第一篇：投資項目法律意見書

投資項目法律意見書

限公司：

本所受貴公司委托，指派胡紅衛律師對貴公司擬與華僑農場公司（下稱公司）簽訂國有土地租賃合同進行農業投資開發事宜提供法律服務，本所律師對相關事實進行了盡職調查，現根據所調查的事實，結合相關中國法律的規定出具本法律意見書。為出具本法律意見書，本所律師特作如下聲明：

1、本法律意見書依據出具日前已經發生或存在的法律事實以及《中華人民共和國土地管理法》、《城鎮國有土地使用權出讓和轉讓暫行條例》、《鼓勵外商投資產業目錄》、《中華人民共和國農業法》、《中華人民共和國公司法》、《企業法人登記管理條例》、《公司登記管理條例》、《中華人民共和國合同法》、《中華人民共和國中外合資經營企業法》、《中華人民共和國中外合作經營企業法》、《中華人民共和國外資企業法》以及我國其他現行法律、法規和有關規定出具。

2、本所律師已嚴格履行法定職責，遵循了勤勉盡責和誠實信用原則，對本次國有土地使用權租賃雙方主體資格的真實、有效性以及租賃程序的合法、合規性進行充分的核查驗證，保證本法律意見書不存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。

3、本所律師已對與出具法律意見書有關的所有文件資料進行審查判斷，并據此出具法律意見。

4、委托方及公司向本所律師提供的有關材料和陳述均是真實、準確、完整、有效的，無任何虛假、隱瞞和遺漏，且所有文件和材料的簽字和蓋章均是真實，所提供的文件復印件與原件相一致、副本與正本相一致。截止到本法律意見書出具之日，各項文件在提供給本所審查之后均沒有發生任何修改、修訂或其他變動。

5、在本法律意見書中我們僅就與本次國有土地使用權租賃有關的問題發表法律意見，而不對相關的商業投資機會、商業價值、商業風險等其他專業事項發表意見，我們對于這些商業事項并不具備核查和做出評價的適當資格。

6、本所律師僅將本法律意見書作為咨詢意見供委托方決策參考使用，委托方不能將其作為申報材料報送有關政府及其他部門和機構，或者用于其他目的。未經本所書面同意，也不得將其內容向第三方泄露。

本所律師根據國家法律、法規的有關規定，按照律師行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責的精神，發表法律意見如下：

一、關于公司

武帽公司是一家合法成立的國有企業，持有市工商行政管理局核發的企業法人營業執照，注冊號為：（企），住所地為，法定代表人為，注冊資本金為萬元人民幣，經營范圍為農業、林業牧業、漁業開發和公路運輸，出資人（主管部門）為。作為出資人和主管部門的實際上同一機構。

作為企業法人的最早設立于年 月日，當時的名稱為“”，注冊資金為萬元人民幣。

二、關于擬租賃的土地

1、土地的位置。

2、土地的權屬

根據《中華人民共和國土地管理法》的規定，該土地的所有權歸國家所有，企業只能擁有使用權。至今未辦理《國有土地使用權證》。

3、土地的使用性質

《城鎮國有土地使用權出讓和轉讓暫行條例》第四十三條規定：“劃撥土地使用權是指土地使用者通過各種方式依法無償取得的土地使用權。”。由于是無償取得土地使用權，該土地使用權從取得的性質上屬于劃撥土地使用權。

中國政府實行嚴格的土地用途管制制度。《中華人民共和國土地管理法》規定：“國家實行土地用途管制制度。”。“國家編制土地利用總體規劃，規定土地用途，將土地分為農用地、建設用地和未利用地。嚴格限制農用地轉為建設用地，控制建設用地總量，對耕地實行特殊保護。”農用地是指直接用于農業生產的土地，包括耕地、林地、草地、農田水利用地、養殖水面等。建設用地是指建造建筑物、構筑物的土地，包括城鄉住宅和公共設施用地、工礦用地、交通水利設施用地、旅游用地、軍事設施用地等。未利用地是指農用地和建設用地以外的土地。使用土地的單位和個人必須嚴格按照土地利用總體規劃確定的用途使用土地。《基本農田保護條例》規定，“禁止在基本農田保護區內建窯、建房、建墳或者擅自挖砂、采石、采礦、取土、堆放固體廢棄物。禁止擅自將基本農田保護區內的耕地轉為非耕地。”《中華人民共和國農業法》第二條規定：“本法所稱農業，是指種植業、林業、畜牧業和漁業等產業，包括與其直接相關的產前、產中、產后服務”。但是，中共中央、國務院《關于進一步加強土地管理切實保護耕地的通知》強調，“農業內部結構調整也要充分開發利用非耕地。除改善生態環境需要外，不得占用耕地發展林果業和挖塘養魚”。

貴公司擬租賃的畝土地為農業用地，根據上述法律規定，貴公司擬租賃的 畝土地將不能用于非農業用途。特別是按照是中共中央、國務院《關于進一步加強土地管理切實保護耕地的通知》規定，除非是為改善生態環境需，即使是發展林果業和挖塘養魚也不得占用耕地。

4、土地上設置的限制權利

根據本所律師調查，貴公司擬租賃的 土地全部設立有承包經營權。公司在年 月以的名義與其內部職工簽訂了《土地承包經營合同》，將上述土地全部發包給其內部職工承包經營。

4、地上建筑物、構筑物和附著物

貴公司擬租賃的土地上無建筑物、構筑物，但均由現在的承包人種植有農作物。

三、關于投資開發項目

《中華人民共和國農業法》第四十一條規定：“國家鼓勵社會資金投向農業，鼓勵企業事業單位、社會團體和個人捐資設立各種農業建設和農業科技、教育基金。”。“國家采取措施，促進農業擴大利用外資”。《鼓勵外商投資產業目錄》將下列農、林、牧、漁業項目列為鼓勵外商投資的范圍：（1）中低產農田改造（2）蔬菜（含食用菌、西甜瓜）、水果、茶葉無公害栽培技術及產品系列化開發、生產（3）糖料、果樹、花卉、牧草等農作物優質高產新技術、新品種（轉基因品種除外）開發、生產（4）花卉生產與苗圃基地的建設、經營（5）農作物秸稈還田及綜合利用、有機肥料資源的開發生產（6）中藥材種植、養殖（限于合資、合作）（7）林木（竹）營造及良種培育（8）天然橡膠、劍麻、咖啡種植（9）優良種畜種

禽、水產苗種繁育（不含我國特有的珍貴優良品種）（10）名特優水產品養殖、深水網箱養殖（11）防治荒漠化及水土流失的植樹種草等生態環境保護工程建設、經營。

如果貴公司擬投資的開發項目在上述范圍內，則屬于中國政府鼓勵外商投資的范圍。

四、關于土地租賃合同

1、關于貴公司作為租賃合同的主體資格

根據中國法律的規定，外國投資者在中國境內從事商業經營活動必須取得中國政府認可的資格，即在中國境內設立外商投資企業。《企業法人登記管理條例》規定，申請企業法人登記，經企業法人登記主管機關審核，準予登記注冊的，領取《企業法人營業執照》，取得法人資格，其合法權益受國家法律保護。依法需要辦理企業法人登記的，未經企業法人登記主管機關核準登記注冊，不得從事經營活動。《中華人民共和國公司登記管理條例》規定，公司經公司登記機關依法登記，領取《企業法人營業執照》，方取得企業法人資格。未經公司登記機關登記的，不得以公司名義從事經營活動。企業法人登記和公司登記的登記機關為中國國家工商行政管理局和地方各級工商行政管理局。《中華人民共和國合同法》第五十二條規定，有下列情形之一的合同無效：

（五）違反法律、行政法規的強制性規定。

貴公司是在馬來西亞登記設立的公司，未經中國的工商行政管理機關登記。按照上述規定，不能直接在中國境內從事商業經營活動，如果其直接簽訂土地租賃合同，將成為無效合同。

2、關于公司作為租賃合同的主體資格

按照國土 局的介紹，該土地使用權歸華僑農場（由于該土地未辦理《國有土地使用證》，本所律師至今又無法找到關于擁有合法使用權的批準文件，該情況暫時只能假設）。雖然行政上隸屬于華僑農場管理，但畢竟屬于另外一個企業法人。其本身并不擁有貴公司擬租賃的 土地的使用權，如果由其單獨直接作為出租方簽訂土地租賃合同，將構成法律上的無權處分，所簽訂的土地租賃合同在法律上屬于效力待定合同。該合同是否有效將取決于土地使用權人的表態。

3、關于合同的審批

《城鎮國有土地使用權出讓和轉讓暫行條例》第四十四條規定：“劃撥土地使用權，除本條例第四十五條規定的情況外，不得轉讓、出租、抵押”。第四十五條規定：“符合下列條件的，經市、縣人民政府土地管理部門和房產管理部門批準，其劃撥土地使用權和地上建筑物、其他附著物所有權可以轉讓、出租、抵押：(一)土地使用者為公司、企業、其他經濟組織和個人；(二)領有國有土地使用證；(三)具有地上建筑物、其他附著物合法的產權證明；(四)依照本條例第二章的規定簽訂土地使用權出讓合同，向當地市、縣人民政府補交土地使用權出讓金或者以轉讓、出租、抵押所獲收益抵交土地使用權出讓金。”

由于 華僑農場是無償取得土地使用權，該土地使用權的取得性質屬于劃撥土地使用權。根據上述規定，該土地出租必須履行批準程序，報縣級國土資源管理機關批準。出租方還必須補交土地使用權出讓金或者以轉讓、出租、抵押所獲收益抵交土地使用權出讓金。

需要特別說明的是，按照上述規定該土地還必須辦理《國有土地使用證》方能出租。

五、結論及提示

1、如果貴公司擬投資的開發項目屬于本法律意見書第三條所提示的《鼓勵外商投資產業目錄》中列明的農業、林業、牧業和漁業范圍，則屬于中國政府鼓勵外商投資的項目，貴公司對該等項目的投資沒有任何法律障礙。

2、華僑農場、及 公司至今未提供其對擬出租的土地擁有合法使用權的批準文件或《國有土地使用證》中的其中之一。因此，公司在法律上并不擁有擬出租的國有劃撥土地的合法使用權，且未辦理《國有土地使用證》，目前不具備完全的出租人的主體資格。應當由擁有合法使用權的批準文件并且擁有《國有土地使用證》的單位作為出租方簽訂土地租賃合同。

2、貴公司是外國企業，不具備中國企業法人的主體資格，不能直接簽訂土地租賃合同。應當待貴公司出資在中國境內合法設立的外商投資企業登記后方能與具備出租資格的出租方簽訂土地租賃合同。

3、擬租賃的土地為農業用地，未經法定程序審批之前不得改變用途，特別是用于非農業建設。

4、所簽訂的土地租賃合同必須履行批準程序，報縣級國土資源管理機關批準。出租方還必須補交土地使用權出讓金或者以轉讓、出租、抵押所獲收益抵交土地使用權出讓金。

5、貴公司擬租賃的土地全部設立有承包經營權，涉及的承包方眾多，承包期限至。《土地承包經營合同》還約定承包方經發包方同意所承包的土地可以有償轉包、出租、抵押、入股。該等承包經營權必須解除，否則，則導致日后簽訂的土地租賃合同無法履行。

6、貴公司擬租賃的土地上沒有地上附著物，但均由現在的承包方種植有農作物，包括甘蔗、柑橘、木薯等。在出租方解除承包合同時必須按照相關規定進行補償。

出具人:廣合律師事務所

承辦律師:胡紅衛

第二篇：投資項目法律意見書出具格式

附件30：投資項目法律意見書出具格式

中國建筑股份有限公司

投資項目法律意見書出具格式

第一部分法律意見書的結構

一、首部，即標題；

二、正文，具體包括：

1.出具法律意見書的背景資料；

2.出具法律意見書所依據的現行有效的法律規定；

3.法律分析，其中必備內容如下：

3.1項目主體的合法性；

3.2項目標的物的合法性；

3.3項目操作模式的合法性；

3.4需要說明的其他問題。

三、結論；

四、尾部

1.項目主張單位總法律顧問及法律部門負責人署名蓋章，并簽署法律意見書出具

日期；

2.附件。

注：標題為宋體小二字體

正文為仿宋小三字體

第二部分法律意見書內容的基本要求

一、首部，即標題，按照投資項目的不同階段具體寫明法律意見書的性質，例如：在項

目立項階段為“關于××項目的初步法律意見書”；在項目投資決策階段為“關于××項目的法律意見書”；在項目投資合同報送簽署階段為“關于××項目投資合同的法律意見書”。此外項目主張單位可依據內部文書管理規定對法律意見書予以編號。

二、正文。

1.出具法律意見書所依據的背景資料，各類資料和相關事實應如實寫明。

2.出具法律意見書所依據的法律規定不需要具體到條款，只需要說明法律法規、司法解

釋的名稱即可。

3.法律分析部分：法律分析是法律意見書的主體，應當對于事實和法律規定作詳細的分

附件30：投資項目法律意見書出具格式

析，引用法律法規甚至司法解釋的規定應完整具體,如有必要還應進行法理上的闡述。法律分析必備內容如下（投資決策階段已出具分析意見的，投資合同簽署階段無須重復出具分析意見）：

3.1項目主體的合法性:主要包括投資人及其投資載體、投資項目相對方（如融投資建造項目招標人）或投資合作方（如房地產項目聯合投資人）、以及擔保人等其他參與方的主體資格及資信情況是否滿足項目實施需要，必要時應進行工商調查。

3.2項目標的物的合法性：主要包括投資項目相關審批文件是否合法完備（如融投資建造項目涉及的征地、拆遷、建設審批手續），標的物的現有法律狀況是否符合項目實施的需要（如房地產項目土地性質、規劃許可等），標的物是否存在抵押質押等權利瑕疵，必要時應在相關部門進行調查。

3.3項目操作模式的合法性：針對項目擬采用的投資操作模式及路徑（如房地產項目二手地轉讓、以股權收購方式獲取土地、以舊城改造或城中村改造方式獲取土地等；融投資建造項目的收費權或土地收益權質押、工程換土地、信托融資等），引用法律進行分析和論證，說明其中可能存在的法律風險及該風險對擬從事的商業活動存在的影響。

3.4需要說明的其他問題：本法律意見書格式未明確要求，但對投資有重大影響的法律問題，應當發表法律意見。

三、結論：結論部分是實現法律意見書目的的載體，因而具有重要意義，在措辭上應該嚴謹慎密、客觀直接。

四、尾部

1.署名蓋章和簽發日期：項目主張單位的總法律顧問作為“審核人”，法律部門負責人作為“出具人”，共同在法律意見書的右下角署名并加蓋法律部門印章（如總法律顧問與法律部門負責人同為一人則注明后合并署名；尚未實施總法律顧問制度的單位，則由法律業務的分管領導與法律部門負責人共同署名），簽發日期指法律意見書出具的時間。

2.附件：對法律意見書的結論可能產生影響的文件應附于法律意見書之后，附件較多的，應另行編制附件目錄。

第三篇：股權投資企業備案法律意見書

股權投資企業備案法律意見書

股權投資企業根據《關于進一步規范試點地區股權投資企業發展和備案管理工作的通知》（發改辦財金[2011]253號）向國家發展和改革委員會（以下簡稱“備案管理部門”）申請備案的，應當聘請律師事務所依照本指引出具法律意見書。

一、律師應根據法律、法規及相關規定，履行相應的工作程序，制作工作底稿，保存相關檔案，獨立、客觀、公正地出具法律意見書，并保證法律意見書不存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。

二、法律意見書的結論應當明晰，對不符合法律、法規和備案管理部門有關規定的事項，或已勤勉盡責仍不能對其法律性質或其合法性作出準確判斷的事項，律師應發表保留意見，并說明相應的理由。

三、提交備案的法律意見書應當經兩名及以上經辦律師簽名，并加蓋該律師事務所公章。律師簽署的法律意見書報送后，不得進行修改。如律師認為需補充或更正，應另行出具補充法律意見書。

四、律師應就以下內容逐項發表法律意見，并就本次備案申請是否符合股權投資企業備案管理部門的相關要求發表整體結論性意見：

（一）股權投資企業是否依法完成注冊登記并有效存續，注冊登記文件所標明的經營范圍是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定；

（二）股權投資企業資本招募說明書是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定；

（三）股權投資企業的公司章程/合伙協議是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定①；

（四）投資者認繳出資額、首期出資額、出資期限安排是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定；認繳承諾書是否體現股權投資企業所有投資者已完全知悉招募說明書揭示的風險因素等內容；

（五）驗資機構關于所有投資者實際出資的驗資報告是否真實有效；

（六）發起人關于股權投資企業資本募集是否合法合規的情況說明書是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定；

（七）股權投資企業委托管理協議（如有）、托管協議（如有）是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定；

（八）作為受托管理機構的股權投資管理企業提交的文件與材料是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定②；

（九）律師認為需要說明的其他事項。

① 股權投資企業以合伙形式設立的，根據《通知》第一條關于股權投資企業應當遵照公司法、合伙企業法有關規定設立的要求，以及《合伙企業法》有關規定，法律意見書應當就股權投資企業普通合伙人的合法性、有限合伙人是否以任何直接或間接方式，參與或變相參與執行合伙事務等發表意見。

② 參考腳注①

第四篇：關于××公司××項目融資的法律意見書

關于××公司××項目融資的法律意見書

致：××公司

根據《中華人民共和國公司法》（以下稱《公司法》）、《中華人民共和國律師法》（以下稱《律師法》）等相關法律的規定，××律師事務所（以下稱本所）接受××公司之委托，作為××公司向××國際投資集團融資項目的特聘法律顧問，對××公司××項目融資事宜進行調查，現出具本法律意見書。

本法律意見書是依據本法律意見書出具日以前發生或存在的事實和我國現行法律、法規的有關規定出具的。

為出具本法律意見書，本所根據中國現行的法律、法規、項目融資國際慣例及本所與××公司簽訂的《委托公司》的要求，對與出具本法律意見書有關的文件資料及證言進行審查、判斷，包括但不限于涉及授權與批準、公司注冊、主體資格、實質條件、公司的設立瘃獨立性、出資人、注冊資金及其演變、經營業務、關聯交易及同業競爭、公司的主要資產、重大債權債務、公司的重大資產變化及并購、公司章程的制定與修改、法人治理結構、稅務、環保和產品質量、公司財務及生產經營狀況、融資資金的運用、業務發展目標、訴訟及就有關事項對××公司相關人員進行必要的詢問和調查，對××公司提交的包括但不限于《提交材料登記表》中的材料進行了調查、審查等。

××公司保證已經提交了本所認為出具法律意見書所需的所有材料，并對該材料的完整性、真實性、合法性負責，且保證上述文件上所有簽字與印章真實、復印件與原件一致。本所已嚴格履行法定職責，遵循了勤勉盡責和誠實信用原則，對××公司的行為和本次融資的合法性、真實性、有效性進行了充分的核查，保證本法律意見書不存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。

本所同意對出具的法律意見書承擔相應的法律責任。

本法律意見書公供××公司作為本次融資時使用，不得用做任何其他目的。

本所同意××公司在本次向××國際投資集團融資過程中使用或引用本法律意見書的部分或全部內容，但在做上述引用時，不得因引用而導致法律上的岐義和曲解，本所有權對本法律意見書的內容進行再次審閱并確認。

本所根據《委托合同》的要求，按照律師行業公認的業務標準、道德規范和勤勉盡責精 1

神，在對××公司提供的有關文件和事實進行核查的基礎上，現出具法律意見書如下：

一、本次融資的授權及批準

1.××公司的股東會已按法定程序做出批準融資的決議。、2.根據法律、法規、規范性文件以及《××公司章程》等規定，上述決議的內容合法有效。

3.股東會已授權公司執行董事××先生辦理本次項目融資相關事宜，上述授權范圍、程序合法有效。

二、××公司的主體資格問題

1.××公司全稱為××有限公司，經××工商行政管理局注冊并領有××工商行政管理局頒發的企業法人營業執照，企業類型為有限責任公司，具備融資的主體資格。

2.××公司依法有效存續，不存在根據法律、法規及《公司章程》需要終止的情形出現。

三、本次融資的實質條件

1.根據××工商行政管理局核發的《企業法人營業執照》，××公司經營范圍符合國家產業政策。

2．經調查，××公司的注冊資金為××萬元，符合《公司法》中有關注冊資金的要求。

3.經調查，未發現××公司及其股東從成立以來有重大違法行為。

4.根據××公司提供的項目投資計劃書顯示：本項目3年可實現年銷售收入××億元，可實現利潤總額為××億元。

四、××公司的設立

1．××公司設立的程序、資格、條件、方式等符合當時國家法律、法規和規范性文件的規定，并得到有關部門的批準和確認。

2.××公司作為一方當事人的合同、協議及其他使其財產或者行為受約束的文件目前未發現導致××公司設立不成或設立行為存在潛在糾紛的法律障礙。

3.××公司設立過程中有關審批事項已履行了必要程序，符合當時法律、法規和規范性文件的規定。

4.××公司設立程序及所議事項符合法律、法規和規范性文件的規定。

五、××公司的獨立性問題

經調查：

1.××公司資產獨立于出資人。

2.××公司具有完善的生產、銷售、管理系統。

3.××公司的工作人員獨立。

4.××公司的機構獨立。

5.××公司的財務獨立。

基于以上理由，本所認為××公司具有面向市場自主經營的能力。

六、××公司的出資人

1.經調查，××公司股東為自然人股東××，股東具備法律、法規和其他規范性文件規定的擔任股東的資格。

2.××公司的股東人數、出資比例符合法律、法規和其他規范性文件的規定。

七、××公司的注冊資金及其演變

1.經調查，××公司的注冊資金為××萬元，由自然人股東××出資××萬元設立。

2.經調查，××公司的注冊資金未發生變更。

八、××公司的業務

1.××公司的經營范圍主要是××（見《企業法人營業執照》），符合有關法、法規和規范性文件的規定。

2.經調查，××公司的主營業務突出。

3.經調查，××公司不存在持續經營的法律障礙。

九、關聯交易及同業競爭

經調查，未發現××公司有關聯交易及同業競爭的情形。

十、××公司的主要財產

根據××公司提供的財產分布表顯示，××公司有一批生產設備價值××元人民幣，××價值××元人民幣，公司辦公設備價值××元人民幣。

十一、××公司的重大合同及重大債權、債務

1.經本所調查，××公司正在履行的重大合同為其與××國際投資集團簽署的××項目合作意向書。

2.經本所調查，××公司正在履行的重大合同合法有效。

3.上述合同不存在須變更合同主體的問題，合同履行不存在法律障礙。

4.經××公司說明，××公司無重大不良債權、債務。

5．經調查，未發現××公司為他人提供擔保或保證信息。

十二、××公司的重大資產變化及收購兼并

經本所調查，未發現××公司有重大資產變化及收購兼并情形。

十三、××公司章程的制定與修改

1.經調查，××公司的《公司章程》的制定和修改已履行法定程序。

2.《公司章程》的內容符合《公司法》第79條要求載明的事項及現行法律、法規和規范性文件的規定。

十四、××公司董事會議事規則及規范動作

1.根據××公司《公司章程》，××公司已建立了符合法律、法規要求的法人治理結構，具有健全的組織機構。

2.根據××公司《公司章程》，××公司已建立了符合法律、法規要求的議事規則，該議事規則符合法律、法規及相關規范性文件的規定。

3.經調查，××公司歷次股東會議的召開、決議內容及簽署合法、合規、真實有效。

4．經調查，××公司股東會對管理機構的歷次授權及重大決策等行為合法、合規、真實有效。

十五、××公司法定法律人、董事和高級管理人員及其變化

1.經調查，××公司執行董事、法定代表人為××。

2.經調查，××公司監事為××。

3.經調查，××公司總經理為××。

4.經調查，××公司法定代表人、董事、總經理和其他高層管理人員的任職符合法律、法規、相關規范性文件及《公司章程》的規定。

5.經調查，本所未發現××公司的法定代表人、董事、總經理和其他高層管理人員自營或為他人經營與××公司同類的業務或從事損害××公司利益的活動。

6.經調查，××公司自成立以來法定代表人、董事、總經理和其他高層管理人員的任職

變動符合有關法律、法規的規定，并履行了必要的法律程序。

7.經調查，××公司法定代表人、董事、總經理和其他高層管理人員的任職資格符合法律規定，職權范圍未違反法律、法規及相關規范性文件的規定。

十六、××公司的稅務

根據本所調查，本所認為××公司執行的稅種稅率符合現行法律、法規及相關規范性文件的要求。

十七、××公司的環境保護和產品質量、技術等標準

1.經本所核查，未發現××公司的生產經營活動和在建設項目違背有關國家環保要求。

2.經本所核查，未發現××公司近3年被環保部門處罰的情形。

3．經本所核查，未發現××公司近3年被產品質量和技術監督部門處罰的情形。

十八、××公司的財務、生產經營狀況

根據××公司提供的財務報表顯示：截至××年××月××日，××公司資產總計××元人民幣，虧損××元人民幣。

十九、××公司的勞動保障

1.根據××公司提供的材料，××公司已按《勞動法》及其他相關法規、規章建立了用工管理制度。

2.根據××公司提供的材料，××公司已按《勞動法》及其他相關法規、規章建立了勞動管理制度。

二十、××公司的信用及資質

經本所調查，未發現××公司有不良信用記錄。

二十一、××公司的業務發展目標

1.經調查，××公司的業務發展目標為推廣××連鎖，與××公司的主營業務一致。

2.××公司業務發展目標符合國家法律、法規和規范性文件的規定，不存在潛在的法律風險。

二十二、××公司及其股東、董事、經理的訴訟、仲裁或處罰

1.經××公司說明，××公司目前無重大法律訴訟、仲裁事項。

2.經××公司說明，××公司在經營過程中沒有受到過重大行政處罰。

3.經本所核查，未發現××公司董事和經理有尚未了結或雖未發生但可預見的重大訴訟、仲裁、行政、刑事處罰案件。

二十三、××公司的關聯公司及分支機構

1.××公司無關聯公司。

2.××公司無分支機構。

二十四、××公司融資的運用

1.根據××公司提交的其與××國際投資集團簽訂的合作意向書顯示，本次××公司擬融資××萬元人民幣。

2.經了解，本次××公司融資擬用于××項目。

二十五、本次融資的風險評價

本所未參與××公司與××國際投資集團的談判和接洽，僅就××公司提供的文件材料進行法律確認，對投融資雙方能否合作成功本所不發表意見。

二十六、需要說明的問題

1.根據本所調查，××公司尚未向××國稅局辦理稅種登記手續。

2.××公司尚未提供××證。

二十七、結論

經本所審查，在××公司提交材料中和調查結果中未發現××公司存在虛假記載、誤導性陳述或重大遺漏。

本法律意見書是在我所充分調查、核實的基礎上出具的。我所對該報告的真實性負責。

第五篇：股權投資企業備案法律意見書指引

股權投資企業備案文件指引/標準文本9

股權投資企業備案法律意見書指引

股權投資企業根據《天津股權投資企業和股權投資管理機構管理辦法》（津發改財金[2011]675號）向市備案辦申請備案的，應當聘請律師事務所依照本指引出具法律意見書。

一、律師應根據法律、法規及相關規定，履行相應的工作程序，制作工作底稿，保存相關檔案，獨立、客觀、公正地出具法律意見書，并保證法律意見書不存在虛假記載、誤導性陳述及重大遺漏。

二、法律意見書的結論應當明晰，對不符合法律、法規和備案管理部門有關規定的事項，或已勤勉盡責仍不能對其法律性質或其合法性作出準確判斷的事項，律師應發表保留意見，并說明相應的理由。

三、提交備案的法律意見書應當經兩名及以上經辦律師簽名，并加蓋該律師事務所公章。律師簽署的法律意見書報送后，不得進行修改。如律師認為需補充或更正，應另行出具補充法律意見書。

四、律師應就以下內容逐項發表法律意見，并就本次備案申請是否符合股權投資企業備案管理部門的相關要求發表整體結論性意見：

（一）股權投資企業是否依法完成注冊登記并有效存續，注冊登記文件所標明的經營范圍是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定；

（二）股權投資企業資本招募說明書是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定；

（三）股權投資企業的公司章程/合伙協議是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定①；

（四）投資者認繳出資額、首期出資額、出資期限安排是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定；認繳承諾書是否體現股權投資企業所有投資者已完全知悉招募說明書揭示的風險因素等內容；

（五）驗資機構關于所有投資者實際出資的驗資報告或銀行出具的資金證明是否真實有效；

（六）發起人關于股權投資企業資本募集是否合法合規的情況說明書是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定；

（七）股權投資企業委托管理協議（如有）、托管協議（如有）是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定；

（八）作為受托管理機構的股權投資管理企業提交的文件與材料是否符合國家有關法律、法規及備案管理部門的規定②； ① 股權投資企業以合伙形式設立的，根據《通知》第一條關于股權投資企業應當遵照公司法、合伙企業法有關規定設立的要求，以及《合伙企業法》有關規定，法律意見書應當就股權投資企業普通合伙人的合法性、有限合伙人是否以任何直接或間接方式，參與或變相參與執行合伙事務等發表意見。

（九）律師認為需要說明的其他事項。② 參考腳注①