第一篇：【招行】同業及類金融機構信貸政策
第十章 同業及類金融機構信貸政策
第一節 同業機構信貸政策
一、總體策略
二、政策準入底線
三、各類同業客戶選擇指引
第二節 融資性擔保公司信貸政策
近年國內融資性擔保公司發展較快，但規范性不足，部分還存在偏離主業，涉足房地產、民間借貸；經營失當造成代償能力下降；充當資金掮客，套取銀行貸款等問題，成為民間融資風險向銀行傳染的重要途徑，對合作銀行造成較大風險。過度依賴擔保公司的風險緩釋作用，容易造成：一是因擔保代償能力下降造成的貸款風險并未有效緩釋，二是弱化我行對直接用款人的風險控制、定價及獲取的能力。
2014年我行將繼續嚴格加強融資性擔保公司的風險管理，防范銀擔合作風險，主要措施包括合理控制擔保額度，審慎選擇擔保機構，以及強化監測等方面。
一、合理控制擔保額度
（一）在當前形勢下，各分行必須客觀認識銀擔合作的必要性、擔保公司風險緩釋的可靠性，審慎控制擔保額度和在保余額，避免依賴擴大擔保額度來推動業務的發展。
（二）充分重視對直接用款企業的信用審查，對其是否授信必須首先取決于第一還款來源的可靠性和充分性，而非擔保機構的擔保能力。應加強對借款人資信、經營等情況及實際償債能力的分析，從源頭上防范信貸風險，禁止“見保即貸”。
二、提高準入標準
（一）慎重選擇合作機構
進一步嚴格準入標準，僅與部分經營規范、資信良好的擔保機構保持適度合作：對國有控股、政策性、大型外資機構附屬擔保公司、大型企業下屬擔保機構，可有限合作；對民營擔保公司、專業市場內設擔保公司，應嚴格控制，對于不符合制度規定的，不予準入；對涉及違規經營、觸碰監管制度“紅線”的擔保公司，應禁止準入或堅決清退。
對新增擔保公司應符合有關準入標準，嚴格限制；對存量擔保公司，分行需深入分析其合作價值、經營合規性、擔保業務必要性，對不符合政策要求的，逐步壓縮退出，對項下擔保業務不符合政策的，要逐步整改補正。
（二）進行授信擔保合作業務的融資性擔保公司，必須符合以下準入底線： 1.持有合法有效的經營許可證，合規經營，無重大違法經營行為； 2.出資真實，注冊資本（實繳貨幣資本）不低于人民幣3億元，對于僅辦理個人二手房貸款階段性擔保業務的，注冊資本要求不低于人民幣1億元。自有資金的對外投資透明清晰，符合監管規定；
3.資信記錄優良，無惡意拒絕履行擔保代償義務等不良信用記錄； 4.股東背景良好，主要股東和實際控制人、法定代表人、高級管理人員個人無不良債務信用記錄；
5.穩定持續經營年限超過三年，在保余額原則上最高不應超出其凈資產的6倍（不含擔保公司在我行擬新增擔保額度）。對地市級以上財政絕對控股的新成立的擔保公司可不受此經營年限限制；
6.擔保主業突出，在區域內具有良好口碑和影響力，內部管理團隊擁有豐富風控經驗，內部已建立完善的風險管理制度，已足額提取未到期責任準備金和擔保賠償準備金；
7.我行內部信用評級5C以上（含）。
（三）對具有下列情形的擔保公司，不得介入，存量客戶必須壓縮退出：
1、公司或實際控制人、高管存在非法吸收存款、非法集資和高利貸等各種非法經營活動；
2、以各種方式直接或變相抽逃資本的；
3、內部風險管理存在缺陷，信息缺乏透明度，超出其經營許可證的許可范圍開展業務的；
4、實際控制股東同時從事房地產開發、小額貸款公司、典當公司等多元化經營活動，并存在資金混用情況的；
5、嚴重違反監管機構對融資性擔保公司監管規定的。
三、業務管理要求
與擔保公司開展擔保授信業務時，應當遵循以下管理要求：
1.必須根據擔保公司的注冊資本、風險控制能力，業務規模、在保余額倍數、風險準備金等合理審慎確定可承受的擔保授信額度。
2.授予擔保授信額度的同時應合理收取代償保證金，收取比例應按合作時間、經營實力、經營業績、資信等情況、其他合作銀行收取保證金的比例進行確定；
3.擔保項下貸款實行“小額、分散、短期”的管理原則
（1）新發生由民營擔保公司擔保的業務，單戶借款金額必須限制在1000萬以內（含），不得突破。國有擔保公司擔保單戶金額原則上控制在2000萬元以內。
（2）各分行擔保公司擔保項下超過1500萬元的大額貸款占比應符合總行的要求。對執行不到位的機構，總行將采取暫停市場準入等管制措施。
（3）適度分散客戶集中度風險，對單個被擔保人的擔保金額不超過擔保公司凈資產10%（集團客戶為15%）；
（4）擔保額度期限原則上不超過1年；
4.與擔保公司的業務合作范圍僅限于授信擔保業務，不得超出擔保公司合法的業務范圍開展其他合作業務；
5.主要與分行營業網點所在地注冊的專業擔保機構進行合作，限制接受省外異地擔保機構提供的擔保。
6.關于被擔保人選擇，應重點圍繞我行“千鷹展翼”客群、高科技成長型小企業，結合投連貸等業務，與PE、VC、擔保公司或基金機構等共同開發。這樣既符合國家和地方政府政府產業政策，有利于控制信貸風險，同時也可以增加非利息業務收入。
7.擔保機構集團內兩個及以上機構為我行多家分行提供擔保的，應按照我行集團客戶管理要求發起建立集團，并根據集團類型實施統一授信。對擔保機構集團，如集團總部所在地分行對集團總部有擔保授信的，原則上由集團總部所在地分行統一負責擔保額度的盡職調查和額度申報。
四、加強對合作擔保公司的風險監控
（一）加強對擔保機構的動態跟蹤與管理。各分行信用風險管理部應牽頭建立擔保機構名單制、定期進行全面的統計分析制度。
1.由分行和主辦支行共同監管，每月對擔保機構擔保余額、投資、對外借款等情況進行嚴格監控，并評估擔保機構對外擔保、投資、借款的風險情況。
2.各分行應根據融資性擔保公司的經營業績、資信記錄、代償實力、風險狀況、合作記錄等情況，建立區域內支持、控制和限制的擔保公司具體名單，加強對該類機構的管理。
（二）及時進行風險預警并采取管控措施。對出現以下風險信號的，應當及時預警，視情況及時采取信用等級調整、減少擔保額度、暫停擔保額度、扣收保證金、終止擔保協議等措施；
1、在我行或其他債權人擔保的授信業務出現重大風險隱患，或發生重大金額的代償；
2、公司或實際控制人、高管出現重大違法經營行為；
3、被監管機關處罰，或被其他銀行暫停業務往來；
4、無合理原因拒絕履行代償義務；
5、對外擔保倍數、對單個客戶或集團擔保余額等關鍵指標超出我行及監管規定的。
第三節 小額貸款公司、典當公司政策
鑒于目前小額貸款公司、典當公司經營管理規范性有待提高，容易涉足違規民間借貸等行為，風險防范難度較大，因此我行將繼續嚴格限制小額貸款公司、典當公司業務。對個別股東背景良好，自身經營規范，專業優勢明顯，對分行綜合貢獻大的客戶，需報總行進行政策例外核準同意后方可介入。
第二篇：03 金融機構同業存款協議
編號：
金融機構同業存款協議
甲方：
乙方：浙商銀行股份有限公司 分（支）行
為促進甲、乙雙方業務發展，本著平等互利的原則，根據國家有關法律法規、中國人民銀行和中國銀行業監督管理委員會的有關規定，經雙方友好協商，于 20 年 月 日在【 】簽署本協議。具體內容如下：
一、賬戶信息
甲方在乙方開立資金存款賬戶用于資金存放。該賬戶信息如下： 戶 名： 賬 號： 開戶行：浙商銀行股份有限公司 分（支）行
二、存款金額、種類和利息 1.2.存款幣種：。存款種類選擇以下第 種方式：
（1）活期存款。（2）定期存款：
金額（大寫）（小寫）。存款期限自 年 月 日（起息日）至 年 月 日（到期日）。【A.到期日若遇法定節假日，則順延至節假日后第一個銀行工作日。】【B.到期日若遇法定節假日，則提前至節假日前一銀行工作日。】 3.存款利率選擇以下第 種方式：（1）固定利率，按年利率 %執行。
（2）固定利率，按參考利率加/減 BP確定，執行年利率為 %。
參考利率：存款起息日當天中午12：00路透相關頁面公布的、期限
第1頁
為 的SHIBOR/LIBOR/HIBOR/SIBOR利率。（3）浮動利率，利率按以下方式確定：
利率按 □月 □季 □年 浮動。每期利率按每個利率重新定價日的參考利率加/減 BP確定，首期執行年利率為 %。參考利率：每個利率重新定價日當天中午12：00路透相關頁面公布的、期限為 的SHIBOR/LIBOR/HIBOR/SIBOR利率。利率重新定價日：第一個利率重新定價日為存款起息日。按月/季/年浮動的利率重新定價日為存款起息日對月/季/年的對應日（若無對應日或遇法定節假日順延至下一銀行工作日）。
（4）其他： 4.計、結息
（1）活期存款。按日計息，按季結息，每季度末月的20日為結息日,未到結息日結清的，計息采用積數計息法（計算公式：利息=累計計息積數<每日余額合計數>×日利率;日利率＝年利率÷360，港幣、英鎊按365天），按照實際天數進行計算。
（2）定期存款。利隨本清，于到期日或提前支取日隨本金一次性支付。甲方到期支取、提前支取均采用逐筆計息法（計息公式：利息＝本金×實際天數×日利率;日利率＝年利率÷360，港幣、英鎊按365天）計息。
（3）【A.若遇法定節假日，則順延至節假日后第一個銀行工作日付息。】【B.若遇法定節假日，則提前至節假日前一銀行工作日付息。】
三、資金劃匯
甲方應確保于交易當日【16：00】前將存款本金足額存入本協議第一條提及的賬戶，并有權要求乙方在資金到賬后出具同業存款憑證。外幣存款也可以由雙方互發MT320電文確認。
四、存款支取
1.本協議項下的存款支取系指存款人自己劃轉、行政或司法扣劃、存款人的擔保權利人或債權人行使權利導致資金劃轉，或者其他依法被視同支取的情形。
第2頁
2.甲方因特殊原因需提前支取全部或部分定期存放款項的，應提前3個工作日通知乙方，經乙方同意后方可提前支取。
但是，若乙方出現未按期支付本息等違約事項或其他事件（包括發生擠兌、財務狀況或清償能力嚴重惡化、涉及可能影響甲方存放的資金安全的重大訴訟或違規等重大事件），甲方有權提前支取而無需征得乙方同意，但應提前3個工作日通知乙方。
3.定期存款提前支取的，提前支取的部分按本協議約定的替代利率計息，其余部分（如有）按原約定利率計息。
定期存款到期不自動轉存，到期后按照本協議約定的替代利率計息。
本協議約定：替代利率按照提前支取日或到期日當日中國人民銀行公布的同幣種單位小額活期存款利率確定。
五、本息支付
本協議項下人民幣存款的本金和利息用人民幣支付。
外幣存款的本金和利息用外幣支付。外幣存款銷戶時，若稅后本息合計金額尾數為銀行無法支付的輔幣，按銷戶日該幣種兌換人民幣的現鈔買入價將金額折算人民幣金額支付。
六、查詢安排
對于甲方存入乙方的資金，甲方及其上級行有權主動查詢該筆資金的有關事項，乙方有義務接受甲方及其上級行的查詢安排。
查詢事項包括：資金存放營業網點查詢、賬戶余額對賬單、重要單證核實、印章印模核實等。
七、賬戶信息核對
雙方應定期對賬，對賬過程中，如發現不符，雙方應積極配合，及時處理有關差錯。
八、聲明與保證
1.本協議任何一方聲明并保證：
（1）該方具有完全適當的資格與能力訂立及履行本協議，并已辦妥對該方而言屬于必要的授權、批準、備案等相關手續，代表該方訂立、履行本協議的簽署人及其他有關人員已獲該方充分有效的正式授權；
第3頁
（2）該方訂立及履行本協議，并不違反任何管轄該方或其資產的法律法規、行政/司法命令、裁決的規定，不違反其公司章程及其他組織性文件，且不違反任何約束或影響該方或其資產的協議或承諾。
2.甲方保證本協議下的存款本金是其合法所有的資金，依法可以用作本協議下的同業存款，訂立和履行本協議不違反行業監管法規、規章、規定及監管機構的要求。
九、保密
甲乙雙方對于本協議及與本協議有關的事項承擔保密義務，任何一方未經對方書面同意，不得將本協議有關事項向第三方披露，但是因以下情況所進行的披露除外：
（1）該等資料和文件可由公開途徑獲得或者該資料的披露是法律法規要求；（2）根據雙方需要遵循的銀行業或者其他監管機構的指令或要求披露該等信息；
（3）向法院或者根據任何訴前披露程序或類似程序的要求，或根據所采取的法律程序所進行的與本協議有關的披露。
（4）依照其上市地證券交易所的上市規則披露該等信息；
（5）基于正常業務需要向其董事、管理人員、員工或與本協議有關的專業顧問披露該等信息。
十、稅費
甲乙雙方應各自承擔其在本協議項下應繳納的稅費。根據法律法規的規定或稅務機關、外匯管理機關等國家機關指令或要求，乙方有義務代扣代繳存款人承擔的稅費時，乙方有權從甲方在乙方開立的任何存款賬戶或/及乙方應付給甲方的任何款項中代扣代繳，但乙方應根據有關規定通知存款人或向存款人提供扣繳憑證。
十一、違約責任
乙方應及時向甲方支付存款本金和利息，如逾期不能支付本金和利息，對于尚未支付的本金和利息應按照延期支付的實際天數，按日利率萬分之 向甲方支付違約金。
十二、協議的變更
第4頁
本協議有效期內，甲、乙雙方任何一方均不得擅自變更協議條款，如需變更本協議的，應經雙方協商一致并達成書面意見，未達成書面意見之前，本協議各條款依然有效。
十三、法律適用
本協議適用中華人民共和國（為協議之目的不包括香港特別行政區、澳門特別行政區及臺灣地區）法律，并依其解釋。
十四、爭議解決
雙方同意本協議項下的任何爭議應首先通過友好協商解決，雙方協商不成的，按以下第 種方式解決：
（一）向 住所地人民法院起訴。
（二）提交 仲裁委員會，按照申請仲裁時該會現行有效的仲裁規則進行仲裁。仲裁裁決是終局的，對雙方均有約束力。
在訴訟或仲裁期間，本協議不涉及爭議部分的條款仍需履行。
十五、協議的生效、終止及文本
1．本協議自雙方簽章之日起生效，并自甲方全部支取本協議項下存款本息之日自動終止。
2．本協議以中文書立，正本一式 份，甲、乙雙方各執 份，每份均具有同等法律效力。
十六、特別約定
甲乙雙方特別約定：。若特別約定與本協議其他條款的約定不一致，則以特別約定為準。
（以下無正文）
第5頁
本頁為《金融機構同業存款協議》之簽署頁
甲方
（簽章）
法定代表人（負責人）
或授權代理人（簽章）：
乙方
（簽章）
法定代表人（負責人）
或授權代理人（簽章）：
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第三篇：銀行類金融機構匯總
中國銀行業金融機構
中央銀行 政策性銀行 大型國有商業銀行 郵政儲蓄銀行 中國人民銀行 國家開發銀行、中國進出口銀行、中國農業發展銀行 中國工商銀行、中國農業銀行、中國銀行、中國建設銀行、交通銀行 中國郵政儲蓄銀行
招商銀行、中信銀行、中國光大銀行、華夏銀行、上海浦東發展銀行、全國性股份制商業銀行 中國民生銀行、廣發銀行、興業銀行、平安銀行、恒豐銀行、浙商銀行、合資銀行 外資銀行 港資銀行 臺資銀行
城市商業銀行 渤海銀行 中德住房儲蓄銀行、廈門國際銀行、華一銀行、華商銀行、中信嘉華銀行、杭州亞信銀行 花旗銀行（中國）、匯豐銀行（中國）、渣打銀行（中國）、瑞穗實業銀行（中國）、三井住友銀行（中國）、星展銀行（中國）、三菱東京日聯銀行（中國）、蘇格蘭皇家銀行、荷蘭銀行）（中國）、華僑銀行（中國）、摩根士丹利國際銀行（中國）、摩根大通銀行（中國）、韓國友利銀行（中國）、大華銀行（中國）、韓亞銀行（中國）、韓國企業銀行（中國）、德意志銀行（中國）、東方匯理銀行（中國）、華美銀行（中國）、法國巴黎銀行（中國）、東方匯理銀行（中國）、新韓銀行（中國）、韓國外換銀行（中國）、泰國盤谷銀行（中國）、菲律賓首都銀行（中國）、正信銀行、法國興業銀行（中國）、澳新銀行（中國）、山口銀行、橫濱銀行、名古屋銀行、瑞士寶盛銀行、南洋銀行 東亞銀行（中國）、恒生銀行（中國）、永亨銀行（中國）、南洋商業銀行（中國）、協和銀行、大新銀行（中國）臺灣永豐銀行、臺灣土地銀行、國泰世華銀行、彰化商業銀行、臺灣第一銀行、合作金庫銀行、臺灣工業銀行、臺北富邦銀行、臺灣玉山銀行、中國信托商業銀行、臺灣兆豐商業銀行 北京銀行|天津銀行|河北銀行、邢臺銀行、唐山市商業銀行、秦皇島市商業銀行、滄州銀行、承德銀行、邯鄲銀行、保定市商業銀行、廊坊銀行、張家口市商業銀行、衡水市商業銀行|包商銀行、內蒙古銀行、烏海銀行、鄂爾多斯銀行|晉商銀行、陽泉市商業銀行、長治市商業銀行、晉城銀行、晉中市商業銀行、大同市商業銀行|吉林銀行（原長春市商業銀行、吉林市商業銀行和遼源城、白山、通話、四平、松原5市城市信用社）、盛京銀行|錦州銀行、葫蘆島市商業銀行、大連銀行、鞍山銀行、撫順銀行、丹東銀行、營口銀行、盤錦市商業銀行、阜新銀行、遼陽銀行、鐵嶺市商業銀行、朝陽銀行|哈爾濱銀行、龍江銀行（原齊齊哈爾市商業銀行、大慶市商業銀行、牡丹江市商業銀行和七臺河城市信用社）|上海銀行|南京銀行、江蘇銀行（原無錫市商業銀行、蘇州市商業銀行、南通市商業銀行、常州市商業銀行、淮安市商業銀行、徐州市商業銀行、揚州
市商業銀行、鹽城市商業銀行、鎮江市商業銀行、連云港市商業銀行）、江蘇長江商業銀行|杭州銀行、寧波銀行、溫州銀行、嘉興銀行、湖州銀行、紹興銀行、金華銀行、臺州銀行、浙江泰隆商業銀行、浙江民泰商業銀行、浙江稠州商業銀行、寧波通商銀行|福建海峽銀行、廈門銀行、泉州銀行|南昌銀行、九江銀行、贛州銀行、上饒銀行、景德鎮市商業銀
行|齊魯銀行、濟寧銀行、青島銀行、臨商銀行、棗莊市商業銀行、東營市商業銀行、濰坊銀行、煙臺銀行、威海市商業銀行、齊商銀行、泰安市商業銀行、日照銀行、萊商銀行、德州銀行|鄭州銀行、開封市商業銀行、洛陽銀行、商丘銀行、焦作市商業銀行、新鄉銀行、許昌銀行、南陽市商業銀行、信陽銀行、平頂山市商業銀行、鶴壁銀行、安陽市商業銀行、漯河市商業銀行、周口銀行|徽商銀行（原合肥市商業銀行、蕪湖市商業銀行、安慶市商業銀行、馬鞍山市商業銀行、淮北市商業銀行、蚌埠市商業銀行和六安、銅陵、淮南、阜陽4市7家城市信用社）|漢口銀行、湖北銀行（原黃石銀行、襄樊市商業銀行、荊州市商業銀行、宜昌農村商業銀行
村鎮銀行市商業銀行、孝感市商業銀行）|長沙銀行、華融湘江銀行（原株洲市商業銀行、湘潭市商業銀行、衡陽市商業銀行、岳陽市商業銀行和邵陽城市信用社）|廣州銀行、珠海華潤銀行、東莞銀行、廣東南粵銀行、廣東華興銀行|廣西北部灣銀行、柳州銀行、桂林銀行|重慶銀行、重慶三峽銀行|成都銀行、綿陽市商業銀行、自貢市商業銀行、攀枝花市商業銀行、德陽銀行、瀘州市商業銀行、樂山市商業銀行、南充市商業銀行、宜賓市商業銀行、涼山州商業銀行、遂寧市商業銀行、雅安市商業銀行、達州市商業銀行|貴陽銀行、遵義市商業銀行、六盤水市商業銀行、安順市商業銀行|富滇銀行、曲靖市商業銀行、玉溪市商業銀行|西安銀行、長安銀行（原寶雞市商業銀行、咸陽市商業銀行和渭南、漢中、榆林3市城市信用社）|蘭州銀行、甘肅銀行（原平涼市商業銀行、白銀市商業銀行）|青海銀行|寧夏銀行、石嘴山銀行|烏魯木齊市商業銀行、昆侖銀行、庫爾勒市商業銀行、新疆匯和銀行、哈密市商業銀行|西藏銀行 成都農商銀行商丘華商農村商業銀行北京農村商業銀行 東莞農村商業銀行 重慶農村商業銀行 上海農村商業銀行 杭州聯合農村商業銀行 福州農商銀行 福清農商銀行平潭農商銀行 泉州農商銀行 晉江農商銀行 石獅農商銀行 惠安農商銀行 廈門農商銀行 漳州農商銀行 龍巖農商銀行 上杭農商銀行 三明農商銀行 南平農商銀行 寧德農商銀行 莆田農商銀行 濟寧高新村鎮銀行
第四篇：關于規范金融機構同業業務的通知
關于規范金融機構同業業務的通知
近年來，我國金融機構同業業務創新活躍、發展較快，在便利流動性管理、優化金融資源配置、服務實體經濟發展等方面發揮了重要作用，但也存在部分業務發展不規范、信息披露不充分、規避金融監管和宏觀調控等問題。為進一步規范金融機構同業業務經營行為，有效防范和控制風險，引導資金更多流向實體經濟，降低企業融資成本，促進多層次資本市場發展，更好地支持經濟結構調整和轉型升級，現就有關事項通知如下：
一、本通知所稱的同業業務是指中華人民共和國境內依法設立的金融機構之間開展的以投融資為核心的各項業務，主要業務類型包括：同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買入返售(賣出回購)等同業融資業務和同業投資業務。
金融機構開展的以投融資為核心的同業業務，應當按照各項交易的業務實質歸入上述基本類型，并針對不同類型同業業務實施分類管理。
二、同業拆借業務是指經中國人民銀行批準，進入全國銀行間同業拆借市場的金融機構之間通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資金融通行為。
同業拆借應當遵循《同業拆借管理辦法》(中國人民銀行令?2007?第3號發布)及有關辦法相關規定。同業拆借相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算，并在上述會計科目下單獨設立二級科目進行管理核算。
三、同業存款業務是指金融機構之間開展的同業資金存入與存出業務，其中資金存入方僅為具有吸收存款資格的金融機構。同業存款業務按照期限、業務關系和用途分為結算性同業存款和非結算性同業存款。同業存款相關款項在同業存放和存放同業會計科目核算。
同業借款是指現行法律法規賦予此項業務范圍的金融機構開展的同業資金借出和借入業務。同業借款相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算。
四、同業代付是指商業銀行(受托方)接受金融機構(委托方)的委托向企業客戶付款，委托方在約定還款日償還代付款項本息的資金融通行為。受托方同業代付款項在拆出資金會計科目核算，委托方同業代付相關款項在貸款會計科目核算。
同業代付原則上僅適用于銀行業金融機構辦理跨境貿易結算。境內信用證、保理等貿易結算原則上應通過支付系統匯劃款項或通過本行分支機構支付，委托方不得在同一市、縣有分支機構的情況下委托當地其他金融機構代付，不得通過同業代付變相融資。
五、買入返售(賣出回購)是指兩家金融機構之間按照協議約定先買入(賣出)金融資產，再按約定價格于到期日將該項金融資產返售(回購)的資金融通行為。買入返售(賣出回購)相關款項在買入返售(賣出回購)金融資產會計科目核算。三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業務管理和核算。
買入返售(賣出回購)業務項下的金融資產應當為銀行承兌匯票，債券、央票等在銀行間市嘗證券交易所市場交易的具有合理公允價值和較高流動性的金融資產。賣出回購方不得將業務項下的金融資產從資產負債表轉出。
六、同業投資是指金融機構購買同業金融資產或特定目的載體的投資行為。
七、金融機構開展買入返售(賣出回購)和同業投資業務，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保，國家另有規定的除外。
八、金融機構開展同業業務，應遵守國家法律法規及政策規定，建立健全相應的風險管理和內部控制體系，遵循協商自愿、誠信自律和風險自擔原則，加強內部監督檢查和責任追究，確保各類風險得到有效控制。
九、金融機構開展同業業務，應當按照國家有關法律法規和會計準則的要求，采用正確的會計處理方法，確保各類同業業務及其交易環節能夠及時、完整、真實、準確地在資產負債表內或表外記載和反映。
十、金融機構應當合理配置同業業務的資金來源及運用，將同業業務置于流動性管理框架之下，加強期限錯配管理，控制好流動性風險。
十一、各金融機構開展同業業務應當符合所屬金融監管部門的規范要求。分支機構開展同業業務的金融機構應當建立健全本機構統一的同業業務授信管理政策，并將同業業務納入全機構統一授信體系，由總部自上而下實施授權管理，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務。
金融機構應當根據同業業務的類型及其品種、定價、額度、不同類型金融資產標的以及分支機構的風控能力等進行區別授權，至少每對授權進行一次重新評估和核定。
十二、金融機構同業投資應嚴格風險審查和資金投向合規性審查，按照“實質重于形式”原則，根據所投資基礎資產的性質，準確計量風險并計提相應資本與撥備。
十三、金融機構辦理同業業務，應當合理審慎確定融資期限。其中，同業借款業務最長期限不得超過三年，其他同業融資業務最長期限不得超過一年，業務到期后不得展期。
十四、單家商業銀行對單一金融機構法人的不含結算性同業存款的同業融出資金，扣除風險權重為零的資產后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%。其中，一級資本、風險權重為零的資產按照《商業銀行資本管理辦法(試行)》(中國銀行業監督管理委員會令2012年第1號發布)的有關要求計算。單家商業銀行同業融入資金余額不得超過該銀行負債總額的三分之一，農村信用社省聯社、省內二級法人社及村鎮銀行暫不執行。
十五、金融機構在規范發展同業業務的同時，應加快推進資產證券化業務常規發展，盤活存量、用好增量。積極參與銀行間市場的同業存單業務試點，提高資產負債管理的主動性、標準化和透明度。
十六、特定目的載體之間以及特定目的載體與金融機構之間的同業業務，參照本通知執行。
十七、中國人民銀行和各金融監管部門依照法定職責，全面加強對同業業務的監督檢查，對業務結構復雜、風險管理能力與業務發展不相適應的金融機構加大現場檢查和專項檢查力度，對違規開展同業業務的金融機構依法進行處罰。
十八、本通知自發布之日起實施。金融機構于通知發布之日前開展的同業業務，在業務存續期間內向中國人民銀行和相關監管部門報告管理狀況，業務到期后結清。
請中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、梳(首府)城市中心支行、副省級城市中心支行會同所在省(區、市)銀監局、證監局、保監局、國家外匯管理局分局將本通知聯合轉發至轄區內相關機構。
中國人民銀行 銀 監 會
證 監 會 保 監 會 外 匯 局
2014年4月24日
第五篇：關于規范金融機構同業業務的通知-銀發[2014]127號
人民銀行、銀監會、證監會、保監會、外匯局聯合發布《關于規范金融機構同業業務的通知》
近年來，我國金融改革發展全面推進，金融機構同業業務創新活躍、發展較快，在便利流動性管理、優化金融資源配置、服務實體經濟發展等方面發揮了重要作用，但也存在部分業務發展不規范、信息披露不充分、規避金融監管和宏觀調控等問題。為進一步規范金融機構同業業務經營行為，人民銀行、銀監會、證監會、保監會、外匯局日前聯合印發了《關于規范金融機構同業業務的通知》（銀發[2014]127號，以下簡稱《通知》）。
《通知》在鼓勵金融創新、維護金融機構自主經營的前提下，按照“堵邪路、開正門、強管理、促發展”的總體思路，就規范同業業務經營行為、加強和改善同業業務內外部管理、推動開展規范的資產負債業務創新等方面提出了十八條規范性意見。
《通知》逐項界定并規范了同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買入返售（賣出回購）等同業投融資業務。要求金融機構開展的以投融資為核心的同業業務，應當按照各項交易的業務實質歸入上述基本類型，并針對不同類型同業業務實施分類管理。
《通知》強化了金融機構同業業務內外部管理要求，規范了會計核算和資本計量要求，設置了同業業務期限和風險集中度要求，強調了加強流動性管理的重要性。同時，《通知》為金融機構規范開展同業業務開了“正門”，支持金融機構加快推進資產證券化業務常規發展，積極參與銀行間市場的同業存單業務試點，提高資產負債管理的主動性、標準化和透明度。
規范金融機構同業業務，符合國務院“鼓勵創新、防范風險、趨利避害、健康發展”的總體要求，有利于規范金融市場秩序，促進同業業務健康發展，有效防控金融風險，切實保護金融消費者合法權益；有利于引導資金更多流向實體經濟，降低企業融資成本，提高金融體系支持實體經濟的能力；有利于加快發展多層次資本市場體系，提高直接融資比重，增強金融和經濟體系的韌性；有利于落實信貸政策，盤活存量、用好增量，助推經濟結構調整和轉型升級。
人民銀行、銀監會、證監會、保監會和外匯局將加強協調配合，統一監管標準，依照法定職責，按照機構監管與功能監管相結合的原則，全面加強對金融機構同業業務的監督檢查，嚴肅查處各種違法違規行為，促進金融業穩定健康發展。（完）
附件：
關于規范金融機構同業業務的通知
銀發[2014]127號
近年來，我國金融機構同業業務創新活躍、發展較快，在便利流動性管理、優化金融資源配置、服務實體經濟發展等方面發揮了重要作用，但也存在部分業務發展不規范、信息披露不充分、規避金融監管和宏觀調控等問題。為進一步規范金融機構同業業務經營行為，有效防范和控制風險，引導資金更多流向實體經濟，降低企業融資成本，促進多層次資本市場發展，更好地支持經濟結構調整和轉型升級，現就有關事項通知如下：
一、本通知所稱的同業業務是指中華人民共和國境內依法設立的金融機構之間開展的以投融資為核心的各項業務，主要業務類型包括：同業拆借、同業存款、同業借款、同業代付、買入返售（賣出回購）等同業融資業務和同業投資業務。
金融機構開展的以投融資為核心的同業業務，應當按照各項交易的業務實質歸入上述基本類型，并針對不同類型同業業務實施分類管理。
二、同業拆借業務是指經中國人民銀行批準，進入全國銀行間同業拆借市場的金融機構之間通過全國統一的同業拆借網絡進行的無擔保資金融通行為。
同業拆借應當遵循《同業拆借管理辦法》（中國人民銀行令?2007?第3號發布）及有關辦法相關規定。同業拆借相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算，并在上述會計科目下單獨設立二級科目進行管理核算。
三、同業存款業務是指金融機構之間開展的同業資金存入與存出業務，其中資金存入方僅為具有吸收存款資格的金融機構。同業存款業務按照期限、業務關系和用途分為結算性同業存款和非結算性同業存款。同業存款相關款項在同業存放和存放同業會計科目核算。
同業借款是指現行法律法規賦予此項業務范圍的金融機構開展的同業資金借出和借入業務。同業借款相關款項在拆出和拆入資金會計科目核算。
四、同業代付是指商業銀行（受托方）接受金融機構（委托方）的委托向企業客戶付款，委托方在約定還款日償還代付款項本息的資金融通行為。受托方同業代付款項在拆出資金會計科目核算，委托方同業代付相關款項在貸款會計科目核算。
同業代付原則上僅適用于銀行業金融機構辦理跨境貿易結算。境內信用證、保理等貿易結算原則上應通過支付系統匯劃款項或通過本行分支機構支付，委托方不得在同一市、縣有分支機構的情況下委托當地其他金融機構代付，不得通過同業代付變相融資。
五、買入返售（賣出回購）是指兩家金融機構之間按照協議約定先買入（賣出）金融資產，再按約定價格于到期日將該項金融資產返售（回購）的資金融通行為。買入返售（賣出回購）相關款項在買入返售（賣出回購）金融資產會計科目核算。三方或以上交易對手之間的類似交易不得納入買入返售或賣出回購業務管理和核算。
買入返售（賣出回購）業務項下的金融資產應當為銀行承兌匯票，債券、央票等在銀行間市場、證券交易所市場交易的具有合理公允價值和較高流動性的金融資產。賣出回購方不得將業務項下的金融資產從資產負債表轉出。
六、同業投資是指金融機構購買（或委托其他金融機構購買）同業金融資產（包括但不限于金融債、次級債等在銀行間市場或證券交易所市場交易的同業金融資產）或特定目的載體（包括但不限于商業銀行理財產品、信托投資計劃、證券投資基金、證券公司資產管理計劃、基金管理公司及子公司資產管理計劃、保險業資產管理機構資產管理產品等）的投資行為。
七、金融機構開展買入返售（賣出回購）和同業投資業務，不得接受和提供任何直接或間接、顯性或隱性的第三方金融機構信用擔保，國家另有規定的除外。
八、金融機構開展同業業務，應遵守國家法律法規及政策規定，建立健全相應的風險管理和內部控制體系，遵循協商自愿、誠信自律和風險自擔原則，加強內部監督檢查和責任追究，確保各類風險得到有效控制。
九、金融機構開展同業業務，應當按照國家有關法律法規和會計準則的要求，采用正確的會計處理方法，確保各類同業業務及其交易環節能夠及時、完整、真實、準確地在資產負債表內或表外記載和反映。
十、金融機構應當合理配置同業業務的資金來源及運用，將同業業務置于流動性管理框架之下，加強期限錯配管理，控制好流動性風險。
十一、各金融機構開展同業業務應當符合所屬金融監管部門的規范要求。分支機構開展同業業務的金融機構應當建立健全本機構統一的同業業務授信管理政策，并將同業業務納入全機構統一授信體系，由總部自上而下實施授權管理，不得辦理無授信額度或超授信額度的同業業務。
金融機構應當根據同業業務的類型及其品種、定價、額度、不同類型金融資產標的以及分支機構的風控能力等進行區別授權，至少每對授權進行一次重新評估和核定。
十二、金融機構同業投資應嚴格風險審查和資金投向合規性審查，按照“實質重于形式”原則，根據所投資基礎資產的性質，準確計量風險并計提相應資本與撥備。
十三、金融機構辦理同業業務，應當合理審慎確定融資期限。其中，同業借款業務最長期限不得超過三年，其他同業融資業務最長期限不得超過一年，業務到期后不得展期。
十四、單家商業銀行對單一金融機構法人的不含結算性同業存款的同業融出資金，扣除風險權重為零的資產后的凈額，不得超過該銀行一級資本的50%。其中，一級資本、風險權重為零的資產按照《商業銀行資本管理辦法（試行）》（中國銀行業監督管理委員會令2012年第1號發布）的有關要求計算。單家商業銀行同業融入資金余額不得超過該銀行負債總額的三分之一，農村信用社省聯社、省內二級法人社及村鎮銀行暫不執行。
十五、金融機構在規范發展同業業務的同時，應加快推進資產證券化業務常規發展，盤活存量、用好增量。積極參與銀行間市場的同業存單業務試點，提高資產負債管理的主動性、標準化和透明度。
十六、特定目的載體之間以及特定目的載體與金融機構之間的同業業務，參照本通知執行。
十七、中國人民銀行和各金融監管部門依照法定職責，全面加強對同業業務的監督檢查，對業務結構復雜、風險管理能力與業務發展不相適應的金融機構加大現場檢查和專項檢查力度，對違規開展同業業務的金融機構依法進行處罰。
十八、本通知自發布之日起實施。金融機構于通知發布之日前開展的同業業務，在業務存續期間內向中國人民銀行和相關監管部門報告管理狀況，業務到期后結清。
請中國人民銀行上海總部，各分行、營業管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行會同所在省（區、市）銀監局、證監局、保監局、國家外匯管理局分局將本通知聯合轉發至轄區內相關機構。
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