第一篇：衛生會計核算中心交流材料

強化核算增效益 科學理財促發展

崇陽縣衛生局

近幾年來我們創新會計核算模式，規范衛生財務管理與監督，在全市衛生系統率先成立衛生會計核算中心，形成會計核算集中化監管運作機制，為推進我縣衛生改革、建設與發展發揮了重要作用。我們的具體做法是：

一、設立集中核算機構，建立規范管理制度

我縣為適應新時期衛生事業發展和財務管理宏觀要求，在市衛生局、縣政府的大力支持和高度重視下，2002年7月成立了衛生會計核算中心。衛生會計中心隸屬縣衛生局統一管理，接受縣財政局的業務指導和監督，對納入會計中心核算的單位進行財務核算和財務監督。中心聘用人員必須持有會計從業資格證書，能熟練進行衛生財務核算和熟悉衛生財務管理，在衛生系統在編人員中擇優公開聘用。機構人員確立后，制訂了《崇陽縣衛生系統會計集中核算暫行辦法》、《崇陽縣醫療衛生單位財務管理規定》、《崇陽縣衛生系統會計中心工作人員崗位職責》、《崇陽縣衛生系統工資、津（補）貼發放暫行規定》、《崇陽縣衛生系統財務報帳程序和要求》等一系列規范性、可操作性的財務規章制度，做到有章可循、有人監督、有據可查。

二、堅持四項管理原則，創新工作運行方式

我縣將縣醫院、中醫院、保健院、疾控中心及15個鄉鎮衛生院（所）資產、收支活動全部納入縣衛生會計中心核算和監管范圍。對納入集中核算管理的單位實行“統一領導、集中管理、獨立核算、自負盈虧”管理體制。

（一）堅持兩不變、兩取消、兩統一原則。納入衛生會計中心核算管理的單位的資金使用權和所有權不變，各單位依法組織各項收入，完全承擔債權債務，負責資金的使用和分配，單位負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性、合法性負直接責任，對單位的資金使用權、處置權及債權債務的清收和償還負完全責任。各單位取消會計和出納崗位，設立財務報帳員，財務報帳員按照單位推薦、衛生局考核，下發文件進行定崗定位，保持財務隊伍的穩定性。

（二）堅持公開、公正、公平原則。通過考試、考核擇優選聘的會計中心工作人員與原單位基本脫鉤，從而保證會計核算上的獨立性。會計中心采用全國統一會計制度和財務管理制度，統一核算口徑和方法，使各單位的財務數據具有可比性，便于對全縣醫療衛生單位進行考核。

（三）堅持集中管理、分戶核算原則。衛生系統納入會計中心集中核算和管理的單位有19個，其中縣直4個（包括縣人民醫院、中醫院、疾病預防控制中心、保健院），鄉鎮衛生院所15個（12個衛生院，3個衛生所）。對上述單位的經濟活動統一分戶核算和管理，獨立核算，互不交叉。

（四）堅持明確職責、科學核算原則。被納入集中核算的單位由會計中心負責分單位設置會計帳簿，對單位所有資產和財務收支按全國《基層醫療衛生機構會計制度》和《醫院會計制度》進行分戶核算，編制會計憑證、登記帳目、編制會計報表以及保管會計檔案，負責保證會計核算資料的真實和完整。會計中心實行集中辦公，一人多崗。根據單位大小及業務量的多少，合理確定會計中心工作人員分管單位數量。會計中心設審核崗位一人，核算崗位四人，藥事崗位1人。核算崗位會計人員對分管單位的財務收支活動和財務管理直接負責，對財務原始憑證先進行財務初審，然后交審核會計進行復審，據復審后的財務憑據錄入各單位財務核算系統，進行會計帳目的處理；藥事崗位負責對各單位醫療服務項目價格和藥品材料采購進行監管，不定期到各單位進行藥品管理督導。

三、強化六項管理措施，規范財會監督行為

（一）強化業務培訓，做好新舊會計制度銜接。為切實做好新舊會計制度的銜接，以便日常會計核算和內控管理。2011年5月上旬衛生局會同財政局對全縣衛生財務人員進行了為期一周的新醫院會計制度培訓。2011年7月1日，我們按財政部下發的關于《基層醫療衛生機構新舊會計制度有關銜接問題的處理的處理規定》，認真細致地做好了基層醫療機構新舊會計制度的銜接工作，確保了新制度施行平穩、順利。并對2012年1月1日起正式啟用新《醫院會計制度》做好了各項準備工作。

（二）強化資金管理。按照“兩不變”原則，由會計中心統一到單位所在地原有開戶銀行更改原有印鑒，對單位銀行帳戶實行共管。新銀行帳戶印鑒由單位財務專用章、單位負責人印章及會計中心主任印章組成。單位負責人印章和會計中心主任印章由其本人負責保管，財務專用章由單位報帳員負責保管。備用現金由會計中心統一核定，隨時報帳補充，應付款項實行先報帳后付款。

（三）強化收入管理。各單位所有收入必須及時存入會計中心和單位共管帳戶中,嚴格實行收支兩條線管理。對單位收取的門面租金、水電費等其他資金也及時送存銀行，不得隱瞞留用和座支。各單位不得在門診和住院收費處直接支付各種款項，不得挪用和借支。對各單位的收款票據，必須在會計中心領取，統一核銷。

（四）強化支出管理。單位對財務開支憑據按照財務報帳程序審核簽字。單位所有票據必須手續齊備，真實合法并經單位負責人審批簽字后由單位報帳員填制費用報帳單，隨同原始憑據到會計中心報帳。會計中心分管會計對支出憑據的合法性及手續是否完備，開支是否超標等進行初審，然后交會計中心審核員進行復審后，辦理支付、入帳手續。統一全縣醫療衛生單位費用開支口徑，杜絕了各單位各行其是，亂發亂開支等現象的發生。

（五）強化藥品管理。根據國家醫改精神及有關政策規定，嚴格執行國家基本藥物制度和基本藥物目錄（國家307種基本藥物和省177種增補藥物）核查基本藥物的采購配備和使用，確保合理用藥，規范用藥。加強藥品零差率的核算與監管，全縣各鄉鎮衛生院統一配送的藥品全部實行零差率銷售，杜絕加價入庫銷售。

（六）強化物資管理。各單位在購置材料、醫療器械設備和其他財產時必須先由單位科室提出申請，管理科室編制采購計劃，財務部門填制《崇陽縣衛生系統物資采購審批單》，由分管院長、院長簽字和局領導審批后，進行政府集中招標采購。報帳時必須持購貨發票、并附有《審批單》、驗收入庫單或購貨合同等相關憑證材料，會計中心才可予以報銷入帳。各單位的財產物資必須在會計中心的監督下，按期進行盤存，并與會計中心的財產物資帳相對。不相符時先需查明原因，報會計中心備案，單位作出處理意見后，報會計中心調整相關帳目。各單位須設立固定資產、藥品材料、銀行存款、現金日記帳、往來款項明細帳等輔助備查帳，定時與會計中心核對，及時與往來單位核實。

從2011年元月1日開始，各醫療衛生單位啟動醫療衛生單位信息化管理系統，開展門診住院收費管理、藥房藥庫藥品管理、住院管理、護士工作站管理、院長查詢、系統維護管理模塊的應用。

四、會計核算見成效，科學管理促發展

通過幾年的實踐，我縣衛生會計中心工作先后被省財政廳評為“財會工作先進集體”，被咸寧市審計局評為“內審工作先進集體”，同時我縣衛生會計中心4名工作人員被評為省、市、縣“財務管理先進工作者”。

（一）監督和管理進一步加強，會計核算行為更加規范 會計中心工作人員在日常帳務代理工作中，嚴格按國家統一的會計制度處理會計事項，對不合法、不合理和記載不清、手續不全的發票堅決予以退回，要求按有關財務制度進行處理，并將結果報會計中心備案，作為年終考核依據，杜絕了單位亂開支、濫開支和隨意開支等形為的發生，控制了一些單位在出現虧損的情況下，業務招待費等非業務性開支過大的現象,使財務監督職能貫穿于財務活動的全過程。

（二）夯實了會計基礎，提高了會計質量

會計中心將分散核算進行統一集中后，改變了會計人員自身利益與單位連在一起的依附關系，會計工作由被動型轉變為主動型，使會計人員能夠大膽、獨立、公正地履行《會計法》賦予的監督管理職能。從而有效地防止了會計資料失真，數據資料不實等現象的發生，規范了會計工作行為。實行集中核算管理后，會計中心能夠按照國家統一的會計制度對各單位財務收支活動按統一口徑進行核算，使各單位財務會計報告具有了可比性。同時能在時間上及時提供各單位的財務收支情況，為主管部門了解各單位財務狀況提供準確及時的依據，提高了會計工作質量。與此同時，在會計中心的指導和督促下，各單位的會計基礎工作也得到了加強。從會計資料的收集、整理和會計憑據的粘貼、裝訂以及會計資料的保管都得到了規范，會計基礎工作上了一個新臺階。

（三）保證了資金安全，促進了廉政建設

由于一度財經紀律松馳，單位造假、會計人員很難認真履行職責，造成會計資料失真現象時有發生。實行會計集中核算制后，所有財務收支活動全部集中到會計中心辦理，從而能從根本上消除會計造假現象。對有單位違反財經紀律、亂開支、濫開支和不合理開支等現象和行為以及單位財務收支情況，我們還定期在內部《衛生財務簡訊》上公開，這樣就有利于各單位財務公開，給職工一個明白，還院長一個清白。

實行會計集中核算制后，在處理國家、集體、個人利益以及長期和短期利益時，能夠做到整體利益與局部利益兼顧，長遠利益和眼前利益共存，強化了監督管理力度，杜絕不正之風滋生和暗箱操作，實現分配制度的公開化，透明化。其次是在工程招標、設備器械、藥品材料采購的采購活動中，會計中心全程參與管理監督，保證各項經濟活動的公開、公正、公平，從源頭上預防和制止了腐敗現象的發生，促進了醫療衛生事業的健康有序和諧發展。

（四）提高了經濟效益，推動了事業發展

通過會計中心加強財務管理，參與管理決策，全縣醫療衛生單位在社會效益得到提高的同時，經濟效益也逐步上升，財務狀況得到改善，為保障崇陽縣衛生事業快速健康發展提供了良好的物質基礎，2001年13家虧損單位全部扭虧為盈。

會計中心成立起來，在搞好醫療衛生單位帳務代理服務的同時，積極探索財務管理新思路，拓展服務功能，提升基層單位管理水平。從分配制度入手，提高各單位干部職工的工作積極性，2003年開始探索鄉鎮衛生院（所）長績效工資考核制，每月衛生院（所）長的工資由會計中心核定，會計中心將衛生院（所）長年終獎金與本單位的工作業績掛鉤核算，實行上不封頂下不保底，從而極大提高了各單位負責人的工作積極性。

在今后的工作中，我們要在認真總結和鞏固工作成績的基礎上，一方面努力爭取衛生會計中心機構編制的落實，保證工作人員的相對穩定性，進一步提高全縣衛生會計人員的業務素質；另一方面會計中心重心下移，加強財務管理督導，工作抓實、抓細，在衛生改革、建設與發展中創造新成績，爭作新貢獻。

第二篇：會計核算中心工作總結

在2011年，我石門會計核算中心在鎮黨委政府的領導下，按照縣會計局的精心指導下，我們堅持以科學發展觀為指導，以服務基層，服務社會為宗旨，與時俱進，開拓進取，不斷強化內部監督機制，加強內部管理，在全鎮的會計核算中，積極規范會計基礎工作，不斷提高服務水平，大力強化會計審核和監督，為服務鎮域經濟做出努力，經過我們不懈努力，圓滿完成了全年工作任務，現將主要工作情況匯報如下：

一、進一步完善規章制，規范會計集中核算工作

今年來我們按照財政工作要求和各級紀委廉政建設要求，積極打造了文明窗口，構建人民群眾滿意的基礎站所，進一步健全工作機制，為了規范各類會計業務工作，我中心制訂了嚴格細致的會計操作規范程序，嚴明會計人員職責，用制度管人管事，堅決杜絕工作中存在的漏洞，、防范資金運行中的風險，確保國家資產的安全，為了更好地服務基層，我們完善了各項資金報賬制度，堅決克服胡支花現象發生，嚴格按財產把律辦事，不允許有違犯財紀律的事發生，力爭為領導決策做好信息提供，在2011年里，我們以“為公理財，為民服務”為宗旨，以提高財政服務水平，管理水平，保障水平為目標，我們自來加壓，自我約束，自我規范，自我完善，樹立迎難而上的決心，發揚干則必成的信心，確保了全鎮各項會計核算任務的順利開展，真正將工作任務扎實落實到位。

三、廉潔自律，求真務實

我們在工作中，提倡高效廉潔的工作思路，狠抓干部的思想作風建設，用先進的思想武裝干部的頭腦，教育干部樹立正確的人生觀、價值觀，正確對待和行使手中的權利，努力做到全心全意為人民服務，要求在工作中熱情接待所有服務對象，力爭做到一張笑臉相迎，一把椅子讓座，一顆熱心待人，保證服務對象高興而來，滿意而歸，為此我們在完善各項規章制度的同時，積極創造文明服務窗口，創建優質高效服務平臺，在核算服務中，我們實行隨時到隨時服務，實行限時辦結制度的服務承諾。在服務大廳內我們懸掛了各項崗位操作規章制度，明確了資金運作程序，各會計崗位的責任和要求，使整個會計核算中心工作形成了高效嚴密，快捷的工作環境，由于我中心內部制度健全，責任明確，從而確保了我鎮會計核算工作和所有有核算單位的行為都有法可依，有章可循。實現高效廉潔，使各項工作進入精細化，科學化的軌道上打下了堅實基礎，為高效文明的服務提供了有力的保障。

三、加強學習，提高監督水平

四、強化管理，嚴格監管

五、把握工作重點，轉變服務方式。

我中心利用《會計法》執法檢查的機會，利用報賬單位的空閑時間，對所有 會計人員和報賬員進行培訓，規范收支核算科目，規范會計核算行為，在實踐中不斷探索會計核算的新思路，我們采取大廳辦公和現場上門服務辦公的作法，及時解決核算單位存在的問題，為單位擾優解難，在工作協作上，我們及時同銀行部門溝通，及時取回結算單據，做到及時負責，我們堅持做到工作日清日結，每月做好各類賬務，及時向各單位提供財務會計報表，加強會計分析，同時向各級領導及時匯報財務狀況，提供會計信息，為部門決策提供有效信息，工作上我們同銀行部門密切聯系，及時更新信息，做好存款對賬工作，保證資金安全無誤。

在全年的工作中，我們正確處理服務與監督的關系，積極為促進和諧社會和各項事業的發展而不懈努力，我們寓監督于服務，大力在強化服務意識上下功夫，在搞好核算服務的同時，我們和各業務單位之間加強溝通，搞好協作，同他們交朋友，爭取他們對工作的支持和理解，為他們做好理財幫手，在全年的工作中，我們的工作得到了全體核算單位的好評和贊揚，從無一例不愉快事件發生。

<1><2><3>

目前我中心存在的不足：辦公自動化技能有待提高，傳統手工記賬依舊使用，希望上級給予支持和培訓會計的辦公自動化技能，為徹底消除手工記賬，提供技術基礎，以便更好的開展現代化記賬方式，以適應能力不斷發展的業務要求需要。

2011年，我中心全體人員愛崗敬業，求真務實，刻苦學習業務本領，在本職的崗位上創先爭優，勤奮工作，強素質，創一流，充分發揮了應有的職能，推進了全鎮各項事業的開展，受到了鎮黨委政府和各單位的好評，受到了群眾的稱贊，面對新的一年，我中心在縣局的指導下，將繼續發揚成績，發奮努力，發揮才智，認真履行職責，爭創佳績，望百尺竿頭，再進一步，用不懈的努力，追究完美，不斷提升依法理財，科學理財的能力。為全鎮的經濟建設和各類事業的發展提供更加優質的服務，為科學化、精細化、正規化的財政管理做出更大的努力。

www.tmdps.cn【xiexiebang.com范文網】

第三篇：會計核算中心工作總結

在2011年，我石門會計核算中心在鎮黨委政府的領導下，按照縣會計局的精心指導下，我們堅持以科學發展觀為指導，以服務基層，服務社會為宗旨，與時俱進，開拓進取，不斷強化內部監督機制，加強內部管理，在全鎮的會計核算中，積極規范會計基礎工作，不斷提高服務水平，大力強化會計審核和監督，為服務鎮域經濟做出努力，經過我們不懈努力，圓滿完成了全年工作任務，現將主要工作情況匯報如下：

一、進一步完善規章制，規范會計集中核算工作

今年來我們按照財政工作要求和各級紀委廉政建設要求，積極打造了文明窗口，構建人民群眾滿意的基礎站所，進一步健全工作機制，為了規范各類會計業務工作，我中心制訂了嚴格細致的會計操作規范程序，嚴明會計人員職責，用制度管人管事，堅決杜絕工作中存在的漏洞，、防范資金運行中的風險，確保國家資產的安全，為了更好地服務基層，我們完善了各項資金報賬制度，堅決克服胡支花現象發生，嚴格按財產把律辦事，不允許有違犯財紀律的事發生，力爭為領導決策做好信息提供，在2011年里，我們以“為公理財，為民服務”為宗旨，以提高財政服務水平，管理水平，保障水平為目標，我們自來加壓，自我約束，自我規范，自我完善，樹立迎難而上的決心，發揚干則必成的信心，確保了全鎮各項會計核算任務的順利開展，真正將工作任務扎實落實到位。

三、廉潔自律，求真務實

我們在工作中，提倡高效廉潔的工作思路，狠抓干部的思想作風建設，用先進的思想武裝干部的頭腦，教育干部樹立正確的人生觀、價值觀，正確對待和行使手中的權利，努力做到全心全意為人民服務，要求在工作中熱情接待所有服務對象，力爭做到一張笑臉相迎，一把椅子讓座，一顆熱心待人，保證服務對象高興而來，滿意而歸，為此我們在完善各項規章制度的同時，積極創造文明服務窗口，創建優質高效服務平臺，在核算服務中，我們實行隨時到隨時服務，實行限時辦結制度的服務承諾。在服務大廳內我們懸掛了各項崗位操作規章制度，明確了資金運作程序，各會計崗位的責任和要求，使整個會計核算中心工作形成了高效嚴密，快捷的工作環境，由于我中心內部制度健全，責任明確，從而確保了我鎮會計核算工作和所有有核算單位的行為都有法可依，有章可循。實現高效廉潔，使各項工作進入精細化，科學化的軌道上打下了堅實基礎，為高效文明的服務提供了有力的保障。

三、加強學習，提高監督水平

四、強化管理，嚴格監管

五、把握工作重點，轉變服務方式。

我中心利用《會計法》執法檢查的機會，利用報賬單位的空閑時間，對所有 會計人員和報賬員進行培訓，規范收支核算科目，規范會計核算行為，在實踐中不斷探索會計核算的新思路，我們采取大廳辦公和現場上門服務辦公的作法，及時解決核算單位存在的問題，為單位擾優解難，在工作協作上，我們及時同銀行部門溝通，及時取回結算單據，做到及時負責，我們堅持做到工作日清日結，每月做好各類賬務，及時向各單位提供財務會計報表，加強會計分析，同時向各級領導及時匯報財務狀況，提供會計信息，為部門決策提供有效信息，工作上我們同銀行部門密切聯系，及時更新信息，做好存款對賬工作，保證資金安全無誤。

在全年的工作中，我們正確處理服務與監督的關系，積極為促進和諧社會和各項事業的發展而不懈努力，我們寓監督于服務，大力在強化服務意識上下功夫，在搞好核算服務的同時，我們和各業務單位之間加強溝通，搞好協作，同他們交朋友，爭取他們對工作的支持和理解，為他們做好理財幫手，在全年的工作中，我們的工作得到了全體核算單位的好評和贊揚，從無一例不愉快事件發生。

<1><2><3>

目前我中心存在的不足：辦公自動化技能有待提高，傳統手工記賬依舊使用，希望上級給予支持和培訓會計的辦公自動化技能，為徹底消除手工記賬，提供技術基礎，以便更好的開展現代化記賬方式，以適應能力不斷發展的業務要求需要。

2011年，我中心全體人員愛崗敬業，求真務實，刻苦學習業務本領，在本職的崗位上創先爭優，勤奮工作，強素質，創一流，充分發揮了應有的職能，推進了全鎮各項事業的開展，受到了鎮黨委政府和各單位的好評，受到了群眾的稱贊，面對新的一年，我中心在縣局的指導下，將繼續發揚成績，發奮努力，發揮才智，認真履行職責，爭創佳績，望百尺竿頭，再進一步，用不懈的努力，追究完美，不斷提升依法理財，科學理財的能力。為全鎮的經濟建設和各類事業的發展提供更加優質的服務，為科學化、精細化、正規化的財政管理做出更大的努力。

www.tmdps.cn【xiexiebang.com范文網】

第四篇：會計核算中心年終工作總結

xx年是十五計劃的最后一年,也是推進國庫集中收付制度改革的關鍵一年.一年來,我省全面深化、推進財政四項改革，我們會計核算中心也與時俱進，堅決貫徹省委書記***在財政四項制度改革電視電話會議上的講話，穩步推進財政四項改革，取得了很好的成效,我作為會計核算中心的一員，具體分管會計核算中心本級、*食堂兩個單位的財務。在財政四項改革的大環境下，積極配合宣傳，緊跟形勢，發揚我是革命一塊磚，哪里需要哪里搬的精神，在新的崗位，新的工作任務中穩扎穩打，較好地完成了今年的工作任務。下面我將一年的工作情況做一下總結。

一、做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查，保證基礎會計數據的準確記錄和會計資料的真實完整。我主要分管核算中心本級和食堂。核算中心本級的帳務比較簡單，所以我今年工作的重心放在了食堂的財務上。***食堂每年的營業收入*百萬，算是一個比較大的小企業單位了，它的憑證多，憑證類別也多，有正規發票，也有單位自制憑證有小攤小販手寫的收條，也有非正式的收據，它不象行政事業單位那樣正規，有些帳務必須靈活處理。我本著節約為本，帳目清楚的原則，對食堂的一些原始憑證采取審核金額審核原始人簽字、審核其合理合規性、審核領導簽字的方法，既節約了采購成本，又方便了客戶，也保證了會計資料的真實完整性。在錄入的記帳方面，我基本上是在電腦上登記一遍，自己再核一遍，再交審核人員進行審核，保證了會計記錄的準確性。

二、強化財務管理，注重財務分析。對此我主要是從兩個方面著手。

*、加強往來款項的清理，杜絕帳實不符的現象。在處理帳務的過程中，我發現往來帳存在帳實不符的現象，會計報表沒有人閱讀。在本年*份我對食堂的往來帳進行了一番清理，并為食堂的報帳員建立了往來帳登記簿。后來發現報帳員對此仍然不夠重視，往來帳簿的登記也不及時，我又及時與食堂領導進行溝通，請他幫助督查。食堂的楊主任非常重視，親自查看往來報表，發現有些帳實不符的個例已經有很長時間了，有幾筆是供應商已經結帳至今沒有銷帳的。食堂主任非常著急，他已快到退休年齡，擔心這些不實的帳掛在帳上以后說不清楚。就吩咐***和***一起與我核對，并一再催促我說：這些帳早就結了，你寫個說明，我簽字，把它銷掉。以后有問題我負責。**月份，我處理完了這部分往來帳項，主任感到很滿意。到此，應收帳由***與我核對，應付款由***與我核對，她們都很關心每個月的報表，并及時與我溝通，也形成了看報表的習慣，對我每個月報表出具的準確性起到了很好的促進堅督作用。

*、添加財務報表，豐富報表數據。食堂由a**部和b**部兩部分組成，因此需要進行分部門核算。以前的會計報表僅利潤表分部門核算，資產負債表并沒有分部門核算。本年*月，我一邊學習《小企業會計制度一邊對食堂的會計報表進行添加，新增了a**部資產負債表，〈a**部利潤表〉、〈b**部資產負債表〉、〈b**部利潤表〉四個報表，與原來的〈資產負債總表〉、〈利潤總表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部門報表體系，使兩個分部的財務狀況更加清晰明了。

*、撰寫財務分析報告，為改進食堂工作提供合理化建議。食堂菜價居高不下，一直為群眾所詬病，到底原因在哪里?*月份，根據中心領導的要求，我以食堂菜價為切入點，對a**食堂的財務狀況進行了一番調查分析，用了兩個星期的時間，掌握了大量的一手資料，為食堂菜價止漲的合理性進行了辯護，同時又從成本、人員構成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜價的可行性分析。不過，由于體制原因以及局里狠剎吃喝風的關系，食堂利潤持續走低，要想降低菜價還是滿困難的，這樣也造成了惡性循環，近兩年食堂的虧損面越來越大，如何改善管理，吸引食客應該是食堂的當務之急。

三、做好部門預算決算等突擊性的工作，與核算中心其他財務人員密切合作，保質保量地完成預決算任務。今年元月的部門決算我做的仍然是**服務中心的決算。**服務中心的部門決算都要分成三個單位來完成，工作量很大需要其他財務人員的緊密配合。我們分工合作，由我負責總表，然后分數字，分完數字再由王

二、趙四等人輸分表，最后再由我來審核分表，離退休人員表則由張一與李三負責審核和填制，充分發揮了集體的力量，及時地保質保量地完成了****年的部門決算。

第五篇：會計核算中心年終工作總結

xx年是十五計劃的最后一年,也是推進國庫集中收付制度改革的關鍵一年.一年來,我省全面深化、推進財政四項改革，我們會計核算中心也與時俱進，堅決貫徹省委書記***在財政四項制度改革電視電話會議上的講話，穩步推進財政四項改革，取得了很好的成效,我作為會計核算中心的一員，具體分管會計核算中心本級、*食堂兩個單位的財務。在財政四項改革的大環境下，積極配合宣傳，緊跟形勢，發揚我是革命一塊磚，哪里需要哪里搬的精神，在新的崗位，新的工作任務中穩扎穩打，較好地完成了今年的工作任務。下面我將一年的工作情況做一下總結。

一、做好日常的會計核算工作，加強會計憑證的審核和檢查，保證基礎會計數據的準確記錄和會計資料的真實完整。我主要分管核算中心本級和食堂。核算中心本級的帳務比較簡單，所以我今年工作的重心放在了食堂的財務上。***食堂每年的營業收入*百萬，算是一個比較大的小企業單位了，它的憑證多，憑證類別也多，有正規發票，也有單位自制憑證有小攤小販手寫的收條，也有非正式的收據，它不象行政事業單位那樣正規，有些帳務必須靈活處理。我本著節約為本，帳目清楚的原則，對食堂的一些原始憑證采取審核金額審核原始人簽字、審核其合理合規性、審核領導簽字的方法，既節約了采購成本，又方便了客戶，也保證了會計資料的真實完整性。在錄入的記帳方面，我基本上是在電腦上登記一遍，自己再核一遍，再交審核人員進行審核，保證了會計記錄的準確性。

二、強化財務管理，注重財務分析。對此我主要是從兩個方面著手。

*、加強往來款項的清理，杜絕帳實不符的現象。在處理帳務的過程中，我發現往來帳存在帳實不符的現象，會計報表沒有人閱讀。在本年*份我對食堂的往來帳進行了一番清理，并為食堂的報帳員建立了往來帳登記簿。后來發現報帳員對此仍然不夠重視，往來帳簿的登記也不及時，我又及時與食堂領導進行溝通，請他幫助督查。食堂的楊主任非常重視，親自查看往來報表，發現有些帳實不符的個例已經有很長時間了，有幾筆是供應商已經結帳至今沒有銷帳的。食堂主任非常著急，他已快到退休年齡，擔心這些不實的帳掛在帳上以后說不清楚。就吩咐***和***一起與我核對，并一再催促我說：這些帳早就結了，你寫個說明，我簽字，把它銷掉。以后有問題我負責。**月份，我處理完了這部分往來帳項，主任感到很滿意。到此，應收帳由***與我核對，應付款由***與我核對，她們都很關心每個月的報表，并及時與我溝通，也形成了看報表的習慣，對我每個月報表出具的準確性起到了很好的促進堅督作用。

*、添加財務報表，豐富報表數據。食堂由a**部和b**部兩部分組成，因此需要進行分部門核算。以前的會計報表僅利潤表分部門核算，資產負債表并沒有分部門核算。本年*月，我一邊學習《小企業會計制度一邊對食堂的會計報表進行添加，新增了a**部資產負債表，〈a**部利潤表〉、〈b**部資產負債表〉、〈b**部利潤表〉四個報表，與原來的〈資產負債總表〉、〈利潤總表〉一起，形成了一整套完整的食堂分部門報表體系，使兩個分部的財務狀況更加清晰明了。

*、撰寫財務分析報告，為改進食堂工作提供合理化建議。食堂菜價居高不下，一直為群眾所詬病，到底原因在哪里?*月份，根據中心領導的要求，我以食堂菜價為切入點，對a**食堂的財務狀況進行了一番調查分析，用了兩個星期的時間，掌握了大量的一手資料，為食堂菜價止漲的合理性進行了辯護，同時又從成本、人員構成、上菜方式、制度等方面提出了降低成本、降低菜價的可行性分析。不過，由于體制原因以及局里狠剎吃喝風的關系，食堂利潤持續走低，要想降低菜價還是滿困難的，這樣也造成了惡性循環，近兩年食堂的虧損面越來越大，如何改善管理，吸引食客應該是食堂的當務之急。

三、做好部門預算決算等突擊性的工作，與核算中心其他財務人員密切合作，保質保量地完成預決算任務。今年元月的部門決算我做的仍然是**服務中心的決算。**服務中心的部門決算都要分成三個單位來完成，工作量很大需要其他財務人員的緊密配合。我們分工合作，由我負責總表，然后分數字，分完數字再由王

二、趙四等人輸分表，最后再由我來審核分表，離退休人員表則由張一與李三負責審核和填制，充分發揮了集體的力量，及時地保質保量地完成了****年的部門決算。