第一篇：金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法財(cái)政部令第54號(hào) 2009

金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法財(cái)政部令第54號(hào) 2009.05.01

第七條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按照統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則，由財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。財(cái)政部門轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。政府授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

第十條 國有及國有控股金融企業(yè)在境內(nèi)外依法設(shè)立子公司或者向企業(yè)投資的，由該國有及國有控股金融企業(yè)按本辦法規(guī)定負(fù)責(zé)所設(shè)立子公司和投資企業(yè)的國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓工作，并履行下列職責(zé)：

（一）按照本辦法及國家有關(guān)規(guī)定，制定企業(yè)所屬分支機(jī)構(gòu)、子公司的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法和工作程序，并報(bào)本級(jí)財(cái)政部門備案；

（二）研究資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展；

（三）審議所屬一級(jí)子公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，監(jiān)督一級(jí)子公司以下的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)；

（四）向財(cái)政部門、相關(guān)金融監(jiān)督管理部門和其他有關(guān)部門報(bào)告有關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。

第十一條 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的省級(jí)以上（含省級(jí)，下同）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。

第十三條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)制定轉(zhuǎn)讓方案，并按照內(nèi)部決策程序交股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)或者其他決策部門審議，形成書面決議。

轉(zhuǎn)讓方案包括轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告以及其他主要內(nèi)容。

轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及職工安置問題的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理職工安置工作。

第三十五條 有下列情況之一，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)或者財(cái)政部門批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)讓方可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股份。

（一）國家有關(guān)規(guī)定對(duì)受讓方有特殊要求；

（二）控股（集團(tuán)）公司進(jìn)行內(nèi)部資產(chǎn)重組；

（三）其他特殊原因

擬采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式對(duì)控股（集團(tuán)）公司內(nèi)部進(jìn)行資產(chǎn)重組的，中央管理的金融企業(yè)一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作由財(cái)政部負(fù)責(zé)；一級(jí)以下子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由控股（集團(tuán)）公司負(fù)責(zé)，其中：擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓控股上市公司股份的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部審批。

第三十六條 轉(zhuǎn)讓方采用直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十三條、第十四條、第十五條、第二十三條和第二十四條的規(guī)定，組織轉(zhuǎn)讓方案制定、資產(chǎn)評(píng)估、審核材料報(bào)送、轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署和轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取等項(xiàng)工作。

第三十七條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。

國有金融企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部資產(chǎn)重組過程中，擬采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、且轉(zhuǎn)讓方和受讓方為控股（集團(tuán)）公司所屬獨(dú)資子公司的，可以不對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行整體評(píng)估，但轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于最近一期經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的凈資產(chǎn)值。

金融企業(yè)國有資產(chǎn)評(píng)估監(jiān)督管理暫行辦法 財(cái)政部令第47號(hào) 2008.01.01 第七條 金融企業(yè)有下列情形之一的，對(duì)相關(guān)的資產(chǎn)可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估：

（一）縣級(jí)以上人民政府或者其授權(quán)部門批準(zhǔn)其所屬企業(yè)或者企業(yè)的部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)的；

（二）國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬的獨(dú)資企業(yè)之間，或者其下屬獨(dú)資企業(yè)之間的合并，以及資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)置換、轉(zhuǎn)讓和無償劃轉(zhuǎn)的；

（三）發(fā)生多次同類型的經(jīng)濟(jì)行為時(shí)，同一資產(chǎn)在評(píng)估報(bào)告使用有效期內(nèi)，并且資產(chǎn)、市場(chǎng)狀況未發(fā)生重大變化的；

（四）上市公司可流通的股權(quán)轉(zhuǎn)讓。

關(guān)于貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》有關(guān)事項(xiàng)的通知（財(cái)金[2009]178號(hào)）

第七條 金融企業(yè)有下列情形之一的，對(duì)相關(guān)的資產(chǎn)可以不進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估：

（一）縣級(jí)以上人民政府或者其授權(quán)部門批準(zhǔn)其所屬企業(yè)或者企業(yè)的部分資產(chǎn)實(shí)施無償劃轉(zhuǎn)的；

（二）國有獨(dú)資企業(yè)與其下屬的獨(dú)資企業(yè)之間，或者其下屬獨(dú)資企業(yè)之間的合并，以及資產(chǎn)或者產(chǎn)權(quán)置換、轉(zhuǎn)讓和無償劃轉(zhuǎn)的；

第十一條 金融企業(yè)下列經(jīng)濟(jì)行為涉及資產(chǎn)評(píng)估的，資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目實(shí)行核準(zhǔn)：

（一）經(jīng)批準(zhǔn)進(jìn)行改組改制、擬在境內(nèi)或者境外上市、以非貨幣性資產(chǎn)與外商合資經(jīng)營或者合作經(jīng)營的經(jīng)濟(jì)行為；

（二）經(jīng)縣級(jí)以上人民政府批準(zhǔn)的其他涉及國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)變動(dòng)的經(jīng)濟(jì)行為。

中央金融企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目報(bào)財(cái)政部核準(zhǔn)。地方金融企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目報(bào)本級(jí)財(cái)政部門核準(zhǔn)

第十四條 金融企業(yè)申請(qǐng)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門報(bào)送下列材料：

（一）資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)申請(qǐng)文件；

（二）金融企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目核準(zhǔn)表（包括：資產(chǎn)評(píng)估項(xiàng)目基本情況和資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果，見附件1，一式一份）；

（三）與資產(chǎn)評(píng)估目的相對(duì)應(yīng)的經(jīng)濟(jì)行為批準(zhǔn)文件及實(shí)施方案；

（四）資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告及電子文檔；

（五）按照規(guī)定應(yīng)當(dāng)進(jìn)行審計(jì)的審計(jì)報(bào)告。

擬在境外和香港特別行政區(qū)上市的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送符合相關(guān)規(guī)定的資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告。

第二篇：中華人民共和國財(cái)政部金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法二

中華人民共和國財(cái)政部金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理

辦法二

摘要：本文主要介紹了中華人民共和國財(cái)政部為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強(qiáng)國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第十八條 轉(zhuǎn)讓方披露的非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的基本情況;

(二)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的產(chǎn)權(quán)構(gòu)成情況;

(三)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的內(nèi)部決策情況;

(四)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)數(shù)據(jù);

(五)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或者備案情況;

(六)受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件;

(七)其他需要披露的事項(xiàng)。

需要按本辦法辦理審批手續(xù)的，還應(yīng)當(dāng)披露產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為的批準(zhǔn)情況。

第十九條 意向受讓方一般應(yīng)當(dāng)具備下列條件：

(一)具有良好的財(cái)務(wù)狀況和支付能力;

(二)具有良好的商業(yè)信用;

(三)受讓方為自然人的，應(yīng)當(dāng)具有完全民事行為能力;

(四)國家規(guī)定的其他條件。

在不違反相關(guān)監(jiān)督管理要求和公平競(jìng)爭原則下，轉(zhuǎn)讓方可以對(duì)意向受讓方的資質(zhì)、商業(yè)信譽(yù)、行業(yè)準(zhǔn)入、資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營情況、財(cái)務(wù)狀況、管理能力等提出具體要求。

第二十條 在產(chǎn)權(quán)交易過程中，首次掛牌價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。

首次掛牌未能征集到意向受讓方的，轉(zhuǎn)讓方可以根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)情況確定新的掛牌價(jià)格并重新公告。如新的掛牌價(jià)格低于資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果的90%，應(yīng)當(dāng)重新報(bào)批。

第二十一條 經(jīng)公開征集，產(chǎn)生2個(gè)以上(含2個(gè))意向受讓方時(shí)，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)會(huì)同產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)共同對(duì)意向受讓方進(jìn)行資格審核，根據(jù)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的具體情況采取拍賣、招投標(biāo)或者國家規(guī)定的其他公開競(jìng)價(jià)方式實(shí)施產(chǎn)權(quán)交易。

采取拍賣方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國拍賣法》及其他有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。

采取招投標(biāo)方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照《中華人民共和國招標(biāo)投標(biāo)法》及其他有關(guān)規(guī)定組織實(shí)施。

第二十二條 經(jīng)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開征集只產(chǎn)生1個(gè)符合條件的意向受讓方時(shí)，產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓可以采取場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式進(jìn)行，但轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于掛牌價(jià)格。

采取場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方進(jìn)行充分協(xié)商，依法妥善處理轉(zhuǎn)讓中所涉及的相關(guān)事項(xiàng)后，簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議(合同，下同)。

第二十三條 確定受讓方后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)與受讓方簽訂產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議。

轉(zhuǎn)讓協(xié)議應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容：

(一)轉(zhuǎn)讓與受讓雙方的名稱與住所;

(二)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況;

(三)轉(zhuǎn)讓方式、轉(zhuǎn)讓價(jià)格、價(jià)款支付時(shí)間和方式及付款條件;

(四)產(chǎn)權(quán)交割事項(xiàng);

(五)轉(zhuǎn)讓涉及的有關(guān)稅費(fèi)負(fù)擔(dān);

(六)協(xié)議爭議的解決方式;

(七)協(xié)議各方的違約責(zé)任;

(八)協(xié)議變更和解除的條件;

(九)轉(zhuǎn)讓和受讓雙方認(rèn)為必要的其他條款。

第二十四條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓協(xié)議的約定及時(shí)收取產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的全部價(jià)款，轉(zhuǎn)讓價(jià)款原則上應(yīng)當(dāng)采取貨幣性資產(chǎn)一次性收取。如金額較大、一次付清確有困難的，可以約定分期付款方式，但分期付款期限不得超過1年。

采用分期付款方式的，受讓方首期付款不得低于總價(jià)款的30%，并在協(xié)議生效之日起5個(gè)工作日內(nèi)支付;其余款項(xiàng)應(yīng)當(dāng)辦理合法的價(jià)款支付保全手續(xù)，并按同期金融機(jī)構(gòu)基準(zhǔn)貸款利率向轉(zhuǎn)讓方支付分期付款期間利息。在全部轉(zhuǎn)讓價(jià)款支付完畢前或者未辦理價(jià)款支付保全手續(xù)前，轉(zhuǎn)讓方不得申請(qǐng)辦理國有產(chǎn)權(quán)登記和工商變更登記手續(xù)。

受讓方以非貨幣性資產(chǎn)支付產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)款的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照有關(guān)規(guī)定委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，確定非貨幣性資產(chǎn)的價(jià)值。

第二十五條 財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)讓方報(bào)送的材料進(jìn)行認(rèn)真審核，確定是否批準(zhǔn)相關(guān)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。

轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)經(jīng)批準(zhǔn)后，如轉(zhuǎn)讓和受讓雙方調(diào)整產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓比例或者產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案有重大變化，造成與批準(zhǔn)事項(xiàng)不符的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定程序重新報(bào)批。

第二十六條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中涉及國有土地(海域)使用權(quán)、探礦權(quán)、采礦權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定另行辦理相關(guān)手續(xù)。

第二十七條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓和受讓雙方應(yīng)當(dāng)憑產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)出具的產(chǎn)權(quán)交易憑證，按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理相關(guān)國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

第三章 上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓

第二十八條 轉(zhuǎn)讓上市金融企業(yè)國有股份和金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓上市公司國有股份應(yīng)當(dāng)通過依法設(shè)立的證券交易系統(tǒng)進(jìn)行。

第二十九條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)根據(jù)有關(guān)規(guī)定，辦理上市公司股份轉(zhuǎn)讓的信息披露事項(xiàng)。

第三十條 轉(zhuǎn)讓方為上市公司控股股東，應(yīng)當(dāng)將股份轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部門審批后實(shí)施。

涉及國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)的，應(yīng)當(dāng)?shù)玫较嚓P(guān)部門的批準(zhǔn)。

第三十一條 轉(zhuǎn)讓方為上市公司參股股東，在1個(gè)完整會(huì)計(jì)內(nèi)累計(jì)凈轉(zhuǎn)讓股份(累計(jì)減持股份扣除累計(jì)增持股份后的余額，下同)比例未達(dá)到上市公司總股本5%的，由轉(zhuǎn)讓方按照內(nèi)部決策程序決定，并在每年1月10日前將上一轉(zhuǎn)讓上市公司股份的情況報(bào)財(cái)政部門;達(dá)到或者超過上市公司總股本5%的，應(yīng)當(dāng)事先將轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部門批準(zhǔn)后實(shí)施。

第三十二條 轉(zhuǎn)讓方轉(zhuǎn)讓上市公司國有股份需要報(bào)財(cái)政部門審批的，報(bào)送材料應(yīng)當(dāng)包括：

(一)轉(zhuǎn)讓上市公司股份的申請(qǐng)書，包括轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、持股成本、轉(zhuǎn)讓價(jià)格確定等內(nèi)容;

(二)上市公司股份轉(zhuǎn)讓方案和內(nèi)部決策文件;

(三)轉(zhuǎn)讓方基本情況及上一經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

(四)上市公司基本情況及最近一期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

(五)轉(zhuǎn)讓上市公司股份對(duì)公司控制權(quán)、公司股價(jià)和資本市場(chǎng)的影響;

(六)財(cái)政部門規(guī)定的其他文件。

財(cái)政部門應(yīng)當(dāng)對(duì)轉(zhuǎn)讓方報(bào)送的材料進(jìn)行認(rèn)真審核，確定是否同意上市公司股份轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。

第三十三條 轉(zhuǎn)讓方采取大宗交易方式轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，股份轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于該上市公司股票當(dāng)天交易的加權(quán)平均價(jià)格;當(dāng)日無成交的，不得低于前1個(gè)交易日的加權(quán)平均價(jià)格。

第三十四條 上市公司股份轉(zhuǎn)讓完成后，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定及時(shí)辦理國有產(chǎn)權(quán)登記手續(xù)。

第四章 國有資產(chǎn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓

第三十五條 有下列情況之一，經(jīng)國務(wù)院批準(zhǔn)或者財(cái)政部門批準(zhǔn)，轉(zhuǎn)讓方可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股份。

(一)國家有關(guān)規(guī)定對(duì)受讓方有特殊要求;

(二)控股(集團(tuán))公司進(jìn)行內(nèi)部資產(chǎn)重組;

(三)其他特殊原因

擬采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓方式對(duì)控股(集團(tuán))公司內(nèi)部進(jìn)行資產(chǎn)重組的，中央管理的金融企業(yè)一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓工作由財(cái)政部負(fù)責(zé);一級(jí)以下子公司的產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓由控股(集團(tuán))公司負(fù)責(zé)，其中：擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓控股上市公司股份的，應(yīng)當(dāng)將轉(zhuǎn)讓方案報(bào)財(cái)政部審批。

第三十六條 轉(zhuǎn)讓方采用直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)按照本辦法第十三條、第十四條、第十五條、第二十三條和第二十四條的規(guī)定，組織轉(zhuǎn)讓方案制定、資產(chǎn)評(píng)估、審核材料報(bào)送、轉(zhuǎn)讓協(xié)議簽署和轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取等項(xiàng)工作。

第三十七條 非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的價(jià)格不得低于經(jīng)核準(zhǔn)或者備案的資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果。

國有金融企業(yè)在實(shí)施內(nèi)部資產(chǎn)重組過程中，擬采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、且轉(zhuǎn)讓方和受讓方為控股(集團(tuán))公司所屬獨(dú)資子公司的，可以不對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)進(jìn)行整體評(píng)估，但轉(zhuǎn)讓價(jià)格不得低于最近一期經(jīng)審計(jì)確認(rèn)的凈資產(chǎn)值。

第三十八條 財(cái)政部門對(duì)金融企業(yè)以直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓形式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)的審核按照本辦法第二十五條規(guī)定執(zhí)行。

第三十九條 轉(zhuǎn)讓方擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的，應(yīng)當(dāng)按照內(nèi)部決策程序交股東大會(huì)、董事會(huì)或者其他決策部門進(jìn)行審議，形成書面決議，并及時(shí)報(bào)告財(cái)政部門。

轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)將擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓股份的信息書面告知上市公司，由上市公司依法向社會(huì)公眾進(jìn)行提示性公告，公告中應(yīng)當(dāng)注明，本次股份擬直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)當(dāng)經(jīng)財(cái)政部門審批。

第四十條 轉(zhuǎn)讓方直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份，應(yīng)當(dāng)向財(cái)政部門提交下列材料：

(一)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的申請(qǐng)書，包括轉(zhuǎn)讓原因、轉(zhuǎn)讓股份數(shù)量、持股成本等內(nèi)容;

(二)協(xié)議轉(zhuǎn)讓上市公司股份的內(nèi)部決策文件及可行性研究報(bào)告;

(三)擬公開發(fā)布的股份協(xié)議轉(zhuǎn)讓信息內(nèi)容;

(四)財(cái)政部門規(guī)定的其他文件。

第三篇：中華人民共和國財(cái)政部金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法一

中華人民共和國財(cái)政部金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理

辦法一

摘要：本文主要介紹了中華人民共和國財(cái)政部為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強(qiáng)國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法

第一章 總則

第一條 為了規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，加強(qiáng)國有資產(chǎn)交易的監(jiān)督管理，維護(hù)國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失，根據(jù)有關(guān)法律、行政法規(guī)，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱金融企業(yè)國有資產(chǎn)，是指各級(jí)人民政府及其授權(quán)投資主體對(duì)金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益。

本辦法所稱金融企業(yè)，包括所有獲得金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)和金融控股(集團(tuán))公司。

第三條 縣級(jí)以上人民政府財(cái)政部門(以下簡稱財(cái)政部門)和縣級(jí)以上人民政府或者財(cái)政部門授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓所持金融企業(yè)國有資產(chǎn)，國有及國有控股金融企業(yè)(以下統(tǒng)稱轉(zhuǎn)讓方)轉(zhuǎn)讓所持國有資產(chǎn)給境內(nèi)外法人、自然人或者其他組織(以下統(tǒng)稱受讓方)，適用本辦法。

第四條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和產(chǎn)業(yè)政策規(guī)定。

第五條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓包括非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。

金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓以通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、證券交易系統(tǒng)交易為主要方式。符合本辦法規(guī)定條件的，可以采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)。

第六條 擬轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)權(quán)屬關(guān)系應(yīng)當(dāng)明晰。權(quán)屬關(guān)系不明確或者存在權(quán)屬糾紛以及法律、行政法規(guī)和國家有關(guān)政策規(guī)定禁止轉(zhuǎn)讓的金融企業(yè)國有資產(chǎn)不得轉(zhuǎn)讓。

轉(zhuǎn)讓已經(jīng)設(shè)立擔(dān)保物權(quán)的金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)符合《中華人民共和國物權(quán)法》、《中華人民共和國擔(dān)保法》等有關(guān)法律、行政法規(guī)的規(guī)定。

第七條 金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓按照統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則，由財(cái)政部門負(fù)責(zé)監(jiān)督管理。財(cái)政部門轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn)。政府授權(quán)投資主體轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)國有資產(chǎn)，應(yīng)當(dāng)報(bào)本級(jí)財(cái)政部門批準(zhǔn)。

金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，涉及政府社會(huì)公共管理和金融行業(yè)監(jiān)督管理事項(xiàng)的，應(yīng)當(dāng)根據(jù)國家規(guī)定，報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)。

以境外投資人為受讓方的，應(yīng)當(dāng)符合國家有關(guān)外商投資的監(jiān)督管理規(guī)定，由轉(zhuǎn)讓方按照有關(guān)規(guī)定報(bào)經(jīng)政府有關(guān)部門批準(zhǔn)。

第八條 財(cái)政部門是金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的監(jiān)督管理部門。

財(cái)政部負(fù)責(zé)制定金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理制度，并對(duì)中央管理的金融企業(yè)及其子公司的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作實(shí)施監(jiān)督管理。

地方縣級(jí)以上財(cái)政部門對(duì)本級(jí)管理的金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓實(shí)施監(jiān)督管理。

上級(jí)財(cái)政部門指導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)財(cái)政部門的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理工作。

第九條 財(cái)政部門對(duì)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行下列監(jiān)督管理職責(zé)：

(一)決定或者批準(zhǔn)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，審核重大資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)并報(bào)本級(jí)人民政府批準(zhǔn);

(二)確定承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)備選名單;

(三)負(fù)責(zé)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況的監(jiān)督檢查工作;

(四)負(fù)責(zé)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的收集、匯總、分析和上報(bào)工作;

(五)本級(jí)人民政府授權(quán)的其他職責(zé)。

第十條 國有及國有控股金融企業(yè)在境內(nèi)外依法設(shè)立子公司或者向企業(yè)投資的，由該國有及國有控股金融企業(yè)按本辦法規(guī)定負(fù)責(zé)所設(shè)立子公司和投資企業(yè)的國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓工作，并履行下列職責(zé)：

(一)按照本辦法及國家有關(guān)規(guī)定，制定企業(yè)所屬分支機(jī)構(gòu)、子公司的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法和工作程序，并報(bào)本級(jí)財(cái)政部門備案;

(二)研究資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為是否有利于促進(jìn)企業(yè)的持續(xù)發(fā)展;

(三)審議所屬一級(jí)子公司的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)，監(jiān)督一級(jí)子公司以下的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng);

(四)向財(cái)政部門、相關(guān)金融監(jiān)督管理部門和其他有關(guān)部門報(bào)告有關(guān)資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況。

第二章 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓

第十一條 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓應(yīng)當(dāng)在依法設(shè)立的省級(jí)以上(含省級(jí)，下同)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)公開進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。第十二條 國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門審批。除國家明確規(guī)定需要報(bào)國務(wù)院批準(zhǔn)外，中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部審批;地方管理的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的審批權(quán)限，由省級(jí)財(cái)政部門確定。

國有及國有控股金融企業(yè)一級(jí)子公司(省級(jí)分公司或者分行、金融資產(chǎn)管理公司辦事處)轉(zhuǎn)讓所持子公司產(chǎn)權(quán)，由控股(集團(tuán))公司審批。其中，涉及重要行業(yè)、重點(diǎn)子公司的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓，或者導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)所持金融企業(yè)或者其他重點(diǎn)子公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移的，應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門審批。

第十三條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)制定轉(zhuǎn)讓方案，并按照內(nèi)部決策程序交股東會(huì)或者股東大會(huì)、董事會(huì)或者其他決策部門審議，形成書面決議。

轉(zhuǎn)讓方案包括轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)產(chǎn)權(quán)的基本情況、轉(zhuǎn)讓行為的論證情況、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告以及其他主要內(nèi)容。

轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)涉及職工安置問題的，應(yīng)當(dāng)按照國家有關(guān)規(guī)定辦理職工安置工作。

第十四條 轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)依照國家有關(guān)規(guī)定，委托資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)對(duì)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)的整體價(jià)值進(jìn)行評(píng)估。

第十五條 非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓需要報(bào)財(cái)政部門審批的，轉(zhuǎn)讓方應(yīng)當(dāng)在進(jìn)場(chǎng)交易前報(bào)送以下材料：

(一)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的申請(qǐng)書，包括轉(zhuǎn)讓原因，是否進(jìn)場(chǎng)交易等內(nèi)容;

(二)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓方案及內(nèi)部決策文件;

(三)轉(zhuǎn)讓方基本情況及上一經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

(四)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)基本情況、當(dāng)期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告和最近一期經(jīng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告;

(五)轉(zhuǎn)讓方和轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)證明文件;

(六)轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)資產(chǎn)評(píng)估核準(zhǔn)或者備案文件;

(七)擬選擇的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu);

(八)意向受讓方應(yīng)當(dāng)具備的基本條件、支付方式;

(九)律師事務(wù)所出具的法律意見書;

(十)財(cái)政部門認(rèn)為必要的其他文件。

轉(zhuǎn)讓金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)是否符合相關(guān)金融監(jiān)督管理部門的規(guī)定進(jìn)行說明。

第十六條 從事金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，應(yīng)當(dāng)符合下列基本條件：

(一)遵守有關(guān)法律、法規(guī)、規(guī)章;

(二)具備相應(yīng)的交易場(chǎng)所、信息發(fā)布渠道和專業(yè)人員，能夠滿足金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)的需要;

(三)具有健全的內(nèi)部管理制度，產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)范;

(四)能夠履行產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的職責(zé)，依法審查產(chǎn)權(quán)交易主體的資格和條件;

(五)連續(xù)3年沒有違法、違規(guī)記錄;

(六)按照國家有關(guān)規(guī)定公開披露產(chǎn)權(quán)交易信息，并能夠按要求及時(shí)向省級(jí)以上財(cái)政部門報(bào)告場(chǎng)內(nèi)金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易情況。

第十七條 轉(zhuǎn)讓方在確定進(jìn)場(chǎng)交易的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)后，應(yīng)當(dāng)委托該產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)在省級(jí)以上公開發(fā)行的經(jīng)濟(jì)或者金融類報(bào)刊和產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的網(wǎng)站上刊登產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告，公開披露有關(guān)非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓信息，征集意向受讓方。產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告期不得少于20個(gè)工作日。

第四篇：金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法

《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》

--------------------2009年3月17日，財(cái)政部部長謝旭人簽發(fā)中華人民共和國財(cái)政部令第54號(hào)，公布《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（以下簡稱《辦法》），自2009年5月1日起施行。

一、制定背景

金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓主要包括非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓和上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。幾年來，財(cái)政部一直依照規(guī)范上市公司國有股權(quán)管理的相關(guān)規(guī)定，如《財(cái)政部關(guān)于股份有限公司國有股權(quán)管理工作有關(guān)問題的通知》（財(cái)管字[2000]200號(hào)）和《股份有限公司國有股股東行使股權(quán)行為規(guī)范意見》（國資企發(fā)（1997）32號(hào)）來辦理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)。隨著金融體制改革的深化，國有金融企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)日益完善和并購重組事項(xiàng)不斷出現(xiàn)，在資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓工作的實(shí)際操作中，出現(xiàn)以下問題：一是非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓缺乏明確的規(guī)定；二是轉(zhuǎn)讓價(jià)格的確定缺乏依據(jù)；三是現(xiàn)行規(guī)定不適應(yīng)股權(quán)分置改革后的新形勢(shì)；四是資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管職責(zé)劃分需要進(jìn)一步明確。為進(jìn)一步規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，財(cái)政部將制定《辦法》列入了《2008年財(cái)政立法工作計(jì)劃》。

二、《辦法》基本框架和主要內(nèi)容

《辦法》分為6章，共62條。

第一章總則。本章對(duì)立法目的、國有資產(chǎn)的定義、適用范圍、遵循原則、轉(zhuǎn)讓方式、權(quán)屬要求、財(cái)政部門和金融企業(yè)的權(quán)限和職責(zé)劃分等進(jìn)行了規(guī)定。各級(jí)財(cái)政部門對(duì)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行監(jiān)督管理職責(zé)；國有及國有控股金融企業(yè)對(duì)一級(jí)以下子公司資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓履行職責(zé)。

第二章非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓。本章明確非上市國有產(chǎn)權(quán)應(yīng)在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行，以資產(chǎn)評(píng)估價(jià)格為基礎(chǔ)，經(jīng)公開競(jìng)價(jià)確定產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓價(jià)格。同時(shí)，對(duì)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓合同、轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取、轉(zhuǎn)讓方材料報(bào)送與財(cái)政部門審核進(jìn)行了規(guī)定。

第三章上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓。本章區(qū)分對(duì)上市公司股份的自行轉(zhuǎn)讓、大宗交易進(jìn)行了規(guī)定。為保證國家對(duì)重點(diǎn)金融企業(yè)的絕對(duì)控制權(quán)，同時(shí)確保上市公司控股權(quán)轉(zhuǎn)讓的價(jià)值，要求轉(zhuǎn)讓方為上市公司控股股東的，股份轉(zhuǎn)讓應(yīng)報(bào)主管財(cái)政部門批準(zhǔn)后方可實(shí)施。對(duì)參股股東則規(guī)定，在一個(gè)會(huì)計(jì)中5%以內(nèi)的凈轉(zhuǎn)讓由金融企業(yè)自行決定。考慮5%的比例主要是參考了證監(jiān)會(huì)關(guān)于上市公司信息披露的規(guī)定，即通過證券市場(chǎng)收購股數(shù)超過上市公司總股本5%的必須進(jìn)行信息披露。

第四章國有資產(chǎn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓。本章規(guī)定因國家法律、行政法規(guī)對(duì)受讓方有特殊要求的，或因資產(chǎn)重組，經(jīng)國務(wù)院相關(guān)監(jiān)管部門和財(cái)政部門批準(zhǔn)后，國有獨(dú)資或控股金融企業(yè)可以采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓非上市國有產(chǎn)權(quán)和上市公司股份。

第五章法律責(zé)任。本章規(guī)定了財(cái)政部門可要求轉(zhuǎn)讓方立即中止或者終止資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)的7種情形；同時(shí)，在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓過程中，對(duì)涉及的轉(zhuǎn)讓方、受讓方、轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)、中介機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)以及政府部門的法律責(zé)任進(jìn)行了規(guī)定。

第六章附則。本章規(guī)定了比照本辦法執(zhí)行的幾種情形、不適用本辦法的例外情形和本辦法的施行日期。本辦法自2009年5月1日起與《企業(yè)國有資產(chǎn)法》同步施行。

三、《辦法》規(guī)定的幾個(gè)重要問題

（一）確定管理原則。《辦法》遵循的原則是，財(cái)政部門應(yīng)該規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓行為，厘清轉(zhuǎn)讓渠道，確保轉(zhuǎn)讓過程的公平、公正、公開，從而保護(hù)國有資產(chǎn)出資人的合法權(quán)益。財(cái)政部門不干涉企業(yè)的轉(zhuǎn)讓行為，減少行政審批，即原則上不通過行政審批確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格和受讓方。

（二）定義金融企業(yè)國有資產(chǎn)，明確轉(zhuǎn)讓渠道。一是借鑒2008年10月28日出臺(tái)的《企業(yè)國有資產(chǎn)法》中對(duì)企業(yè)國有資產(chǎn)的定義（企業(yè)國有資產(chǎn)是指國家對(duì)企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益），將《辦法》涉及的國有資產(chǎn)定義為股權(quán)資產(chǎn)，即：各級(jí)人民政府及其授權(quán)的投資主體對(duì)金融企業(yè)各種形式的出資所形成的權(quán)益（《辦法》第2條第1款）。具體包括非上市公司國有產(chǎn)權(quán)和上市公司國有股份兩種形式（《辦法》第5條第1款）。二是明確金融企業(yè)包括所有獲得金融業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)和金融控股（集團(tuán)）公司（《辦法》第2條第2款）。國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓所持金融和非金融企業(yè)產(chǎn)權(quán)的行為也應(yīng)當(dāng)適用本辦法（《辦法》第3條）；三是從企業(yè)產(chǎn)權(quán)流通性質(zhì)入手，明確轉(zhuǎn)讓渠道。其中，非上市國有產(chǎn)權(quán)的轉(zhuǎn)讓由轉(zhuǎn)讓方在產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行，公開披露轉(zhuǎn)讓信息，征集意向受讓方，并根據(jù)不同情況采取拍賣或招投標(biāo)的形式公開競(jìng)價(jià)產(chǎn)生轉(zhuǎn)讓價(jià)格（《辦法》第二章）；上市公司股份的轉(zhuǎn)讓在證券交易系統(tǒng)中進(jìn)行，轉(zhuǎn)讓方可根據(jù)轉(zhuǎn)讓股份的比例選擇交易系統(tǒng)撮合和大宗交易的方式進(jìn)行，轉(zhuǎn)讓價(jià)格為市場(chǎng)價(jià)格（《辦法》第三章）。

（三）規(guī)范協(xié)議轉(zhuǎn)讓。國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中可能出現(xiàn)直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓和場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓。場(chǎng)內(nèi)協(xié)議轉(zhuǎn)讓是指，通過產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)只征集到一個(gè)意向受讓方，轉(zhuǎn)讓方不得不采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行。直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓，是指因國家法律、行政法規(guī)另有規(guī)定，對(duì)于金融等國民經(jīng)濟(jì)關(guān)鍵行業(yè)、領(lǐng)域中對(duì)受讓方有特殊要求的，轉(zhuǎn)讓方可以主動(dòng)選取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式轉(zhuǎn)讓國有資產(chǎn)。原因在于，一是金融作為重點(diǎn)行業(yè)，為了保證國家對(duì)金融行業(yè)的絕對(duì)控制力，有時(shí)不宜采用公開進(jìn)場(chǎng)交易的方式轉(zhuǎn)讓國有產(chǎn)權(quán)，避免國有持股比例下降；二是當(dāng)國有金融企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部對(duì)下屬子公司進(jìn)行戰(zhàn)略重組時(shí)，為降低交易成本，也可采用協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式。

由于協(xié)議轉(zhuǎn)讓缺乏公開競(jìng)價(jià)的過程，轉(zhuǎn)讓價(jià)格難以達(dá)到最大化，因此從保護(hù)國有出資人合法權(quán)益角度出發(fā)，需要嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓，轉(zhuǎn)讓方啟動(dòng)協(xié)議轉(zhuǎn)讓程序前，應(yīng)得到相關(guān)監(jiān)管部門和財(cái)政部門的批準(zhǔn)（《辦法》第35條、第39條）。

（四）明確財(cái)政部門管理權(quán)限。根據(jù)《公司法》和《企業(yè)國有資產(chǎn)法》的有關(guān)規(guī)定，國有獨(dú)資和控股金融公司轉(zhuǎn)讓下屬子公司產(chǎn)權(quán)屬于公司重大決策事項(xiàng)，財(cái)政部門作為國有金融企業(yè)的出資人代表，上述轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)應(yīng)經(jīng)財(cái)政部門審批同意。因此，《辦法》根據(jù)管理級(jí)次、持有子公司的性質(zhì)、所處行業(yè)、是否具有控股地位等，對(duì)財(cái)政部門的管理權(quán)限進(jìn)行了規(guī)范。明確金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，應(yīng)報(bào)經(jīng)主管財(cái)政部門審核的具體情況包括5類：一是金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓一級(jí)子公司的產(chǎn)權(quán)；二是涉及重要行業(yè)、重點(diǎn)子公司的重大國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓事項(xiàng)；三是導(dǎo)致轉(zhuǎn)讓標(biāo)的企業(yè)所持金融企業(yè)或其他重點(diǎn)子公司控股權(quán)轉(zhuǎn)移（《辦法》第12條）；四是轉(zhuǎn)讓方為上市公司國有控股股東，準(zhǔn)備通過證券交易系統(tǒng)進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓（《辦法》第30條）；五是準(zhǔn)備采取直接協(xié)議方式轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)產(chǎn)權(quán)和上市公司股份（《辦法》第38條）。

（五）明確地方財(cái)政部門監(jiān)管責(zé)任。根據(jù)《關(guān)于做好地方金融類企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)管工作的通知》（財(cái)金[2006]9號(hào)），金融類企業(yè)國有資產(chǎn)的管理應(yīng)該遵循統(tǒng)一政策、分級(jí)管理的原則。遵照這一原則，應(yīng)當(dāng)將地方國有金融企業(yè)股東轉(zhuǎn)讓上市公司股份的審核權(quán)限下放給地方財(cái)政部門，做到“誰出資，誰負(fù)責(zé)”。因此，《辦法》規(guī)定縣級(jí)以上財(cái)政部門負(fù)責(zé)同級(jí)地方政府出資的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管管理，省級(jí)財(cái)政廳（局）可根據(jù)草案制定本轄區(qū)的金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)督管理實(shí)施辦法（《辦法》第56條）。

（六）強(qiáng)化中介責(zé)任。財(cái)政部門作為金融國有資產(chǎn)的監(jiān)管部門，除了有效地組織國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)以外，還應(yīng)該借助轉(zhuǎn)讓過程中各中介機(jī)構(gòu)的力量，規(guī)范轉(zhuǎn)讓程序。因此，《辦法》規(guī)定了會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所等中介機(jī)構(gòu)，分別負(fù)責(zé)確定轉(zhuǎn)讓價(jià)格參考依據(jù)、組織信息披露、征集意向受讓方、組織公開競(jìng)價(jià)、提出書面意見等工作（《辦法》第14條、第15條、第44條、第48條），并明確了這些中介機(jī)構(gòu)的法律責(zé)任（《辦法》第53條）。

第五篇：財(cái)政部關(guān)于貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》有關(guān)事項(xiàng)的

【發(fā)布單位】財(cái)政部

【發(fā)布文號(hào)】財(cái)金[2009]178號(hào) 【發(fā)布日期】2009-12-27 【生效日期】2009-12-27 【失效日期】 【所屬類別】政策參考 【文件來源】財(cái)政部

財(cái)政部關(guān)于貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》有關(guān)事項(xiàng)的通知

(財(cái)金[2009]178號(hào))

為進(jìn)一步貫徹落實(shí)《金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理辦法》（財(cái)政部令第54號(hào)，以下簡稱《辦法》），規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為，促進(jìn)金融國有資產(chǎn)有序流轉(zhuǎn)，加強(qiáng)財(cái)政部門對(duì)轉(zhuǎn)讓行為的監(jiān)督管理，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、明確職責(zé)，做好各項(xiàng)規(guī)定的貫徹落實(shí)工作

《辦法》規(guī)定了金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的程序，明確了財(cái)政部門、國有及國有控股金融企業(yè)、產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的職責(zé)。各相關(guān)單位要按照“職責(zé)明確、運(yùn)作規(guī)范、把關(guān)嚴(yán)格、監(jiān)管有力”的原則，認(rèn)真做好《辦法》的貫徹落實(shí)工作。

（一）地方財(cái)政部門要加強(qiáng)金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理。各省、自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市的財(cái)政廳（局）（以下簡稱省級(jí)財(cái)政部門）要根據(jù)《辦法》，結(jié)合本地區(qū)實(shí)際情況，制定所管理金融企業(yè)及其子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實(shí)施辦法，并報(bào)我部備案。

（二）中央管理的金融企業(yè)要嚴(yán)格貫徹落實(shí)《辦法》。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要研究制定本集團(tuán)（控股）企業(yè)的國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓管理實(shí)施辦法和工作程序，并報(bào)我部備案；要落實(shí)企業(yè)內(nèi)部負(fù)責(zé)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓監(jiān)管的職能部門和人員，明確工作責(zé)任；要加強(qiáng)對(duì)各級(jí)子公司國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為的管理和審核，并對(duì)進(jìn)入產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)的各個(gè)工作環(huán)節(jié)實(shí)施跟蹤監(jiān)管，切實(shí)維護(hù)所有者權(quán)益，防止國有資產(chǎn)流失。

（三）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)要認(rèn)真履行職責(zé)。各承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，要積極配合財(cái)政部門做好培訓(xùn)宣傳和交易信息采集匯總工作；認(rèn)真做好產(chǎn)權(quán)交易主體資格審查、信息披露、意向受讓方登記、公開競(jìng)價(jià)組織實(shí)施、交易結(jié)算、出具產(chǎn)權(quán)交易憑證、產(chǎn)權(quán)交易檔案保管和交易信息收集匯總等工作；在產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓公告中提出的受讓條件不得出現(xiàn)具有明確指向性或違反公平競(jìng)爭的內(nèi)容；加強(qiáng)機(jī)構(gòu)間的溝通協(xié)調(diào)，探索制定統(tǒng)一的金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)交易操作規(guī)則。

二、提高認(rèn)識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)場(chǎng)交易制度

各級(jí)財(cái)政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)金融國有資產(chǎn)進(jìn)場(chǎng)交易的重要意義，嚴(yán)格控制直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的范圍，切實(shí)執(zhí)行進(jìn)場(chǎng)交易制度，充分利用產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)和證券交易系統(tǒng)，縮短投資管理鏈條，促進(jìn)國有金融資產(chǎn)的有序流轉(zhuǎn)，確保金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓公平、公正、公開。

（一）產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的選擇和監(jiān)管。各省級(jí)財(cái)政部門要高度重視和扎實(shí)做好承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的選擇工作。根據(jù)《辦法》，盡快確定本地區(qū)承辦金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的省級(jí)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)名單，并推薦1家產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)承擔(dān)中央管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)。選擇和推薦工作結(jié)束后，各省級(jí)財(cái)政部門應(yīng)將所選擇和推薦交易機(jī)構(gòu)的基本情況，以適當(dāng)方式向社會(huì)公告，并在2010年3月底之前報(bào)我部備案；加強(qiáng)對(duì)承辦交易業(yè)務(wù)，特別是中央管理金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓業(yè)務(wù)的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的日常監(jiān)督管理。對(duì)不符合《辦法》所規(guī)定從事金融企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)交易活動(dòng)基本條件，或在交易活動(dòng)中出現(xiàn)弄虛作假、玩忽職守、損害國家利益或交易雙方合法權(quán)益的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)，應(yīng)立即停止其從事金融企業(yè)國有資產(chǎn)交易業(yè)務(wù)的資格，并向社會(huì)公告。

（二）中央管理金融企業(yè)選擇產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)的范圍。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)轉(zhuǎn)讓非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)按照收益最大化和便利交易的原則，在北京產(chǎn)權(quán)交易所、天津產(chǎn)權(quán)交易中心、上海聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所、重慶聯(lián)合產(chǎn)權(quán)交易所和各省級(jí)財(cái)政部門推薦確定的省級(jí)產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行，不受地區(qū)、行業(yè)、出資或者隸屬關(guān)系的限制。

（三）非上市企業(yè)國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓的若干特殊規(guī)定。《辦法》所稱重要行業(yè)是指金融、軍工、電網(wǎng)電力、石油石化、電信、煤炭、民航、航運(yùn)8大行業(yè)。重點(diǎn)子公司是指國有及國有控股金融企業(yè)對(duì)涉及上述行業(yè)的公司擁有控股權(quán)，以及對(duì)上市公司擁有控股權(quán)。根據(jù)《辦法》，涉及重點(diǎn)子公司的國有產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓行為應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門審批；國有及國有控股金融企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓在境內(nèi)外設(shè)立的特殊目的公司所持有的重點(diǎn)子公司產(chǎn)權(quán)，應(yīng)當(dāng)報(bào)財(cái)政部門審批；國有控股金融企業(yè)擬轉(zhuǎn)讓境外非上市子公司產(chǎn)權(quán)的，原則上應(yīng)在《辦法》規(guī)定的產(chǎn)權(quán)交易機(jī)構(gòu)中進(jìn)行。確因受制于客觀條件，無法征集意向受讓方的，經(jīng)充分詢價(jià)，報(bào)經(jīng)主管財(cái)政部門審核批準(zhǔn)后，可采取直接協(xié)議轉(zhuǎn)讓的方式進(jìn)行。

三、完善程序，規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為

各級(jí)財(cái)政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)，在推進(jìn)國有金融資產(chǎn)布局和結(jié)構(gòu)調(diào)整、促進(jìn)國有金融資本合理流轉(zhuǎn)的過程中，要按照《辦法》規(guī)定，嚴(yán)格規(guī)范金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為。

（一）加強(qiáng)對(duì)金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的全過程管理。國有及國有控股金融企業(yè)要嚴(yán)格履行內(nèi)部決策程序和審批程序；按規(guī)定做好財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估工作，并以評(píng)估值作為轉(zhuǎn)讓價(jià)格的參考依據(jù)；要堅(jiān)持資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓進(jìn)入公開市場(chǎng)，保證轉(zhuǎn)讓信息披露完全，杜絕暗箱操作；及時(shí)做好轉(zhuǎn)讓價(jià)款收取、轉(zhuǎn)讓鑒證和產(chǎn)權(quán)登記工作。涉及上市公司國有股份轉(zhuǎn)讓的，還應(yīng)遵守證券監(jiān)管部門的相關(guān)規(guī)定。

（二）加強(qiáng)金融國有資產(chǎn)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作的有機(jī)結(jié)合。各級(jí)財(cái)政部門要做好資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓過程中，涉及的金融企業(yè)國有資產(chǎn)產(chǎn)權(quán)登記管理和資產(chǎn)評(píng)估工作，加強(qiáng)金融國有資產(chǎn)管理各項(xiàng)基礎(chǔ)工作的配合力度。

（三）加強(qiáng)對(duì)金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)的監(jiān)督檢查。財(cái)政部負(fù)責(zé)對(duì)各省和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)的資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓行為進(jìn)行監(jiān)督檢查，發(fā)現(xiàn)違法違規(guī)行為，將按照有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅處理。各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要通過對(duì)各級(jí)子企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓事前、事中和事后等環(huán)節(jié)的審核把關(guān)和監(jiān)督檢查，切實(shí)履行好相關(guān)監(jiān)管職責(zé)。

四、強(qiáng)化信息管理，建立健全金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況報(bào)告制度

為做好金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓信息的統(tǒng)計(jì)分析工作，各省級(jí)財(cái)政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要充分利用信息化技術(shù)，探索建立金融國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓基礎(chǔ)信息庫，全面掌握所管理企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓的有關(guān)情況。

（一）做好信息定期報(bào)送工作。每年3月底之前，各省級(jí)財(cái)政部門和各中央管理的國有及國有控股金融企業(yè)要將上一金融企業(yè)國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓情況統(tǒng)計(jì)匯總后報(bào)我部。

（二）做好研究報(bào)告工作。各級(jí)財(cái)政部門和國有金融企業(yè)要注意了解和總結(jié)在國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓活動(dòng)中出現(xiàn)的新情況、新問題，對(duì)有關(guān)重要情況和重大問題要及時(shí)向我部報(bào)告。

財(cái)政部

二○○九年十二月二十七日

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