第一篇：財政部關(guān)于貫徹落實《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》有關(guān)事項的

【發(fā)布單位】財政部

【發(fā)布文號】財金[2009]178號 【發(fā)布日期】2009-12-27 【生效日期】2009-12-27 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】財政部

財政部關(guān)于貫徹落實《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》有關(guān)事項的通知

(財金[2009]178號)

為進一步貫徹落實《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財政部令第54號，以下簡稱《辦法》），規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，促進金融國有資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn)，加強財政部門對轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理，現(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、明確職責(zé)，做好各項規(guī)定的貫徹落實工作

《辦法》規(guī)定了金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的程序，明確了財政部門、國有及國有控股金融企業(yè)、產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)和社會中介機構(gòu)的職責(zé)。各相關(guān)單位要按照“職責(zé)明確、運作規(guī)范、把關(guān)嚴(yán)格、監(jiān)管有力”的原則，認真做好《辦法》的貫徹落實工作。

（一）地方財政部門要加強金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）要根據(jù)《辦法》，結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定所管理金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實施辦法，并報我部備案。

（二）中央管理的金融企業(yè)要嚴(yán)格貫徹落實《辦法》。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要研究制定本集團（控股）企業(yè)的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實施辦法和工作程序，并報我部備案；要落實企業(yè)內(nèi)部負責(zé)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管的職能部門和人員，明確工作責(zé)任；要加強對各級子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的管理和審核，并對進入產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)和證券交易系統(tǒng)的各個工作環(huán)節(jié)實施跟蹤監(jiān)管，切實維護所有者權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失。

（三）產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)要認真履行職責(zé)。各承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，要積極配合財政部門做好培訓(xùn)宣傳和交易信息采集匯總工作；認真做好產(chǎn)權(quán)交易主體資格審查、信息披露、意向受讓方登記、公開競價組織實施、交易結(jié)算、出具產(chǎn)權(quán)交易憑證、產(chǎn)權(quán)交易檔案保管和交易信息收集匯總等工作；在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內(nèi)容；加強機構(gòu)間的溝通協(xié)調(diào)，探索制定統(tǒng)一的金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則。

二、提高認識，嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進場交易制度

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分認識金融國有資產(chǎn)進場交易的重要意義，嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的范圍，切實執(zhí)行進場交易制度，充分利用產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)和證券交易系統(tǒng)，縮短投資管理鏈條，促進國有金融資產(chǎn)的有序流轉(zhuǎn)，確保金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓公平、公正、公開。

（一）產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的選擇和監(jiān)管。各省級財政部門要高度重視和扎實做好承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的選擇工作。根據(jù)《辦法》，盡快確定本地區(qū)承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的省級產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)名單，并推薦1家產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)承擔(dān)中央管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。選擇和推薦工作結(jié)束后，各省級財政部門應(yīng)將所選擇和推薦交易機構(gòu)的基本情況，以適當(dāng)方式向社會公告，并在2010年3月底之前報我部備案；加強對承辦交易業(yè)務(wù)，特別是中央管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的日常監(jiān)督管理。對不符合《辦法》所規(guī)定從事金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動基本條件，或在交易活動中出現(xiàn)弄虛作假、玩忽職守、損害國家利益或交易雙方合法權(quán)益的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，應(yīng)立即停止其從事金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的資格，并向社會公告。

（二）中央管理金融企業(yè)選擇產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的范圍。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照收益最大化和便利交易的原則，在北京產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所和各省級財政部門推薦確定的省級產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。

（三）非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的若干特殊規(guī)定。《辦法》所稱重要行業(yè)是指金融、軍工、電網(wǎng)電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運8大行業(yè)。重點子公司是指國有及國有控股金融企業(yè)對涉及上述行業(yè)的公司擁有控股權(quán)，以及對上市公司擁有控股權(quán)。根據(jù)《辦法》，涉及重點子公司的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)當(dāng)報財政部門審批；國有及國有控股金融企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓在境內(nèi)外設(shè)立的特殊目的公司所持有的重點子公司產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)報財政部門審批；國有控股金融企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓境外非上市子公司產(chǎn)權(quán)的，原則上應(yīng)在《辦法》規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行。確因受制于客觀條件，無法征集意向受讓方的，經(jīng)充分詢價，報經(jīng)主管財政部門審核批準(zhǔn)后，可采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進行。

三、完善程序，規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)，在推進國有金融資產(chǎn)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進國有金融資本合理流轉(zhuǎn)的過程中，要按照《辦法》規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為。

（一）加強對金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的全過程管理。國有及國有控股金融企業(yè)要嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序和審批程序；按規(guī)定做好財務(wù)審計和資產(chǎn)評估工作，并以評估值作為轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)；要堅持資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進入公開市場，保證轉(zhuǎn)讓信息披露完全，杜絕暗箱操作；及時做好轉(zhuǎn)讓價款收取、轉(zhuǎn)讓鑒證和產(chǎn)權(quán)登記工作。涉及上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)遵守證券監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。

（二）加強金融國有資產(chǎn)管理各項基礎(chǔ)工作的有機結(jié)合。各級財政部門要做好資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，涉及的金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理和資產(chǎn)評估工作，加強金融國有資產(chǎn)管理各項基礎(chǔ)工作的配合力度。

（三）加強對金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動的監(jiān)督檢查。財政部負責(zé)對各省和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要通過對各級子企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事前、事中和事后等環(huán)節(jié)的審核把關(guān)和監(jiān)督檢查，切實履行好相關(guān)監(jiān)管職責(zé)。

四、強化信息管理，建立健全金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況報告制度

為做好金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的統(tǒng)計分析工作，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分利用信息化技術(shù)，探索建立金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)信息庫，全面掌握所管理企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)情況。

（一）做好信息定期報送工作。每年3月底之前，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要將上一年度金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況統(tǒng)計匯總后報我部。

（二）做好研究報告工作。各級財政部門和國有金融企業(yè)要注意了解和總結(jié)在國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動中出現(xiàn)的新情況、新問題，對有關(guān)重要情況和重大問題要及時向我部報告。

財政部

二○○九年十二月二十七日

本內(nèi)容來源于政府官方網(wǎng)站，如需引用，請以正式文件為準(zhǔn)。

第二篇：財政部關(guān)于貫徹落實《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》有關(guān)事項的通知(財金《2009》178號

財金[2009]178號

為進一步貫徹落實《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財政部令第54號，以下簡稱《辦法》），規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，促進金融國有資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn)，加強財政部門對轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理，現(xiàn)將

有關(guān)事項通知如下：

一、明確職責(zé)，做好各項規(guī)定的貫徹落實工作

《辦法》規(guī)定了金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的程序，明確了財政部門、國有及國有控股金融企業(yè)、產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)和社會中介機構(gòu)的職責(zé)。各相關(guān)單位要按照“職責(zé)明確、運作規(guī)范、把關(guān)嚴(yán)格、監(jiān)管有力”的原則，認真做好《辦法》的貫徹落實工作。

（一）地方財政部門要加強金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理。各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市的財政廳（局）（以下簡稱省級財政部門）要根據(jù)《辦法》，結(jié)合本地區(qū)實際情況，制定所管理金融企業(yè)及其子公司國有

資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實施辦法，并報我部備案。

（二）中央管理的金融企業(yè)要嚴(yán)格貫徹落實《辦法》。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要研究制定本集團（控股）企業(yè)的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實施辦法和工作程序，并報我部備案；要落實企業(yè)內(nèi)部負責(zé)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管的職能部門和人員，明確工作責(zé)任；要加強對各級子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的管理和審核，并對進入產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)和證券交易系統(tǒng)的各個工作環(huán)節(jié)實施跟蹤監(jiān)管，切實維護所有者權(quán)益，防止國

有資產(chǎn)流失。

（三）產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)要認真履行職責(zé)。各承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，要積極配合財政部門做好培訓(xùn)宣傳和交易信息采集匯總工作；認真做好產(chǎn)權(quán)交易主體資格審查、信息披露、意向受讓方登記、公開競價組織實施、交易結(jié)算、出具產(chǎn)權(quán)交易憑證、產(chǎn)權(quán)交易檔案保管和交易信息收集匯總等工作；在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競爭的內(nèi)容；加強機構(gòu)間的溝通協(xié)調(diào)，探索制定統(tǒng)一的金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則。

二、提高認識，嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進場交易制度

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分認識金融國有資產(chǎn)進場交易的重要意義，嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的范圍，切實執(zhí)行進場交易制度，充分利用產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)和證券交易系統(tǒng)，縮短投資管理鏈條，促進國有金融資產(chǎn)的有序流轉(zhuǎn)，確保金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓公平、公正、公開。

（一）產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的選擇和監(jiān)管。各省級財政部門要高度重視和扎實做好承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的選擇工作。根據(jù)《辦法》，盡快確定本地區(qū)承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的省級產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)名單，并推薦1家產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)承擔(dān)中央管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。選擇和推薦工作結(jié)束后，各省級財政部門應(yīng)將所選擇和推薦交易機構(gòu)的基本情況，以適當(dāng)方式向社會公告，并在2010年3月底之前報我部備案；加強對承辦交易業(yè)務(wù)，特別是中央管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的日常監(jiān)督管理。對不符合《辦法》所規(guī)定從事金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動基本條件，或在交易活動中出現(xiàn)弄虛作假、玩忽職守、損害國家利益或交易雙方合法權(quán)益的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，應(yīng)立即停止其從事金融企

業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的資格，并向社會公告。

（二）中央管理金融企業(yè)選擇產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的范圍。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓非上

市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照收益最大化和便利交易的原則，在北京產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所和各省級財政部門推薦確定的省級產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。

（三）非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的若干特殊規(guī)定。《辦法》所稱重要行業(yè)是指金融、軍工、電網(wǎng)電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運8大行業(yè)。重點子公司是指國有及國有控股金融企業(yè)對涉及上述行業(yè)的公司擁有控股權(quán)，以及對上市公司擁有控股權(quán)。根據(jù)《辦法》，涉及重點子公司的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)當(dāng)報財政部門審批；國有及國有控股金融企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓在境內(nèi)外設(shè)立的特殊目的公司所持有的重點子公司產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)報財政部門審批；國有控股金融企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓境外非上市子公司產(chǎn)權(quán)的，原則上應(yīng)在《辦法》規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行。確因受制于客觀條件，無法征集意向受讓方的，經(jīng)充分詢價，報經(jīng)主管財政部門

審核批準(zhǔn)后，可采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進行。

三、完善程序，規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為

各級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)，在推進國有金融資產(chǎn)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進國有金融資本合理流轉(zhuǎn)的過程中，要按照《辦法》規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為。

（一）加強對金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的全過程管理。國有及國有控股金融企業(yè)要嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序和審批程序；按規(guī)定做好財務(wù)審計和資產(chǎn)評估工作，并以評估值作為轉(zhuǎn)讓價格的參考依據(jù)；要堅持資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進入公開市場，保證轉(zhuǎn)讓信息披露完全，杜絕暗箱操作；及時做好轉(zhuǎn)讓價款收取、轉(zhuǎn)讓鑒證和產(chǎn)權(quán)登記工作。涉及上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)遵守證券監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。

（二）加強金融國有資產(chǎn)管理各項基礎(chǔ)工作的有機結(jié)合。各級財政部門要做好資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，涉及的金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理和資產(chǎn)評估工作，加強金融國有資產(chǎn)管理各項基礎(chǔ)工作的配合力度。

（三）加強對金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動的監(jiān)督檢查。財政部負責(zé)對各省和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為進行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要通過對各級子企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事前、事中和事后等環(huán)節(jié)的審核把關(guān)和監(jiān)督檢查，切實履行好相關(guān)監(jiān)管職責(zé)。

四、強化信息管理，建立健全金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況報告制度

為做好金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的統(tǒng)計分析工作，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分利用信息化技術(shù)，探索建立金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)信息庫，全面掌握所管理企業(yè)國有資產(chǎn)

轉(zhuǎn)讓的有關(guān)情況。

（一）做好信息定期報送工作。每年3月底之前，各省級財政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要將上一金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況統(tǒng)計匯總后報我部。

（二）做好研究報告工作。各級財政部門和國有金融企業(yè)要注意了解和總結(jié)在國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動中出現(xiàn)的新情況、新問題，對有關(guān)重要情況和重大問題要及時向我部報告。

財政部

二○○九年十二月二十七日

第三篇：中華人民共和國財政部金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法二

中華人民共和國財政部金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理

辦法二

摘要：本文主要介紹了中華人民共和國財政部為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，維護國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第十八條 轉(zhuǎn)讓方披露的非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的基本情況;

(二)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況;

(三)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策情況;

(四)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一期經(jīng)會計師事務(wù)所審計的主要財務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù);

(五)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評估核準(zhǔn)或者備案情況;

(六)受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件;

(七)其他需要披露的事項。

需要按本辦法辦理審批手續(xù)的，還應(yīng)當(dāng)披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的批準(zhǔn)情況。

第十九條 意向受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)具有良好的財務(wù)狀況和支付能力;

(二)具有良好的商業(yè)信用;

(三)受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力;

(四)國家規(guī)定的其他條件。

在不違反相關(guān)監(jiān)督管理要求和公平競爭原則下，轉(zhuǎn)讓方可以對意向受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽、行業(yè)準(zhǔn)入、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營情況、財務(wù)狀況、管理能力等提出具體要求。

第二十條 在產(chǎn)權(quán)交易過程中，首次掛牌價格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果。

首次掛牌未能征集到意向受讓方的，轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)情況確定新的掛牌價格并重新公告。如新的掛牌價格低于資產(chǎn)評估結(jié)果的90%，應(yīng)當(dāng)重新報批。

第二十一條 經(jīng)公開征集，產(chǎn)生2個以上(含2個)意向受讓方時，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)會同產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)共同對意向受讓方進行資格審核，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的具體情況采取拍賣、招投標(biāo)或者國家規(guī)定的其他公開競價方式實施產(chǎn)權(quán)交易。

采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國拍賣法》及其他有關(guān)規(guī)定組織實施。

采取招投標(biāo)方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及其他有關(guān)規(guī)定組織實施。

第二十二條 經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開征集只產(chǎn)生1個符合條件的意向受讓方時，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取場內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進行，但轉(zhuǎn)讓價格不得低于掛牌價格。

采取場內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項后，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議(合同，下同)。

第二十三條 確定受讓方后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所;

(二)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況;

(三)轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價格、價款支付時間和方式及付款條件;

(四)產(chǎn)權(quán)交割事項;

(五)轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費負擔(dān);

(六)協(xié)議爭議的解決方式;

(七)協(xié)議各方的違約責(zé)任;

(八)協(xié)議變更和解除的條件;

(九)轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認為必要的其他條款。

第二十四條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定及時收取產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價款，轉(zhuǎn)讓價款原則上應(yīng)當(dāng)采取貨幣性資產(chǎn)一次性收取。如金額較大、一次付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但分期付款期限不得超過1年。

采用分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價款的30%，并在協(xié)議生效之日起5個工作日內(nèi)支付;其余款項應(yīng)當(dāng)辦理合法的價款支付保全手續(xù)，并按同期金融機構(gòu)基準(zhǔn)貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付分期付款期間利息。在全部轉(zhuǎn)讓價款支付完畢前或者未辦理價款支付保全手續(xù)前，轉(zhuǎn)讓方不得申請辦理國有產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記手續(xù)。

受讓方以非貨幣性資產(chǎn)支付產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定委托資產(chǎn)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，確定非貨幣性資產(chǎn)的價值。

第二十五條 財政部門應(yīng)當(dāng)對轉(zhuǎn)讓方報送的材料進行認真審核，確定是否批準(zhǔn)相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項。

轉(zhuǎn)讓事項經(jīng)批準(zhǔn)后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化，造成與批準(zhǔn)事項不符的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報批。

第二十六條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中涉及國有土地(海域)使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定另行辦理相關(guān)手續(xù)。

第二十七條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

第三章 上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓

第二十八條 轉(zhuǎn)讓上市金融企業(yè)國有股份和金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司國有股份應(yīng)當(dāng)通過依法設(shè)立的證券交易系統(tǒng)進行。

第二十九條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，辦理上市公司股份轉(zhuǎn)讓的信息披露事項。

第三十條 轉(zhuǎn)讓方為上市公司控股股東，應(yīng)當(dāng)將股份轉(zhuǎn)讓方案報財政部門審批后實施。

涉及國民經(jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)?shù)玫较嚓P(guān)部門的批準(zhǔn)。

第三十一條 轉(zhuǎn)讓方為上市公司參股股東，在1個完整會計內(nèi)累計凈轉(zhuǎn)讓股份(累計減持股份扣除累計增持股份后的余額，下同)比例未達到上市公司總股本5%的，由轉(zhuǎn)讓方按照內(nèi)部決策程序決定，并在每年1月10日前將上一轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報財政部門;達到或者超過上市公司總股本5%的，應(yīng)當(dāng)事先將轉(zhuǎn)讓方案報財政部門批準(zhǔn)后實施。

第三十二條 轉(zhuǎn)讓方轉(zhuǎn)讓上市公司國有股份需要報財政部門審批的，報送材料應(yīng)當(dāng)包括：

(一)轉(zhuǎn)讓上市公司股份的申請書，包括轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、持股成本、轉(zhuǎn)讓價格確定等內(nèi)容;

(二)上市公司股份轉(zhuǎn)讓方案和內(nèi)部決策文件;

(三)轉(zhuǎn)讓方基本情況及上一經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告;

(四)上市公司基本情況及最近一期財務(wù)會計報告和經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告;

(五)轉(zhuǎn)讓上市公司股份對公司控制權(quán)、公司股價和資本市場的影響;

(六)財政部門規(guī)定的其他文件。

財政部門應(yīng)當(dāng)對轉(zhuǎn)讓方報送的材料進行認真審核，確定是否同意上市公司股份轉(zhuǎn)讓事項。

第三十三條 轉(zhuǎn)讓方采取大宗交易方式轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，股份轉(zhuǎn)讓價格不得低于該上市公司股票當(dāng)天交易的加權(quán)平均價格;當(dāng)日無成交的，不得低于前1個交易日的加權(quán)平均價格。

第三十四條 上市公司股份轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時辦理國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

第四章 國有資產(chǎn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓

第三十五條 有下列情況之一，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)或者財政部門批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)讓方可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股份。

(一)國家有關(guān)規(guī)定對受讓方有特殊要求;

(二)控股(集團)公司進行內(nèi)部資產(chǎn)重組;

(三)其他特殊原因

擬采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式對控股(集團)公司內(nèi)部進行資產(chǎn)重組的，中央管理的金融企業(yè)一級子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作由財政部負責(zé);一級以下子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由控股(集團)公司負責(zé)，其中：擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓控股上市公司股份的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓方案報財政部審批。

第三十六條 轉(zhuǎn)讓方采用直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十三條、第十四條、第十五條、第二十三條和第二十四條的規(guī)定，組織轉(zhuǎn)讓方案制定、資產(chǎn)評估、審核材料報送、轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署和轉(zhuǎn)讓價款收取等項工作。

第三十七條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的價格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評估結(jié)果。

國有金融企業(yè)在實施內(nèi)部資產(chǎn)重組過程中，擬采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、且轉(zhuǎn)讓方和受讓方為控股(集團)公司所屬獨資子公司的，可以不對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進行整體評估，但轉(zhuǎn)讓價格不得低于最近一期經(jīng)審計確認的凈資產(chǎn)值。

第三十八條 財政部門對金融企業(yè)以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的審核按照本辦法第二十五條規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條 轉(zhuǎn)讓方擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部決策程序交股東大會、董事會或者其他決策部門進行審議，形成書面決議，并及時報告財政部門。

轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息書面告知上市公司，由上市公司依法向社會公眾進行提示性公告，公告中應(yīng)當(dāng)注明，本次股份擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項應(yīng)當(dāng)經(jīng)財政部門審批。

第四十條 轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份，應(yīng)當(dāng)向財政部門提交下列材料：

(一)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的申請書，包括轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、持股成本等內(nèi)容;

(二)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的內(nèi)部決策文件及可行性研究報告;

(三)擬公開發(fā)布的股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息內(nèi)容;

(四)財政部門規(guī)定的其他文件。

第四篇：中華人民共和國財政部金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法一

中華人民共和國財政部金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理

辦法一

摘要：本文主要介紹了中華人民共和國財政部為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，維護國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，維護國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融企業(yè)國有資產(chǎn)，是指各級人民政府及其授權(quán)投資主體對金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。

本辦法所稱金融企業(yè)，包括所有獲得金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)和金融控股(集團)公司。

第三條 縣級以上人民政府財政部門(以下簡稱財政部門)和縣級以上人民政府或者財政部門授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓所持金融企業(yè)國有資產(chǎn)，國有及國有控股金融企業(yè)(以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方)轉(zhuǎn)讓所持國有資產(chǎn)給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織(以下統(tǒng)稱受讓方)，適用本辦法。

第四條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定。

第五條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。

金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)、證券交易系統(tǒng)交易為主要方式。符合本辦法規(guī)定條件的，可以采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)。

第六條 擬轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系應(yīng)當(dāng)明晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛以及法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。

轉(zhuǎn)讓已經(jīng)設(shè)立擔(dān)保物權(quán)的金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

第七條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按照統(tǒng)一政策、分級管理的原則，由財政部門負責(zé)監(jiān)督管理。財政部門轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)報本級人民政府批準(zhǔn)。政府授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)報本級財政部門批準(zhǔn)。

金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，涉及政府社會公共管理和金融行業(yè)監(jiān)督管理事項的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定，報經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)。

以境外投資人為受讓方的，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)外商投資的監(jiān)督管理規(guī)定，由轉(zhuǎn)讓方按照有關(guān)規(guī)定報經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)。

第八條 財政部門是金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理部門。

財政部負責(zé)制定金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理制度，并對中央管理的金融企業(yè)及其子公司的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作實施監(jiān)督管理。

地方縣級以上財政部門對本級管理的金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實施監(jiān)督管理。

上級財政部門指導(dǎo)和監(jiān)督下級財政部門的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作。

第九條 財政部門對金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)督管理職責(zé)：

(一)決定或者批準(zhǔn)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項，審核重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項并報本級人民政府批準(zhǔn);

(二)確定承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)備選名單;

(三)負責(zé)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況的監(jiān)督檢查工作;

(四)負責(zé)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的收集、匯總、分析和上報工作;

(五)本級人民政府授權(quán)的其他職責(zé)。

第十條 國有及國有控股金融企業(yè)在境內(nèi)外依法設(shè)立子公司或者向企業(yè)投資的，由該國有及國有控股金融企業(yè)按本辦法規(guī)定負責(zé)所設(shè)立子公司和投資企業(yè)的國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓工作，并履行下列職責(zé)：

(一)按照本辦法及國家有關(guān)規(guī)定，制定企業(yè)所屬分支機構(gòu)、子公司的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法和工作程序，并報本級財政部門備案;

(二)研究資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于促進企業(yè)的持續(xù)發(fā)展;

(三)審議所屬一級子公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項，監(jiān)督一級子公司以下的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項;

(四)向財政部門、相關(guān)金融監(jiān)督管理部門和其他有關(guān)部門報告有關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。

第二章 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

第十一條 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的省級以上(含省級，下同)產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)公開進行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。第十二條 國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級子公司的產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)報財政部門審批。除國家明確規(guī)定需要報國務(wù)院批準(zhǔn)外，中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級子公司的產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)報財政部審批;地方管理的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限，由省級財政部門確定。

國有及國有控股金融企業(yè)一級子公司(省級分公司或者分行、金融資產(chǎn)管理公司辦事處)轉(zhuǎn)讓所持子公司產(chǎn)權(quán)，由控股(集團)公司審批。其中，涉及重要行業(yè)、重點子公司的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，或者導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)所持金融企業(yè)或者其他重點子公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)報財政部門審批。

第十三條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)制定轉(zhuǎn)讓方案，并按照內(nèi)部決策程序交股東會或者股東大會、董事會或者其他決策部門審議，形成書面決議。

轉(zhuǎn)讓方案包括轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告以及其他主要內(nèi)容。

轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及職工安置問題的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理職工安置工作。

第十四條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定，委托資產(chǎn)評估機構(gòu)對轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的整體價值進行評估。

第十五條 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓需要報財政部門審批的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在進場交易前報送以下材料：

(一)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的申請書，包括轉(zhuǎn)讓原因，是否進場交易等內(nèi)容;

(二)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案及內(nèi)部決策文件;

(三)轉(zhuǎn)讓方基本情況及上一經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告;

(四)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)基本情況、當(dāng)期財務(wù)會計報告和最近一期經(jīng)會計師事務(wù)所審計的財務(wù)會計報告;

(五)轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明文件;

(六)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評估核準(zhǔn)或者備案文件;

(七)擬選擇的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu);

(八)意向受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件、支付方式;

(九)律師事務(wù)所出具的法律意見書;

(十)財政部門認為必要的其他文件。

轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)對是否符合相關(guān)金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定進行說明。

第十六條 從事金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：

(一)遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章;

(二)具備相應(yīng)的交易場所、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，能夠滿足金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動的需要;

(三)具有健全的內(nèi)部管理制度，產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)范;

(四)能夠履行產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的職責(zé)，依法審查產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件;

(五)連續(xù)3年沒有違法、違規(guī)記錄;

(六)按照國家有關(guān)規(guī)定公開披露產(chǎn)權(quán)交易信息，并能夠按要求及時向省級以上財政部門報告場內(nèi)金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況。

第十七條 轉(zhuǎn)讓方在確定進場交易的產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)后，應(yīng)當(dāng)委托該產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)在省級以上公開發(fā)行的經(jīng)濟或者金融類報刊和產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)的網(wǎng)站上刊登產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告，公開披露有關(guān)非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，征集意向受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期不得少于20個工作日。

第五篇：金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法

《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》

--------------------2009年3月17日，財政部部長謝旭人簽發(fā)中華人民共和國財政部令第54號，公布《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（以下簡稱《辦法》），自2009年5月1日起施行。

一、制定背景

金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓主要包括非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。幾年來，財政部一直依照規(guī)范上市公司國有股權(quán)管理的相關(guān)規(guī)定，如《財政部關(guān)于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知》（財管字[2000]200號）和《股份有限公司國有股股東行使股權(quán)行為規(guī)范意見》（國資企發(fā)（1997）32號）來辦理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項。隨著金融體制改革的深化，國有金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)日益完善和并購重組事項不斷出現(xiàn)，在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作的實際操作中，出現(xiàn)以下問題：一是非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓缺乏明確的規(guī)定；二是轉(zhuǎn)讓價格的確定缺乏依據(jù)；三是現(xiàn)行規(guī)定不適應(yīng)股權(quán)分置改革后的新形勢；四是資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管職責(zé)劃分需要進一步明確。為進一步規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，財政部將制定《辦法》列入了《2008年財政立法工作計劃》。

二、《辦法》基本框架和主要內(nèi)容

《辦法》分為6章，共62條。

第一章總則。本章對立法目的、國有資產(chǎn)的定義、適用范圍、遵循原則、轉(zhuǎn)讓方式、權(quán)屬要求、財政部門和金融企業(yè)的權(quán)限和職責(zé)劃分等進行了規(guī)定。各級財政部門對金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行監(jiān)督管理職責(zé)；國有及國有控股金融企業(yè)對一級以下子公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行職責(zé)。

第二章非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。本章明確非上市國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行，以資產(chǎn)評估價格為基礎(chǔ)，經(jīng)公開競價確定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價格。同時，對產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、轉(zhuǎn)讓價款收取、轉(zhuǎn)讓方材料報送與財政部門審核進行了規(guī)定。

第三章上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。本章區(qū)分對上市公司股份的自行轉(zhuǎn)讓、大宗交易進行了規(guī)定。為保證國家對重點金融企業(yè)的絕對控制權(quán)，同時確保上市公司控股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價值，要求轉(zhuǎn)讓方為上市公司控股股東的，股份轉(zhuǎn)讓應(yīng)報主管財政部門批準(zhǔn)后方可實施。對參股股東則規(guī)定，在一個會計中5%以內(nèi)的凈轉(zhuǎn)讓由金融企業(yè)自行決定。考慮5%的比例主要是參考了證監(jiān)會關(guān)于上市公司信息披露的規(guī)定，即通過證券市場收購股數(shù)超過上市公司總股本5%的必須進行信息披露。

第四章國有資產(chǎn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓。本章規(guī)定因國家法律、行政法規(guī)對受讓方有特殊要求的，或因資產(chǎn)重組，經(jīng)國務(wù)院相關(guān)監(jiān)管部門和財政部門批準(zhǔn)后，國有獨資或控股金融企業(yè)可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓非上市國有產(chǎn)權(quán)和上市公司股份。

第五章法律責(zé)任。本章規(guī)定了財政部門可要求轉(zhuǎn)讓方立即中止或者終止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動的7種情形；同時，在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，對涉及的轉(zhuǎn)讓方、受讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)、中介機構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)以及政府部門的法律責(zé)任進行了規(guī)定。

第六章附則。本章規(guī)定了比照本辦法執(zhí)行的幾種情形、不適用本辦法的例外情形和本辦法的施行日期。本辦法自2009年5月1日起與《企業(yè)國有資產(chǎn)法》同步施行。

三、《辦法》規(guī)定的幾個重要問題

（一）確定管理原則。《辦法》遵循的原則是，財政部門應(yīng)該規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓行為，厘清轉(zhuǎn)讓渠道，確保轉(zhuǎn)讓過程的公平、公正、公開，從而保護國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益。財政部門不干涉企業(yè)的轉(zhuǎn)讓行為，減少行政審批，即原則上不通過行政審批確定轉(zhuǎn)讓價格和受讓方。

（二）定義金融企業(yè)國有資產(chǎn)，明確轉(zhuǎn)讓渠道。一是借鑒2008年10月28日出臺的《企業(yè)國有資產(chǎn)法》中對企業(yè)國有資產(chǎn)的定義（企業(yè)國有資產(chǎn)是指國家對企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益），將《辦法》涉及的國有資產(chǎn)定義為股權(quán)資產(chǎn)，即：各級人民政府及其授權(quán)的投資主體對金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益（《辦法》第2條第1款）。具體包括非上市公司國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股份兩種形式（《辦法》第5條第1款）。二是明確金融企業(yè)包括所有獲得金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)和金融控股（集團）公司（《辦法》第2條第2款）。國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持金融和非金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)的行為也應(yīng)當(dāng)適用本辦法（《辦法》第3條）；三是從企業(yè)產(chǎn)權(quán)流通性質(zhì)入手，明確轉(zhuǎn)讓渠道。其中，非上市國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓由轉(zhuǎn)讓方在產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)中進行，公開披露轉(zhuǎn)讓信息，征集意向受讓方，并根據(jù)不同情況采取拍賣或招投標(biāo)的形式公開競價產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓價格（《辦法》第二章）；上市公司股份的轉(zhuǎn)讓在證券交易系統(tǒng)中進行，轉(zhuǎn)讓方可根據(jù)轉(zhuǎn)讓股份的比例選擇交易系統(tǒng)撮合和大宗交易的方式進行，轉(zhuǎn)讓價格為市場價格（《辦法》第三章）。

（三）規(guī)范協(xié)議轉(zhuǎn)讓。國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中可能出現(xiàn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓和場內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓。場內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指，通過產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)只征集到一個意向受讓方，轉(zhuǎn)讓方不得不采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進行。直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓，是指因國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定，對于金融等國民經(jīng)濟關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對受讓方有特殊要求的，轉(zhuǎn)讓方可以主動選取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)。原因在于，一是金融作為重點行業(yè)，為了保證國家對金融行業(yè)的絕對控制力，有時不宜采用公開進場交易的方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，避免國有持股比例下降；二是當(dāng)國有金融企業(yè)集團內(nèi)部對下屬子公司進行戰(zhàn)略重組時，為降低交易成本，也可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。

由于協(xié)議轉(zhuǎn)讓缺乏公開競價的過程，轉(zhuǎn)讓價格難以達到最大化，因此從保護國有出資人合法權(quán)益角度出發(fā)，需要嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方啟動協(xié)議轉(zhuǎn)讓程序前，應(yīng)得到相關(guān)監(jiān)管部門和財政部門的批準(zhǔn)（《辦法》第35條、第39條）。

（四）明確財政部門管理權(quán)限。根據(jù)《公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，國有獨資和控股金融公司轉(zhuǎn)讓下屬子公司產(chǎn)權(quán)屬于公司重大決策事項，財政部門作為國有金融企業(yè)的出資人代表，上述轉(zhuǎn)讓事項應(yīng)經(jīng)財政部門審批同意。因此，《辦法》根據(jù)管理級次、持有子公司的性質(zhì)、所處行業(yè)、是否具有控股地位等，對財政部門的管理權(quán)限進行了規(guī)范。明確金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，應(yīng)報經(jīng)主管財政部門審核的具體情況包括5類：一是金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級子公司的產(chǎn)權(quán)；二是涉及重要行業(yè)、重點子公司的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項；三是導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)所持金融企業(yè)或其他重點子公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移（《辦法》第12條）；四是轉(zhuǎn)讓方為上市公司國有控股股東，準(zhǔn)備通過證券交易系統(tǒng)進行股份轉(zhuǎn)讓（《辦法》第30條）；五是準(zhǔn)備采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)和上市公司股份（《辦法》第38條）。

（五）明確地方財政部門監(jiān)管責(zé)任。根據(jù)《關(guān)于做好地方金融類企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的通知》（財金[2006]9號），金融類企業(yè)國有資產(chǎn)的管理應(yīng)該遵循統(tǒng)一政策、分級管理的原則。遵照這一原則，應(yīng)當(dāng)將地方國有金融企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份的審核權(quán)限下放給地方財政部門，做到“誰出資，誰負責(zé)”。因此，《辦法》規(guī)定縣級以上財政部門負責(zé)同級地方政府出資的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管管理，省級財政廳（局）可根據(jù)草案制定本轄區(qū)的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理實施辦法（《辦法》第56條）。

（六）強化中介責(zé)任。財政部門作為金融國有資產(chǎn)的監(jiān)管部門，除了有效地組織國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動以外，還應(yīng)該借助轉(zhuǎn)讓過程中各中介機構(gòu)的力量，規(guī)范轉(zhuǎn)讓程序。因此，《辦法》規(guī)定了會計師事務(wù)所、資產(chǎn)評估機構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機構(gòu)，分別負責(zé)確定轉(zhuǎn)讓價格參考依據(jù)、組織信息披露、征集意向受讓方、組織公開競價、提出書面意見等工作（《辦法》第14條、第15條、第44條、第48條），并明確了這些中介機構(gòu)的法律責(zé)任（《辦法》第53條）。