第一篇：各混凝土公司財務部資金及票據安全風險防范管理辦法

各混凝土公司財務部資金及票據安全風險

防范管理辦法

第一章 總則

第一條為增強資金安全管理意識，完善資金安全管理體系，結合各混凝土公司實際情況，制定本辦法，望各公司嚴格執行。

第二章 財務部辦公環境設置

第二條財務部必須安裝有效的防盜門、防盜窗，配置保險柜、驗鈔機、防火設施等，以確保現金、印章、發票、銀行票據、會計資料等檔案的安全、完整。

第三條財務部應設置單獨的或隔離的資金室以履行現金出納、銀行交換、銀行對帳及票據印章保管等職責，資金室入口處安裝隔離的板、墻，非財務人員禁止進入。

第四條財務部應當安裝室內監控系統或紅外線報警器，公司安保部門或規定負責的部門負責監控系統的使用和管理，明確專門責任人，制定相應的管理辦法。

第三章 會計人員崗位分工設置

第五條會計人員的數量和素質應當滿足公司會計核算、統計核算、財務管理的要求，崗位分工應當貫徹“不相容崗位相互分離的內部牽制原則”。具體做到：

一、銀行印章中的財務專用章和法人名章應分別保險柜、分別會計人員保管并使用，并對印章的安全性負責，嚴禁借給他人；嚴禁將銀行印章和銀行票據同時保管；嚴謹銷售票據與發票專用章同時保管；嚴禁出納人員同時使用財務專用章和法人名章；嚴禁其他財務人員在履行財務手續過程中一人同時使用財務專用章和法人名章。

二、出納人員不得兼管收支、費用、往來賬目的登記和稽核工作。

三、銀行出納不得兼管銀行對帳工作。

四、財務專用章、發票專用章、財務部門行政章應明確專門人員保管和使用，建立印章使用登記制度。

五、銷售發票的領購、發出、驗票人員不得兼任銷售發票的開具。

六、銷售發票的開具、發出人員，不得兼管發票專用章的保管工作。

七、財務人員交換工作崗位時，應按《混凝土財務人員交接管理辦法》規定及國家財經法規的要求履行完整的交接手續。

第四章 庫存現金、印章、票據的保管

第六條各公司結合本公司實際情況，明確各自的庫存限額(2000元以下)，并報冀東混凝土公司備案。

第七條財務部應將當日收到的支票、銀行匯票等票據及超庫存限額的現金當日送存銀行，對沒有送存銀行的庫存

限額內的現金、或其他不需送存銀行的票據、空白支票等，健全相應保障措施，妥善保管。

第八條財務部負責保管現金、銀行票據、印章、發票的會計人員，保險柜鑰匙及密碼由其本人持有，不能隨意移交他人或存放他處，上述保管人員辦理交接時，應履行交接手續，及時更改保險柜密碼。

第五章 銀行交換工作

第九條財務人員履行銀行交換手續時，公司應當配備專門車輛和司機，各公司須結合企業實際，根據不同存取款額度，安排相應人員存取現金。在銀行交換過程中，財務人員應提高警惕、注意安全。

第十條存取現金前，安保人員或其他陪同人員及司機不得向無關人員泄露存取款事項，存取款途中，司機不得隨意停車，不得搭乘無關人員，不得隨意改變行車路線，不得攜帶現金辦理其他業務。

第六章 資金付款和資金盤點

第十一條各公司根據《關于下發財務管理制度的通知》冀水砼[2009]3號，結合本公司實際情況，制定具體的付款制度，報投資公司財務部備案。

第十二條出納人員填寫支票時，將項目填寫齊全，支領人在支票存根和支票領用登記簿上簽字；印章保管人對經過簽批的付款申請和支票進行復核后，分別加蓋財務專用章

和法人名章，出納人員依據審查后的付款憑證所記金額辦理付款業務，在付款憑證上加蓋“付訖”章。

第十三條財務人員應嚴格履行冀東混凝土公司統一下發的《現金付款管理辦法》。

第十四條出納人員不得擅自將公司現金借給個人或其他單位，不準謊報用途套取現金，不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現金，不準將公司收入現金以個人名義存入銀行，不準保留賬外公款。

第十五條銀行對帳人員每月應及時編制各銀行存款余額調節表，及時通知會計人員查找原因調整未達賬，各公司不允許出現3個月以上的未達賬款。一經發現將納入財務負責人考核范疇。

第七章 會計檔案保管及財務保密工作中的安全管理規定 第十六條各公司嚴格執行冀東混凝土公司統一下發的《會計檔案管理辦法》

第十七條財務辦公室禁止無關人員隨意進出，辦理正常業務應在隔離欄以外；重要財務資料隨時歸集整理，不能散放在桌面上，下班前將所有資料等放入抽屜。

第十八條所有財務人員未經允許不能拷貝、復印財務資料并傳出，不能隨意泄露公司財務信息。

第八章 附則

第十九條本辦法自下發之日起執行。

第二篇：加油站資金安全風險防范

加油站資金安全風險防范

貨幣資金是加油站資產的重要組成部分，是企業進行生產經營活動所必不可缺少的條件之一。本文從加強加油站貨幣資金的控制與核算、提高資金周轉速度及資金使用效益著手，對其進行科學有效的管理、增強其安全性，確保資金管理零風險。

一、加油站貨幣資金管理目標

1.保證貨幣資金安全

通過建立完善的內部控制制度，確保加油站庫存現金安全，杜絕被盜、竊、搶、詐騙和挪用等問題發生。

2.確保貨幣資金完整

加油站不管是油品收入還是非油收入，必須當日全部存入公司銀行帳戶，杜絕私設“小金庫”等違法行為出現。

3.提高貨幣資金效益

加油站貨幣資金做到日清日結，及時準確回籠資金，加快資金周轉，發揮管理最大的效益。

二、加油站資金管理風險

1.壞帳風險。只要有應收帳款存在，產生壞帳的資金風險就永遠存在，客戶欠款金額越大，發生壞賬風險也越大。風險最大的是未經公司審批的加油站私自賒銷。

2.現金風險。雖然各加油站都采取了銀行上門收款方式回籠油款，并要求日清日結。但是，銀行每天只能收款一次（大站也有兩次的），銷售現金必然有一部分滯留加油站，這就帶來了現金管理風險。特別是夜間，風險更為突出，各種搶劫，盜竊犯罪嚴重威脅著加油站安全。

3.人員風險。加油站員工思想素質、職業道德和法制觀念存在差異，如果用人不當，易給不法分子以可乘之機，產生內部人員挪用、偷盜等資金管理風險。

三、貨幣資金風險控制方法

1.不相容崗位分離控制

關鍵崗位相互分離、相互制約，不能由一個人辦理貨幣資金業務的全過程，嚴格不相容崗位分離。

2.責任追究控制

明確規定各崗位人員工作職責、范圍、權限、程序、責任等內容，明確加油站資金管理主要責任人和第一責任人，按職責行使權力承擔義務，嚴禁賒銷及一切違規行為發生，以責任追究制度有效防范貨幣資金被貪污、侵占、挪用、流失。

3.限額控制

對加油員和收銀員收到現金規定限額，超過限額必須投入投幣式保險柜。銀行上門收款前所收現金全部存入，減少在站資金量，加油站實行零備用金制度，有效控制資金風險。

4.盤點控制

通過定期或不定期對加油站貨幣資金進行盤點，每日編制銀行存款余額調節表核對，系統與網上銀行核對，保證帳實相符。

5.內控制度

完善企業內控制度，加強對貨幣資金的管理和監督，稽核監督現金、銀行存款收付全過程，及時發現和規避貨幣資金管理過程中出現的問題。

四、資金管理風險控制措施

資金管理關鍵是嚴抓細節管理，不斷強化資金管理環節的相互監督、相互約束機制，堅持資金管理工作程序化和制度化管理，規范落實資金安全管理的全員性，實現加油站站資金安全、高效、順暢周轉。

1.管理制度指導資金管理

強化規章制度建設并貫徹落實執行好，是資金安全管理的重中之重。管理人員根據日常管理工作不斷完善資金管理制度和監管制度，建立《加油站資金管理辦法》及細則、《備用金管理辦法》、《銀行卡管理規定》、《預收款管理規定》、《資金安全預案》等，從細枝末節入手，防微杜漸，建立資金管理快速反映機制，明確崗位責任制，環環緊扣，將資金安全管理的每個細節細化到人，同時明確責任追究制度和處罰標準，以制度約束員工行為，以制度指導員工工作。

2.全員參與資金安全管理

公司把資金安全管理擺在重要工作議事日程，管理人員形成專題研究，采取各種行之有效的教育形式，加強員工對資金安全管理的認識，強化對規章制度的理解，進一步明確崗位職責，強化員工素質培養以達到誠信、真實、可靠的本質，實現全員參與的資金安全管理。每個員工都能明確自己的責任，嚴格按制度辦事，才能有效監督和保障加油站資金的安全。

3.嚴抓安全設施配備

加油站重點部位防護設施應設計嚴密、配備齊全，如防盜門鎖、投幣保險柜、電視監控、紅外線自動報警器、110聯網設施等，同時，與當地銀行、公安派出所建立密切的合作關系，保證全部開業庫站上門收款。此外，加油站管理人員應與當地公安系統持聯系，每名員工都知道派出所電話和公司資金管理小組成員電話，熟悉資金安全管理預案，使加油站員工了解遭遇搶劫、自然災害等各種事故發生時自己履行的工作職責和擔負的責任，以作好應急準備。

4.規范加油站油款收交流程

完善銷售網絡建設，為庫站安裝POS機，實現電子結算，推行銀行卡和IC卡結算，減少加油站現金量，實現油庫及加油站固定客戶零現金，并保證銀行上門收款100%，確保油款安全。根據加油站的具體情況、銀行收款方式和每天上門收款時間，從加油收款環節逐站明確收交款流程，規范加油員手中的現金限額。保險柜鑰匙由站長、核算員雙人保管，保險柜開啟時必須有站長、核算員、當班班長同時在場，嚴密執行存取款過程控制，可有效防范犯罪分子搶劫和內部人員自盜行為。銀行當日上門收款時要求加油站必須將所有銷售油款及時準確存入，減少加油站夜間資金量，收取支票必須在收到公司資金管理崗查詢到帳通知單方可確認收款，管理人員核對現金繳款單與銷售日報表，復核無誤報公司核算，保證油款日清日結。

5.加大監控力度監督

公司充分利用加油站管理系統傳送及網上銀行每日進行數據核對，保證加油站上報銷售數據與加油機付油數據相一致。在確保資金上報數據真實性的基礎上，公司財務檢查人員把加油站資金作為管理和督查的重點，制定詳細的資金檢查細則，形成加油站日檢查、片區周檢查、公司月檢查的三級檢查制度，明確監督檢查機構和人員的職責權限，并保證監督的時效性，及時發現管理中存在的薄弱環節，提出指導性建議，做到“事前控制和事中控制”，為資金安全管理提供有力保障。

通過采取以上的一些方法和措施，我們可以更好的實施對油站資金風險的控制，進而更好的管理油站，提高油站的管理效率。

第三篇：儲蓄網點各崗位資金安全風險防范目標責任書

儲蓄網點支局長資金安全風險防范目標責任書

為了進一步加強儲蓄資金管理,防范金融案件發生,達到網點達標升級要求,根據網點支局長的崗位職責，制定了相應的目標責任書。

一、支局長主要職責及目標責任

1、負責本網點的日常管理，資金安全，不斷開發儲蓄業務市場，全面負責本網點的安全工作，及時了解營業中出現的問題，發現重大問題及時向上級部門報告。

2、檢查、監督日常核算工作，確保賬賬、賬證、賬表、賬實相符，每天必須審查日報和交易流水并簽章，對特殊、異常和大額交易必須及時核實和上報，掌握資金運用情況和重要空白憑證的使用情況，檢查錢賬、章證分管和天天報賬等制度執行情況，確保資金、重要空白憑證不發生問題。

3、定期和不定期檢查現金、重要空白憑證和有價單證，做好記錄，掌握計算機三級權限管理中支局長權限，檢查、監督監控設施的運行情況，管理網點的監控錄像，一般錄像時長達30天以上，特殊情況另行拷貝保管。

4、負責提款的審批并逐筆簽字，不能以章代字，遇有不在委托他人代簽的要有委托記錄，監督營業領繳現金情況和特殊業務的處理情況，定期檢查核對本網點內部往來賬目，庫存現金如有超限應及時上報主管部門。

5、按期按要求做好本網點從業人員排查工作，隨時掌握網點內人員思想動態，發現異常主動談話并做好記錄，必要時向上級主管報告。

二、考核標準

1、網點發生資金案件，按市局考核辦法處罰。

2、發生重大問題或空白憑證丟失等情況，按違規扣分標準處罰。

3、每項工作未按要求做，按違規要求扣減5分。上述考核標準納入本班組管理和升級達標工作中考核。

儲蓄網點綜合柜員 資金安全風險防范目標責任書

根據郵政儲蓄各崗位的工作職責，明確責任，恪盡職守，做到人人有專職，事事有人管，并加強協作，密切配合，達到資金安全風險防范目的，防止金融案件發生，特制定了綜合柜員目標責任書。

一、主要職責

1、管理總錢箱，領發、登記、保管和上繳本網點現金、重要空白憑證和有價單證，辦理普柜的現金領用、上繳以及現金的內部調劑，建立健全現金請領、上繳登記手續，對各普柜2萬元以上現金及時收回管理，并對普柜5萬元以上大額現金的收付進行復核，且做到不但授權，還應認真復核，嚴格把關。

2、掌握計算機三級權限管理中綜合柜員權限，協同普柜處理相關業務，監督普柜之間的交接工作，營業前負責實物尾箱的開啟工作（雙人），督促普柜交叉領用尾箱，營業中不得放過特殊和大額異常業務的操作風險。下班后，負責普柜結存現金、重要空白憑證和有價單證的核查及軋賬單的審核，確保賬款、賬實相符。

3、營業終了，編制、打印各類憑證、營業軋賬單、流水賬，登記各類登記簿，并認真核實各普柜的實物尾箱，真

正做到一切正常。

二、目標責任

1、資金安全達到100%。

2、空白憑證完好率達到100%。

3、執行異地輪崗制度。

4、接受上級要害崗位排查。

5、積極配合領導約見談話。

三、考核標準

1、本班次發生資金案件，按市局相關考核辦法執行。

2、本班次發生長短款錯賬、憑證不符按違規扣分標準處罰。

3、不服從輪崗制度，調離崗位或下崗。

4、每項工作未按要求執行或落實不到位，按違規標準扣減5分。

5、發生其他手續差錯，按違規標準扣減2分。上述考核辦法納入升級達標工作考核。

甲方（網點負責人）： 乙方（綜柜）：

二OO八年七月

儲蓄網點普柜資金安全風險防范目標責任書

為了確保郵政儲蓄工作質量，提高工作效率及郵政儲蓄的信譽，明確責任，防止差錯，真正杜絕案件發生，根據儲蓄普通柜員職責，制定了目標責任書。

一、主要職責

1、對外辦理儲蓄、代理業務及其他金融業務，每筆業務必須當時辦理，立即錄入計算機，做到一筆一清，正確履行崗位職責，對異地大額和非真實交易要認真把關，不得受任何人指使違規辦理業務。

2、領用現金和存折、存單等重要空白憑證和有價單證，保管本柜員郵政儲蓄專用日戳和個人名章，做到暫離臺席退出系統，憑證、章戳、現金入柜鎖起，下班收起名章。

3、柜員不得在本臺席為自己和親屬辦理各類業務，不得為自己或他人多頭開戶，不得受任何人指使辦理空存空取、假掛失、無折取款等虛假交易，不得為用戶填寫各類原始憑單、保管憑證或將業務憑單帶出柜臺進行違規營銷，營業時間不得辦理禁止類業務。

4、營業終了，辦理柜臺軋賬，打印軋賬單，清理、核對當班庫存現金和結存的重要空白憑證及有價單證，收撿儲蓄專用日戳和個人名章，主動上繳實物尾箱，接受綜柜審核。

二、目標責任

1、資金安全達標100%。

2、空白憑證完好率達到100%。

3、章戳保管完好率達到100%

4、執行異地輪崗制度。

5、接受上級要害崗位排查。

6、積極配合領導約見談話。

三、考核標準

1、資金安全發生重大問題，按市局規定標準處罰。

2、因失誤賬款發生錯誤，或丟失重要空白憑證，參照違規扣減標準扣減10分。

3、各項工作因個人原因未落實，每項扣減5分。

4、發生其他手續差錯，按標準扣減2分。

本辦法納入資金安全風險防范達標工作中考核。

甲方（網點領導）： 乙方（普柜）：

二OO八年七月

第四篇：使用支付密碼防范票據詐騙保障資金安全什么是支付密碼支付密碼

使用支付密碼

防范票據詐騙

保障資金安全

? 什么是支付密碼

支付密碼是根據票據號碼、金額、賬號、日期等信息計算出的一組16位密碼，填寫在票據上與印鑒結合作為付款依據。由于支付密碼根據票據的每一個要素使用高強度加密算法計算而來，因此具有極高的安全性。

支付密碼主要應用在支票（包括現金支票、轉賬支票）、匯兌憑證（電匯/信匯憑證）、銀行匯票申請書、銀行本票申請書和人民銀行規定的其他類票據上。

? 什么是支付密碼器

支付密碼器是一種機具，其標準由國家商用密碼管理局和中國人民銀行共同制定，用于運算產生支付密碼，其安全性是由國家專門機構保證的。目前無錫轄內批準使用的支付密碼器分別為北京兆日科技有限責任公司、信雅達系統工程股份有限公司及深圳市中數信技術開發有限公司3家生產的支付密碼器。

上述廠家的任一臺通用性支付密碼器都可以加載同一單位在不同銀行的最多20個賬號，可以在所有的銀行使用。支付密碼器中的賬號由銀行人員現場進行裝載，并將客戶賬號密鑰保存在支付密碼器的芯片中，確保不會被其他單位或個人竊取。任意一臺通用性電子支付密碼器中的一個賬號都使用不同的算法密鑰，保證了支付密碼的唯一性。

? 支付密碼的使用流程

單位財務人員根據賬號、票據類型，出票日期，票據號碼和簽發金額等要素使用支付密碼器算出此張票據的支付密碼，并填寫在憑證上。

單位持填有支付密碼的票據流轉到銀行兌付時，銀行柜員會將支付密碼提交支付密碼核驗系統由電腦進行自動校驗，如果核驗正確，則自動提交到會計系統進行結算，如果核驗錯誤則等同為印鑒不符辦理退票。

使用支付密碼

防范票據詐騙

保障資金安全

? 支付密碼的優勢

支付密碼可以保障單位資金安全。支付密碼是根據票據上的各個關鍵因素（金額、日期、賬號等）和高強度的加密算法計算而來，具有唯一性，可有效防止更改票據要素、克隆印鑒等作案行為；同時，由于產生和核驗支付密碼的加密密鑰是隨機產生并保存在芯片之中的，企業和銀行的人員都無法得到，減少了瀆職和內部作案的機會。

支付密碼可以提高資金到賬速度。無錫已在全轄（包括江陰、宜興市）實現支付密碼支票截留。收款人持正確的支付密碼支票向開戶銀行委托收款時，可以在支付密碼得到付款銀行確認之后實現資金即時到賬。

支付密碼可以減少單位財務成本。為配合支付密碼技術的應用，各銀行對業務系統進行了升級改造。但由于未使用支付密碼的轉賬支票仍需進行票據傳遞，銀行需支付票據傳遞費用，因此，經無錫市物價局確認，自2009年10月1日起，未使用支付密碼的轉賬支票手續費由每筆0.6元調整為每筆2元，使用支付密碼的轉賬支票手續費標準仍保持每筆0.6元不變。由于一臺支付密碼器的價格為五百多元，這樣，對于轉賬支票年使用量超過15本的單位來說，使用支付密碼就可以有效規避轉賬支票手續費調整而增加的財務成本。

支付密碼可以加強單位財務管理。支付密碼器設置了簽發人、審核人、授權人和主管4級用戶，允許多達49位不同操作員，并有操作員口令保護。單位可根據管理需要分別設置不同級別人員，可為每個簽發人員設置可以簽發的賬號和簽發限額，并能對簽發記錄有效追溯，實現財務分級管理功能。使用支付密碼

防范票據詐騙

保障資金安全

支付密碼可以推動支票全國通用。全國支票影像交換系統全面推廣運行后，支票已實現了全國通用。使用支付密碼不僅可以減少銀行因印鑒不清而退票的可能性，還可以防止“克隆”印鑒造成的支付風險，從而使客戶放心地簽發和接收全國支票。

? 如何申請使用支付密碼

1、到本單位基本存款賬戶開戶行購買支付密碼器，并與銀行簽訂支付密碼使用協議后，由銀行將單位賬號設置在支付密碼器中。

2、如果想在本單位的其他賬戶中使用支付密碼，應分別到有關開戶行簽訂支付密碼使用協議，并在已購買的支付密碼器上進行賬戶設置。

3、開立支票或辦理其他支付密碼業務時，將有關要素錄入支付密碼器后獲得一組數字，將這組數字填寫在支票的“支付密碼”欄或其他票證的相關位置即可。

支付密碼器的具體使用、維護及更換事宜，可向支付密碼器出售銀行詢問。

注意：與開戶銀行簽訂支付密碼使用協議后，單位如未在支付密碼業務中使用支付密碼或對支付密碼進行涂改，則開戶銀行將拒絕辦理有關業務（柜面拒絕受理或同城票據交換退票）。

? 如何安全使用支付密碼器

1、對支付密碼器、口令和與銀行簽訂的支付密碼使用協議應妥善保管。

2、按業務需要和權限設置管理人員和操作人員。

3、授權使用支付密碼器的單位各級人員應及時修改初始口令，人員變更或察覺可能失密時應及時更換口令。

4、支付密碼器應僅限于本單位使用，不得轉讓、出租、出借或與其他單位合用。注意：單位未按規定使用支付密碼器造成損失的，應自行承擔責任。使用支付密碼

防范票據詐騙

保障資金安全

第五篇：國家電網公司營銷安全風險防范與管理規范

國家電網公司營銷安全風險防范與管理規范

國家電網公司營銷安全風險防范與管理規范

第一章總則

第一條為深入貫徹“安全第一、預防為主、綜合治理”方針，加強營銷安全風險防范與管理，防止營銷安全和經濟事故的發生，制定本規范。

第二條本規范用于指導公司各區域電網公司、省（自治區、直轄市）電力公司以及所屬供電企業，建立營銷安全風險防范與管理機制，規范風險防范措施與管理要求，有效降低和化解營銷安全風險。

第二章風險分類

第三條 根據營銷業務特點，營銷安全風險歸類為供用電安全風險、電費安全風險、現場作業安全風險、供電服務安全風險和營銷自動化系統安全風險。

第四條 供用電安全風險是指在電力供應與使用過程中，因業擴報裝管理不規范、客戶電氣設備帶缺陷運行、重要客戶安全隱患未及時有效治理、未依法簽訂并履行供用電合同等原因，引起的客戶設備損壞、人身傷亡、異常停電等安全用電事故風險。主要包括：

（一）業擴管理風險：因用電項目審核不嚴、客戶重要負荷識別不準確、供電方案制定不合理、受電工程設計審核不到位、中間檢查和竣工檢驗不規范等原因，引起的重要客戶供電方式不符合安全可靠性要求、客戶受電裝置帶隱患接入電網等風險。

（二）安全用電服務風險：因未履行用電檢查責任、客戶拒絕整改安全隱患、保供電方案不完善等原因，引起的客戶受電裝置帶隱患運行、保供電任務不能圓滿完成等風險。

（三）重要客戶安全風險：因重要客戶備用電源和自備應急電源配置不到位、非電性質保安措施不完備、隱患排查和治理不徹底等原因，引起的重要客戶供電中斷、突發停電不能有序應對等風險。

（四）法律風險：因供用電合同條款不完備、產權歸屬與運行維護責任不清晰、合同未簽或過期、停限電操作不規范等原因，引起的客戶安全用電事故由供電企業承擔相應的法律責任等風險。

第五條 電費安全風險是指在電費管理過程中，因國內外經濟形勢變化、抄核收管理不規范、電價政策執行錯誤、社會代理收費機構拒收客戶現金繳納電費等原因，引起的電費糾紛、電費差錯、電費欠收等風險。

（一）欠費風險：因用電企業關停、破產、重組、轉制，客戶經營狀況不良，客戶流動資金緊缺，客戶轉租，政府拆遷，社會穩定等原因，引起的電費不能及時回收等風險。

（二）管理風險：因抄核收管理制度不健全或執行不到位等原因，引起的電費差錯、電費資金被截留或挪用、職務犯罪等風險。

（三）抄表風險：因抄表數據差錯，漏戶等原因，引起的電費糾紛、電費差錯、客戶拒繳電費等風險。

（四）核算風險：因電費計算規則或計算電費相關參數錯誤等原因，引起的電費糾紛、電費差錯風險。

（五）發票風險：因電費發票管理不規范，存根、收據、銀行回單等未按規定處理等原因，引起的發票丟失、發票虛開等風險。

（六）收費風險：因走收安全防范措施不到位、欠費催繳不力、收費管理不規范等原因，引起的電費不能及時足額回收、形成呆壞帳或呆壞賬非法核銷、電費損失、人身安全等風險。

（七）法律風險：因電價政策執行錯誤、供用電合同中電費結算及繳納條款不規范等原因，引起的被行政處罰亂收費、媒體曝光等風險。

（八）合作單位風險：因社會代理收費機構拒收客戶現金繳納電費等原因，引起客戶繳費難造成的欠費、客戶投訴等風險。

第六條 現場作業安全風險指在裝表接電、用電檢查、計量裝置現場檢驗或故障處理等現場作業過程中，因管理措施不到位、違反現場安全操作規定、錯接線等原因，引起的人身傷害、設備損壞、計量差錯等風險。

（一）管理風險：因管理措施缺失等原因，引起的現場作業誤操作造成設備損壞、人員傷亡等風險。

（二）裝拆風險：因裝拆計量裝置工作中發生走錯工作間隔、帶電操作、接線錯誤、電能計量裝置參數及電能表底度確認失誤等原因，引起的人身觸電傷亡、二次回路開路或短路故障、計量差錯等風險。

（三）現場檢驗風險：因走錯工作間隔、裝設臨時電源不當、試驗接線或登高操作不慎、互感器現場檢驗防護缺失等原因，引起的人身觸電、高墜傷亡、開路或短路故障造成設備損壞等風險。

（四）電能計量異常處置風險：因現場校驗結果確認不當、故障與異常情況未經客戶有效確認、竊電或違約用電處置不當等原因，引起的電量損失、客戶投訴等風險。

（五）實驗室工作風險：因檢定過程中誤操作、耐壓試驗防護不到位、未按規程實施檢定等原因，引起的人身安全與設備損壞事故、檢定質量偏差等風險。

國家電網公司營銷安全風險防范工作手冊

一 供用電安全風險防范與管理業擴管理風險

1.1 用電項目審核不嚴

1.2 重要負荷識別不準確

1.3 供電方案制訂不合理

1.4 客戶受電工程設計文件審核不到位

1.5 中間檢查與竣工檢驗不規范

1.6 客戶業擴報裝資料保管不當用電安全服務風險

2.1 用電檢查不規范

2.2 日常用電檢查過程中用電方不配合檢查

2.3 用電檢查中未能發現安全隱患或未開具書面整改通知單

2.4 用電方拒絕整改用電安全隱患

2.5 保供電問題重要客戶安全風險

3.1 重要客戶認定問題

3.2 單電源供電問題

3.3 自備應急電源管理問題

3.4 非電性質保安措施問題

3.5 隱患排查和治理問題

3.6 突發停電應急處置問題

3.7 隱患檔案管理問題

4法律風險

4.1 未與客戶簽訂供用電合同或合同超過有效期

4.2 合同簽訂的主體不合法

4.3 合同附件不完整、必備條款不完善

4.4 產權歸屬與運行維護責任問題

4.5 供電方采取停電時受到諸多外部因素干預

4.6 “有序用電方案”的制定與效力問題

4.7 “限電序位表”的制定與效力問題

二電費安全風險防范與管理欠費風險

1.1 用電企業關停、破產、重組、轉制

1.2 客戶欠交電費或惡意欠費

1.3 拆遷戶電費回收

1.4 物業管理區域公用電電費回收電費管理風險

2.1 抄表管理不規范

2.2 核算管理不規范

2.3 收費制度建設落后

2.4 抄、核、收混崗

2.5 電費賬戶失控

2.6 職務犯罪抄表風險

3.1 抄表差錯

3.2 漏戶、黑戶核算風險

4.1 電費計算差錯發票風險

5.1 發票管理不善、丟失

5.2 增值稅發票虛開收費風險

6.1 走收電費安全

6.2 欠費催繳不力

6.3 陳欠電費臺賬混亂、呆壞賬非法核銷

6.4 電費違約金損失

6.5 電卡表安全

6.6 電費現金管理風險法律風險

7.1 電價政策執行錯誤

7.2 繳費模式

7.3 無法采取停電措施

7.4 電費結算條款不規范

7.5 欠費停電執行不規范合作單位風險

8.1 合作單位拒收

8.2 合作代收點撤銷

8.3 合作單位收費信息網絡建設、維護不能滿足需求

三 現場作業安全風險防范與管理管理風險

1.1 人員健康管理疏漏

1.2 作業人員工作安排不當

1.3 職業道德教育缺失裝拆風險

2.1 走錯工作間隔

2.2 電流互感器二次開路

2.3 電壓回路短路或接地

2.4 倒送電

2.5 接戶線帶電作業差錯

2.6 電能計量錯接線

2.7 擅自操作客戶電氣設備

2.8 電能表底度確認不到位現場檢驗風險

3.1 走錯工作間隔

3.2 裝設臨時電源不當

3.3 接線時誤碰運行設備

3.4 互感器現場檢驗防護缺失

3.5 互感器現場試驗接線高墜電能計量異常處置風險

4.1 現場校驗結果確認處置不當

4.2 故障情況未經客戶確認

4.3 電能計量裝置封印異常處置不當

4.4 竊電處置風險實驗室工作風險

5.1 設備誤操作

5.2 交流工頻耐壓試驗

5.3 倉庫物件搬運

5.4 檢定質量發生偏差

四客戶服務安全風險防范與管理服務意識與技能風險

1.1 服務意識淡薄

1.2 服務技能欠缺

1.3 違反“十個不準服務質量風險

2.1 服務形象受損

2.2 信息披露不透明

2.3 “三不指定”未執行

2.4 “一口對外”未實行

2.5 抄表收費服務隨意

2.6 業務辦理時限過長

2.7 停限電公告不及時

2.8 延伸有償服務不規范服務事件處置風險

3.1 投訴、舉報處理不當

3.2 負面事件化解不作為

3.3 新聞輿論應對不及時

五 營銷自動化系統安全風險防范與管理系統故障風險

1.1 設備損壞

4.1 提高認識，培養營銷人員綜合業務素質

充分認識營銷安全風險防范工作中人的重要性，要加強營銷人員思想教育與業務培訓工作。特別是對容易被忽視與防范難度較高的風險，要制定具體的培訓計劃和方案，以考核評價等方式保障培訓效果，提高營銷人員安全風險防范意識和防范技能。

4.2 建立制度，細化完善工作標準與規范

加強營銷工作標準與制度建設，將營銷安全風險防范措施體現在有關工作標準與規范當中。各單位要結合本單位實際，分析不同風險點與營銷業務具體工作環節的關系，以工作標準、作業指導書等營銷工作標準化載體，將營銷安全風險防范措施落實到具體工作中。

4.3 強化執行，抓實風險防范措施的落實

注重營銷安全風險的防范管理，以管理手段保障風險防范措施的貫徹落實。各單位要明確營銷安全風險管理的職責分工，對風險的預警、上報、防范處理等環節細化監督管理體系，保障風險防范的有效性，防止風險后果的形成。

4.4 持續改進，不斷探索完善風險防范的內容與方法

密切關注法律法規、國家政策、管理體制與社會環境的發展變化對營銷工作的影響，及時調整營銷安全風險防范內容，探索研究新的風險防范措施與方法，從風險點識別、防范措施、管理制度等方面不斷補充完善風險防范與管理體系，確保具有持續性和適用性。

為深入貫徹“安全第一、預防為主、綜合治理”方針，加強營銷安全風險防范與管理，防止營銷安全和經濟事故的發生，營銷科全體人員自學《國家電網公司營銷安全風險防范與管理規范》和《國家電網公司營銷安全風險防范工作手冊》。

營銷安全風險主要分為：供用電安全風險、電費安全風險、現場作業安全風險、供電服務安全風險和營銷自動化系統安全風險。營銷安全是國網公司安全工作的重要組成部分，學習此規范與手冊有助于有效降低和化解營銷安全風險。

同時建立營銷安全風險防范與管理工作的監督檢查制度，定期組織自查與抽查、開展營銷安全風險評估，掌控營銷安全風險防范與管理情況，加強風險管理過程監控，及時發現存在的問題并采取有效措施予以解決，切實提高風險防范與管理工作的有效性。