第一篇：加油站資金安全風(fēng)險防范

加油站資金安全風(fēng)險防范

貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一。本文從加強加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手，對其進(jìn)行科學(xué)有效的管理、增強其安全性，確保資金管理零風(fēng)險。

一、加油站貨幣資金管理目標(biāo)

1.保證貨幣資金安全

通過建立完善的內(nèi)部控制制度，確保加油站庫存現(xiàn)金安全，杜絕被盜、竊、搶、詐騙和挪用等問題發(fā)生。

2.確保貨幣資金完整

加油站不管是油品收入還是非油收入，必須當(dāng)日全部存入公司銀行帳戶，杜絕私設(shè)“小金庫”等違法行為出現(xiàn)。

3.提高貨幣資金效益

加油站貨幣資金做到日清日結(jié)，及時準(zhǔn)確回籠資金，加快資金周轉(zhuǎn)，發(fā)揮管理最大的效益。

二、加油站資金管理風(fēng)險

1.壞帳風(fēng)險。只要有應(yīng)收帳款存在，產(chǎn)生壞帳的資金風(fēng)險就永遠(yuǎn)存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風(fēng)險也越大。風(fēng)險最大的是未經(jīng)公司審批的加油站私自賒銷。

2.現(xiàn)金風(fēng)險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結(jié)。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現(xiàn)金管理風(fēng)險。特別是夜間，風(fēng)險更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴(yán)重威脅著加油站安全。

3.人員風(fēng)險。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當(dāng)，易給不法分子以可乘之機，產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風(fēng)險。

三、貨幣資金風(fēng)險控制方法

1.不相容崗位分離控制

關(guān)鍵崗位相互分離、相互制約，不能由一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，嚴(yán)格不相容崗位分離。

2.責(zé)任追究控制

明確規(guī)定各崗位人員工作職責(zé)、范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，明確加油站資金管理主要責(zé)任人和第一責(zé)任人，按職責(zé)行使權(quán)力承擔(dān)義務(wù)，嚴(yán)禁賒銷及一切違規(guī)行為發(fā)生，以責(zé)任追究制度有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用、流失。

3.限額控制

對加油員和收銀員收到現(xiàn)金規(guī)定限額，超過限額必須投入投幣式保險柜。銀行上門收款前所收現(xiàn)金全部存入，減少在站資金量，加油站實行零備用金制度，有效控制資金風(fēng)險。

4.盤點控制

通過定期或不定期對加油站貨幣資金進(jìn)行盤點，每日編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表核對，系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行核對，保證帳實相符。

5.內(nèi)控制度

完善企業(yè)內(nèi)控制度，加強對貨幣資金的管理和監(jiān)督，稽核監(jiān)督現(xiàn)金、銀行存款收付全過程，及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)避貨幣資金管理過程中出現(xiàn)的問題。

四、資金管理風(fēng)險控制措施

資金管理關(guān)鍵是嚴(yán)抓細(xì)節(jié)管理，不斷強化資金管理環(huán)節(jié)的相互監(jiān)督、相互約束機制，堅持資金管理工作程序化和制度化管理，規(guī)范落實資金安全管理的全員性，實現(xiàn)加油站站資金安全、高效、順暢周轉(zhuǎn)。

1.管理制度指導(dǎo)資金管理

強化規(guī)章制度建設(shè)并貫徹落實執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細(xì)則、《備用金管理辦法》、《銀行卡管理規(guī)定》、《預(yù)收款管理規(guī)定》、《資金安全預(yù)案》等，從細(xì)枝末節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機制，明確崗位責(zé)任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個細(xì)節(jié)細(xì)化到人，同時明確責(zé)任追究制度和處罰標(biāo)準(zhǔn)，以制度約束員工行為，以制度指導(dǎo)員工工作。

2.全員參與資金安全管理

公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強員工對資金安全管理的認(rèn)識，強化對規(guī)章制度的理解，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，強化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達(dá)到誠信、真實、可靠的本質(zhì)，實現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責(zé)任，嚴(yán)格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。

3.嚴(yán)抓安全設(shè)施配備

加油站重點部位防護設(shè)施應(yīng)設(shè)計嚴(yán)密、配備齊全，如防盜門鎖、投幣保險柜、電視監(jiān)控、紅外線自動報警器、110聯(lián)網(wǎng)設(shè)施等，同時，與當(dāng)?shù)劂y行、公安派出所建立密切的合作關(guān)系，保證全部開業(yè)庫站上門收款。此外，加油站管理人員應(yīng)與當(dāng)?shù)毓蚕到y(tǒng)持聯(lián)系，每名員工都知道派出所電話和公司資金管理小組成員電話，熟悉資金安全管理預(yù)案，使加油站員工了解遭遇搶劫、自然災(zāi)害等各種事故發(fā)生時自己履行的工作職責(zé)和擔(dān)負(fù)的責(zé)任，以作好應(yīng)急準(zhǔn)備。

4.規(guī)范加油站油款收交流程

完善銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，為庫站安裝POS機，實現(xiàn)電子結(jié)算，推行銀行卡和IC卡結(jié)算，減少加油站現(xiàn)金量，實現(xiàn)油庫及加油站固定客戶零現(xiàn)金，并保證銀行上門收款100%，確保油款安全。根據(jù)加油站的具體情況、銀行收款方式和每天上門收款時間，從加油收款環(huán)節(jié)逐站明確收交款流程，規(guī)范加油員手中的現(xiàn)金限額。保險柜鑰匙由站長、核算員雙人保管，保險柜開啟時必須有站長、核算員、當(dāng)班班長同時在場，嚴(yán)密執(zhí)行存取款過程控制，可有效防范犯罪分子搶劫和內(nèi)部人員自盜行為。銀行當(dāng)日上門收款時要求加油站必須將所有銷售油款及時準(zhǔn)確存入，減少加油站夜間資金量，收取支票必須在收到公司資金管理崗查詢到帳通知單方可確認(rèn)收款，管理人員核對現(xiàn)金繳款單與銷售日報表，復(fù)核無誤報公司核算，保證油款日清日結(jié)。

5.加大監(jiān)控力度監(jiān)督

公司充分利用加油站管理系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，保證加油站上報銷售數(shù)據(jù)與加油機付油數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報數(shù)據(jù)真實性的基礎(chǔ)上，公司財務(wù)檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點，制定詳細(xì)的資金檢查細(xì)則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，并保證監(jiān)督的時效性，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導(dǎo)性建議，做到“事前控制和事中控制”，為資金安全管理提供有力保障。

通過采取以上的一些方法和措施，我們可以更好的實施對油站資金風(fēng)險的控制，進(jìn)而更好的管理油站，提高油站的管理效率。

第二篇：加油站資金風(fēng)險管理（推薦）

【管理前沿】加油站資金的風(fēng)險管理

作者:劉振華 2009-9-24 8:38:02 來源:本站原創(chuàng)

貨幣資金是加油站資產(chǎn)的重要組成部分，是企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營活動所必不可缺少的條件之一，青島公司從加強加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉(zhuǎn)速度及資金使用效益著手，對其進(jìn)行科學(xué)有效的管理、增強其安全性，確保資金管理零風(fēng)險。

一、加油站貨幣資金管理目標(biāo)

1.保證貨幣資金安全

通過建立完善的內(nèi)部控制制度，確保加油站庫存現(xiàn)金安全，杜絕被盜、竊、搶、詐騙和挪用等問題發(fā)生。

2.確保貨幣資金完整

加油站不管是油品收入還是非油收入，必須當(dāng)日全部存入公司銀行帳戶，杜絕私設(shè)“小金庫”等違法行為出現(xiàn)。

3.提高貨幣資金效益

加油站貨幣資金做到日清日結(jié)，及時準(zhǔn)確回籠資金，加快資金周轉(zhuǎn)，發(fā)揮管理最大的效益。

二、加油站資金管理風(fēng)險

1.壞帳風(fēng)險。只要有應(yīng)收帳款存在，產(chǎn)生壞帳的資金風(fēng)險就永遠(yuǎn)存在，客戶欠款金額越大，發(fā)生壞賬風(fēng)險也越大。風(fēng)險最大的是未經(jīng)公司審批的加油站私自賒銷。

2.現(xiàn)金風(fēng)險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結(jié)。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現(xiàn)金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現(xiàn)金管理風(fēng)險。特別是夜間，風(fēng)險更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴(yán)重威脅著加油站安全。

3.人員風(fēng)險。加油站員工思想素質(zhì)、職業(yè)道德和法制觀念存在差異，如果用人不當(dāng)，易給不法分子以可乘之機，產(chǎn)生內(nèi)部人員挪用、偷盜等資金管理風(fēng)險。

三、貨幣資金風(fēng)險控制方法

1.不相容崗位分離控制

關(guān)鍵崗位相互分離、相互制約，不能由一個人辦理貨幣資金業(yè)務(wù)的全過程，嚴(yán)格不相容崗位分離。

2.責(zé)任追究控制

明確規(guī)定各崗位人員工作職責(zé)、范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，明確加油站資金管理主要責(zé)任人和第一責(zé)任人，按職責(zé)行使權(quán)力承擔(dān)義務(wù)，嚴(yán)禁賒銷及一切違規(guī)行為發(fā)生，以責(zé)任追究制度有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用、流失。

3.限額控制

對加油員和收銀員收到現(xiàn)金規(guī)定限額，超過限額必須投入投幣式保險柜。銀行上門收款前所收現(xiàn)金全部存入，減少在站資金量，加油站實行零備用金制度，有效控制資金風(fēng)險。

4.盤點控制

通過定期或不定期對加油站貨幣資金進(jìn)行盤點，每日編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表核對，系統(tǒng)與網(wǎng)上銀行核對，保證帳實相符。

5.內(nèi)控制度

完善企業(yè)內(nèi)控制度，加強對貨幣資金的管理和監(jiān)督，稽核監(jiān)督現(xiàn)金、銀行存款收付全過程，及時發(fā)現(xiàn)和規(guī)避貨幣資金管理過程中出現(xiàn)的問題。

四、資金管理風(fēng)險控制措施

資金管理關(guān)鍵是嚴(yán)抓細(xì)節(jié)管理，不斷強化資金管理環(huán)節(jié)的相互監(jiān)督、相互約束機制，堅持資金管理工作程序化和制度化管理，規(guī)范落實資金安全管理的全員性，實現(xiàn)加油站站資金安全、高效、順暢周轉(zhuǎn)。

1.管理制度指導(dǎo)資金管理

強化規(guī)章制度建設(shè)并貫徹落實執(zhí)行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據(jù)日常管理工作不斷完善資金管理制度和監(jiān)管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細(xì)則、《備用金管理辦法》、《銀行卡管理規(guī)定》、《預(yù)收款管理規(guī)定》、《資金安全預(yù)案》等，從細(xì)枝未節(jié)入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機制，明確崗位責(zé)任制，環(huán)環(huán)緊扣，將資金安全管理的每個細(xì)節(jié)細(xì)化到人，同時明確責(zé)任追究制度和處罰標(biāo)準(zhǔn)，以制度約束員工行為，以制度指導(dǎo)員工工作。

2.全員參與資金安全管理

公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強員工對資金安全管理的認(rèn)識，強化對規(guī)章制度的理解，進(jìn)一步明確崗位職責(zé)，強化員工素質(zhì)培養(yǎng)以達(dá)到誠信、真實、可靠的本質(zhì)，實現(xiàn)全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責(zé)任，嚴(yán)格按制度辦事，才能有效監(jiān)督和保障加油站資金的安全。

3.嚴(yán)抓安全設(shè)施配備

加油站重點部位防護設(shè)施應(yīng)設(shè)計嚴(yán)密、配備齊全，如防盜門鎖、投幣保險柜、電視監(jiān)控、紅外線自動報警器、110聯(lián)網(wǎng)設(shè)施等，同時，與當(dāng)?shù)劂y行、公安派出所建立密切的合作關(guān)系，保證全部開業(yè)庫站上門收款。此外，加油站管理人員應(yīng)與當(dāng)?shù)毓蚕到y(tǒng)持聯(lián)系，每名員工都知道派出所電話和公司資金管理小組成員電話，熟悉資金安全管理預(yù)案，使加油站員工了解遭遇搶劫、自然災(zāi)害等各種事故發(fā)生時自己履行的工作職責(zé)和擔(dān)負(fù)的責(zé)任，以作好應(yīng)急準(zhǔn)備。

4.規(guī)范加油站油款收交流程

完善銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，為庫站安裝POS機，實現(xiàn)電子結(jié)算，推行銀行卡和IC卡結(jié)算，減少加油站現(xiàn)金量，實現(xiàn)油庫及加油站固定客戶零現(xiàn)金，并保證銀行上門收款100%，確保油款安全。根據(jù)加油站的具體情況、銀行收款方式和每天上門收款時間，從加油收款環(huán)節(jié)逐站明確收交款流程，規(guī)范加油員手中的現(xiàn)金限額。保險柜鑰匙由站長、核算員雙人保管，保險柜開啟時必須有站長、核算員、當(dāng)班班長同時在場，嚴(yán)密執(zhí)行存取款過程控制，可有效防范犯罪分子搶劫和內(nèi)部人員自盜行為。銀行當(dāng)日上門收款時要求加油站必須將所有銷售油款及時準(zhǔn)確存入，減少加油站夜間資金量，收取支票必須在收到公司資金管理崗查詢到帳通知單方可確認(rèn)收款，管理人員核對現(xiàn)金繳款單與銷售日報表，復(fù)核無誤報公司核算，保證油款日清日結(jié)。

5.加大監(jiān)控力度監(jiān)督

公司充分利用加油站管理系統(tǒng)傳送及網(wǎng)上銀行每日進(jìn)行數(shù)據(jù)核對，保證加油站上報銷售數(shù)據(jù)與加油機付油數(shù)據(jù)相一致。在確保資金上報數(shù)據(jù)真實性的基礎(chǔ)上，公司財務(wù)檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點，制定詳細(xì)的資金檢查細(xì)則，形成加油站日檢查、片區(qū)周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監(jiān)督檢查機構(gòu)和人員的職責(zé)權(quán)限，并保證監(jiān)督的時效性，及時發(fā)現(xiàn)管理中存在的薄弱環(huán)節(jié)，提出指導(dǎo)性建議，做到“事前控制和事中控制”，為資金安全管理提供有力保障。

第三篇：資金管理風(fēng)險防范

在市場經(jīng)濟條件下，由于金融主體出現(xiàn)多元化，金融環(huán)境變得復(fù)雜化，以及人們追求經(jīng)濟利益的最大化，增加了資金管理的風(fēng)險。如何加強對部隊資金的監(jiān)管，防范資金存儲和使用管理中的風(fēng)險，確保資金安全、完整和高效，發(fā)揮軍隊資金的最大保障效益，是當(dāng)前及今后需要研究解決的重要而迫切的問題。

一、風(fēng)險表現(xiàn)

1.資金使用違規(guī)，存在“流失”風(fēng)險。受經(jīng)濟利益的驅(qū)使，一些單位和個人法規(guī)意識淡薄，紀(jì)律觀念不強，近年來經(jīng)濟違法違紀(jì)案件有所增多，涉案金額不斷增大，給部隊造成極大的損失。一是人員職務(wù)犯罪。極少數(shù)財務(wù)人員面對收入的反差和利益的矛盾，心理不平衡，意志不堅定，鉆資金監(jiān)督不力、內(nèi)控制度不落實的空子，大肆侵吞資金：有的挪用公款，填進(jìn)股市、賭場“黑洞”；有的瞞上欺下，擅自繳存、轉(zhuǎn)移資金，揮霍一空；有的甚至收不入賬，據(jù)為已有，貪污資金；有的與不法人員勾結(jié)，騙取單位資金。二是違規(guī)存儲使用。一些單位和個人片面追求經(jīng)濟利益，無視法規(guī)制度和財經(jīng)紀(jì)律，違反規(guī)定存儲和使用資金：有的單位為高額利息所動，違規(guī)在非國有商業(yè)銀行甚至證券公司等非銀行金融機構(gòu)開設(shè)賬戶、存儲資金，這些金融機構(gòu)在激烈的市場競爭中。可能由于經(jīng)營不善或者實力不濟出現(xiàn)支付風(fēng)險；有的個人為高額回報所動，違規(guī)將資金借給其他單位或者合伙做生意，而這些資金大多有去無回，造成資金流失。

2.資金管理不善，存在“占用”風(fēng)險。一是資金存儲結(jié)構(gòu)不合理。一些單位不顧資金周轉(zhuǎn)的實際需要。大量存儲定期存款。活期與定期存款比例失衡；有的甚至將維持性周轉(zhuǎn)資金存為定期，使越來越多的資金由活期轉(zhuǎn)為定期，由短期轉(zhuǎn)為中長期，由“動態(tài)”變?yōu)椤肮虘B(tài)”，影響了單位的資金周轉(zhuǎn)保障。二是資金監(jiān)管工作不到位。有些機關(guān)事業(yè)部門為了小集體的局部利益，部分事業(yè)經(jīng)費的分配不納入財務(wù)部門統(tǒng)管。直接對下分配。導(dǎo)致一些應(yīng)該納入預(yù)算的資金被無償占用。

3.資金運行低效，存在“貶值”風(fēng)險。一方面，由于供應(yīng)渠道不夠暢通，撥款方式不夠科學(xué)，資金調(diào)劑不夠合理，保障重點不突出、時效性差，資金利用率低。甚至撥款和使用脫節(jié)，造成一些單位大量資金閑置，而一些單位急需的資金又遲遲不能到位，加劇了資金供求矛盾。另一方面，有些單位尤其是各級機關(guān)大量結(jié)余資金長期閑置，不能及時轉(zhuǎn)化為部隊建設(shè)的保障力。造成資源浪費；同時，隨著物價不斷上漲，貨幣實際購買力下降，部隊存量資金逐漸貶值。

二、防范措施

1.強化責(zé)任意識，加強資金監(jiān)管隊伍建設(shè)。人是事業(yè)之本，加強資金監(jiān)管人員的管理，是管好資金的根本。一是要把好選人用人關(guān)。各單位領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)部門負(fù)責(zé)人要選好資金管理人員，不僅要把負(fù)責(zé)任、有能力、思想好、素質(zhì)高的人員選到資金管理工作崗位上，還要加強對資金管理人員的法紀(jì)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強化他們的法律意識和對資金管理規(guī)定的認(rèn)識，不斷增強自身素質(zhì)，提高應(yīng)對風(fēng)險挑戰(zhàn)和拒腐防變的能力。有條件的單位，可實行會計委派制，將管人與管事結(jié)合起來，從而減少資金管理過程中單位領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，進(jìn)一步規(guī)范資金管理行為。二是要注重職業(yè)道德培養(yǎng)。良好的職業(yè)操守是資金安全運行的保證。要結(jié)合部隊理論學(xué)習(xí)和教育整頓，通過典型事跡學(xué)習(xí)，引導(dǎo)廣大財務(wù)人員樹立正確的世界觀、人生觀、價值觀，培養(yǎng)愛崗敬業(yè)精神和積極進(jìn)取意識，做到堅守職業(yè)道德，認(rèn)真履行職責(zé)。利用反面教材，開展警示教育，不斷增強財務(wù)人員的風(fēng)險意識，促進(jìn)各項管理規(guī)定的落實，自覺抵御資金安全風(fēng)險。三是要加強對資金審批權(quán)力的約束。事實表明，少數(shù)單位違規(guī)運作資金，單位領(lǐng)導(dǎo)參與或者授意進(jìn)行的占了較大比例。因此，必須規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)理財行為。提高資金管理使用過程的透明度和公開性。防止濫用職權(quán)。要強化領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的責(zé)任意識，明確各級領(lǐng)導(dǎo)在資金監(jiān)管中的責(zé)任，對于在資金管理上出現(xiàn)問題的，必須加大懲處力度，追究決策者的責(zé)任，給各級領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員敲響警鐘，做到對各種違法違紀(jì)行為“不想、不敢、不干”。

2.強化監(jiān)督意識，完善資金監(jiān)管體系。多一分監(jiān)督就少一分漏洞。許多經(jīng)濟違法犯罪案件都有監(jiān)督不力的沉痛教訓(xùn)。一是落實內(nèi)控制度。各級資金管理部門和人員尤其是領(lǐng)導(dǎo)要有高度的資金風(fēng)險意識，督促抓好資金管理制度規(guī)定落實，堅持會計、出納分管和銀行預(yù)留印鑒分管制度，堅持現(xiàn)金提取審批和定期存款審批制度，堅持定期或不定期核查庫存現(xiàn)金和銀行存款余額制度等，明確財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)和分管人員的責(zé)任，確保內(nèi)控制度落實。二是嚴(yán)格程序控制。劃撥資金，先提出撥款計劃，報財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審簽后辦理；預(yù)借資金。按部門申請、先審后批、先批后借的程序辦理；結(jié)算資金，按事業(yè)部門提供結(jié)算依據(jù)、部門領(lǐng)導(dǎo)審查把關(guān)、財務(wù)部門審核簽字、單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批的程序辦理；辦理定期存款，由財務(wù)部門提出建議、后勤首長審批、兩人以上到銀行柜臺存儲；提取現(xiàn)金，嚴(yán)格出納申請、會計審核、財務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批的程序。三是強化外部監(jiān)督。各級要定期或不定期地深入部隊。檢查財經(jīng)紀(jì)律及資金管理規(guī)定執(zhí)行情況，對銀行賬戶開設(shè)、資金存儲劃撥實地實時進(jìn)行監(jiān)督。要加強制度和工作宣傳，廣泛宣傳國家金融政策和賬戶資金管理規(guī)定。增大資金管理的透明度。要建立群眾監(jiān)督機制，鼓勵廣大官兵積極參與資金管理監(jiān)督，切實規(guī)范部隊資金管理決策行為。

3.強化創(chuàng)新意識，改進(jìn)資金監(jiān)管手段。隨著社會科學(xué)發(fā)展進(jìn)步，資金監(jiān)管手段必須與時俱進(jìn)，要充分利用科學(xué)技術(shù)資源和銀行技術(shù)平臺，不斷改革創(chuàng)新。第一。拓寬支付結(jié)算渠道。著力推廣軍隊資金銀行電子支付改革，最大限度地減少現(xiàn)金使用，防范支票結(jié)算風(fēng)險；委托銀行代發(fā)工資，擴大人員工資代發(fā)范圍，減少現(xiàn)金支付，防止盜劫案件發(fā)生；實行公務(wù)卡支付結(jié)算，應(yīng)用財務(wù)POS機和公務(wù)卡支付結(jié)算審核系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部管理，堵塞漏洞，規(guī)避現(xiàn)金提取、存放和使用中的風(fēng)險，切實提高支付結(jié)算效率和資金管理安全。第二，推行資金網(wǎng)上監(jiān)控。充分利用地方網(wǎng)絡(luò)資源，根據(jù)銀行授權(quán)。為各級資金管理部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)開通銀行網(wǎng)絡(luò)終端，對所屬部隊單位資金、賬戶實施網(wǎng)上監(jiān)控，增強資金監(jiān)管的及時性和有效性。通過軍銀協(xié)作，利用銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和電子劃撥優(yōu)勢，協(xié)作開發(fā)部隊資金支付安全預(yù)警系統(tǒng)，實時監(jiān)控部隊賬戶大額資金流向流量。第三，建立雙向監(jiān)控機制。借助銀行監(jiān)管力量，完善資金安全管控措施，規(guī)避運行風(fēng)險；軍銀聯(lián)署出臺辦法。組織部隊與開戶銀行簽訂雙向監(jiān)控協(xié)議，要求銀行配合限額控制部隊大額資金支付和現(xiàn)金提取，為部隊資金安全再加一道“防火墻”。另外，可協(xié)調(diào)銀行為部隊代辦儲蓄、安裝提款機、繳費機。方便官兵取款和繳納個人費用，既防范官兵個人資金安全風(fēng)險，又促進(jìn)資金管理制度落實。

第四篇：淺析加油站資金管理風(fēng)險和幾點建議

淺析加油站資金管理風(fēng)險和幾點建議

摘要：加油站是成品油銷售市場的終端銷售網(wǎng)絡(luò)，是成品油零售經(jīng)營的重要陣地，是石油銷售企業(yè)資金回籠的源頭，擁有十分重要的地位。加油站的資金安全管理多年來一直作為銷售企業(yè)和核心之一。本文主要從加油站資金管理存在的風(fēng)險，并根據(jù)個人在核算崗位所學(xué)所識，結(jié)合工作實際給出幾點建議和方法，有利于進(jìn)一步加強加油站資金安全管理。

資金是企業(yè)從事各項經(jīng)濟活動的基本要素，財務(wù)管理是銷售企業(yè)管理的重要組成部分,起著核心的作用,它對企業(yè)的所有部門都有制約作用。在當(dāng)前石油銷售板塊提出“擴大市場占有率、提高單站銷量、減員增效、降本壓費”的呼喚聲中，就如何管理加油站資金，已經(jīng)是一個敏感的問題。現(xiàn)階段突出表現(xiàn)在管理“虛”，資金“散”，監(jiān)督環(huán)節(jié)“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等問題。

一、加油站資金管理存在的風(fēng)險

資金管理是企業(yè)的出發(fā)點和歸宿。對于基層加油站來說，資金的運用和管理相對簡單一些和容易，雖然監(jiān)控手段較多，但加油站網(wǎng)店，票據(jù)繁多，加上人員素質(zhì)層次不齊，難免出現(xiàn)一些管理風(fēng)險。

1、加油站員工對制度執(zhí)行不到位。一是夜班員工上報人數(shù)少，尤其是偏遠(yuǎn)站夜班1-2人，晚上車輛少，社會環(huán)境復(fù)雜。員工安全一是淡薄，不能執(zhí)行《加油站資金管理辦法》第三章第十條：對直接收款加油員收取的營業(yè)現(xiàn)金實行限額管理（原則上白天800元，晚上300元），超過限額時要及時投幣。不及時或不投幣，身上所帶現(xiàn)金較多，遇到危險造成較大損失；二是油站保險柜鑰匙和密碼交接管理隨意性教大。加油站經(jīng)理保險柜鑰匙放置在每個人都可取的位置，遇到核算、經(jīng)理出差，不能及時交接，事后“補票”現(xiàn)象較多。

2、具體表現(xiàn)在資金安全風(fēng)險意識和法律意識不夠。一是私自賒銷，私自挪用造成資金損失和風(fēng)險。2013年1月，麗川站加油員吳某當(dāng)班期間，在給客戶所屬營運車加油時，在未辦理任何手續(xù)情況下，私自賒銷加油款3000余元，挪用營業(yè)款1200元給司機使用，并發(fā)生營業(yè)款短款1000余元的行為。分析此事件主要為員工嚴(yán)重違反公司制度規(guī)定，多數(shù)為其打牌賭博、吃喝提供了便利，一旦該款墊不上時，制假違法。主要是風(fēng)險意識和法律意識淡薄，利用職務(wù)之便嚴(yán)重?fù)p害公司利益，對加油站資金管理安全管理產(chǎn)生極其不良后果。二是員工法律意識淡薄，耍小聰明、鉆制度的空子。投幣弄虛作假，收取油款、隱瞞不報，內(nèi)部勾結(jié)貪污，等經(jīng)濟犯罪。2011年4月零時4點，某石油公司下屬加油站報警，說有人搶劫了貨款4萬元，但警方很快就偵破此案，竟是加油站員工陳某嫌工資太低，早就不想在加油站做了，于是將營業(yè)款藏在加油站的雜屋書桌中，然后偽造現(xiàn)場，編造被人持刀搶劫的謊言。這一假案件暴露該員工法律意識淡薄，同時也暴漏了加油站資金管理的重大漏洞。是該站沒有及時繳存貨款，資金管理不當(dāng)，保管手段和制度漏洞太大，存在嚴(yán)重風(fēng)險。

3、IC卡管理和發(fā)票資金管理監(jiān)控難。一是部分站點員工私自辦理折扣卡，在上班期間套現(xiàn)折扣。在當(dāng)班期間無人監(jiān)督的情況下這種現(xiàn)象很難監(jiān)控發(fā)現(xiàn)，更甚著當(dāng)班員工相互勾結(jié)，期滿謊報。二是發(fā)票管理難監(jiān)控。雖然公司有比較嚴(yán)格的發(fā)票管理制度，對大額發(fā)票和脫機開票可以管理，對小額的監(jiān)控較難。部分員工利用客戶消費不要發(fā)票幫其他人打票，多為送人情和進(jìn)行買賣，只要不脫機，系統(tǒng)發(fā)票明細(xì)導(dǎo)出來也難以察覺造成公司和油站財務(wù)損失。

二、加強加油站財務(wù)管理的幾點建議

對現(xiàn)階段突出的此案無管理“虛”，資金“散”，監(jiān)督環(huán)節(jié)“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等問題。加油站必須做好以下幾點：

1、嚴(yán)格貫徹《中國石油天然氣股份有限公司加油站資金管理辦法》，提高油站執(zhí)行力。一是對辦法所列七章29條制度，有財務(wù)部牽頭，對各站經(jīng)理、核算以及員工進(jìn)行系統(tǒng)培訓(xùn)，并不定期的對油站進(jìn)行現(xiàn)場和視頻稽查，尤其是對偏遠(yuǎn)站點的監(jiān)控更應(yīng)多一點。二是各油站做好科學(xué)排班，尤其是夜間員工上班的資金管理，偏遠(yuǎn)站盡量安排2名員工上班，站經(jīng)理夜查、視頻稽查對投幣記錄進(jìn)行監(jiān)督，不能及時投幣的嚴(yán)格教育。三是保險柜鑰匙經(jīng)理必須隨身攜帶，不能肆意放在辦公室，如外出必須委托交接，密碼保管核算員嚴(yán)格執(zhí)行密碼更換，防止密碼長期使用被員工知曉，為油站資金保管安全留下隱患。

2、加強加油站員工的資金安全教育和法律培訓(xùn)。首先加強必要的法律、法規(guī)知識教育對減少資金風(fēng)險十分重要。讓他們知道這是違法公司制度、違反國家法律的行為，起到一定指引和震懾作用，防止油站員工利用職務(wù)之便賒銷、挪用、貪污油站資金，損害公司利益。其實要加大懲罰力度，發(fā)現(xiàn)一例處理一例，對違規(guī)者決不姑息。要使加油站員工能自覺、認(rèn)真做好本職工作并對現(xiàn)金收支差錯、資金短少、假幣、跑單等承擔(dān)責(zé)任。使各油站做好各項資金的安全管理工作，落實公司的各項財務(wù)制度和相關(guān)文件精神，建立健全加油站財務(wù)管理制度，為公司創(chuàng)造最大效益。

3、加強內(nèi)部管理，防范資金安全風(fēng)險。一是對加油IC卡的監(jiān)控管理，尤其是對各站員工私辦折扣卡套現(xiàn)的管理。核算員每天對刷卡消費做分析，對連續(xù)多天出現(xiàn)同一卡號消費的及時了解情況；各站對公司特批卡的使用做好使用登記臺賬以便備查。二是對核算員和經(jīng)理對發(fā)票管理監(jiān)控及時，不允許員工手工開票，手工開票需上報財務(wù)部門相關(guān)人員、千元以上開票嚴(yán)格登記。核算從后臺及時監(jiān)控，對發(fā)現(xiàn)出現(xiàn)多個車票號的活著不打車牌號的追究當(dāng)班員工責(zé)任，數(shù)目大的上報經(jīng)理處理。

4、利用好資金管理平臺。現(xiàn)在我公司各站都開通了資金管理平臺，各種費用都走網(wǎng)上申報系統(tǒng)，有效降低了現(xiàn)金開支的風(fēng)險。同時，上門收款是為確保加油站資金安全，采取封包收款，經(jīng)理和核算兩人同時監(jiān)控，封箱后的款箱不可以再脫離監(jiān)控的范圍。對個別站兩天一收款的的當(dāng)天及時投放柜子，減少資金安全隱患。

三、結(jié)束語

在公司工作的一年里，先后在城西站、寶賢站、永鑫站擔(dān)任核算員，在領(lǐng)導(dǎo)和同事的幫助下，我取得的很大的進(jìn)步。工作上我從加油員一步步做起，學(xué)習(xí)便利店、計量、核算員業(yè)務(wù)知識；在生活上讓我學(xué)會了為人處世的方法和生活陽光積極的態(tài)度。感謝各位領(lǐng)導(dǎo)對我的栽培和呵護，感謝各位同事對我的幫助和指導(dǎo)，感謝我在過的所有油站的員工對我的關(guān)心。在今后的工作中我一定不辜負(fù)領(lǐng)導(dǎo)的期望，扎扎實實，認(rèn)認(rèn)真真的立足我的崗位，服從領(lǐng)導(dǎo)安排，盡自己微薄的力量為公司發(fā)展做貢獻(xiàn)。，

第五篇：加油站資金安全管理辦法

加油站資金安全管理辦法

第一章 總則

第一條 為加強資金管理，強化資金運行管理監(jiān)督機制，確保資金安全，結(jié)合加油站實際情況，特制定本制度。

第二條 本辦法適用于中遠(yuǎn)聯(lián)合能源所屬加油站資金管理工作。

第三條 加油站經(jīng)理對加油站資金安全負(fù)第一責(zé)任，相關(guān)人員負(fù)有直接責(zé)任。

第二章 營業(yè)現(xiàn)金的管理

第四條 加油站設(shè)有會計崗位，負(fù)責(zé)當(dāng)日資金的收集、整理。

第五條 加油站加油員收取的營業(yè)現(xiàn)金款實行限額管理，超過限額時加油員必須填寫現(xiàn)金投款小票，交給會計（或站級經(jīng)理）處簽字，具體限額由片區(qū)制定，報財務(wù)部備案。

第六條 會計確保每日營業(yè)款的足額上交，現(xiàn)金（含銀聯(lián),油通，優(yōu)惠券）清點無誤后，在投款小票簽字，站級經(jīng)理負(fù)有監(jiān)督責(zé)任。

如果發(fā)生長短款差異（超過2元），上報站級經(jīng)理，填寫《中遠(yuǎn)聯(lián)合能源營業(yè)款長短款差異表》，進(jìn)行責(zé)任對口管理，追究相關(guān)責(zé)任。

第七條 保險柜鑰匙大小鑰匙分別由站級經(jīng)理、會計保管。保險柜鑰匙不得隨意移交給他人。

第八條

會計存取營業(yè)款前及時填寫營業(yè)款盤點表，經(jīng)站級經(jīng)理和會計簽字，由站級經(jīng)理配備人員和會計一起存款。站級經(jīng)理和會計要確保營業(yè)款安全，原則上營業(yè)款兩天繳存銀行，鼓勵營業(yè)款一天一存。

第九條

站級經(jīng)理和會計要嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”，嚴(yán)禁坐支現(xiàn)金。

第十條 加油站發(fā)生員工攜款潛逃，遭遇搶劫等突發(fā)意外，站級經(jīng)理或會計及時保存攝像記錄等視聽資料和相關(guān)證據(jù)材料，第一時間報警，并反饋到運營部和財務(wù)部，共同做好資金安全工作。

第三章 備用金管理

第九條 加油站備用金實行專款專用。

第十條 加油站備用金包括備用金，工資，獎金，專項經(jīng)費；備用金支出要遵照公司資金管理規(guī)定，限于辦公費，水電費，差旅費，業(yè)務(wù)招待費，工資獎金，消防費，檢測檢驗費，維修費，培訓(xùn)費，稅費等。

第十一條

加油站備用金支出必須有相對應(yīng)的原始單據(jù)。原始單據(jù)和報銷單要項目齊全(注明業(yè)務(wù)日期，用途，金額等），并必須經(jīng)站級經(jīng)理簽字，方可作為報銷單據(jù)。

第十二條

加油站備用金支出（包括借款）限額遵照公司資金審批權(quán)限規(guī)定，超過權(quán)限，必須辦理相關(guān)的備案審批手續(xù)。

第十三條

加油站備用金原則上不發(fā)生借支業(yè)務(wù)，發(fā)生借款手續(xù)必須填寫借據(jù)，經(jīng)站級經(jīng)理或區(qū)域經(jīng)理簽字，方可辦理資金支出手續(xù)；借款歸還時，借款人歸還現(xiàn)金，會計應(yīng)當(dāng)出具收據(jù)，作為入賬單據(jù)；借款人提供報銷單據(jù)時，應(yīng)當(dāng)經(jīng)站級經(jīng)理簽字，會計復(fù)核后，方可作為入賬單據(jù)。

第四章 資金監(jiān)管

第十五條 加油站經(jīng)理要建立站級資金盜搶應(yīng)急機制，并報財務(wù)部和運營部備案。

第十六條 加油站經(jīng)理負(fù)責(zé)審核本站有關(guān)賬表單據(jù)，確保數(shù)字真實、準(zhǔn)確、完整，并在賬表單據(jù)上簽字，保證營業(yè)款安全、及時地繳存銀行，以及票證的安全管理。

加油站會計負(fù)責(zé)填制本站有關(guān)賬表，匯總、核對本站的營業(yè)收入、費用，做到賬表一致，機賬一致，按時將有關(guān)賬表、單據(jù)上報站級經(jīng)理和相關(guān)部門審批簽字并對做好有關(guān)賬表單據(jù)檔案管理工作。

加油員及時將營業(yè)過程中收到的現(xiàn)金存入保險柜，并做好業(yè)務(wù)交接手續(xù)，及時將核對無誤的款項、票證上繳，和會計/站級經(jīng)理簽字交接。

第十七條

加油站會計把當(dāng)天的發(fā)生收入、費用于次日在財務(wù)軟件填寫記賬憑證，并上傳附件。附件包括各項經(jīng)審批后的報銷單，優(yōu)惠券匯總表,每日班報表，每日會員（散戶卡和單位卡）儲值明細(xì)表，銀聯(lián)結(jié)算單，油通對賬單等。

第十八條

財務(wù)部應(yīng)該安排專人負(fù)責(zé)對加油站各項記賬憑證和附件的審核工作，查找原因，并根據(jù)結(jié)果反饋到相關(guān)部門。

第五章 附則

第十九條 本規(guī)定由財務(wù)部和運營部負(fù)責(zé)解釋。第二十條 本規(guī)定自下發(fā)之日起實行。