第一篇：2017年9月份預算執行情況分析

2017年9月份預算執行情況分析

一、財政經濟運行基本情況

（一）經濟運行情況。全縣經濟發展總體健康平穩，主要經濟指標均實現增長。1-8月份，全縣規模以上工業增加值累計增長15.1%。工業產品銷售率累計完成99.3%，增長0.3%。全縣累計完成固定資產投資197.8億元，增長12.4%。全縣全社會用電量達11.1億千瓦時，工業用電量7.8億千瓦時，分別下降13.3%、21.7%。

（二）財政運行情況。1-9月份，全縣完成一般公共預算收入87232萬元，占預算（108300）的80.5%，同口徑增長28.6%，超收6007萬元。財政收入同口徑增幅與上月持平，在全市五縣五區列第三位。稅收收入完成72645萬元，稅收占比83.3%。分部門看，國稅部門完成48042萬元，占預算的81.6%，同口徑增長43.3%；地稅部門完成28597萬元，占預算的83.1%，同口徑增長32.2%；財政部門完成10593萬元，占預算的70.6%，同口徑下降16.4%。

1-9月份，全縣完成一般公共預算支出254220萬元，占預算84.1%，同比增長5.8%，支出進度進一步加快。其中，教育、社會保障和就業、醫療衛生、農林水、城鄉社區分別完成58779萬元、49707萬元、36245萬元、22531萬元和33268萬元。涉及GDP考核要求的“八項支出”完成210347萬元，增長16.1%。按照上級財政部門要求，我縣進一步加

快了支出進度，加強支出管理，支出進度超預算9.1個百分點。持續研究測算與GDP相關的“八項支出”項目，財政支出安排向有關項目傾斜，確保我縣考核要求。

二、財政收支運行主要特點及存在的問題

（一）經濟運行常態發展，財政前期增收較快。從經濟運行總體情況來看，我縣仍面臨經濟疲軟和外需減少的大環境，我縣發展將一定時期處于經濟增長放緩、企業轉型升級調整、社會優化和諧的新常態。從1-8月份經濟數據看，各項經濟指標均實現增長，工農業生產總體平穩，城鄉居民生活條件進一步改善，人民安居樂業。從財政稅收情況看：1-9月份一般公共預算收入同口徑增幅連續九個月保持在20%以上，最高達到45.8%，平均增幅為31.2%。財政收入保持較快增長，主要得益于有色金屬加工行業行情上漲，以及企業查補收入和黃河防洪工程占地一次性收入。

（二）稅收比重略有起伏，收入結構相對穩定。1-9月份全縣稅收占比相對平穩運行，稅收占比平均為85.6%，最高為1月份95.5%，最低為3月份81.7%。有色金屬加工、商貿服務、金融、建筑等產業占全縣稅收的65.8％，較去年提高5.5個百分點。同時，主體稅種繼續呈現穩定增長的態勢，至9月底，全縣增值稅、企業所得稅、個人所得稅累計完成50189萬元，增長67.4%。

（三）級次收入不均衡，鎮（街道）增收較快。1-9月份，縣直完成一般公共預算收入25893萬元，占預算72.4%，同

口徑下降11%；開發區完成9512萬元，占預算的73.2%，同口徑增長112.8%。高效區完成24484萬元，占預算的94.2%，同口徑增長93.4%。

鎮（街道）收入繼續保持較快增長。1-9月份，全縣鎮（街道）共完成27343萬元，占預算81.5%，增長26.5%。

完成預算進度的有孫武、何坊等十個鎮（街道），其中，孫武、皂戶李、魏集完成最快，分別完成預算的125.5%、105.8%、105.7%，其次是石廟、何坊、清河、胡集，分別完成預算的94.3%、88.9%、88.9%、83.9%。桑落墅、辛店、姜樓、麻店沒能完成預算進度，分別完成66.2%、60.6%、59.8%、42.2%。收入實現增長的有大年陳、魏集、清河等十一個鎮（街道），其中增幅較高的依次是大年陳、魏集、清河、孫武、石廟，增幅分別為143%、80.8%、79.2%、77.6%、66.3%（同口徑）。姜樓、辛店和麻店收入下降，同口徑降幅分別為13.9%、14.1%、37.7%。

（四）行業發展不均衡，重點行業企業支撐明顯。增收行業：1-9月份，以匯宏新材料有限公司為代表的有色金屬業完成稅收45542萬元，增長99%。其中，匯宏新材料有限公司實現增值稅6408萬元，去年無此項收入。以醫藥、鹽化、建材為主的商貿行業實現稅收29233萬元，增長190.3%。主要企業山東耀泰藥業有限公司實現稅收8092萬元，上年同期無收入。惠民縣集中商貿有限公司實現稅收790萬元，增長413.3%。山東惠民豐潤鹽化有限公司實現稅收757萬元，下降15.5%。上述兩行業對全縣稅收貢獻率達到56.6%，對全縣稅收起到有力支撐。因受環保等因素影響，部分企業減產限產，實體企業受到影響較大，未來增收形勢將減緩。

減收行業：一是電力和鋼鐵行業減收。因電力公司子改分改制，造成地方級減收1067萬元。鋼鐵行業受產能過剩，市場供需失衡影響，主要企業惠祥特鋼和閩鑫金屬兩家公司已相繼停產，1-9月實現稅收905萬元，下降48.6%。二是非稅收入減收。1-9月份，非稅收入完成14587萬元，下降1.1%。其中罰沒收入完成2355萬元，下降45.2%；國有資源有償使用收入完成638萬元，下降64.3%。

（五）統籌合理安排財政支出，收支矛盾依然突出。財政部門按照保障民生和促進社會事業協調發展的要求，不斷調整優化支出結構，統籌安排合理調度資金，千方百計保證資金需求。1-9月份，全縣共完成一般預算支出254220萬元，占預算84.1%，同比增長5.8%。其中，教育、社會保障和就業、醫療衛生、農林水、城鄉社區分別完成58779萬元、49707萬元、36245萬元、22531萬元和33268萬元。

從財政情況看，今年我縣收支矛盾依然突出。財政收入中增收潛力與政策性減收、經濟下行壓力并存，我們在千方百計促增長的同時，政策性減稅降費效應愈加明顯，財政收入增長壓力持續。與此同時，財政支出盤子越來越大，無論是穩增長、轉方式、調結構，還是推改革、保民生、防風險，各方面新增支出都不斷增長。如社保政策的提標擴面，保障

范圍及標準逐年擴大，今年推動的退役士兵權益保障工作，落實專項公益性崗位補貼將新增財政支出1100余萬元。取消政府性基金及免征稅費帶來的改革成本相應增加。支持文明城市創建、新舊動能轉換、推進基本公共服務均等化、實施環境保護和污染治理等，都需要大量支出。財政收支矛盾突出，預算平衡難度加大。

三、全年財政經濟走勢預測

根據征收部門預計情況，全縣預計全年完成一般公共預算收入108300萬元，占預算100%，同口徑增長17.2%，直比增長12.9%。稅收收入預計完成89932萬元，稅收占比83%。分部門看，國稅預計完成58900萬元，占預算100%，同口徑增長33.6%，直比增長58.7%；地稅預計完成34400萬元，占預算100%，同口徑增長12.5%，直比下降16.4%。財政預計完成15000萬元，占預算100%，下降15.3%。

當前我縣經濟發展總體健康平穩，主要經濟指標發展向好，部分經濟指標下行趨勢有所放緩，新舊動能轉換綜合效益有所顯現，為實現發展提供了條件和機遇，但同時經濟運行面臨的矛盾和問題也十分突出。一方面國家“一帶一路”發展戰略、雄安新區規劃建設，我省“兩區一圈一帶”戰略，全省現代預算管理示范縣建設都將給我縣發展帶來機遇；另一方面受國家去產能政策和環境治理因素，部分企業停產限產，加之國家結構性減稅政策擴大，行業下行壓力較大，帶來的減稅效應將逐步顯現。我縣商貿服務企業易受政策、市場供需影響，增加了我縣財政收入的不確定性。另外，上半年我縣

耕地占用稅一次性收入入庫數額較大，不具有持續性。后幾個月我縣稅收增收壓力持續加大。

全縣各級財稅部門應積極行動，提早規劃，多方努力，查找稅源，增加收入，化壓力為動力，堅定信心，堅決完成10.83億元任務目標，并力爭超收。

四、下一步工作措施

（一）加強收入征管，確保任務目標。堅持依法治稅，積極協調國地稅征收部門，及時調度收入完成情況，做好向縣領導和上級部門匯報工作。強化目標考核，加強對鎮辦組織收入工作的督促和指導，堅持每月通報，定期調度。加強與稅務、公安、房管、建設、工商等部門合作，開展建筑、房地產、商貿運輸等“營改增”行業專項檢查，嚴厲打擊稅收違法行為，規范稅收秩序。加強非稅收入管理，嚴格執行行政事業收費和政府性基金目錄清單制度，做到依法征收，及時入庫，確保實現全年收入任務目標實現。

（二）強化預算執行，加強財政監管。一要進一步督促部門（單位）加快年初預算資金和上級專項資金支出進度，強化部門預算執行主體責任，建立項目支出動態監管機制，提高預算執行的及時性、均衡性和有效性。二要完善項目支出績效監管機制，對年初預算安排列入績效目標管理的支出項目，重點做好預算執行階段和預算完成階段的績效評價，為改進預算管理和安排財政資提供決策依據。三要通過加強預算執行管理、大力盤活財政存量資金、深入推進預決算公

開等手段不斷加強財政監督管理，提高財政資金使用效益。繼續完善預算編制與存量資金掛鉤機制，避免財政資金形成“二次沉淀”。嚴格落實預決算公開要求，細化公開項目，督導各單位做好公開工作，確保預決算公開時間及時，內容完整規范。

第二篇：預算執行分析

E區E13財務部鐘彩霞

預算執行情況分析報告

E孚電子股份有限公司 第九

本公司在第九年年初，制定了新的發展戰略，公司進行了擴大生產，從生產、技術、銷售、人力各方面進行了大規模擴張。為保證公司資金流轉順暢，創造更多的經濟效益，公司進行了全面預算,出現盈利,現將公司本預算執行情況做如下總結分析：

一、銷售預算、現金收入預算執行情況

公司在第九年年初的全面預算中，預計公司年銷售收入為8611.67萬元左右。根據公司本的實際經營業績，公司第九年銷售收入達到8609.50萬元，比預計的銷售收入減少了0.8%。該銷售收入實際情況沒有預算目標完成。

同時，公司根據銷售收入預算情況，編制了現金收入預算表。在本的銷售現金收入預算中，主要采用的是按照當年銷售收入的62%、次年銷售收入的34%收回現金收入，即預計有萬元的8611.67現金收入。按照預算，公司收到現金收入的比率比預計相對低點，當年銷售當年收回的帳款大致是收入的37%

二、費用預算執行情況

公司在擴大生產的過程中，需要投入大量的人力、物力、財力，主要體現在生產過程中原料的投入，人工的耗費，設備維護維修，銷售過程中的費用，市場 開發費用，新產品研發費用等等。

1.管理費用預算執行情況——節約。公司第九年預算中，預計公司管理費用的實際發生數為299.42元，比預計的管理費用節約了12%。該項費用的節約幅度較大，主要在于實際發生額中，客戶招待費等比預算少支出了，這項費用的節約其實和收入的增長是成正比的，在銷售收入超目標完成的情況下，此節約幅度是正常的，收入帶來的效益遠大于其增加的費用成本。

2.銷售費用預算執行情況——節約。公司第九年預算中，預計銷售費用為300萬元，實際銷售費用發生數為205.2萬元。主要原因在于，公司第九年開發了新產品P2，做為主要產品在國內市場和國際市場上銷售。因此，公司銷售費用預算中，大部分由市場開發費用、市場調研費、廣告費等構成。由于公司其他方面宣傳工作成功，適當的減少了本項支出。

3．財務費用預算執行情況——超支。在本的實際經營中，本公司為了加快資金流轉，給予顧客部分現金折扣，折扣比率為5%，主要是大于2000萬元以上的帳款才予以此優惠政策。因此本公司財務費用超支了。

三、采購支出執行情況

本中，公司進行了三次大規模的材料采購，以滿足生產的需要。在本年初的預算中，本公司預計材料價格會上漲，做出了相應的預算。但是，實際經營中，本材料價格上漲幅度比公司預計的要大，因此采購支出比預算超支了5%。同時，公司預計的材料采購現金支出也有所增加，但增加幅度不大，在公司現金流可以承受的范圍內增加。

四、利潤預算

本，公司在全面預算的基礎上，進行了利潤的預測，其預測比實際的利潤比較樂觀。主要原因在于：公司開發的新產品在市場上有實力相當的競爭對手，在激烈的競爭下，商品銷售價格比預計的低，影響了利潤，其實際利潤總

共2頁 第 1頁03財務管理2班2007年1月13日

E區E13財務部鐘彩霞

額是3296.65萬元，比預計的利潤總額高.總結：本，公司制定的銷售預算、直接人工預算、材料采購預算、費用預算、資本支出預算比較科學、合理，符合本公司的實際情況。在實際的經營過程中，公司依據預算，進行了各方面的控制，使得預算執行情況良好，提高了公司的經濟效益。同時，由于市場環境的變化和競爭等因素的影響，公司預算也受到一些考驗，在這過程中，公司依據戰略發展需要，對預算進行了適當調整。總的說，公司的預算比較科學，執行情況良好，對公司的發展起到了一定的指導作用。

共2頁 第 2頁03財務管理2班 2007年1月13日

第三篇：預算執行分析制度

預算執行分析

制度名稱 預算執行分析制度 受控狀態

文件編號

執行部門監督部門考證部門

第1章總則

第1條目的1．了解預算執行中的差異，為預算考核提供依據，并作為考核與獎懲的基礎。

2．了解預算與戰略的配合程度，為預算修正和調整提供參考依據，發揮預算的指導作用。

3．為編制下期預算積累經驗，加強企業預算管理的科學性、系統性和權威性。

第2條定義 預算分析就是通過對實際執行結果與預算目標進行比較，確定是否存在執行差異，為進行預算調整、預算修正提供依據。

第3條預算分析責任單位

1．董事會為預算分析的決策機構。2．預算委員會為預算分析管理機構。

3．各業務部門為預算分析的執行機構，財務部負責對企業總體預算執行情況進行分析。

第4條預算分析管理方式

企業通過定期召開預算執行分析會議，通報預算執行情況，研究、解決預算執行中存在的問題，提出改進措施。

第5條預算執行分析的內容

預算執行分析的內容主要包括以下5個方面。1．差異性分析

定期進行實際執行結果與預算的比較，提供差異性分析，為預警提供依據。

2．一致性分析

分析預算執行情況與企業長期目標及基本目標的一致性。

3．例外事項分析。

分析由于例外事項引起的對整體預算目標的影響情況。

4．差錯分析

分析由于目標理解不一致而造成的填報錯誤內容。

5．進度分析

對各項預算目標的進度進行分析，為考核工作提供依據。

第2章編制預算執行分析報告 第6條預算執行過程中，各預算執行部門設專人及時檢查、追蹤本部門預算的執行情況，及時收集、匯總有關財務、業務、市場、技術、政策、法律等信息，為預算執行分析報告的編制做好準備。

第7條預算執行分析報告分臨時性報告和定期報告。對重大差異和問題要編制臨時報告，定期報告分月度分析報告和分析報告，要全面分析本部門的預算執行情況。

第8條編制預算執行分析報告的要求

1．把握定量分析和定性分析兩個角度進行。

2．采用比率分析、比較分析、因素分析等多重方法。（結構，比率，趨勢，因素）

3．對于預算執行當中產生的差異，應客觀分析原因，提出解決措施或建議。

第3章預算分析報告的審議和評估

第9條預算分析報告的審議和評估通過定期召開的預算執行分析會議進行。

第10條預算執行分析會議準備

1．各單位提前準備同預算相關的各方面（財務、業務、市場、技術、政策、法律等）信息、圖表資料等。

2．財務部匯總各預算執行部門編制的預算執行分析報告，在此基礎上形成企業總體的預算執行分析報告，并在會議召開前3天內提交給預算委員會。

3．預算委員會工作人員將相關會議資料進行整理后，打印、裝訂并及時分發給各個參會部門和人員。

第11條參會人員

總裁、預算委員會負責人、財務部負責人、相關預算執行單位負責人等。

第12條召開時間

1．季度預算執行分析會時間分別在4、7、10月下旬，時間1天。

2．預算執行分析會時間在1月下旬，時間1～2天。

第13條會議規則 1．對預算執行情況的分析，目的不僅是為了揭示和解釋問題，更主要的是形成對問題的共識和解決問題的對策。

2．對于預算執行中出現的超出合理范圍的差異，應當客觀分析差異產生的原因，提出解決措施或建議，并編制預算執行差異分析報告提交給董事會審核。預算執行差異分析報告的內容包括但不限于以下內容。

（1）本期預算數、本期實際預算完成數、本期差異、累計預算數、累計實際發生數、累計差異數。

（2）對差異進行具體分析的過程和說明。

（3）產生不利差異的原因、責任歸屬、改進措施。

（4）形成有利差異的原因和今后進行鞏固、擴大、推廣的建議。

第14條會議議程

1．企業預算委員會負責人介紹上期企業總體目標完成情況、主要差異及其原因。

2．逐一總結各單位上期預算完成情況，發掘問題，分析差異產生的原因，責成解決。

3．總結會議達成的需要上報董事會審核解決的問題，明確改進目標。

4．總裁進行總結后宣布閉會。

第15條會后事項

1．預算委員會負責人上報董事會需要審核的解決事項和問題。

2．預算委員會及各相關單位整理、記錄會議產生的資料。

第4章附則

第16條預算委員會負責對本制度進行解釋和修改。

第17條本制度自頒布之日起執行。

第四篇：預算執行監控分析制度

預算執行監控制度

第1章總則

第1條目的為了確保部門的各項預算執行到位，維護部門預算管理的嚴肅性，杜絕預算執行過程中的違規行為，特制定本制度。

第2條預算執行機構及職責

1．本部門是預算的執行機構和責任主體。

2．實際經營活動必須嚴格執行分解后的各項預算標準。

3．預算執行的直接責任人是各責任主體的負責人。

第3條預算執行控制權限

預算執行控制權限的劃分具體如下。

1．預算執行機構責任人對各項支出預算進行實質性審查，并在授權范圍內獨立決策

2．財務部對預算執行機構的各項支出進行有效性審核，并將相關結果反饋給執行機構責任人

第4條預算執行責任劃分

具體責任劃分如下。

1、財務科：現金預算、財務費用預算；

2、辦公室：管理費用，政府采購；

第2章預算執行事項的申請和批復

第5條預算事項的申請

對于預算事項的申請，須編制預算事項申請書。申請書的內容如下。

1．預算事項的活動和金額。

2．預算事項在預算書和工作計劃報告書中的相應編號或類別名稱。

3．預算事項預計進行的時間以及提出申請的責任部門或責任人、經辦部門或經辦人等。

第6條財務部、辦公室在各自的權限范圍內履行各類預算事項申請的核查和批準權。

第3章預算執行結果控制

第8條建立預算執行臺賬

1．個部門均建立預算執行統計臺賬，并由專人負責統計，及時登記，每日總結，并主動與財務對賬，做到日清日結。

2．臺賬要按照預算的具體項目詳細記錄預算數量、金額、實際發現數、差異數、累計預算

數、累計實際發生數、累計差異、差異說明等。

第9條簽訂各級預算執行責任書，確保預算執行到位。

1．責任書的體系

（1）單位負責人與各科室主管局長簽訂部門的總體預算執行責任書。

（2）單位負責人與其直接下級預算單位的負責人簽訂各單位或部門的預算責任合同書。

（3）各基本預算單位的負責人與有關管理人員簽訂執行責任合同書。

2．預算責任書的內容包括主要的預算指標、完成要求、獎懲措施，責任書附件包括經批準的預算文件、完成預算的具體措施等。

第10條預算執行情況總結和反饋

1．單位建立信息反饋系統，對各部門執行預算的情況進行跟蹤監控，不斷調整執行偏差，確保預算目標的實現。

2．在預算執行過程中各級預算單位應定期召開預算例會，對照預算指標及時總結預算執行情況、計算差異、分析原因、提出改進措施，同時確定下期的工作重點。預算例會按照召開的頻度應當形成不同形式的預算反饋表。

3．將本單位或本部門預算反饋表連同預算工作總結送交財務部。

4．財務部每月按照部門編制預算執行表，比較實際與預算目標的差異，并進行差異分析，填寫分析結論，作為預算委員會檢查和考評預算執行情況的依據。

第11條編制預算執行情況報告

1．各部門定期編制預算執行情況報告。編制頻率為、半和季度。

2．預算執行情況報告須遵循以下要求。

（1）各部門在進行分析時，應與上一同期進行對比分析。

（2）各部門在進行季度預算執行情況分析時，應進行下季度預測。

（3）各部門在進行第二季度分析時，應對全年完成情況進行預測。

（4）第四季度需按月提交月度預算支出預測，分別在9、10、11月底報送本月完成情況及下月的預算支出預測。

第12條預算結余可以跨月度使用，但不能跨。

第4章附則

第13條本制度由預算委員會負責制定、修訂及解釋工作。

第14條本制度自頒布之日起執行。

第五篇：2008部門預算執行分析報告

2008部門預算執行分析報告（模板）

一、財務基本狀況分析

1.收入支出結構分析(職能部處填寫)

如：預算收入、專項收入、其他收入等所占比重。

2.收入支出與預算對比分析（與上三季度）

（1）填報《暨南大學校本部2008年1-9月責任預算收入支出明細表》

文字分析：要求分析具體支出內容與本年預算內容相符性、效益性；

數據來源：部門領導授權財務填報人人進入財務處財務處網站綜合信息平臺查詢；

路徑：http://cwc.jnu.edu.cn/→進入查詢系統→綜合財務信息平臺→用戶名（各部處長的人事編號，需經授權使用）→部門經費查詢→點擊項目名稱→按收入/支出/借款類型分類匯總查詢→填列相關數據。

3.收入支出與以前（上）對比分析: 若對比數出現幅度較大變動的（增加或減少的），要說明發生的原因，二、本單位財務工作開展情況

反映報告期內單位在加強財務管理、經費執行達到效益。對于有經費分配權的管理部門，應當逐級逐項說明工作和經費是如何安排的，是哪些單位，什么原因導致指標升高或降低較大，要找

出問題的根源

三、存在的問題及建議

反映本部門在財務管理中遇到的問題：涉及到經費開支范圍、執行過程中遇到的問題、需要學校幫助解決的問題和加強部門預算管理——預算申請、經費下撥、使用過程及監督管理等方面提出意見和建議。

四、報告要求

1、單位預算執行分析資料要真實、準確、完整。

2、各部門應對本單位基本情況、財務運行狀況等有重要變動或特殊事項進行詳細說明，并結合本單位實際情況，運用各種分析方法，對重點經費進行全面分析，既要突出成績，也要認真研究存在的問題及解決的方法。該報告可作為各部門

3、各部處同時將所編制預算執行統計分析表和撰寫預算執行分析報告報送各主管校領導。

4、請同時上報一份紙質文本（加蓋部門公章）和電子文本到ocwc@jnu.edu.cn

聯系人：方曉英陳慧儀黃洪

聯系電話：85228860

辦公地點：206

企業財務預算報表樣本