第一篇：出納崗位職責是什么？怎樣做一個好出納

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出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、負責支票、匯票、發票、收據管理。

三、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

四、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報銷。

五、員工工資的發放。

A現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”.多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行，不得“坐支”.4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。參考自http://www.tmdps.cn/bbs(出納軟件第一品牌:007出納軟件)參考自http://www.tmdps.cn/bbs(出納軟件第一品牌:007出納軟件)

做好現金結報單，防止現金盈虧。下班后現金與等價物交還總經理處。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

B 銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

C報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼（原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充）。

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4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷

出納崗位的職責是什么

出納崗位的職責一般包括：（1）辦理現金收付和結算業務；（2）登記現金和銀行存款日記賬；（3）保管庫存現金和各種有價證券；（4）保管有關印章、空白收據和空白支票。

出納員三字經

出納員，很關鍵；靜頭腦，清雜念。業務忙，莫慌亂；情緒好，態度謙。取現金，當面點；高警惕，出安全。收現金，點兩遍；辨真假，免賠款。支現金，先審單；內容全，要會簽。收單據，要規范；不合規，擔風險。賬外賬，甭保管；違法紀，又罰款。

什么是出納

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出納，作為會計名詞，運用在不同場合有著不同涵義。從這個角度講，出納一詞至少有出納工作、出納人員兩種涵義。出納工作。顧名思義，出即支出，納即收入。出納工作是管理貨幣資金、票據、有價證券進進出出的一項工作。具體地說，出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。它既包括備單位會計部門專設出納機構的各項票據、貨幣資金、出納人員的職責是什么

出納是會計工作的重要環節，涉及的是現金收付、銀行結算等活動，而這些又直接關系到職工個人、單位乃至國家的經濟利益，工作出了差錯，就會造成不可挽回的損失。因此，明確出納人員的職責和權限，是做好出納工作的起碼條件。根據《會計法》、《會計基礎工作規范》、等財會法規，出納員具有以下職責： 1．按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，辦理現金收付和銀行結算業務。出納員應嚴格遵守現金開支范圍，非現金結算范圍不得用現金收付；遵守參考自http://www.tmdps.cn/bbs(出納軟件第一品牌:007出納軟件)參考自http://www.tmdps.cn/bbs(出納軟件第一品牌:007出納軟件)

庫存現金限額，超限額的現金按規定及時送存銀行；現金管理要

怎樣進行出納人員的內部分工

單位規模較大、業務復雜、出納人員有兩名以上的單位，要在出納部門內部實行崗位責任制，要對出納人員的工作進行明確的分工，使每一項出納工作都有出納人員負責，每一個出納人員都有明確的職責。出納人員的具體分工，要從管理的要求和工作便利等方面綜合考慮。通常可按現金與銀行存款，銀行存款的不同戶頭，票據與有價證券的辦理等工作性質上的差異進行分工。也可以將整個出納工作劃分為不同的階段和步驟，按工作階段和步驟進行分工。對于公司內部“結算中心”式的出納機構中的人員分工，還可以按不同分公司定崗定人。

出納的日常工作內容有哪些

出納的日常工作主要包括貨幣資金核算、往來結算、工資核算三個方面的內容。1.貨幣資金核算。日常工作內容有：（1）辦理現金收付，審核審批有據。嚴格按照國家有關現金管理制度的規定，根據稽核人員審核簽章的收付款憑證，進行復核，辦理款項收付。參考自http://www.tmdps.cn/bbs(出納軟件第一品牌:007出納軟件)參考自http://www.tmdps.cn/bbs(出納軟件第一品牌:007出納軟件)

對于重大的開支項目，必須經過會計主管人員、總會計師或單位領導審核簽章，方可辦理。收付款后，要在收付款憑證上簽章，并加蓋“收訖”、“付訖”戳記。（出納人員應該遵守哪些職業道德

出納是一項特殊的職業，它整天接觸的是大把大把的金錢，成千上萬的鈔票，真可謂萬貫家財手中過。沒有良好的職業道德，很難順利通過“金錢關”。與其他會計人員相比較，出納人員更應嚴格地遵守職業道德。一般會計人員應該遵守的職業道德是：(1)敬業愛崗。會計人員應當熱愛本職工作，努力鉆研業務，使自己的知識和技能適應所從事工作的要求。(2)熟悉法規。會計人員應當熟悉財經法律、法規；規章和國家統一會計制度，并結合會計工作進行廣泛宣傳。(3)依法辦事。會計人員應當按照

怎樣根據會計業務的特點書寫“摘要”？

會計憑證中有關經濟業務的內容的摘要必須真實。在填寫“摘要”時，既要簡明，又要全面、清楚，應以說明問題為主。寫物要有品名、數量、單價；寫事要有過程；銀行結算憑證，要注明支票號碼、去向；送存參考自http://www.tmdps.cn/bbs(出納軟件第一品牌:007出納軟件)參考自http://www.tmdps.cn/bbs(出納軟件第一品牌:007出納軟件)

款項，要注明現金、支票、匯票等。遇有沖轉業務，不應只寫沖轉，應寫明沖轉某年、某月、某日、某項經濟業務和憑證號碼，也不能只寫對方科目。要求“摘要”能夠正確地、完整地反映經濟活動和資金變化的來龍去脈，切忌含糊不清。

什么是憑證傳遞？憑證傳遞應注意哪些事項

會計憑證的傳遞，是指會計憑證從填制或取得時起，經審核、記帳到裝訂保管的全過程。各單位在制定會計憑證的傳遞程序，規定其傳遞時間時，通常要考慮以下兩點內容：(1)根據各單位經濟業務的特點、企業內部機構組織、人員分工情況，?以及經營管理的需要，從完善內部牽制制度的角度出發，規定各種會計憑證的聯次及其流程，使經辦業務的部門及其人員及時辦理各種憑證手續，既符合內容牽制原則，又提高工作效率。(2)根據有關部門和人員辦理經濟業務的必要

(10/10/2005 01:56:00,0)[查看全文] 對于各種有問題的原始憑證怎樣處理

在審核原始憑證的過程中，會計（出納）人員要認真執行《會計法》所賦予的職責、權限，堅持制度、堅持原則。對違反國家規定的收支，超過計劃、預算或參考自http://www.tmdps.cn/bbs(出納軟件第一品牌:007出納軟件)參考自http://www.tmdps.cn/bbs(出納軟件第一品牌:007出納軟件)

者超過規定標準的各項支出，違反制度規定的預付款項，非法出售材料、物資，任意出借、變賣、報廢和處理財產物資，以及不按國家關于成本開支范圍和費用劃分的規定亂擠亂攤生產成本的憑證，會計人員應拒絕辦理。對于內容不完全、手續不完備、數字有差錯的憑證，會計人員應予以退回，要求經辦人補辦手續或進行更正。對于偽造或涂改憑證等弄虛作假、嚴重違法的原始憑證，會計人員在不拒絕辦理的(10/10/2005 01:56:00,0)[查看全文] 怎樣辦理出納工作的交接手續

《會計法》第二十四條規定：“會計人員調動工作或者離職，必須與接管人員辦理交接手續。一般會計人員辦理交接手續，由會計機構負責人、會計主管人員監交。”出納交接要按照會計人員交接的要求進行。出納員調動工作或者離職時，與接管人員辦清交接手續，是出納員應盡的職責，也是分清移交人員與接管人員責任的重大措施。辦好交接工作，可以使出納工作前后銜接，可以防止賬目不清、財務混亂。出納工作交接要做到兩點：一是移交人員與接管人員要辦清手續；二是交接過程中要有專人負責監交。交接要求進行財產清理

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第二篇：出納崗位職責

出納崗位職責

出納是按照有關規定和制度，辦理本單位的現金收付、銀行結算及有關帳務，保管庫存現金、有價證券、財務印章及有關票據等工作的總稱。從廣義上講，只要是票據、貨幣資金和有價證券的收付、保管、核算，就都屬于出納工作。

一、辦理銀行存款和現金領取。

二、做銀行賬和現金賬，并負責保管財務章。

三、負責報銷差旅費的工作。

1、員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總經理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發款。

2、員工出差回來后，據實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據或發票，先交由證明人簽名，然后給總經理簽名，進行實報實銷，再經會計審核后，由出納給予報。

四、、員工工資的發放。保險及公積金的及時繳納。

五、保證公司水電，寬帶，電話正常運行，以免影響公司運營。

六、定期盤查收銀現金及庫存情況。了解銷售貨品庫存充足。核查每日銷售。出入庫填寫出庫單及入庫單。

七、辦理新入職員工手續，保存員工檔案。

八、保存所有公司的各種證件、資料、印章。了解所放位置，以便領導取用。

九、每月統計所有銷售，及時更新數據。做到日清月結。賬目清晰。

十、現金收付

1、現金收付的，要當面點清金額，并注意票面的真偽。若收到假幣予以沒收，由責任人負責。

2、現金一經付清，應在原單據上加蓋“現金付訖章”.多付或少付金額，由責任人負責。

3、把每日收到的現金送到銀行，不得“坐支”.4、每日做好日常的現金盤存工作，做到賬實相符。做好現金結報單，防止現金盈虧。

5、一般不辦理大面額現金的支付業務，支付用轉賬或匯兌手續。特殊情況需審批。

6、員工外出借款無論金額多少，都須總經理簽字，批準并用借支單借款。若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。

十一、銀行賬處理

1、登記銀行日記賬時先分清賬戶，避免張冠李戴。開匯兌手續。

2、每日結出各賬戶存款余額，以便總經理及財務會計了解公司資金運作情況，以調度資金。每日下班之前填制結報單。

3、保管好各種空白支票，不得隨意亂放。

4、公司賬務章平時由出納保管。

十二、報銷審核

1、在支付證明單上經辦人是否簽字，證明人是否簽字。若無，應補。

2、附在支付證明單后的原始票據是否有涂改。若有，問明原因或不予報銷。

3、正規發票是否與收據混貼，若有，應分開貼(原則上除印有財政監制章的財政票據外，其余收據不得報銷，也不得稅前扣除，鐘書補充)。

4、支付證明單上填寫的項目是否超過3項。若超過，應重填。

5、大、小金額是否相符。若不相符，應更正重填。

6、報銷內容是否屬合理的報銷。若不屬，應拒絕報銷，有特殊原因，應經審批。

7、支付證明單上是否有總經理簽字。若無，不予報銷

第三篇：出納崗位職責

一、工作任務：

嚴格執行各項財務政策、法規和規定，辦理現金收付和銀行結算業務,外出稅務所報稅、購買發票等。

二、工作職責：

1、根據審核無誤的會計憑證，辦理現金收付和銀行結算業務；

2、根據審核無誤的現金收付憑證，登記現金日記賬及銀行日記賬，編制資金收支日報表，3、協助編制月度資金計劃匯總表和月度資金結算表；

4、按時發放工資、獎金，并填制有關的記賬憑證；

5、嚴遵守現金管理制度和支票使用規定，現金要做到日清月結；

6、負責庫存現金、空白結算憑證、有價票據、印章的安全管理工作；

7、負責公司收據的開制和公司取得的發票收據的審核工作；

8、完成財務主管交辦的其他工作。

9、妥善完成外出稅務所報稅、購買發票等工作。

三、崗位要求

1、會計、財務等相關專業大專以上學歷。

2、具有太原市戶口。

3、了解國家財經政策和會計、稅務法規，熟悉銀行結算業務；

4、電腦操作嫻熟，有較強的責任心，有良好的職業操守，作風嚴謹；

5、工作細致，責任感強，具有良好的溝通能力、團隊精神。

第四篇：出納崗位職責

出納崗位職責

一）、崗位職責

負責現金、銀行存款的核算和管理。

（二）、標準

1、辦理現金收付和銀行結算業務

（1）、嚴格按照國家有關現金管理和銀行結算制度的規定，對收付款憑證進行復核，手續齊全符合規定，方可辦理款項收付。

（2）、庫存現金不得超過銀行核定的限額，超過部分要及時存入銀行。對于收取的現金要及時送存銀行，不準坐支。嚴禁“白條”抵充、任意挪用庫存現金。

（3）、嚴禁簽發空白支票，對填寫錯誤的支票，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。

2、保管庫存現金、有關印章、空白支票

（1）、對于現金，如有短缺應負賠償責任，如有長款應及時查找原因，并做相應的賬務處理。要保守保險柜密碼的機密。

（2）、出納人員所管的印章必須妥善保管，嚴格按照規定用途使用，簽發支票所用的各種印章，應由會計人員保管。

（3）、空白支票必須嚴格管理，專設登記薄登記，認真辦理領用注銷手續。

3、及時對賬

（1）、每日終了，必須盤點庫存現金，做到賬款相符。

（2）、銀行存款的帳面余額要及時與銀行對帳單相對，并于月未編制“銀行存款分項調節表”，對于未達帳款要及時查詢，要隨時掌握銀行存款余額，不準將銀行帳戶出租、出借給任何單位、個人辦理結算業務。

第五篇：出納崗位職責

出納崗位職責

一、嚴格遵守并執行公司財務管理制度；

二、出納員負責現金、支票、發票的保管工作，要做到收有記錄，支有簽字；

三、現金業務要嚴格按照財務制度所要求的辦理。對現金收、支的原始憑證認真稽核，不符合規定的有權拒付；

四、按日核對庫存現金，保管好有關印章及空白支票；

五、支票的簽發要嚴格執行銀行支票管理制度，不得簽逾期支票、空頭支票。對簽發的支票必須填寫用途、限額，除特殊情況需填寫收款人。應定期監督支票的收回情況；

六、辦理其它銀行業務要核對發票金額是否正確、準確，并經總經理批準后簽發，不得隨意辦理匯款；

七、收付現金雙方必須當面點清，防止發生差錯；

八、對庫存現金要嚴格按限額留用，不得肆意超出限額。妥善保管現金、支票、發票，不得丟失；

九、杜絕白條抵庫，發現貪污、用公款行為要及時匯報給總經理；

十、對違反財務制度的行為要拒絕受理并及時向總經理匯報；

十一、按期與銀行對帳，按要求編制銀行存款余額調節表，隨時處理未達帳項、十二、負責績效工資的計算；

十三、負責保守本部門所掌握的公司秘密；

十四、對領導交與的其他事務按規定辦理。