚴格執行新的企業會計準則，履行信息披露制度，特別是在科目使用、合理計量、資源評估、財務確認、關聯交易披露、風險揭示等方面，應嚴格執行相關規定。并且從人員匹配，制度保證等方面，確保其財務狀況簡潔明了，合理可信。

（三）建立健全地方融資平臺風險預警機制

風險預警機制的構建是防范風險發生和控制風險程度的有效手段，是融資平臺風險管理的核心。地方政府投融資平臺風險的形成有一個逐步顯現的過程，因此，需要建立投融資平臺的風險預警機制，對投融資平臺的運行過程進行跟蹤、監控，及早地發現風險信號，預測面臨的風險，從而使有關部門能夠在投融資平臺風險的萌芽階段就能采取有效措施加以防范，把地方政府投融資風險控制在安全可靠的范圍之內，使地方政府的投融資平臺能夠健康發展。

（四）建立融資平臺評級機制

外部評級一般采用國際上比較先進的評級技術和方法，擁有專門的研發部門和專業的技術人員，更重視對評級對象償債能力、意愿的評價，尤其關注行業間風險的比較，能夠給出相對準確的評級結果。同時外部評級機構外部評級機構一般擁有更多的渠道搜集企業相關信息，尤其是企業相關的負面信息，因此對公司進行評級時一般較為客觀公正。更重要的是，外部評級機構是以獨立的第三方的身份開展信用評級業務，不易受委托方和評級對象間利益的左右，其評級結果為市場所接受。

1、評級機制引入有助于融資平臺引入市場資金

完善的外部評級機制，一方面能夠幫助投資者了解融資平臺運營狀況，實現市場的價值發現功能，也向市場提供了融資平臺的價值信號，為融資平臺引入民間資金提供了有效信息。

2、評級機制引入有助于對融資平臺經營產生約束

外部評級制度在一方面向提供了融資平臺的價值信號，另一方面亦對融資平臺經營產生約束作用。其存在能偶幫助融資平臺公司發現存在的問題，完善公司的內部控制機制，為公司的管理層決策提供參考，抑制其非理性過度融資行為。

（五）加強融資平臺的日常經營監管

1、加強項目的立案審核監控 根據《國務院關于加強地方政府融資平臺公司管理有關問題的通知》，融資平臺公司的融資項目必須符合國家宏觀調控政策、發展規劃、行業規劃、產業政策、行業準入標準和土地利用總體規劃等要求，按照國家有關規定履行項目審批、核準或備案手續。

2、加強項目進行中風險監控

加強融資平臺貸款跟蹤管理，及時掌控資金運用。貸款發放以后，金融機構應當對貸款合同的履行情況加強跟蹤管理，及時全面搜集融資平臺公司已經完全履行主合同項下義務的有關證據，督促其及時將質押物產生的收入轉入特定賬戶。在主債務到期未獲清償的情況下，應盡快與融資平臺公司、地方政府協商，盡早采取措施收回貸款，防范可能的風險。

3、加強對于平臺公司的跟蹤審計工作

審計機關在開展地方政府融資平臺的審計工作時，應制定短期和中長期兩個層次的審計目標。利用跟蹤審計，全程監督公共投資建設項目。審計部門應“因項而異”，對不同性質的投資項目采用不同的跟蹤方式。對于完全依靠政府財政支持的融資平臺，審計應重點跟蹤其項目在融資過程中是否合規、公開和透明，并在項目建設完成之后持續跟蹤監督，關注其是否按規定不再承擔融資責任，不再保留融資平臺的職能；而對于有穩定現金流入具有一定的償債能力的融資平臺，審計應重點跟蹤信貸資金投向是否合理，項目建設是否有力、有序和有效。審計在對項目建設進行全程跟蹤審計時，應聯合工程建設，資源環保等行業的專家，通過對投資項目前期規劃、論證進行評估,所監督的項目是否存在搞盲目投資、重復建設以及面子工程的現象；通過對投資項目設計、施工、竣工驗收全過程的動態跟蹤，關注項目建設是否盡力而為、量力而行，管理制度是否健全、內控制度是否有效、項目進度是否合理有序，進而評價建設項目的經濟性、效率性；通過對建設項目投入運營使用情況進行后續跟進，評判建設項目的經濟效益，是否產生穩定經營收入，是否具備長期還款能力，評判建設項目的社會效益，是否順應民意、適應國民經濟可持續發展的要求。跟蹤審計通過對項目建設全過程的監督，適時揭示項目建設存在的傾向性、苗頭性問題和重大風險關鍵點，進一步防范財政風險的擴大及向金融風險轉化的趨勢。

4、加強融資平臺日常KPI匯報管理

KPI指標作為一種可量化的指標體系，其運用具有簡潔、高效、低成本的特點。由于當前中國地方政府融資平臺公司的普遍特點是管理基礎不成熟，發展戰略不清晰，因此在此階段監管部門選取企業的一些KPI指標要求其定期匯報來了解和監管融資平臺的發展程度和方向，能夠節約大量的人力物力。6陳珊 地方政府融資平臺審計研究[J] 審計月刊2010(08)第24-25頁 在指標的選取方面，可以選擇三類中國公司常見的指標：（1）發展性指標：基于公司戰略發展的關鍵績效指標。發展性指標的作用在于，以更為清晰和量化的標準，闡述企業的戰略意圖，指明企業經營的方向與重點。（2）改善性指標：基于公司經營改善的關鍵績效指標。具體選取改善性指標時，可以從指標的波動性程度切入，通過與外部標桿企業數據進行對照分析，發現那些波動性大、差距也大的指標。（3）監控性指標：基于企業經營保障的關鍵績效指標。

（六）完善融資平臺的激勵機制。

建立健全信用激勵機制，對于違規行為進行相應的懲罰規范，也能夠對于違規意愿產生威懾作用，減少其發生。

1、激勵機制應賞罰分明，形式多樣。

對不守信的融資平臺公司可采取社會、行政、組織、經濟、法律等綜合懲治措施，如對違規行為進行警告或者罰款，降低其信用評級等。而對于資信較佳的融資平臺公司可以頒發信用卡，納入區委、區政府重點扶持企業范疇，在信貸、工商注冊、稅務等方面給予相應優惠。

2、建立平臺公司退出機制。

應建立融資平臺公司的推出機制，對于長期資信水平惡劣的融資平臺，應建立相應的退出機制，同時追究其公司管理人員管理責任。