第一篇：醫院2011年財務預算報告

衡陽市第一精神病醫院2011年財務預算報告

各位代表、同志們：

二0一0年，在醫院領導班子的正確領導下，醫院財務經濟工作緊緊圍繞我院發展思路和目標，以加強醫院財務管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務預算執行情況正常，圓滿完成了七屆一次職工代表大會確定的工作任務。受大會主席團委托，現在我就醫院2011年財務預算安排向各位代表報告，請審議。

二0一0年預算編制的指導思想是：根據醫院總體發展規劃和年度事業發展計劃，結合醫院財力情況，量入為出，在“零基預算”的基礎上，進行細化預算。大力挖潛、增收節支，確保人員經費支出及水、電、熱等剛性支出，確保醫院職工收入水平有所提高，保證基本醫療所需經費，盡量壓縮一般性支出。為醫院各項工作提供有力財務保障。

一、本年計劃收入4300萬元

1、財政補助收入1930萬元。其中市級一般財政收入 170 萬元，專項財政收入160 萬元，較2010年實際增長了 43萬元，增幅15%。新住院大樓建設專項1300萬元、醫療設備專項300萬元。

2、業務收入2360萬元。其中門診收入 451萬元，住院收入 1909萬元，較去年實際增長215.25萬元，增幅10.04%；

3、其他收入10萬元。

二、本年支出計劃4280萬元

（一）人員經費支出1665萬元，占業務支出的62.13 %。較去年實

際增長 314萬元，增幅23.24%；

1、工資福利支出1387萬元，其中在職職工基本工資330 萬元，在職職工津貼補貼307萬元，合同職工工資 50萬元，社會保障費220萬元，獎金及績效調整480萬元；

2、對個人和家庭補助支出278 萬元，其中離退休費212萬元，住

房公積金49 萬元，醫療費6萬元，其他11萬元

（二）公用經費支出 2615萬元，其中，商品和服務支出占業務支出的37.87%。較去年實際減少40萬元，減幅3.98%；

1、商品和服務支出964萬元，其中辦公費9 萬元、水費11 萬元、電費23 萬元、差旅費6 萬元、郵電費3萬元、交通費14萬元、租賃費3萬元、零星修繕費35 萬元、培訓費23 萬元、招待費43萬元、衛生材料15萬元、其他材料 21萬元、低值易耗品17萬元、藥品費570萬元、工會經費及福利費53 萬元、廣告費40 萬元、科研費 5萬元、醫療賠償、訴訟及責任保險費16萬元、業務用燃料費15萬元、洗滌費4萬元、其他38萬元；

2、其他資本性支出 1641萬元，其中辦公設備購置費6 萬元、房屋建筑物購建2300萬元、信息網絡購建35萬元、專業設備購置300萬元

3、預備費10萬元。

三、本年收支結余20萬元

從今年的預算安排來看，收支計劃安排得相當緊張，尤其今年醫

院興建住院大樓,面臨的各種不確定因素將會增多,資金緊缺與事業發展之間的矛盾也將日益突出,創收任務更重，開支壓力更大，今天，向

各位代表報告醫院的經費情況，目的是讓大家了解醫院當前的困難，增強憂患意識，共同為醫院分憂解難，共渡難關。

1.增強經營意識、創新服務理念，提高醫務人員和管理者的業務技能、管理水平，進一步加強醫院學科建設，人才建設，增強服務能力和技術實力，拓展診療項目，提高市場占有份額，提高醫院收入。完善績效分配制度，加大對相關部門和崗位傾斜力度，充分調動職工積極性。

2.加強預算管理，增強單位預算編制的嚴肅性，嚴格執行財經制度，科學規劃資金運作，建設“節約型醫院”，注重對經費從預算、分配、使用、報銷等各個環節的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發展的關系，集中財力保重點，辦大事，堅持有保有壓，切實做到在“緊日子”中謀求發展，有所作為。要正確處理好增收與節支的關系，精打細算，大力壓減招待費、辦公費等行政消耗性開支，真正將有限的經費用在醫院的建設與發展上，用在醫療等中心工作上，不斷增強醫院經濟活力。

3.逐步推行全成本核算，醫院增加效益要減少成本推動型的因素，嚴格控制醫療成本，一切從節約的原則出發，不斷降低消耗，努力爭取以最低的成本，發揮最大的經濟效益。

各位代表、同志們：我院正處于發展的關鍵時期，必須完成今年的預算計劃，任務十分艱巨，做好今年的財務工作意義重大。全院干部職工要充分認清財務工作面臨的新形勢、新任務和新挑戰，與時俱進、開拓創新，努力開創醫院財務工作的新局面。

謝謝大家！

第二篇：醫院2011年財務預算報告

柳林縣人民醫院2012年財務預算報告

：

二0一一年，在醫院領導班子的正確領導下，醫院財務經濟工作緊緊圍繞我院發展思路和目標，以加強醫院財務管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務預算執行情況正常，圓滿完成了院務工作任務。現在我就醫院2012年財務預算安排如下;二0二年預算編制的指導思想是：根據醫院總體發展規劃和事業發展計劃，結合醫院財力情況，量入為出，在“零基預算”的基礎上，進行細化預算。大力挖潛、增收節支，確保人員經費支出及水、電、熱等剛性支出，確保醫院職工收入水平有所提高，保證基本醫療所需經費，盡量壓縮一般性支出。為醫院各項工作提供有力財務保障。

一、本年計劃收入7600萬元

1、財政補助收入2100萬元。較去年增長395萬元，增幅23%.2、業務收入5600萬元。其中門診收入 1700萬元，住院收入 3900 萬元，較去年增長500萬元，增幅10%；

3、其他收入20萬元。

二、本年支出計劃7500萬元

（一）人員經費支出2200萬元，占業務支出的29.33%。較去年增長 215萬元，增幅10%；

1、工資福利支出2024萬元，其中在職職工基本工資726萬元，在職職工津貼補貼650萬元，合同職工工資90萬元，社會保障費28 萬元，獎金及績效調整530萬元；

2、對個人和家庭補助支出176萬元，其中離退休費12萬元，住房公積金105萬元，醫療費48萬元，其他11萬元

（二）公用經費支出 5300萬元，其中，商品和服務支出占業務支出的70.66%。較去年增長859萬元，增幅18.5%；

1、商品和服務支出3900萬元，其中辦公費16萬元、水費11萬元、電費60萬元、差旅費12萬元、郵電費3萬元、交通費30萬元、、零星修繕費35 萬元、培訓費48萬元、招待費40萬元、其他材料 640萬元、低值易耗品230萬元、藥品費2100萬元、工會經費及福利費70萬元、物業管理費70醫療賠償、、鍋爐煤氣費120萬元、洗滌費5萬元、維修費350萬元，其他60萬元；

2、其他資本性支出 1140萬元，其中辦公設備購置費210萬元、房屋建筑物購建400萬元、信息網絡購建230萬元、專業設備購置300萬元

3、其他支出260萬元。

三、本年收支結余100萬元

從今年的預算安排來看，收支計劃安排得相當緊張，面臨的各種不確定因素將會增多,資金緊缺與事業發展之間的矛盾也將日益突出,創收任務更重，開支壓力更大，今天，向各位代表報告醫院的經費情況，目的是讓大家了解醫院當前的困難，增強憂患意識，共同為醫院分憂解難，共渡難關。

1.增強經營意識、創新服務理念，提高醫務人員和管理者的業務技能、管理水平，進一步加強醫院學科建設，人才建設，增強服務能力和技術實力，拓展診療項目，提高市場占有份額，提高醫院收入。

完善績效分配制度，加大對相關部門和崗位傾斜力度，充分調動職工積極性。

2.加強預算管理，增強單位預算編制的嚴肅性，嚴格執行財經制度，科學規劃資金運作，建設“節約型醫院”，注重對經費從預算、分配、使用、報銷等各個環節的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發展的關系，集中財力保重點，辦大事，堅持有保有壓，切實做到在“緊日子”中謀求發展，有所作為。要正確處理好增收與節支的關系，精打細算，大力壓減招待費、辦公費等行政消耗性開支，真正將有限的經費用在醫院的建設與發展上，用在醫療等中心工作上，不斷增強醫院經濟活力。

3.逐步推行全成本核算，醫院增加效益要減少成本推動型的因素，嚴格控制醫療成本，一切從節約的原則出發，不斷降低消耗，努力爭取以最低的成本，發揮最大的經濟效益。

各位代表、同志們：我院正處于發展的關鍵時期，必須完成今年的預算計劃，任務十分艱巨，做好今年的財務工作意義重大。全院干部職工要充分認清財務工作面臨的新形勢、新任務和新挑戰，與時俱進、開拓創新，努力開創醫院財務工作的新局面。

謝謝大家！

第三篇：醫院財務預算管理制度

預算管理控制制度

一、預算的編制：

1、預算編制原則

（1）政策性原則：按照國家、上級主管部門及我院的有關財經政策、財務制度進行編制。

（2）可靠性原則：收支預算堅持積極穩妥可靠，做到“量入為出，收支平衡，”避免赤字預算。

（3）“保證重點，兼顧一般”原則：首先保證工資、離退休費等剛性支出，在此基礎上，多渠道籌措資金，保證重點項目資金到位。

（4）“優化結構，勤儉節約”原則：不斷優化支出結構，堅持勤儉節約，合理利用資金，提高資金的使用效率。

2、預算編制的依據

（1）國家關于醫療事業發展的方針、政策及上級主管部門批準的事業發展計劃。（2）上級下達的人員編制、定額標準、收支標準和預算計劃。

（3）我院上財務收支計劃執行情況，院內自定的定額標準、年初基本數據和本財力可能，以及預計可能出現的培養情況和物價變動幅度。

3、預算的編制

（1）編制預算計劃，應包括三個主要部分：一是上的決算簡況，二是本預算計劃，三是執行預算的措施和說明。

（2）編制預算的主管部門是財務處，由財務處參考各部門在其職責范圍內所需經費預算以及各創收部門的創收計劃，擬定預算建議方案。各二級核算單位根據財務處核定的預算額編制本單位預算。

（3）編制預算的日期一般安排在每年的1~2月份。

4、預算審批程序

第一步：在上年決算完成后，各部門申報預算計劃。第二步：財務處討論并草擬預算建議方案

第三步：財政撥款數額下達后，修訂我院預算草擬方案。

第四步：召開院長辦公會，討論預算計劃，然后報院黨委常委會審批

5、預算的執行

（1）要按政策規定積極組織收入，保證各項收入準確、及時、中額的收取。（2）要按預算計劃，及時、合理、節約地安排和使用資金，努力提高資金使用效率。（3）要妥善調整預算執行過程中出現的一平衡，對于由于客觀實際變化所引起的預算變化和出現的新情況、新問題，應及時妥善地調整預算。

（4）加強對預算的管理，正確地、精心地組織預算的實施工作。

（5）搞好預算執行的分析與監督，對不按計劃辦事和違反財經紀律的現象，應及時糾正與處理。

二、預算執行的監督：

1、每年預算（決算）情況要向院長辦公會匯報，聽取意見。

2、每年預算執行前報審計機構審計；決算上報送審計機構審計。

三、預算分析

1、分析的內容：資金收支情況，超計劃和未達計劃的程度，存在主要問題、原因和應該采取的措施，預算執行措施落實情況，有何經驗和問題。

2、分析的指標：預算完成率，收支完成率、人員支出和公用支出占總支出比例，獎產負債率等。

3、分析的時間：于每年三月、六月、九月、十二月份四次進行分析。

4、分析的方法：采用比例法、對比法等。

四、預算調整

1、調整的內容：一般情況是將執行計劃的增減金額在本預算各科目之間調整，不得突破預算金額，財政補助收入和專項資金收入一般不得調整。如因國家有關政策、事業計劃有重大調整，公用開支部分物價調整，除申報市財政撥款外，應由預算內的機動費用解決。

2、調整程序和時間：每年10月初，將1—9月份預算執行情況進行分析后，經財務處研究并提出調整意見，由財務處長書面報主管院長審定，經院長辦公會討論通過后執行。

3、不論何人、何部門不經院長辦公會討論，均無權修改預算。因特殊情況確需辦理的預算外支出項目，經財務處嚴格審核后提出意見報主管院長審批，由預算的機動費列支。

第四篇：醫院財務預算管理制度

醫院財務預算管理制度

一、預算的編制：

1、預算編制原則

（1）政策性原則：按照國家、上級主管部門及我院的有關財經政策、財務制度進行編制。

（2）可靠性原則：收支預算堅持積極穩妥可靠，做到“量入為出，收支平衡，”避免赤字預算。

（3）“保證重點，兼顧一般”原則：首先保證工資、離退休費等剛性支出，在此基礎上，多渠道籌措資金，保證重點項目資金到位。

（4）“優化結構，勤儉節約”原則：不斷優化支出結構，堅持勤儉節約，合理利用資金，提高資金的使用效率。

2、預算編制的依據

（1）國家關于醫療事業發展的方針、政策及上級主管部門批準的事業發展計劃。（2）上級下達的人員編制、定額標準、收支標準和預算計劃。

（3）我院上財務收支計劃執行情況，院內自定的定額標準、年初基本數據和本財力可能，以及預計可能出現的培養情況和物價變動幅度。

3、預算的編制

（1）編制預算計劃，應包括三個主要部分：一是上的決算簡況，二是本預算計劃，三是執行預算的措施和說明。

（2）編制預算的主管部門是財務處，由財務處參考各部門在其職責范圍內所需經費預算以及各創收部門的創收計劃，擬定預算建議方案。各二級核算單位根據財務處核定的預算額編制本單位預算。

（3）編制預算的日期一般安排在每年的1~2月份。

4、預算審批程序

第一步：在上年決算完成后，各部門申報預算計劃。第二步：財務處討論并草擬預算建議方案

第三步：財政撥款數額下達后，修訂我院預算草擬方案。

第四步：召開院長辦公會，討論預算計劃，然后報院黨委常委會審批

5、預算的執行

（1）要按政策規定積極組織收入，保證各項收入準確、及時、中額的收取。（2）要按預算計劃，及時、合理、節約地安排和使用資金，努力提高資金使用效率。（3）要妥善調整預算執行過程中出現的一平衡，對于由于客觀實際變化所引起的預算變化和出現的新情況、新問題，應及時妥善地調整預算。

（4）加強對預算的管理，正確地、精心地組織預算的實施工作。

（5）搞好預算執行的分析與監督，對不按計劃辦事和違反財經紀律的現象，應及時糾正與處理。

二、預算執行的監督：

1、第年預算（決算）情況要向院長辦公會匯報，聽取意見。

2、每年預算執行前報審計機構審計；決算上報送審計機構審計。

三、預算分析

1、分析的內容：學院事業發展和預算執行進度；資金收支情況，超計劃和未達計劃的程度，存在主要問題、原因和應該采取的措施，預算執行措施落實情況，有何經驗和問題。

2、分析的指標：預算完成率，收支完成率、人員支出和公用支出占總支出比例，獎產負債率等。

3、分析的時間：于每年三月、六月、九月、十二月份四次進行分析。

4、分析的方法：采用比例法、對比法等。

四、預算調整

1、調整的內容：一般情況是將執行計劃的增減金額在本預算各科目之間調整，不得突破預算金額，財政補助收入和專項資金收入一般不得調整。如因國家有關政策、事業計劃有重大調整，公用開支部分物價調整，除申報市財政撥款外，應由預算內的機動費用解決。

2、調整程序和時間：每年10月初，將1—9月份預算執行情況進行分析后，經財務處研究并提出調整意見，由財務處長書面報主管院長審定，經院長辦公會討論通過后執行。

3、不論何人、何部門不經院長辦公會討論，均無權修改預算。因特殊情況確需辦理的預算外支出項目，經財務處嚴格審核后提出意見報主管院長審批，由預算的機動費列支。

第五篇：醫院財務預算(計劃)

2011年財務科工作計劃

新年伊始，結合當前形勢，制訂今年工作計劃：

1、加強制度建設，規范痕跡管理

加強科室核心制度的建設，規范痕跡管理，對原有的醫院財務管理制度進行豐富和完善，進一步完善會計法、財經紀律、財務紀律的內容，并定期檢查落實，增加醫療收費公示制度、醫療收費查詢制度、醫療收費清單制度、醫療費用投訴制度。

2、加強醫院成本核算工作

積極探索醫院成本核算的路子，向兄弟單位學習，借鑒學習醫院成本核算的成功經驗，切實做好醫院成本核算工作。以全成本核算為基礎，以效率指標為前提、質量指標為核心、行為指標為標志、經濟指標為杠桿，對各臨床?？?、醫技科室、機關職能部門和后勤組進行全面綜合考核，實施院、科二級全成本核算，增收節支、降本增效，使各臨床、醫技科室通過加強本科室成本管理和提高科室的兩個效益，從而優質、高效、低耗地完成醫院各項任務。

3、進一步加強收費管理工作

加強對醫院收費項目和價格的管理。收費項目和收費價格，必須按照國家物價政策執行并派專人管理，加強物價管理和監督，嚴格執行國家的物價政策，依法收費。提高對價

格收費工作的認識，加強督促檢查，定期不定期深入科室了解醫院醫療服務收費情況，及時解決收費中出現的問題。對高額醫療費用打出清單，考察其合理性，對不合理收費及時糾正，確保合理收費，降低醫療費用。

4、建立固定資產管理體系。

凡是資產都應該為醫院帶來效益。2011年，根據新會計制度要求我們應加強閑置資產、報廢資產處置工作，針對醫院實際,制定切實可行的固定資產管理制度,和資產報廢制度。財務部門與相關部門密切配合,協助設備科建立健全資產管理制度,定期清查,防止設備的閑置，加強設備驗收和后續檢查工作,確保設備出入庫的質和數量真實,完整。建立盤點清查制度,做到賬賬相符,賬卡相符,賬實相符,保證資產的安全完整,堵塞漏洞,有效防止醫院固定資產的流失。

5、明確責任，從嚴要求，積極抓好會計從業人員職業

道德素質培訓，提高服務水平。切實抓好財務行風建設。繼續加強會計從業人員業務培訓，使本院財務會計工作再上新臺階，通過集中培訓與崗位培訓相結合的會計業務培訓為主要內容，扎扎實實的把醫院的財務工作推上一個新臺階。我們具體從以下幾方面入手：

1、對現有財務從業人員進行業務考核，同時選拔引納

相對優秀、有會計基礎的人員加入財務隊伍，實行優勝劣汰，增強醫院財務隊伍的實力，為醫院的經營穩定打牢基礎。

2、加強理論培訓，增強財務人員的宏觀經濟管理意識。使財務人員從僅僅應付日常業務的工作狀態得到改變，充分認識財務工作的連續性、復雜性，培養超前意識。

3、加強醫院經營財務分析培訓。以推行全面預算管理

為目標，培養會計從業人員企業經營管理的事前預測、事中分析和站所基礎財務分析工作。

6、做好內部財務預算

建立資金管理體系,通過全面預算,充分考慮貨幣資金的時間價值,實現對資金流量的嚴格控制。實現審批一支筆,嚴控收支兩條線,提高醫院經濟效益,各部門、各渠道的資金收入全部納入財務預算統一管理,統一調配,統一使用,所有經濟實體都要接受財務部門的監督檢查,所有資金由財務部門集中收入,調劑使用,以確保醫療、藥劑、基建,后勤資金的需求。內部財務預算是醫院對有計劃的經濟往來實施財務監督的基礎和依據,單位內部預算不僅僅是醫院財務管理工作的具體表現形式,而且在一定程度上也體現了單位對整體工作的安排。正確編制預算和財務預算管理是醫院進行各項財務活動的前提和依據,是醫院在內所要完成的事業計劃工作任務的貨幣表現,是醫院組織收入和控制支出的依據。

7、正確預測各項收入

及時了解醫療市場動態,正確預測各項收入。收入是支出的 保證“量入為出”是預算的基本原則。要想把預算作得科學、準確、切合實際,就要對醫療市場行情、動態進行充分的了解、預測。特別是對國家的方針、政策精神要吃透、弄清,正確估計市場形勢,除國家方針政策對醫院的影響外,市場動態、行情、過去的經驗、醫院開展的新項目、新技術、設備增加帶來的效益等,都要記入財務預測中,進行預測、分析,盡量把各項收入算準、算細。只有可靠穩定的收入來源,才能保證支出的落實,否則,所謂的預算將成為一紙空文,毫無價值,不切實際的預算及預算的失誤會影響醫院整個經濟計劃的落實,因此,高質、合理的做好預算,準確預測資金收入,對合理運用、安排有效資金的實施、運用,具有非常重要的意義。全面了解醫院工作,盡可能把預算做到項目上,按照醫院工作計劃對一些大項支出做精心安排,確實無法得到落實的要向領導說明資金的籌措方式或建議不安排。非安排不可的建議減少其他項目開支。預算的制定者要對醫院需辦的事情做到心中有數。編制預算的目的是控制支出,隨著預算指標的下達,各部門必須嚴格執行預算,改變不顧資金供給情況,隨意向財務部門伸手要錢的局面。在編制預算前,各科室要根據的工作任務、人員編制的增減、開支標準,以及的門診、住院部預算工作量,新開展的醫療項目,根據國家政策調整因素、醫療收費標準以及藥品價格變動的情況, 編制收入與支出的概算。最后由財務部門匯總測算,編制總的收入支出預算。并按兩個層次劃分: ①醫院正常運行費用;即人員經費、藥品、衛生材料及其他材料費用、水電費、電話費、辦公費、差旅費等;②專用費用:即有關的醫療器械,設備的購置及基礎設施等公用經費。對不合理的支出結構要進行調整,實現醫療資源的科學配置,促進醫院健康有序的發展。

8、加強和完善醫院內控制度

建立完善的內部會計管理體系,界定會計人員的職責、權限,確定會計部門與其他職能部門的關系,財會核算的組織形式等,建立內部牽制制度。根據崗位分工,界定各崗位的職責,利用內部分工而產生相互關系,相互制約,從而形成一個嚴密的內部控制機制,內部控制機制作為現代化管理的精髓,是醫院減少差錯、預防舞弊現象的有效手段。財務管理涉及醫院經營活動的各個環節,內部控制則應貫穿于每項經濟活動之中。通過科學、嚴密、有效的內部控制制度建設,可大大加強會計人員之間的相互制約和監督。提高會計核算工作的質量,避免和防止會計事務處理中發生差錯及舞弊行為,遏制單位內部人員的經濟犯罪,對促進醫院經濟的健康發展,具有十分重要的意義。篇二：鄄城縣人民醫院2012財務預算

鄄城縣人民醫院2012年財務預算

（草案）

2012年是醫院按照衛生事業規劃實現跨越式發展的關鍵之年。最新醫院財務制度規定：醫院要實行全面預算管理，建立健全預算管理制度。為加強我院財務管理和監督，規范財務行為，提高資金使用效益，實行預算管理具有十分重要的意義。根據院委會研究，2012年預算安排的指導思想是：配合我院第三個五年計劃的實施，按照醫院發展戰略部署，繼續嚴格執行財政和物價政策，繼續加大調整收入結構力度，繼續采取措施減少管理開支，勤儉節約，采取多種措施進行設備投入，培育新的業務增長點，多種方式、多種渠道籌措資金，加快新院區建設，為進一步提高我院綜合服務能力打下堅定基礎。

一、上年預算執行情況分析 2011年全院實現業務收入12071萬元，超預算創收71萬元，圓滿完成收入目標，收入藥占比控制在46.7%，收入結構得到明顯改善。門診接診262506人次，同比增加4.22%；出院病人22194例，較上年同期持平，住院床日工作量幾乎沒有增加，病房創收能力有待提高。支出方面：全年業務支出總計11793萬元，預算安排支出11982萬元，大部分支出項目控制在預算目標之內，較好的實現了預算的計劃、監督、控制的職能，總體目標控制良好，各項指標符合預期。

二、收入預算的編制

根據國家醫改政策的指導思想，結合我院五年規劃要求，考慮醫

療服務價格調整及其他影響因素，2012年計劃業務收入達到1.3億元，醫療收入與藥品收入比例爭取達到57：43左右；財政補助收入是由上級財政部門根據當地經濟狀況統籌撥付的資金，原則上參照上年水平；其他收入包括資產處置收入、利息收入和與臨床業務無關的收入，因其不確定性，仍參照上年水平。1． 預算編制依據 門診收入及工作量情況

由下表分析可見：門診收入增長7.3%是由門診人次增加和每診次費用增長雙重因素影響造成的。收入藥占比下降4.7%，收入結構有明顯改善。

門診收入基礎數據如表(1)住院收入及工作量情況

由下表分析可見：2011年住院收入較2010年增長3.4%主要是由以下幾方面原因所致：⑴占用床日數增加10.8%⑵每床日費用減少6.7%。藥占比同比降低4.3%，收入結構明顯改善。每床日費用下降系控制藥占比所致，病人醫藥費負擔減輕。住院收入基礎數據如表（2）2．2012年門診收入的影響因素： ①

擬購置64排ct、大型c臂、四維彩超、腦電圖、血液透析機等一些先進設備，這些的投入使用，會對放射、檢查、化驗、治療收入增長起到一定的積極作用。②

醫療服務價格調整、檢查收費價格調整形成醫療收入增長的有利因素。

③

新農合慢性病門診報銷啟動，對門診人次增加產生一定的影響。

④

我院與上級醫院和鄉鎮醫院的技術合作、醫師異地執業會有效增加我院的醫療資源。

⑤

控制收入藥占比雖然能提高綜合利潤率，減少每診次費用，但會直接導致門診藥品收入的增幅變窄。

⑥

一級醫院藥品零差率銷售，會分流一部分輕微病人到鄉鎮衛生院就醫。

⑦

新農合對基層醫療機構的政策扶持及民營醫院的靈活經營，對我院收入增長產生一定的負面影響。

綜合以上分析，本預算中：門診人次按5%的增長率，每診次費用按3%的增長率測算。3．2012年住院收入的影響因素 我院新農合住院報銷比例由60%提高到65%，住院人數將有所增多；部分臨床科室取消倉庫，將有效增加病床；病房支持系統的成立，將明顯減輕陪人負擔，提高我院的患者滿意度。在本預算中占用床日數按3%的增長率測算；床位費、護理費、醫療服務收費等價格調增，對每床日費用增加有一定的推動作用；控制收入藥占比會降低每床日費用，從而對收入增長起到抵減作用，本預算中不再增加每床日費用，仍按每床日523元測算。

鑒于以上分析，住院收入的增長應從以下幾方面考慮： ⑴有效增加床位供給，⑵臨床新技術的應用，⑶醫護質量的提升，⑷環境設施的改善，⑸臨床科室調整，專業細化，⑹優化服務流程，改善服務態度。另外，醫療政策的重大調整、物價因素、突發疫情、激勵方案都會對收入增長產生較大影響。

收入預算見下表： 2012年收入預算

三、支出預算的編制

安排資金的原則 ⑴ 堅持收支平衡的原則。根據預算收入，安排相應支出，保證醫院2012工作計劃能夠順利完成，保重點，促穩定。

⑵ 堅持量入為出的原則。按照上年財務決算情況，考慮預算的影響因素，安排支出預算時，分別輕重緩急，合理調度資金，大型設備購置采取合作或分期付款的方式，部分小型設備采取免費投放的方式，確保流動資金正常運轉。篇三：醫院2011年財務預算報告(2)柳林縣人民醫院2012年財務預算報告

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二0一一年，在醫院領導班子的正確領導下，醫院財務經濟工作

緊緊圍繞我院發展思路和目標，以加強醫院財務管理水平為中心，資金使用更趨合理，財務預算執行情況正常，圓滿完成了院務工作任務?，F在我就醫院2012年財務預算安排如下;二0二年預算編制的指導思想是：根據醫院總體發展規劃和

事業發展計劃，結合醫院財力情況，量入為出，在“零基預算”的基礎上，進行細化預算。大力挖潛、增收節支，確保人員經費支出及水、電、熱等剛性支出，確保醫院職工收入水平有所提高，保證基本醫療所需經費，盡量壓縮一般性支出。為醫院各項工作提供有力財務保障。

一、本年計劃收入7600萬元

1、財政補助收入2100萬元。較去年增長395萬元，增幅23%.2、業務收入5600萬元。其中門診收入 1700萬元，住院收入 3900 萬元，較去年增長500萬元，增幅10%；

3、其他收入20萬元。

二、本年支出計劃7500萬元

1、工資福利支出2024萬元，其中在職職工基本工資726萬元，在職職工津貼補貼650萬元，合同職工工資90萬元，社會保障費28 萬元，獎金及績效調整530萬元；

2、對個人和家庭補助支出176萬元，其中離退休費12萬元，住房公積金105萬元，醫療費48萬元，其他11萬元

（二）公用經費支出 5300萬元，其中，商品和服務支出占業務支出的70.66%。較去年增長859萬元，增幅18.5%；

1、商品和服務支出3900萬元，其中辦公費16萬元、水費11萬元、電費60萬元、差旅費12萬元、郵電費3萬元、交通費30萬元、、零星修繕費35 萬元、培訓費48萬元、招待費40萬元、其他材料 640萬元、低值易耗品230萬元、藥品費2100萬元、工會經費及福利費70萬元、物業管理費70醫療賠償、、鍋爐煤氣費120萬元、洗滌費5萬元、維修費350萬元，其他60萬元；

2、其他資本性支出 1140萬元，其中辦公設備購置費210萬元、房屋建筑物購建400萬元、信息網絡購建230萬元、專業設備購置300萬元

3、其他支出260萬元。

三、本年收支結余100萬元

從今年的預算安排來看，收支計劃安排得相當緊張，面臨的各種不確定因素將會增多,資金緊缺與事業發展之間的矛盾也將日益突出,創收任務更重，開支壓力更大，今天，向各位代表報告醫院的經費情況，目的是讓大家了解醫院當前的困難，增強憂患意識，共同為醫院分憂解難，共渡難關。1.增強經營意識、創新服務理念，提高醫務人員和管理者的業務技能、管理水平，進一步加強醫院學科建設，人才建設，增強服務能力和技術實力，拓展診療項目，提高市場占有份額，提高醫院收入。

完善績效分配制度，加大對相關部門和崗位傾斜力度，充分調動職工積極性。2.加強預算管理，增強單位預算編制的嚴肅性，嚴格執行財經制度，科學規劃資金運作，建設“節約型醫院”，注重對經費從預算、分配、使用、報銷等各個環節的全過程跟蹤問效，堵塞漏洞，杜絕浪費，要正確處理好維持與發展的關系，集中財力保重點，辦大事，堅持有保有壓，切實做到在“緊日子”中謀求發展，有所作為。要正確處理好增收與節支的關系，精打細算，大力壓減招待費、辦公費等行政消耗性開支，真正將有限的經費用在醫院的建設與發展上，用在醫療等中心工作上，不斷增強醫院經濟活力。3.逐步推行全成本核算，醫院增加效益要減少成本推動型的因素，嚴格控制醫療成本，一切從節約的原則出發，不斷降低消耗，努力爭取以最低的成本，發揮最大的經濟效益。各位代表、同志們：我院正處于發展的關鍵時期，必須完成今年的預算計劃，任務十分艱巨，做好今年的財務工作意義重大。全院干部職工要充分認清財務工作面臨的新形勢、新任務和新挑戰，與時俱進、開拓創新，努力開創醫院財務工作的新局面。