第一篇：農村合作銀行開業申請材料五

農村合作銀行開業申請材料五

10、**農村合作銀行授權管理暫行辦法

第一章

總則

第一條

為保障**農村合作銀行（以下簡稱“本行”）有效實行統一管理與內部控制，增強防范和控制風險的能力，保護本行股東和債權人的合法權益，根據《中華人民共和國民法通則》、《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國合同法》及《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》等有關法律法規及本行章程的有關規定，特制定本辦法。

第二條

本行授權實行分級授權、權責一致的原則。被授權人必須在授權范圍內開展經營管理活動。

第三條

本辦法所稱授權人為**農村合作銀行總行、法人授權的被授權人為各支行行長；業務授權的被授權人為各支行、業務職能部門、關鍵業務崗位。

第四條

本行授權以授權書形式辦理。崗位授權可以通過頒發規章制度的方式辦理。對一些經營權限和授權額度需要經常調整的業務，在授權書中只作原則授權，具體權限和額度將以下發文件等形式進行專項或特別授權。第二章

授權的分類、形式和內容

第五條

本行授權分為法人授權和業務授權。

第六條

法人授權是指授權人對被授權人開展常規業務、人事、財務經營管理活動及處理經濟糾紛權限的規定。

第七條

業務授權是指授權人對被授權人開展常規業務經營活動權限的規定，包括：

㈠營運資金的經營權限； ㈡存貸比例控制審批權限；

㈢單筆貸款（貼現）及貸款總額審批權限； ㈣單個客戶的貸款（貼現）額度審批權限； ㈤單筆承兌和承兌總額審批權限； ㈥現金支付審批權限； ㈦利率浮動權限； ㈧轄內資金調度權限； ㈨其他業務權限。

第八條

如需超越第六條、第七條授權內容或有其他常規經營活動以外的事項需要授權的，被授權人應向授權人提出書面申請，由授權人給予特別授權。

特別授權由總行辦公室按被授權人的申請制作特別授權書，報本行法定代表人批準和簽發。

第九條

法人授權書（見附件1）是授權人給予被授權人法人授權的法律文件，由**農村合作銀行法定代表人簽發。

業務授權書（見附件2）是授權人給予被授權人業務授權的法律文件，由**農村合作銀行行長簽發。

第十條

行長必須按本行章程的規定簽發業務授權書。

第十一條

法人授權書自本行法定代表人簽發后生效，至授權期限屆滿失效。業務授權書自該授權書規定之日起生效，至授權期限屆滿失效。

第十二條

辦公室負責法人授權書的擬訂與下發。人事部門應在辦理支行負責人的任命手續過程中，及時將任命事項（包括被授權人姓名、任職單位及職務、任期）及時告知辦公室，以便及時辦理授權手續。

辦公室應根據人事部門任命文件擬定法人授權書一式兩份，呈送本行法定代表人簽發。一份存檔，一份發送被授權人。

第十三條

本行風險管理部門負責業務授權書的擬定和下發。

本行風險管理部門應按規定的考核指標確定對支行授權的原則和類別，并對涉及本部門的授權事項及時進行調整，并擬定業務授權書報行長簽發。

第十四條

受權人在總行授權范圍內可對其管轄的機構網點或副職、關鍵業務崗位轉授權。

第十五條

轉授權僅限于直接授權書許可的范圍。轉授權不得大于直接授權。第十六條

受權人應于轉授權書簽發之日起五日內，將轉授權書送交總行辦公室備案。

第十七條

本行規章制度中對受權人的經營管理權限另有規定的，如該規定不違背并且不超越授權書的規定，視為**農村合作銀行的授權。授權后至授權變更或終止前，上級管理部門或本行規章制度規定的內容與授權書規定不一致的，適用新的規定。

第三章

授權的期限、變更與終止

第十八條

本行法人授權與被授權人任職期限一致。業務授權的有效期限為一年。根據本辦法，授權被撤銷或因其他原因終止的除外。

第十九條

如發生以下情況，授權人應撤銷對被授權人的法人授權： ㈠被授權人被提前解職；

㈡被授權人被宣布停職、調離原職或主動離職； ㈢被授權人代表的機構被撤銷；

㈣其他被授權人職務提前終止的情形；

第二十條

如發生下列情況，授權人應變更或撤銷對被授權人的業務授權： ㈠經營管理水平降低或經營狀況惡化； ㈡資產負債規模或質量明顯下降； ㈢主要負責人或重要管理人員變動； ㈣風險控制能力顯著減弱； ㈤授權制度執行情況較差；

㈥當地經濟條件或市場環境發生重大變化；

㈦受權人發生重大越權行為或開展未經授權的業務； ㈧授權事項改變或不存在；

㈨受權人負責人失職造成重大經營風險或損失； ㈩授權人認為需要變更或撤銷的其他情況。

第二十一條

法人授權和業務授權因下列情形而終止： ㈠授權期限屆滿； ㈡授權被撤銷；

㈢授權人認為應終止授權的其他情形。

第二十二條

轉授權的變更與終止參照本章規定執行。第四章

行使授權人的職責

第二十三條

行使授權的職責是指受權人行使授權應該承擔的責任和義務。受權人或受權人負責人對行使授權負總的責任，副職對分管范圍的工作負責；主管責任人對其主管的授權項下的業務負責；直接責任人對其經辦的事項負責。行使轉授權的職責參照執行。

第二十四條

本辦法所稱的受權人負責人是指受權人的正職領導或主持工作的副職領導。受權人負責人代表受權人接受授權并行使授權。第二十五條

行使授權職責的主要內容包括：

㈠受權人應選派符合任職資格的人員從事授權范圍內的工作；

㈡必須保存行使授權工作中各項業務環節所留存的文件或憑證、單據等； ㈢行使授權必須符合規定的程序；

㈣本辦法及本行其他相關制度規定的責任； ㈤法律法規及相關規章制度規定的其他責任。第五章

授權書的使用與保管

第二十六條

本行授權書是被授權人對外證明其管理與業務經營權限的法律文件，可對外出示或提供復印件。

第二十七條

各分支機構、業務職能部門應妥善保管好授權書。失效的授權書應按有關文檔管理辦法妥善保存。

第二十八條

授權提前終止的，被授權人必須及時將授權書退回授權人。第二十九條

總行留存的授權書應根據有關文檔管理制度妥善保管。第六章

監管與檢查

第三十條

總行各業務主管部門、審計、監察、人事部門對涉及本部門的授權工作實施檢查監督。發現超越授權，不能正常行使授權，未經授權開展業務以及其他重大風險事項應及時向行領導反映，并對是否變更、撤銷授權提出建議。第三十一條

本行審計部門應對授權執行情況進行審計。

第三十二條

受權人應嚴格按照授權從事經營管理，同時應監管授權及授權執行情況，履行執行授權和監管的雙重職責。

第三十三條

本行股東、職工對違反本辦法的行為有舉報的權利和義務，舉報的受理部門為監察部門。第七章

罰則

第三十四條

本辦法對單位的紀律處分，包括通報批評、限期糾正和補救，調整或撤銷授權等；對單位主要負責人、主管責任人和直接責任人的紀律處分包括通報批評、警告、記過、記大過、降級、撤職、留用察看、開除或者調離工作單位等。本辦法所稱主要負責人是指本行分支機構負責人。主管責任人包括各業務主管部門負責人、主管人員和分支機構分管副職。直接責任人是指直接經辦人員。

第三十五條

對單位未經授權擅自開展金融業務的，視其情節輕重和造成的后果和情況，給予單位通報批評，調整或撤銷授權；對該單位的主要負責人給予警告直至開除處分，對主管負責人和直接責任人給予記過直到開除處分，或建議有關機關給予行政處罰。涉嫌構成非法經營罪或者其他犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。第三十六條

如授權不明確，受權人未經請示擅自開展業務活動，造成經濟損失，應追究主要負責人和直接責任人的行政與經濟責任。構成犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。

第三十七條

對單位超越財務、貸款、資金拆借等業務授權的，視其情節輕重和造成的后果情況，給予單位通報批評，調整或撤銷授權；對該單位主要負責人給予撤職直至開除處分，對主管負責人和直接責任人給予記過直至開除處分。

第三十八條

對違反規定進行轉授權的。對該單位主要負責人、主管責任人和直接責任人給予警告直至記大過處分；造成嚴重后果的，給予降級直至開除處分。第三十九條

對未按規定擅自變更授權或擴大授權權限的，對主要負責人和直接責任人給予警告直至開除處分。

第四十條

對業務主管部門、審計部門檢查發現越權、未經授權經營及其他違反本辦法規定的行為不制止、不糾正的、對該部門主要負責人及主管責任人和直接責任人給予警告或記過處分。造成嚴重后果的，給予降級直至開除處分。

第四十一條

對未按本辦法履行職責和違反其他條款規定的，視其情節輕重和造成后果情況，給予單位主要負責人、主管責任人和直接責任人紀律處分。

第四十二條

對違反本辦法規定造成經濟損失等嚴重后果的，建議有關機關對主要負責人、主管責任人和直接責任人給予行政處罰，涉嫌犯罪的，移送司法機關追究刑事責任。

第四十三條

對違反轉授權的行為，適用本章的規定。第八章

附則

第四十四條

國家法律法規及銀行業監督管理機構、上級管理部門對授權事宜另有規定的，適用其規定。

第四十五條

本辦法由**農村合作銀行董事會負責解釋。

附件1：

**農村合作銀行法人授權書

第一條

鑒于

（以下簡稱“被授權人”）已被聘任為**農村合作銀行

支行（以下簡稱“支行”）行長，根據《**農村合作銀行章程》，董事長代表**農村合作銀行總行（以下簡稱“授權人”）委托被授權人在任期內代為執行以下事項：

一、在總行授權范圍內代表支行行使對支行及下屬分理處人事、財務、業務等事項的經營管理權；

二、在總行授權范圍內處理涉及支行及下屬分理處的經濟糾紛，代表支行參與各類訴訟活動和非訴訟活動。

本條所稱“授權范圍”包括總行通過有關規章制度及有關授權文件對支行的權限規定及對被授權人的其他權限規定。該有關規章制度及有關授權文件構成本授權書的組成部分。第二條

被授權人代表支行開展經營管理活動不得超越總行授權范圍。越權部分是越權人的個人行為，相應的經濟責任由越權人自己承擔。該越權行為對**農村合作銀行沒有法律約束力。

對被授權人超越經營權限的行為，授權人將依照中國人民銀行《關于對金融機構違法違紀經營責任人的行政處分規定》及其他有關規定和授權人的有關規章制度處理；觸犯《中華人民共和國刑法》的，報司法機關追究其刑事責任。第三條

本授權書自

****年**月**日起生效，在擔任支行行長期間有效。被授權人任職提前終止的，本授權書在任職終止的日期失效。

**農村合作銀行：

（公章）：

法定代表人（簽名）：

（蓋章）：

****年**月**日

附件2：

**農村合作銀行業務授權書

授權人注冊名稱：**農村合作銀行 授權代表人姓名：

受權人注冊名稱：

受權人第一負責人姓名：

根據《**農村合作銀行授權管理暫行辦法》，行長代表**農村合作銀行簽發本授權書。

一、授權人聲明

下述權限只能由**農村合作銀行以法人名義統一行使，除**農村合作銀行特別授權外，任何業務部門或分支機構不得以本單位名義自行行使：

㈠**農村合作銀行各項基本規章制度的制定權和修改、解釋權； ㈡**農村合作銀行年報和財務年報的編制及對外公布權； ㈢同業融資業務審批權；

㈣辦理外匯業務或擴大外匯業務審批權； ㈤外匯買賣業務；

㈥簽發單筆信用證和簽發信用證總額； ㈦信用卡業務審批權限；

㈧對外投資、對外捐贈審批權； ㈨呆賬準備金提取權、呆賬、壞賬、投資損失核銷權；

㈩按照《**農村合作銀行章程》及有關法律法規規定，應該由**農村合作銀行以法人名義統一行使的其他權限。

二、授權人授權： ㈠業務權限

1．各項存款業務。2．信貸業務審批權。

⑴保證貸款人民幣

萬元（不含人民幣

萬元），抵（質）押貸款人民幣

萬元（不含人民幣

萬元），以下的貸款由各分支機構審批。

⑵個人獨資企業、合伙企業、個體工商戶（個人經營、家庭經營）以非自然人出面貸款的按上述第⑴款審批權限操作。

⑶除⑴⑵外非自然人貸款由**農村合作銀行實行限額管理。

⑷貼現

萬元（不含人民幣

萬元）以下由各分支機構審批。⑸承兌總額

萬元（不含人民幣

萬元）和單筆承兌

萬元（不含人民幣

萬元）以下由分支機構審批。⑹擔保總額

萬元（不含人民幣

萬元）和單筆擔保

萬元以下（不含人民幣

萬元）由分支機構審批。3．存貸比例在 %以內。

4．基本結算賬戶現金支付

萬元（不含人民幣

萬元）以下，專用賬戶或臨時賬戶現金支付

萬元（不含人民幣

萬元）以下，由分支機構審批。5．利率浮動審批權限按本行有關規章制度辦理； 6．國內結算。7．代收代付業務。

8．授權人規定的其他業務。

為保證受權人依法合規經營以上授權業務，授權人要求受權人必須遵守以下原則規定：

1．辦理上述業務時必須嚴格遵守有關法律、法規和規定，自覺接受并服從銀行監管部門的監督，必須嚴格執行授權人規定的各項規章制度，接受授權人主管部門和審計部門的檢查監督。各類權限年內如有調整，以調整后的權限為準。2．授權是有條件的，辦理上述業務必須遵守授權人的限制規定： ⑴業務品種限制； ⑵開辦條件限制； ⑶單筆業務審批限制；

⑷業務種類或品種限制的規模限制； ⑸其他限制。

㈡允許轉授權的事宜與權限

受權人授權下轄單位的審批權限，不得超越授權人對受權人的授權范圍，且授權后應及時報授權人備案。

三、經營管理授權

為保證受權人正常經營前述被授權的業務，特批準受權人從事下列經營管理活動。㈠業務發展局部（地理區域）規劃；

㈡制訂受權人經營計劃、預算方案、決算方案； ㈢營運資金使用和經營； ㈣執行經營計劃、預算方案； ㈤管理本單位下屬員工，認真履行工作職責，在**農村合作銀行批準計劃內購置、使用和管理自用固定資產及其他資產。㈥財務審批：

1．年初**農村合作銀行逐項審核下達指標，不得突破；

2．營業外支出項目一律報**農村合作銀行審批，在核定的金額內據實列支； 3．日常財務支出審批權限為

元；低值易耗品及其他應收款支出審批權限為

元。

4．出納長短款、結算事故賠款每筆金額在人民幣

元以下（不含本數），其中人民幣

元以上的須報**農村合作銀行備案； 超越權限的須報**農村合作銀行審批。㈦**農村合作銀行規定的其他事項。

在從事以上經營管理活動中，受權人必須遵守有關法律、法規和規定，自覺接受政府主管部門的監督和管理；受權人還必須嚴格遵守**農村合作銀行的有關規定。各類權限年內如有調整，以調整后的權限為準。

四、責任規定。受權人在被授權范圍內從事活動，不得有以下行為： ㈠無權行為； ㈡超越權行為； ㈢違反職責的行為； ㈣授權終止后的行為；

㈤《**農村合作銀行授權管理暫行辦法》規定的其他違規行為。

受權第一責任人對授權人各項授權的實施向授權人負全部責任，副職負責人對分工主管范圍內的授權實施向第一負責人負責。

根據《**農村合作銀行授權管理暫行辦法》，授權人在此鄭重聲明：授權人對本授權書中所規定的活動承擔民事責任；對受權人的無權行為、超越權行為、授權終止后的行為，除授權人追認，否則授權人不承擔責任。受權人如有上述行為，授權人將依照《**農村合作銀行管理暫行辦法》的有關規定追究受權人及受權人的主要負責人、主管責任人和直接責任人的責任。

五、有效期

本授權書有效期為

****年**月**日起至

****年**月**日。在此有效期內如授權人簽發新的授權，此授權自動失效。

授權人印章：

授權人代表人簽字：

受權人印章：

受權人第一負責人簽字：

第二篇：農村合作銀行開業申請材料六

農村合作銀行開業申請材料六

11、**農村合作銀行授信管理暫行辦法

第一章

總則

第一條

為提高**農村合作銀行（以下簡稱“本行”）市場競爭能力，增強防范和控制風險的能力，根據《商業銀行授權、授信管理暫行辦法》及有關法律法規規定，特制定本辦法。

第二條

本辦法所稱授信，指**農村合作銀行對本行開立基本賬戶或一般存款賬戶，并與本行有信用業務關系，或申請建立信用關系的單一法人客戶確定最高綜合授信額度，具體范圍包括貸款、貼現、承兌和擔保等。

第三條

本行實施授信遵循主體統一、區別對待、動態調整、權限管理的原則，規定對客戶的最高余額限度。第二章

授信額度核定

第四條

除本行章程另有規定外，對單一法人客戶最高綜合授信額度核定如下： ㈠對AA級與AAA級客戶，核定最高綜合授信額度后，其資產負債率不得高于70%。測算公式為：

資產負債率＝

（負債總額－本行現有信用余額）＋最高綜合授信額度

≤70%（資產總額－本行現有信用余額）＋最高綜合授信額度

㈡對A級客戶，核定的最高綜合授信額度不得超過客戶提供的抵押物變現值的70%、或質押物現值的90%、或他人100%保證擔保，對信用總量超過規定的客戶，要逐步壓縮達到規定要求。

㈢對B級與C級客戶，原則上只收不放。

第五條

核定客戶最高綜合授信額度后，本行可根據國家產業政策和市場變化，對客戶超過最高綜合授信額度的信用需求實行特別授信。

第六條

對由多個法人組成的企業集團或集團性關聯企業，本行在分別確定集團內各法人企業的最高綜合授信額度的基礎上，確定對該集團客戶的總體最高授信額度。

第七條

本行對單個客戶以貸款、貼現、擔保、承兌等不同方式授信的額度之和，不得超過對該客戶的最高授信額度。第八條

最高綜合授信額度一年一定。第三章

授信的管理

第九條

本行授信的對象，必須符合下列條件： ㈠符合國家產業政策，發展前景良好； ㈡社會形象良好；

㈢建立或初步建立現代企業制度；

㈣經本行信用等級評定為AA級和AAA級的客戶。第十條

授信操作程序包括：

㈠授信申請。客戶向開戶行提出書面授信申請，并提供相關資料，包括公司及其下屬企業營業執照、財務報表、企業章程、房產、地產權屬證書、固定資產、實收資本、向外投資、應收賬款、其他應收賬款、其他應付賬款等清單及開戶、貸款銀行分布情況。

㈡授信管理與調查。開戶行受理后，對客戶提交的資料和實際經營情況及擔保情況進行調查評估，擬定最高授信方案，上報審批。

㈢授信審查與審批。總行信貸審批委員會審查后，向行長或經授權的副行長提交意見，由行長或授信副行長審批，超過其審批權限的報董事會或股東代表大會審議決定。

㈣辦理擔保手續。各分支機構、業務職能部門就批準的最高授信額度辦理最高額保證或最高額抵押擔保手續。對統一授信有效期內發生的超過最高額擔保的單筆業務，有權要求客戶提供相應的擔保。

㈤最高授信額度確定后，由總行下發最高授信額度通知書（見附件）。在分支機構、業務職能部門審批權限范圍內的，由分支機構、業務職能部門審批。超過分支機構、業務職能部門其單筆業務發放權限的需報總行審批。

㈥分支機構、業務職能部門應完善貸款擔保手續，做好跟蹤檢查，嚴密關注企業動態，確保信貸資金安全。

第十一條

授信有效期滿后，分支機構、業務職能部門應及時對客戶統一授信情況進行總體評價，并提出改進和加強統一授信管理的意見及下一最高授信額度和授信管理方式，上報信貸審批委員會。

第十二條

本行授信審批權限集中在總行，分支機構不得對單一法人客戶或集團客戶授信。

第十三條

授信額度是商業銀行對企業規定的內部控制信用的最高額度，不是計劃貸款額度，也不是分配的貸款規模，一般只在銀行內部掌握使用，但因改善優秀企業服務等原因確需告知授信企業的可以采取口頭或書面形式通知。

第十四條

對關聯股東的授信，應告知董事會和監事會，并作出相應的信息披露制度。

第四章

授信變更與終止

第十五條

如發生下列情況，授信人要及時調整直至取消授信額度： ㈠受信地區發生或潛伏重大金融風險； ㈡受信企業發生重大經營困難和風險； ㈢市場發生重大變化；

㈣貨幣政策發生重大調整；

㈤客戶發生重大經營問題，出現貸款逾期、欠息、或有資產墊付等違約事項發生，并在本行要求限期履約仍未踐約；

㈥客戶產權關系和經營體制發生重大變化，并有可能導致客戶出現信用風險； ㈦客戶挪用或轉移銀行信用；

㈧客戶從他行獲得追加信用額度后，本行原則上應相應減少信用額度； ㈨其他應改變授信額度的情況。

㈩授信人認為需要終止授信的其他情形。第十六條

授信的變更程序

㈠授信期間，受信人在業務發展需要擴大授信限額的，由受信人向開戶行申請，開戶行審核后提出授信變更建議上報審批。

㈡發生本辦法第十五條變更事項的，授信人應及時予以變更（或撤銷）。第十七條

如有下列情況之一，授信將自動終止： ㈠授信期限屆滿； ㈡授信被撤銷； ㈢受信人發生分立、合并、被撤銷或槐涓? ㈣實行新的授信制度或辦法；

㈤授信人認為需要終止授信的其他情形。第五章

罰則

第十八條

對發生以下情形之一的，應追究主要負責人和直接責任人的行政與經濟責任，構成犯罪的，應追究有關人員刑事責任。㈠非信貸部門審查核定客戶授信額度； ㈡越權審批客戶授信額度；

㈢未經批準向客戶提供銀行信用；

㈣參與或默許客戶編制假財務報表，以幫助客戶獲得授信額度； ㈤對客戶發生的重大變化不及時報告，以致造成銀行信貸資金損失。第六章

附則

第十九條

本辦法由**農村合作銀行董事會負責解釋。

附件：

**農村合作銀行最高授信額度通知書

公司：

根據貴公司的經營狀況、管理水平和發展規劃，經我行審查決定對貴公司確定如下授信額度：

一、流動資金貸款

人民幣流動資金貸款總額可以達到

萬元。貸款方式根據資金用途和風險度確定。

二、票據承兌

在我行辦理承兌的銀行承兌匯票總額可以達到

萬元。

三、票據貼現

在我行辦理貼現的銀行承兌匯票總額可以達到

萬元。在上述授信額度內，貴公司可申請辦理業務。

本通知僅限于貴公司使用，不作為貸款承諾，對其他企業也不具有融資或擔保的效力。

**農村合作銀行

二ＯＯ 年

月

日

第三篇：農村合作銀行開業申請材料九

農村合作銀行開業申請材料九

9、**農村合作銀行審計管理辦法

第一章

總則

第一條

為加強對**農村合作銀行（以下簡稱本行）審計監督，實現審計工作規范化、制度化，促進本行各項業務健康發展，根據《中華人民共和國審計法》、《中華人民共和國商業銀行法》等法規及本行章程的有關規定，特制定本辦法。

第二條

本行內設審計部，在本行負責人和上級審計部門的領導下，負責對全行審計工作的組織與實施。

第三條

審計部門依據本辦法和有關法律、法規和規章制度，檢查、審計、監督、評價和審計處理本行各項業務經營、財務收支、會計核算或其他特定項目的行為；對業務職能部門、分支機構及其工作人員依法履行職責的情況進行監督，以促進本行提高經營管理水平和實現經營目標。第二章

審計工作職責和權限

第四條

審計部門履行以下工作職責：

㈠負責制訂本行審計工作計劃和審計工作規范，負責編制審計工作總結報告； ㈡負責對本行內部控制制度的健全性、有效性以及風險管理、風險防范的科學性、有效性進行審計評估；

㈢負責審計各業務職能部門、分支機構對有關金融法律、法規和上級規章制度的貫徹執行情況；

㈣負責對各業務職能部門、分支機構的主要負責人或重要崗位人員進行在任或離任審計；

㈤負責對各職能部門工作人員依法履行崗位職責情況進行監督檢查；

㈥負責對審計監督工作中發現的違法違規問題及其責任人提出處理意見和建議； ㈦負責審計各項業務經營狀況；

㈧負責審計人員的崗位學習培訓及業務審計理論研究等； ㈨負責與外部審計機構的聯系工作；

㈩單位領導和上級部門交辦的其他審計事項。

第五條

根據工作需要，有權要求各業務職能部門、分支機構定期或不定期報送有關文件、賬表、憑證及計算機業務處理資料。

第六條

審計部門實施審計時，有權審查與審計事項有關的資料，包括各種會計憑證、賬簿、報表、預算、決算、經營計劃及各類業務文件、資料、會計記錄等，根據需要可以復制有關證明材料；對被審計部門的賬表及保管的現金、有價證券、貴重物品、契約合同等，必要時經批準可以先封后查。

第七條

審計部門對審計過程中發現的問題，有權向被審計部門和有關人員進行質詢并索取有關證明材料，有關部門和人員應如實反映情況或提供資料，不得瞞報、誤報、漏報。

第八條

審計部門有權制止被審計部門正在進行的有關損害國家利益、集體利益和本行利益，以及違反有關法律法規和本行規章制度的行為；制止無效時，有權要求中止有關當事人的職權。

第九條

審計部門有權對違反國家有關法律、法規及本行規章制度的行為，依據有關規定提出糾正和處理意見；對造成重大責任事故和經濟損失的有關部門主要負責人和直接責任人，必須提出處理意見和建議。第十條

在實施審計過程中有權對被審計部門正在發生的轉移、隱匿和毀棄會計憑證、會計賬簿、會計報表等違法行為予以及時制止，并提出處理意見。

第十一條

審計部門在實施審計時，因被審計部門不如實提供各種資料或故意阻撓、拖延，致使無法實施審計時，可提出被審計部門拒絕審計的報告，同時根據本規定對有關責任人提出處理意見，報分管領導審批。

第十二條

審計部門應及時向分管領導匯報審計工作情況，報告審計過程中發現的重大問題和風險隱患，及時通報有關部門。

第十三條

審計部門在職權范圍內可以獨立行使審計處理、處罰權。第三章

審計方式和程序

第十四條

審計方式分為現場審計和非現場審計。

現場審計是指審計部門根據審計計劃、任務和目標，組成審計組，進駐被審計部門，按照經批準的審計方案和審計程序對其實施現場審計的一種審計方式。

非現場審計是指被審計部門按照審計部門的要求，將有關業務經營的書面資料送達審計部門。審計部門按照審計程序對提供的資料進行整理分析、調查核實、提出報告、反饋信息的一種審計方式。

第十五條

審計部門實施非現場審計包括以下過程： ㈠確立審計事項； ㈡指定報送資料； ㈢分析、質詢、評價；

㈣對發現的問題提出處理建議。

第十六條

審計部門實施現場審計包括以下階段：

㈠前期準備階段。立項、成立審計組、制定審計方案、收集資料和發出審計通知。㈡現場實施階段。進行會談、調閱資料、審核報表、內部控制測試、實施審計、編寫工作底稿。

㈢確認事實階段。通過與被審計單位管理層會談，進一步確認審計事實，認定審計結果。

㈣報告完成階段。分析評價、提交審計報告。

㈤處理階段。審計報告經審定后，由審計部門根據審計發現的事實，提出整改建議或處理決定，經分管領導審批后送被審計部門執行。第十七條

審計實施時應遵循以下規定： ㈠出示審計通知書和能證明身份的相關證件；

㈡檢查現金、實物、有價證券、重要空白憑證時，必須報審計部門主要負責人同意； ㈢審計過程中發現經濟案件，應及時向上級審計部門和本級分管領導報告。

第十八條

審計結束后應及時起草審計報告書、意見書、審計整改通知書、審計處理或處罰通知書。審計中涉及的重要事項，可以向被審計單位的有關人員核驗。第十九條

審計的結論和處罰決定，經主管領導簽批后，被審計單位必須按載明的要求執行。

第二十條

被審計單位對審計結論和處罰有異議的，可提出意見或另附說明材料，在接到審計結論和處理決定后十個工作日內向監事會提出申請復議。監事會應在接到復議申請的三十個工作日內復審和處理。在復議期間，原審計結論和處罰決定照常執行。

第二十一條

審計部門對被審計部門執行審計結論和處理決定的情況進行后續審計。

第二十二條

審計部門可根據工作需要，實施常規或專項審計。特定事項經批準，可以委托社會中介機構進行審計。

第二十三條

審計工作計劃、工作總結、審計報告書、意見書、審計整改通知書、審計處理或處罰通知書應報上級審計監督部門。

第二十四條

審計部門要建立健全審計檔案管理制度。第四章

審計人員管理

第二十五條

審計人員從業要求：

㈠審計人員應當具備與其從事的審計崗位相適應的政策水平、專業知識和業務能力； ㈡審計人員應當具有良好的道德水平，敢于堅持原則，揭露矛盾，做到清正廉潔，實事求是，依法辦事，處理有據；

㈢遵章守紀，保守秘密，維護審計各方合法權益。第二十六條

審計部門負責人由董事會聘任。

第二十七條

審計工作人員與被審計事項、人員有利害關系，可能影響公正開展工作時，審計工作人員應自行回避，被審計部門或人員也有權申請審計工作人員回避。

第二十八條

審計人員履行職責應當制度化、規范化；審計人員培訓應納入本行培訓計劃。第五章

罰則

第二十九條

對在審計過程中有下列行為之一的部門和個人，應予以批評并責令其糾正，情節嚴重的，對部門負責人和直接責任人給予經濟處罰或行政處分： ㈠不按規定向審計部門提供有關材料的； ㈡篡改報表、資料，提供虛假材料的； ㈢謊報或隱瞞重要事實情況的； ㈣拒絕、阻撓審計；

㈤對審計部門工作人員進行打擊報復、陷害的。

第三十條

在審計過程中發現被審計部門違反金融法律、法規，造成重大經濟損失或工作責任事故的部門主要負責人和直接責任人，追究其行政責任；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。

第三十一條

審計工作人員濫用職權，徇私舞弊，玩忽職守，泄露秘密的，予以處分；構成犯罪的，移交司法機關依法追究刑事責任。第六章

附則

第三十二條

本辦法由**農村合作銀行董事會負責解釋。

第四篇：農村合作銀行開業申請材料十二

農村合作銀行開業申請材料十二

**農村合作銀行貸款管理責任制實施細則

第一章

總則

第一條

為了保障**農村合作銀行（以下簡稱（本行）信貸資產的安全性、流動性和效益性，防范和消除貸款風險，強化信貸人員放款的風險責任，根據《中華人民共和國商業銀行法》、《中華人民共和國擔保法》和《貸款通則》等有關法律法規規定，特制訂本實施細則。

第二條

貸款管理責任制，是指本行發放的全部貸款及其應收利息（包括本制度實施前發放的全部貸款和利息及銀行承兌匯票、貼現），通過明確貸款管理責任人，由責任人負責貸款的管理和收回，貸款造成風險和損失，根據責任人管理責任大小，追究責任人按一定比例或全額賠償及相關責任的制度。

第三條

貸款風險和損失，一是指非正常程序造成的貸款；二是指正常程序中形成的不良貸款和難于收回的貸款。第二章

責任人

第四條

貸款管理責任人是指： 1．分理處信貸員、負責人；

2．支行（營業部）信貸員、負責人； 3．總行業務職能部門信貸員、負責人； 4．本行高級管理層； 5．本行相關權力機構；

6．違法、違紀、違規辦理貸款業務的非信貸人員。

第五條

調查、審查、審批貸款，所有人員都必須在貸款申請書上明確“同意”或者“不同意”意見，并簽名和蓋章。

沒有明確表示“不同意”意見的，或者沒有明確意見的，或者意見表示模棱兩可不清楚的，均視為“同意”。

第六條

原農村信用社的貸款、本行籌建期間發放的貸款其責任人在本行成立后仍負有相應的責任。新發放貸款，第一個同意貸款的人，確定為貸款管理責任人，其他有關貸款管理人員共同為第二責任人。

貸款管理第一責任人對貸款負全部或者主要責任。貸款管理第二責任人對貸款負部分或者次要責任。第三章

管理責任

第七條

貸款管理責任人有管理好轄屬所有貸款的職責。

第八條

貸款發放必須符合國家方針政策、法律法規和信貸規章制度，支持借款人合法合規經營。堅持信貸資金周轉、有償使用，按期收回貸款本金并按規定收取利息。

第九條

原欠不良貸款、原欠正常貸款和新發放貸款，在本行成立后按照貸款五級分類進行重新界定。對原欠不良貸款、原欠正常貸款和新發放的貸款，分支機構、業務職能部門應指定專人，對貸款管理責任人分別建立管理責任臺賬，按實登記，并據以考核。

貸款五級分類之前，按原有管理辦法落實管理責任，并據以考核。

第十條

發放貸款時，應簽訂責任書，明確貸款管理人的責任，根據貸款管理責任的不同，不同的貸款管理責任人對風險的損失的貸款按下列標準承擔不同的責任： 1．根據信貸員等級管理規定，在規定審批權限內信貸員直接經辦的全部貸款，信貸員為第一責任人負100%責任。

2．實行審貸分離進行貸款風險度管理的貸款，調查崗、審查崗、決策崗人員分別負45%、35%、20%責任。

調查崗、審查崗人員不同意，決策崗人員不得發放貸款。

3．超過審批權限，下級行審核同意并上報上級行審批的貸款，下級行調查崗、審批崗、決策崗人員分別負40%、30%、20%責任，上級行審批人員負10%責任。4．因人員不足未設置三崗的支行（或分理處）所發放的貸款，信貸員調查同意報支行行長（營業部負責人）審批發放的貸款，信貸員為第一責任人負70%責任，支行行長（營業部負責人）為第二責任人負30%責任。

5．信貸員不同意，本行分支機構、業務職能部門負責人、高級管理層成員不得發放或指令發放貸款。

第十一條

集體多人調查、審查、決策的，多個調查、審查、決策人員共同對相應比例的責任負責。

多人調查、審查、決策人員共同對相應比例的責任負責中，負責人的責任為其他單個人的兩倍。

第十二條

會計人員也有管理貸款的責任。下列情形之一者，貸款造成風險和損失的，會計人員應當負一定比例的責任（會計人員指分管記載相應貸款本息賬戶的內勤人員）：

1．會計人員收到信貸人員發出的貸款到（逾）期通知書，貸款到期日當天及以后，借款人賬上有款，會計人員未扣收貸款，并不向信貸人員反映或向分支機構、業務職能部門負責人匯報的，因此造成信貸風險的損失，按借款人賬上資金數（最高不超過貸款額），會計人員負100%責任；會計人員未收到信貸人員發出的貸款到（逾）期通知書或信貸員、分支機構、業務職能部門負責人同意不扣收的（以書面同意為準），會計人員不負直接責任。

2．貸款結息日當天及以后，借款人賬上有款，會計人員未扣收貸款利息，因此造成貸款利息不能收回的，按借款賬上資金數（最高不超過應收利息實際額），會計人員負100%責任。分支機構、業務職能部門負責人、信貸員同意不扣的（以書面同意為準），會計人員不負直接責任。

3．發放超權限貸款不制止，會計人員應負該筆貸款額10%的賠償金，分支機構、業務職能部門負責人另有書面通知辦理的，會計人員不負責任。

4．會計人員負責部分，記賬人員（綜合柜員制柜員）負70%責任，復核（事后監督）人員負30%責任（以記賬憑證有關經辦人員簽章為依據，未簽章的由主辦會計負責）。

5．臨柜會計人員有審查貸款憑證要素的責任，貸款憑證要素不齊，造成風險損失，臨柜會計人員負30%責任，信貸員負50%責任，主任負20%責任。6．會計人員負責部分，同額抵減貸款管理責任人的責任。

第十三條

貸款造成風險和損失，貸款管理責任人對造成風險和損失的貸款負一定的連帶責任。

第十四條

貸款管理責任人對造成風險和損失的貸款負一定的連帶責任的實現形式有：

1．非全額賠償； 2．全額賠償； 3．其他行政處理。以上實現形式可以并處。

第十五條

責任人應負的責任包括造成風險和損失的貸款本金及利息。

第十六條

本行行長、分管副行長及職能部門對信貸資產質量負全責，對按正常程序發放的貸款若造成風險和損失的負管理責任，與其薪酬收入掛鉤，對指令下級發放的貸款負賠償責任。第四章

全額賠償

第十七條

下列貸款造成風險和損失，由貸款管理責任人全額賠償： 1．信貸人員發放的違法、違紀和嚴重違規貸款； 2．非信貸人員發放的全部貸款；

3．實行包放包收的全部小額農業貸款。

第十八條

下列情形之一者，屬嚴重違規貸款： 1．超越審批權限發放的貸款；

2．未經本行批準發放的跨地區貸款或經調查本系統網點已有貸款而未經本行批準新發放的交叉貸款；

3．未經本行批準，擅自向有利害關系人發放的人情貸款； 4．未經本行批準，向關聯的董事、監事發放的貸款； 5．未經本行批準，向關聯的法人股東發放的大額貸款； 6．超越本行授信范圍發放的貸款； 7．以貸還貸，以貸還息的貸款； 8．違反規定展期的貸款； 9．借名、冒名貸款；

10．未按規定依法辦理抵押、質押手續發放的抵押、質押貸款； 11．繞規模貸款；

12．“定存定貸”的貸款；

13．貸款管理責任人在管理期內的失時效貸款和失職原因放棄追索機遇而損失的貸款；

14．其他嚴重違規發放的貸款。

第十九條

新發放的全部貸款，如逾期三個月以上本金在2萬元（含）以內，實行本息全額賠償，待責任人收回不良貸款后再退還賠償。

第二十條

全額賠償中，對違法、違紀和嚴重違規的貸款，從發現之日起，向有關貸款管理責任人收取；對其他貸款，從貸款逾期三個月起，向有關貸款管理責任人收取。

第五章

非全額賠償

第二十一條

除本制度第十七條、十八條、十九條規定之外，新發放的全部貸款，如逾期三個月以上，本金在2萬元以上實行本息非全額賠償，其中本金在2萬元以上至5萬元（含）以內部分按30%進行賠償；本金在5萬元以上至20萬元（含）以內部分按5%進行賠償；20萬元以上部分以行政處罰為主，待責任人收回不良貸款后可退還賠償。以上扣罰標準（包括第十九條）按累進制計算。第二十二條

新發放貸款第一年貸款到期收回率必須達到100%，責任不良貸款余額占比今后根據實際情況調整，由本行信貸管理部門決定。

第二十三條

對應收而未收回的貸款利息并入第十九、二十一條貸款管理第一責任人的責任不良貸款余額中。

第二十四條

本行對貸款進行五級分類后，對次級、可疑、損失貸款，要明確落實貸款管理責任人。對“三違”貸款落實貸款責任要堅持“責隨人走”的原則，對一般貸款落實貸款責任制采取信貸員離任審計落實責任人。對已造成風險和損失的貸款，要視不同責任和完成落實清收目標任務的好壞等情況，實行非全額賠償。

第二十五條 貸款五級分類采用以風險為基礎的分類方法，把貸款分為正常、關注、次級、可疑和損失五類。

㈠正常貸款。借款人能夠履行合同，沒有足夠理由懷疑貸款本息不能按時足額償還。主要表現為以下特征：

1．借款人各方面情況正常，能夠正常還本付息，銀行對借款人最終償還有充分把握。

2．借款人即使存在消極因素，但是不影響貸款本息按期全額償還。

㈡關注貸款。盡管借款人目前有能力償還貸款本息，但存在一些可能對償還產生不利影響的因素，在此前提下，主要表現為以下特征（潛在缺陷）。1．貸款本息逾期（含展期后）不超過90天（含）；

2．借款人的償債能力、盈利能力等關鍵財務指標出現異常性的不利變化或低于同行業平均水平；

3．借款人或有負債過大或與上期相比有較大幅度上升；

4．借款人的固定資產貸款項目出現重大的不利于貸款償還的因素； 5．借款人未按約定用途使用貸款； 6．借款人還款意愿差；

7．借款人或保證人改制（如分立、兼并、租賃、承包、合資、股份制改造等）對銀行債權可能產生不利影響；

8．借款人的主要股東、關聯企業或母子公司等發生了重大的不利于貸款償還的變化；

9．借款人的管理層特別是法定代表人的品行出現了不利于貸款償還的變化； 10．貸款抵押物、質押物價值下降，或銀行對抵（質）押物失去控制； 11．貸款保證人的財務狀況出現疑問；

12．宏觀經濟、市場、行業等外部環境的變化對借款的經營產生不利影響，并可能影響借款人的償債能力；

13．銀行對貸款未能實施有效的監督或檔案丟失。

㈢次級貸款。借款人的還款能力出現明顯問題，完全依靠其正常經營收入無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也可能會造成一定損失。在此前提下，主要表現為以下特征（潛在缺陷）：

1．貸款本息逾期（含展期后）91—180天（含）； 2．借款人凈現金流量為負債，支付出現困難； 3．借款人經營虧損，并且難以獲得補充來源； 4．借款人不能償還對其他金融機構的債務；

5．借款人不得不通過拍賣抵押品、履行保證責任等途徑籌集還款資金； 6．借款人采用隱瞞事實等不正當手段套取貸款； 7．借款人內部管理出現問題，妨礙債務的清償；

8．銀行信貸檔案不齊全，重要文件遺失，并且對還款造成實質性影響； 9．預計貸款損失率在30%以下。

㈣可疑貸款。借款人無法足額償還貸款本息，即使執行擔保，也肯定要造成較大損失。在此前提下，主要表現為以下特征（潛在缺陷）： 1．貸款本息逾期（含展期后）180天以上； 2．借款人處于停產、半停產狀態； 3．借款人的貸款項目處于停緩建階段； 4．借款人已資不抵債；

5．借款人涉及重大經濟案件；

6．借款人的法定代表人失蹤或觸犯刑律，對借款人的正常狀況造成重大影響； 7．貸款經過重組仍然逾期，或仍然不能正常歸還本息，還款狀況未得到明顯改善； 8．銀行已訴諸法律追收貸款；

9．預計貸款損失率在30%—90%之間。

㈤損失貸款。在采取所有可能的措施或者說一切必要的法律程序之后，本息仍然無法收回，或只能收回極少部分。具備下列特征之一：

1．借款人被依法撤消、關閉、解散，并終止法人資格，即使執行擔保，經確認仍然無法還清的貸款；

2．借款人雖未依法終止法人資格，但生產經營活動停止，且企業已名存實亡，復工無望，即使執行擔保，經確認仍然無法還清的貸款；

3．生產單位的經營活動雖未停止，但產品無市場，企業資不抵債，虧損嚴重并涉臨倒閉，即使執行擔保，經確認仍然無法還清的貸款；

4．借款人依法宣告破產，對其資產進行清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；

5．借款人死亡，或者依據《中華人民共和國民法通則》的規定宣告失蹤或死亡，依法對其財產或者遺產清償，并對擔保人進行追償后未能收回的貸款；

6．借款人遭受重大自然災害或者意外事故，損失巨大且不能獲得補償，或者以保險賠償后，確實無力償還部分或者全部債務，對其財產進行清償，并對擔保人進行追償后，未能收回的貸款；

7．借款人觸犯刑律，依法受到制裁，其財產不足以歸還所借債務，又無另外債務承擔者，經確認無法收回的貸款；

8．由于借款和擔保人不能償還到期債務，本行訴諸法律，經法院對借款人和擔保人強制執行，借款人和擔保人均已無財產可執行，法院裁定終結后，仍無法收回的貸款；

9．其他確實無法收回被認定為損失的貸款； 10．預計貸款損失率在90%以上。第二十六條

責任貸款管理的形態界定

五級分類后，貸款為次級、可疑、損失的貸款界定為原欠不良貸款（含抵貸資產），貸款為正常、關注的界定為原欠正常貸款。以五級分類為界，新增的貸款為新發放貸款。

第二十七條

原欠貸款，通過界定明確有關管理責任人，在原欠不良貸款控制限額的基礎上，年末下降或上升額農戶、個私按1.5%獎罰，農村經濟組織、工商企業按0.5%獎罰，旬均下降或上升額農戶、個私按3%，農村經濟組織、工商企業按1%獎罰（按責任額考核到信貸員，收回標準為：不增加該戶貸款，不損失本金、利息，損失按比例扣減，不包括貸款呆賬核銷）。

原欠不良貸款、原欠正常貸款責任人、原經辦人為貸款責任人，現經管人員為貸款管理責任人，原欠不良貸款收回獎勵原則上給現經管人員，原欠正常貸款發生不良，原責任人員負40%責任，現管理責任人負60%責任，屬違規貸款的原經辦人員負100%責任。

第二十八條

對以上全額和非全額賠償，原欠不良控制按各社上報的旬報和月報為依據，經本行信貸管理部門審查核實后實施獎賠。第六章

扣款和罰則

第二十九條

賠償款項按月申報，新發放貸款按第十九條、第二十一條執行。原欠不良控制，年底一次性結清，也可以從核發工資時扣收，不作退賠。原貸款管理責任制中已扣款也不作退賠，但要保證最低生活費（最低生活費暫定為300元）。第三十條

因不可抗力和政策性因素，造成貸款損失，經本行審計核準后，可以酌情賠償或者不賠償。

第三十一條

貸款管理責任人弄虛作假，不真實反映貸款形態，一經查實，加倍處罰。情節嚴重的要同時給予相應的行政處罰。

第三十二條

當貸款管理責任人無經濟能力或者無法繼續履行責任的，或者賠償損失不足以抵消其過錯的，由本行根據有關規定和程序，視其情節輕重給予下列處理：

1．停止責任人的貸款審批權； 2．停職下崗清收；

3．取消信貸員資格、信貸員等級； 4．行政記過或者記大過處分； 5．降低行政職務； 6．撤銷行政職務； 7．開除留用； 8．開除；

9．移交司法機關，依法追究刑事責任。以上處理可以并處。

第三十三條

符合下列情形之一者，貸款管理責任人必須立即停職下崗清收。1．新發放的貸款中，責任人不良貸款余額占比超過規定比例5個百分點以上的； 2．第二次發現嚴重違規貸款的； 3．發現違法、違紀貸款的；

4．因管理失職，造成貸款損失額達到50萬元以上的。第七章

獎勵

第三十四條

獎賠考核到人，獎賠兌現由總行設專戶管理，統一核算。

第三十五條

對已核銷的貸款呆賬，仍應積極組織清收，并可按收回額適當計提勞務費，具體比例可掌握在： 1．內部職工收回一萬元（含一萬元）以下的，按收回額的8%計提，一萬元以上的，按收回額的6%計提。

2．外部或股東收回的，一萬元（含一萬元）以下的，按收回額的10%計提，一萬元以上的，按收回額的8%計提。

在以上比例范圍內具體提取標準應報所在地國家稅務局批準。提取的勞務費，先在其他應付款科目中列賬，經總行核準后，再作分配。

第三十六條

不良貸款（包括抵債資產）占比5%以內且貸款規模達到8000萬元以上的支行，按每個百分點2000元標準進行獎勵。第八章

特別條款

第三十七條

信貸人員由本行統一管理，信貸員的聘用和解聘，由分支機構、業務職能部門提出，報本行審查確認。

第三十八條

對所有貸款管理責任人按原欠正常貸款、原欠不良貸款和新發放貸款分別建立《農村合作銀行原欠正常原欠不良貸款管理責任臺賬》、《農村合作銀行新發放貸款管理責任臺賬》后，分支機構及業務職能部門要按季上報考核表，本行信貸職能部門確定專人，按季統計，并按單位逐人建立貸款管理責任檔案，實行檔案管理。

對貸款管理責任人，按考核實行的獎勵、賠償，由分支機構、業務職能部門計算考核，報本行信貸管理部門，由信貸管理部門會同審計部門統一審計后確認。

第三十九條

對經濟處罰和行政處分決定不服的，可以在接到處理決定之日起30日內申請復議，對復議不服的，可以向本行監事會提出申訴。本行在收到書面申請復議之日起一個月內予以答復。申訴復議期間，不停止原處罰的執行。第四十條

信貸員離崗審計制度

信貸員因工作調動、輪崗、換崗、離崗休養、退休等原因而離開信貸崗位，對原貸款管理仍承擔一定責任。信貸員離崗前要進行離崗審計，有關責任人和接任信貸員要會同本行信貸管理部門對離崗信貸員所管理的貸款進行清理，如發現風險較大，則應由離崗信貸員向本行交納適當的風險押金后，方可離崗。風險押金交納多少由清理結果來確定，在二年內未發生貸款風險和損失，則風險押金仍退還本人。如有風險，扣除賠償后，余款退還本人。第九章

附則

第四十一條

本辦法由**農村合作銀行董事會負責解釋。

第四十二條

本細則實施后，原制定的各種規定與本制度有抵觸的，一律按本細則執行。本細則與經營責任制考核內容相同的不重復獎罰。

第五篇：農村合作銀行開業申請材料十三

農村合作銀行開業申請材料十三

**農村合作銀行經營發展規劃

**農村合作銀行成立后將按照“明確目標、認清差距、做好規劃、穩步提高”的方針，勵精圖治，開拓創新，力爭辦成功能齊全、業績優良、資本充足、內控嚴密、運營安全、服務優質的股份合作制社區精品銀行。具體經營發展規劃如下：

一、業務發展規劃 ㈠目標市場

**農村合作銀行將堅持服務“三農”的宗旨，積極推進農貸增量擴面工作。堅持“小額、流動、分散”的信貸原則，優先為農民、農業和農村經濟發展提供金融服務，不斷擴大優質中小企業客戶群，促進業務快速、健康、協調發展。㈡發展戰略

**農村合作銀行將緊緊圍繞“以人為本，科技興行”的戰略方針，改進管理機制，轉換經營機制，完善考核機制，健全用人機制，合理配置人力資源，激發干部員工的聰明才智，調動其積極性和創造性，提高工作效率。將依托科技手段加快金融產品和服務功能的創新，強化和重組業務流程，增強管理效能，提高安全控制能力，提升整體競爭水平。㈢農業貸款比例

2005年末農業貸款余額達到**億元，占比達**%；2006年末農業貸款余額達到**億元，占比達**%；2007年末農業貸款余額為**億元，占比達**%。㈣存貸款業務市場

1．存款業務。在存款業務拓展上，一是通過全面推行客戶經理制，培養一支具有較強獨立工作能力、公共協調能力和市場分析能力的客戶經理隊伍。對客戶經理按業績、營銷和管理的客戶戶數、質量實行等級管理，以級定薪，以績定酬，形成以客戶經理為主線的全方位服務格局。二是建立客戶評價體系，通過客戶群體的細分，積極鞏固和拓展存款客戶。三是實行全員營銷，加大對信息的收集力度，有針對性地爭取重點客戶，拓展新興客戶、挖掘潛在客戶。四是健全組織網絡，根據區域經濟發展水平及組資潛力及時制定資金組織目標、融資重點、營銷策略，積極挖掘各種公關潛力。

2．信貸業務。在信貸業務開發上，一是按照服務“三農”、“小額、流動、分散”的市場定位，積極開拓業務，搜索、確定有貸款需求和符合貸款條件的客戶群體。二是因地制宜，在保障資金安全的前提下，加強零售業務的競爭，以零售業務市場為突破口，在信貸資金的投入、投向上，實行金融產品和服務的組合營銷，確保“農、個、私”的資金需求，即貸款向農戶、個體戶、私營企業傾斜。三是對批發業務實行分類管理，實行對等營銷。四是深化創建農村信用工程活動，加大聯保貸款推廣力度，簡化貸款手續，提高辦貸效率。五是實行利率浮動制度，加大對信貸資產的商業化經營力度。3．存貸規模

2005年，存款上升**億元，余額達到**億元，各項存款占全市金融機構存款總量的**%；貸款增加**億元，余額達到**億元，各項貸款占全市金融機構貸款總量的**%；年末存貸比例控制在**%以內。

2006年，存款上升**億元，余額達到**億元，各項存款占全市金融機構存款總量的**%；貸款增加**億元，余額達到**億元，各項貸款占全市金融機構貸款總量的**%；年末存貸比例控制在**%以內。

2007年，存款上升**億元，余額達到**億元，各項存款占全市金融機構存款總量的**%；貸款增加**億元，余額達到**億元，各項貸款占全市金融機構貸款總量的**%；年末存貸比例控制在**%以內。㈤金融創新

一是加強個人銀行業務產品的創新。積極開發網上銀行、個人電子匯款、個人外匯買賣等電子網絡金融產品；重點開發綜合業務系統上線后的各類延伸個人銀行新產品；積極研究和開發儲蓄理財新產品；積極發展新的消費信貸產品和貸記卡。二是加強公司業務產品的創新。對現有銀行產品進行整合，實現既有產品的標準化、系列化，又有業務和服務的產品化。積極開發系統協議存款、動產質押貸款、票據貼現業務、應收賬款質押貸款及與結算業務有關的各種新產品。三是加強房地產金融業務產品的創新。以個人住房貸款業務為重點產品，逐個推出以個人住房貸款為主體，住房裝修、汽車消費、耐用品消費等多種消費信貸品種組合的系列產品。四是以更好地服務三農為前提，加強對外合作，積極建立與國有商業銀行、股份制商業銀行、外資銀行之間的戰略聯盟，建立技術合作、代理業務等合作關系，與非銀行金融同業開展廣泛的業務合作，實現優勢互補、資源共享，共同創造發展機會。㈥資產組合

充分利用現有機構、網點、人員、信息等優勢，逐步將金融業務滲透到投資理財、信息咨詢、財務顧問、產權交易等領域，建立以投資理財為重點，以咨詢服務為主的中間業務體系，逐步提高中間業務收入比重。充分發揮農村合作銀行的整體優勢，積極爭取開辦外匯業務，加強國債業務經營，加大銀行承兌匯票貼現力度，使資產業務向多元化、低風險化方向發展。

二、財務發展規劃 ㈠盈利能力 至2005年末，資產利潤率達到**%，資本利潤率達到**%，利息收回率達到**%，綜合費用率達到**%；至2006年末，資產利潤率達到**%，資本利潤率達到**%，利息收回率達到**%，綜合費用率達到**%；至2007年末，資產利潤率達到**%，資本利潤率達到**%，利息收回率達到**%，綜合費用率達到**%。㈡收入結構

至2005年末，財務總收入達到**萬元，其中營業收入**萬元，投資收益**萬元，營業外收入**萬元，分別占總收入的**%、**%、**%；至2006年末，財務總收入達到**萬元，其中營業收入**萬元，投資收益**萬元，營業外收入**萬元，分別占總收入的**%、**%、**%；至2007年末，財務總收入達到**萬元，其中營業收入**000萬元，投資收益*000萬元，營業外收入*000萬元，分別占總收入的**%、**%、**%。㈢利潤目標

至2005年末，稅前利潤達到**00萬元；至2006年末，稅前利潤達到**00萬元；至2007年末，稅前利潤達到**00萬元。㈣利潤分配方案

按凈利潤的10%比例分別提取法定盈余公積金、公益金和任意盈余公積，其余部分作為股金紅利向所有股東進行分配。㈤分紅計劃

2005年每股資本回報率為10%，2006年每股資本回報率為12%，2007年每股資本回報率為15%。本行將依照同股同利的原則，按各股東所持股份數分配股利。股利分配采取現金股利和股票股利兩種紅利形式。對是否派發股利及派發數額、時間，需由本行董事會根據盈利狀況提出方案，經股東代表大會審議通過執行。

三、風險管理規劃 ㈠內控建設

按照內控先行的原則，建立健全內控制度，完善內控體系，依法合規審慎經營。通過加強內控建設，明示每項業務風險點，細化工作流程，狠抓制度落實，保證各項業務安全、高效運行。㈡風險控制策略

1、建立規范的決策審批機制。本行成立后，將進一步完善總行與支行二級貸審委審批制度。除小額農戶貸款實行信貸員包放包收外，其余貸款均實行分級集體審批。總行定時召開貸審會,對新增貸款通過對調查崗進行貸前調查的質詢，對支行上報審批的貸款進行集體決策，并落實貸款發放責任。

2、建立信貸風險預警機制。及時監測貸款客戶的動態變化，不僅關注貸戶的財務因素變化，更關注貸戶管理者人品、誠信度、貸款動機、盈利能力和發展前景等情況，及時識別貸款風險，從貸戶的還款意愿、思想品德、綜合債務、現金流量、社會關系、資金使用、貸款總額、社會信譽以及保證情況共22類信息進行風險提示，實行風險預警，降低貸款風險。

3、建立問責監督機制。為加強貸款管理，防止貸款因人為因素造成不必要的損失，實行新增不良貸款問責制，凡產生新增不良貸款的責任人必須接受總行問責小組對其進行的當面問責。通過問責，分析造成不良貸款的主要原因，及時制定清收貸款的措施。通過問責，對確屬信貸員主觀原因形成的不良貸款，將限期由責任人清收，并視清收情況決定是否再對責任人作進一步處理。問責后，將問責情況形成書面匯總后向全市通報，使全體信貸員引以為戒，從中吸取教訓。

4、實行貸款管理責任制。為明確貸款管理責任，進一步提高貸款管理手段，切實有效地防范和化解風險，制訂并完善《**農村合作銀行貸款管理責任制》，將貸款管理責任落實到人，建立臺帳，明確責任，并按期進行考核。對新增不良貸款率超過1%的，實行非全額賠償，對存在違規放貸的，除對責任人實行全額賠償外，還將作出相應的行政處分。㈢實施貸款風險五級分類

根據銀監會及行業管理部門關于實施貸款風險五級分類的有關分類原則、分類標準、分類方法，從2005年起全面實施貸款風險五級分類。在對全市貸款進行初分的基礎上，計劃于2005年一季度末，對全部信貸業務進行按類細分，建立貸款風險五級分類檔案，同時要求全體信貸人員對信貸資產實行動態管理，及時開展資產質量的分析、討論工作，確保信貸資產質量的真實反映。㈣各類風險評價及控制目標

1、資金管理風險評價。

⑴信貸資金實行資產負債比例管理。按照安全性、流動性和效益性相統一的原則，**農村合作銀行貸款余額與存款余額比例控制在**%左右；對同一借款人貸款余額與資本余額比例控制在**%以內；實施信貸結構調整，逐年提高農戶貸款占比，信貸資金的投放堅持小額分散的原則；實行貸款方式的轉變，自2005年開始，對各支行新增貸款的有效資產抵押率要求達到**%，并確定城區各支行作為提高抵押率的重點單位；建立信貸風險預警機制，對各類信貸風險及時進行提示，減少貸款損失。

⑵投資業務統一集中由總行營業部辦理，債券投資通過全國銀行間債券市場進行交易，總額控制在同期各項存款總量的**%以內。

⑶建立支付風險預案，由總行資金管理部門及時掌握轄內資金余缺情況，并負責對資金實行統一調劑，使各項業務正常開展。

2、實施財務和會計監督制度。

完善以資金、成本、利潤等指標為主要內容的財務分析考核制度，保持資本金穩定，完善股本金管理制度，確保農村合作銀行長期穩定發展。

按照風險評價及自身業務發展，**農村合作銀行三年信貸資產風險控制目標如下（按五級分類）：

至2005年底，不良貸款率控制在**%以內，新增不良貸款占比控制在*%以內；2006年底，不良貸款率控制在*%以內，新增不良貸款占比控制在*%以內；2007年底，不良貸款率控制在*%以內，新增不良貸款占比控制在*%以內。㈤資本充足率三年規劃

按商業銀行資本充足率測算標準，2005年底資本充足率在*%以上，核心資本充足率*%以上；2006年底資本充足率在**%以上，核心資本充足率*%以上；2007年底資本充足率在 %以上，核心資本充足率%以上。資本充足率在三年內任何時點都達到商業銀行資本充足率管理的要求，即資本充足率不低于*%，核心資本充足率不低于*%。

㈥專項準備提取方案。2005年，計提專項準備*000萬元，核銷不良貸款*000萬元；2006年，計提專項準備*000萬元，核銷不良貸款*000萬元；2007年，計提專項準備****萬元，核銷不良貸款*000萬元。

四、轉換經營機制 ㈠完善法人治理結構

經過今后三年的不斷完善，在已建立的法人治理結構基礎上，通過健全決策、執行和監督三大系統，確保權力機構、決策機構、執行機構和監督機構既相互分離、相互制衡，又充分發揮各自職能，把激發經營活力、加快發展與落實內控機制、防化風險有機結合起來。㈡提升經營管理水平

制訂切實可行的學習教育規劃，有計劃有目標地培養一大批思想素質好、文化學歷高、進取性強的年輕后備骨干。加強干部員工的崗位交流、崗位實習，提高干部員工學習的自覺性，增強干部員工的責任意識和敬業精神。切實加強內控管理制度的落實，努力提高干部員工的政策水平和防范風險的能力。通過三年的努力，全面提升干部員工的經營管理水平，促進**農村合作銀行的安全、高效、穩健發展。㈢提高干部員工的素質

切實抓好干部員工教育培訓，堅持學習教育與崗位培訓相結合，脫產學習和業務自學相結合的原則，把員工的崗位培訓當作重點來抓，抓住崗前培訓、在崗培訓和新知識、新技能培訓三個環節，全面提高員工的業務素質和服務水平。鼓勵員工參加各種學歷考試，提高文化知識水平和理論素養。通過三年的努力，全面提高干部員工的思想素質、文化素質和業務素質，增強服務水平和管理能力。㈣完善信息披露機制 本行將遵守法律法規、國家統一的會計制度和中國銀行業監督管理機構的有關規定，真實、準確、完整、規范地披露財務會計報告、各類風險管理、法人治理、重大事項等方面信息，并加強信息披露的管理，將信息披露形成報告，報送銀行業監督管理機構審核，接受股東查閱，有效維護存款人和相關利益人的合法權益。