第一篇：合同及風(fēng)險(xiǎn)防范管理規(guī)定模版

合同及風(fēng)險(xiǎn)防范管理辦法

合同及風(fēng)險(xiǎn)防范管理辦法

1.總則

1.1為保障XXXXXX公司及依法訂立并履行經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中的各類合同，規(guī)范合同管理行為、防范經(jīng)營(yíng)管理風(fēng)險(xiǎn)，提高管理效能，根據(jù)現(xiàn)行法律法規(guī)和實(shí)際情況，特制定本辦法。1.2公司及其他組織之間設(shè)立、變更、終止民事權(quán)利義務(wù)關(guān)系的標(biāo)的金額在人民幣xx萬(wàn)元以上的合同及協(xié)議，適用本規(guī)定，包括房地產(chǎn)買賣類、房屋租賃類、建設(shè)工程類、中介類以及其他類型的合同。

標(biāo)的金額不足人民幣xx萬(wàn)元的上述合同及協(xié)議，可以參照?qǐng)?zhí)行本辦法。有關(guān)勞動(dòng)人事合同不適用本辦法。

1.3 公司及各子公司均應(yīng)遵守本辦法規(guī)定。

1.4公司內(nèi)部職能部門、分支機(jī)構(gòu)不得以部門和分支機(jī)構(gòu)的名義對(duì)外簽訂合同。各子公司內(nèi)部職能部門、分支機(jī)構(gòu)不得以部門和分支機(jī)構(gòu)的名義對(duì)外簽訂合同。1.5對(duì)于合同管理工作中接觸到的商業(yè)秘密，公司員工負(fù)有保密義務(wù)，并按照《公司保密管理規(guī)定》執(zhí)行。

2.合同管理相關(guān)部門的職責(zé)

2.1公司及各子公司實(shí)行合同主辦部門負(fù)責(zé)制，即由合同主辦部門負(fù)責(zé)合同的談判、起草、簽訂、履行、變更解除、爭(zhēng)議解決、統(tǒng)計(jì)歸檔等事務(wù)。

主辦部門負(fù)責(zé)人可以指定專人作為合同的主辦人員，合同主辦人員應(yīng)對(duì)合同業(yè)務(wù)全過(guò)程涉及的信息資料的真實(shí)性、及時(shí)性、完整性負(fù)責(zé)。

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主辦部門負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)指定本部門的兼職合同管理人員，負(fù)責(zé)合同檔案管理和合同情況統(tǒng)計(jì)工作。

對(duì)于重大合同，以及公司領(lǐng)導(dǎo)或主辦部門負(fù)責(zé)人認(rèn)為有必要組成項(xiàng)目小組的，應(yīng)當(dāng)組成以合同主辦人員為主，吸收法律和財(cái)務(wù)等人員參加的項(xiàng)目小組，在主辦部門負(fù)責(zé)人協(xié)調(diào)下開(kāi)展工作。

2.2 合同主辦部門主要職責(zé)為：

2.2.1負(fù)責(zé)合同前期準(zhǔn)備工作（包括調(diào)查核實(shí)合同相對(duì)方的主體資格、資信狀況、履約能力、公司背景等）；

2.2.2主持合同談判工作，負(fù)責(zé)撰寫各類談判紀(jì)要；

2.2.3擬定合同草案等相關(guān)文件，按本辦法規(guī)定的程序完成合同的送審、會(huì)簽手續(xù)； 2.2.4按照審核部門的意見(jiàn)完成合同的修改工作，如主辦部門認(rèn)為不應(yīng)采用審核意見(jiàn)的，應(yīng)作出書面說(shuō)明；

2.2.5負(fù)責(zé)辦理合同訂立、變更、終止等手續(xù)以及督促合同相對(duì)方完成規(guī)定的合同登記、公證或備案等特定手續(xù)；

2.2.6負(fù)責(zé)合同履行，及時(shí)解決履行過(guò)程中出現(xiàn)的各類問(wèn)題，并進(jìn)行合同履行情況的動(dòng)態(tài)管理；

2.2.7建立部門合同管理臺(tái)帳、統(tǒng)計(jì)、整理和收集合同資料、按公司及各控股子公司的檔案管理規(guī)定保存移交合同檔案和有關(guān)資料； 2.2.8配合法務(wù)部門處理因合同引發(fā)的相關(guān)訴訟或仲裁。2.3 法務(wù)部門主要職責(zé)為：

1、參與重大合同的前期準(zhǔn)備和合同談判，就相關(guān)法律問(wèn)題提供意見(jiàn)；

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2、協(xié)助主辦部門草擬合同文本及其他文書；

3、審核各類合同的合法性、有效性，提出法律意見(jiàn)；

4、協(xié)助處理合同履行過(guò)程中發(fā)生的爭(zhēng)議，根據(jù)需要對(duì)合同變更、終止提出書面法律意見(jiàn)；

5、負(fù)責(zé)處理合同引發(fā)的相關(guān)訴訟或仲裁；

6、負(fù)責(zé)合同定期統(tǒng)計(jì)、動(dòng)態(tài)分析工作，并督促主辦部門做好合同臺(tái)帳登錄工作；

7、負(fù)責(zé)聯(lián)系公司外聘法律顧問(wèn)，協(xié)調(diào)處理合同相關(guān)事項(xiàng)。

8、監(jiān)督檢查合同的訂立、履行情況，就合同中存在的主要問(wèn)題進(jìn)行分析研究。2.4 財(cái)務(wù)部門主要職責(zé)為：

2.4.1審核合同當(dāng)事人的財(cái)務(wù)資信狀況；

2.4.2參與重大合同的前期準(zhǔn)備和合同談判，就相關(guān)財(cái)務(wù)問(wèn)題提供意見(jiàn)； 2.4.3對(duì)準(zhǔn)備簽訂的合同文本中涉及財(cái)務(wù)的事項(xiàng)進(jìn)行審核會(huì)簽；

2.4.4督促、協(xié)助主辦部門及時(shí)辦理合同約定的款項(xiàng)收付及資產(chǎn)交付，當(dāng)出現(xiàn)未按合同約定收付款項(xiàng)、交付資產(chǎn)等履約異常情況時(shí)，負(fù)責(zé)會(huì)同主辦部門做出財(cái)務(wù)分析，并對(duì)其可能產(chǎn)生的影響及時(shí)報(bào)告公司，做好早期預(yù)警工作； 2.4.5配合合同主辦部門辦理合同變更、終止及爭(zhēng)議處理等事項(xiàng)。

2.5 對(duì)準(zhǔn)備簽訂的合同，公司其他職能部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同具體情況履行審核會(huì)簽職責(zé)。公司審計(jì)監(jiān)察部依其職責(zé)對(duì)合同的訂立、履行、變更、解除全過(guò)程進(jìn)行審計(jì)、監(jiān)察。2.6公司應(yīng)定期對(duì)各控股子公司的合同管理情況進(jìn)行檢查和監(jiān)督。

3.合同的前期準(zhǔn)備及談判

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3.1主辦部門應(yīng)就下列事項(xiàng)組織專人或項(xiàng)目小組，進(jìn)行研究、分析，形成初步方案。3.1.1合同預(yù)期目標(biāo)、技術(shù)要求、合同相對(duì)方當(dāng)事人的選擇方式（如招標(biāo)、比選等）； 3.1.2財(cái)務(wù)預(yù)算及市場(chǎng)情況；

3.1.3合同相對(duì)方當(dāng)事人的資信調(diào)查，包括：

3.1.3.1當(dāng)事人主體資格，公司法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照、相關(guān)專業(yè)資質(zhì)；

3.1.3.2當(dāng)事人公司經(jīng)營(yíng)狀況、有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表、資產(chǎn)狀況、財(cái)產(chǎn)抵押等情況； 3.1.3.3履約能力、信譽(yù)和資信等級(jí)、以往業(yè)績(jī)； 3.1.3.4經(jīng)辦人（代理人）授權(quán)文件等。3.1.4合同談判的總體策略、合同文本框架。

3.2主辦部門應(yīng)在正式談判之前與對(duì)方當(dāng)事人就合同簽訂的意向和內(nèi)容進(jìn)行磋商。根據(jù)需要，法務(wù)部門和財(cái)務(wù)部門可分別就法律和財(cái)務(wù)事項(xiàng)提供意見(jiàn)。

3.3合同主辦部門或項(xiàng)目小組應(yīng)在做好充分前期準(zhǔn)備的基礎(chǔ)上開(kāi)展合同談判。每一次重要談判應(yīng)編寫談判紀(jì)要。

3.4合同經(jīng)過(guò)談判，達(dá)到預(yù)定目標(biāo)的，合同主辦部門可與相對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商單方或共同擬定合同草案。

合同附有其他附件的，也應(yīng)一并完成附件的談判，并應(yīng)與主合同同時(shí)擬定。合同設(shè)定擔(dān)保（含保函）的，應(yīng)一并完成有關(guān)擔(dān)保條款或擔(dān)保合同的談判，并及時(shí)辦理與擔(dān)保相關(guān)的法定手續(xù)和審批程序。

4.合同的審批和簽訂

4.1合同主要條款達(dá)成一致，合同主辦部門認(rèn)為已具備簽約條件的，應(yīng)按規(guī)定程序報(bào)

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請(qǐng)批準(zhǔn)。報(bào)批時(shí)應(yīng)提供下列材料： 4.1.1《合同會(huì)簽表》； 4.1.2合同文本及相關(guān)附件；

4.1.3簽約相對(duì)方資信狀況證明等相關(guān)資料；

4.1.4合同審核會(huì)簽部門認(rèn)為有需要的，合同主辦部門還應(yīng)就該合同項(xiàng)目的概況、簽約理由以及需要特別說(shuō)明的事項(xiàng)等作專題書面說(shuō)明； 4.1.5合同審核會(huì)簽部門要求的其他相關(guān)資料。

4.2合同主辦部門、法務(wù)部門、財(cái)務(wù)部門及其他審核會(huì)簽部門應(yīng)對(duì)報(bào)審合同內(nèi)容按本部門管理職責(zé)提出明確具體的會(huì)簽審核意見(jiàn)。

如審核會(huì)簽部門認(rèn)為合同背景不清或者資料不全，可能影響審核工作的，應(yīng)當(dāng)通知主辦部門說(shuō)明或補(bǔ)充。

合同審核會(huì)簽部門在審核合同草案時(shí)，發(fā)現(xiàn)存在重大錯(cuò)誤、遺漏或其他不妥之處時(shí)，應(yīng)在《合同會(huì)簽表》中明確提出修改意見(jiàn)，需要退改時(shí)，應(yīng)連同全部文件退還合同主辦部門。

4.3合同主辦部門應(yīng)根據(jù)會(huì)簽審核意見(jiàn)，進(jìn)行修改并提出反饋意見(jiàn)。對(duì)意見(jiàn)不一致的，由法務(wù)部門會(huì)同相關(guān)部門進(jìn)行協(xié)調(diào)，并負(fù)責(zé)對(duì)合同文本的定稿確定最終處理意見(jiàn)。4.4經(jīng)審核無(wú)異議的合同報(bào)公司法定代表人審定簽署。

根據(jù)公司實(shí)際情況法定代表人可以書面授權(quán)公司分管負(fù)責(zé)人審定簽署有關(guān)合同。4.5 公司及各控股子公司可通過(guò)辦公自動(dòng)化（OA）執(zhí)行本章前述各條規(guī)定。4.6涉及公司重大事項(xiàng)的合同應(yīng)根據(jù)相關(guān)規(guī)定報(bào)公司有決策權(quán)的機(jī)構(gòu)（指董事會(huì)和股東大會(huì)）批準(zhǔn)后方可簽訂，或者在合同中約定合同經(jīng)公司有決策權(quán)的機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)后方可

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生效。

4.7對(duì)重大交易合同，經(jīng)合同主辦部門、法務(wù)部門及其他審核會(huì)簽部門協(xié)商，可引入外部專業(yè)機(jī)構(gòu)（指獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)、法律服務(wù)機(jī)構(gòu)、審計(jì)評(píng)估機(jī)構(gòu)、工程造價(jià)咨詢機(jī)構(gòu)等）參與談判、設(shè)計(jì)交易結(jié)構(gòu)、審閱合同條款。

外部專業(yè)機(jī)構(gòu)的聘請(qǐng)，按機(jī)構(gòu)類別分別由合同主辦部門、法務(wù)部門或其他審核會(huì)簽部門辦理。

4.8對(duì)重復(fù)使用的合同，可由合同主辦部門擬訂格式合同樣本，公司法務(wù)部門對(duì)格式合同樣本定期實(shí)行一次性法律審核。

4.9合同經(jīng)批準(zhǔn)后，任何部門和個(gè)人不得擅自變更和修改。

合同主辦部門申請(qǐng)加蓋合同印章時(shí)，應(yīng)核對(duì)確保蓋章文本與批準(zhǔn)文本的一致性。4.10合同簽訂一般應(yīng)使用公司公章或合同專用章。

公司公章和合同專用章的使用及保管適用《公司印章管理規(guī)定》。

4.11法律、行政法規(guī)規(guī)定應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記、公證等手續(xù)或合同當(dāng)事人認(rèn)為需要公證、見(jiàn)證的合同，合同簽訂后應(yīng)當(dāng)辦理批準(zhǔn)、登記、公證、見(jiàn)證等手續(xù)。

4.12公司所執(zhí)合同正本份數(shù)原則上不應(yīng)少于兩份，其中主辦部門留一份歸檔，其余一份送交財(cái)務(wù)部門備案。法務(wù)部門應(yīng)留存合同電子文檔或合同復(fù)印件備查。

5.合同的履行及爭(zhēng)議處理

5.1合同簽訂生效后，主辦部門應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)按約履行合同義務(wù)，對(duì)合同履行期限、驗(yàn)收、交付、資金、入帳、工程進(jìn)度、時(shí)效等內(nèi)容做好動(dòng)態(tài)管理工作，并督促簽約相對(duì)方按約履行合同義務(wù)。

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5.2在合同履行中，若發(fā)生下列重大事項(xiàng)的，合同主辦部門應(yīng)及時(shí)告知法務(wù)部門和其他相關(guān)部門，并提出應(yīng)對(duì)措施：

5.2.1合同因一方或雙方業(yè)務(wù)變化、履約能力變化而需要作重大變更； 5.2.2對(duì)方當(dāng)事人發(fā)生歇業(yè)、合并、分立、解散等重大事項(xiàng)； 5.2.3對(duì)方當(dāng)事人提出轉(zhuǎn)讓全部或部分合同權(quán)利或義務(wù)； 5.2.4發(fā)生合同爭(zhēng)議糾紛； 5.2.5對(duì)方當(dāng)事人違約或可能違約；

5.2.6對(duì)方當(dāng)事人對(duì)公司提起或?qū)⒁崞鹪V訟或仲裁； 5.2.7發(fā)生不可抗力事件；

5.2.8發(fā)生其他與合同有關(guān)的重大事件。

5.3合同主辦部門應(yīng)當(dāng)于每年年底前對(duì)本部門主辦的合同簽訂和履行情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，制作合同簽訂和履行情況表報(bào)送法務(wù)部門匯總。法務(wù)部門應(yīng)當(dāng)對(duì)公司年度合同簽訂和履行情況進(jìn)行綜合分析，并制作《公司合同簽訂和履行情況統(tǒng)計(jì)及評(píng)價(jià)表》。

5.4合同履行過(guò)程中如需變更、轉(zhuǎn)讓和終止的，合同主辦部門應(yīng)當(dāng)及時(shí)告知公司相關(guān)部門。

合同的變更、轉(zhuǎn)讓與終止程序按照合同的簽訂審批程序進(jìn)行。

5.5合同發(fā)生爭(zhēng)議糾紛時(shí)，合同主辦部門應(yīng)負(fù)責(zé)與對(duì)方當(dāng)事人協(xié)商解決，并及時(shí)告知法務(wù)部門。

5.6合同爭(zhēng)議糾紛經(jīng)協(xié)商仍無(wú)法得以解決，合同主辦部門應(yīng)會(huì)同法務(wù)部門和其他相關(guān)部門分析、研究，提出處理方案，并報(bào)送公司負(fù)責(zé)人或有決策權(quán)的機(jī)構(gòu)進(jìn)行決策。

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5.7法務(wù)部門負(fù)責(zé)處理進(jìn)入司法程序（包括訴訟、仲裁）的合同法律糾紛，合同主辦部門及其他部門應(yīng)當(dāng)積極配合并提供相關(guān)證據(jù)資料。

5.8 如經(jīng)合同主辦部門和法務(wù)部門協(xié)商，認(rèn)為案件確有必要外聘律師辦理的，由法務(wù)部門統(tǒng)一委托。

6.合同信息管理及歸檔

6.1合同主辦部門作為合同動(dòng)態(tài)管理的實(shí)施部門，應(yīng)建立合同統(tǒng)計(jì)制度，指定專職或兼職合同管理人員，進(jìn)行合同檔案資料統(tǒng)計(jì)、管理，對(duì)已生效的合同文本及相關(guān)權(quán)利證書進(jìn)行登記、保管。

合同主辦部門還應(yīng)對(duì)合同的履行情況、變更情況、糾紛情況等進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理和統(tǒng)計(jì)。6.2合同主辦部門應(yīng)將合同及與同一合同有關(guān)的所有資料歸集到一起進(jìn)行整理，定期移交檔案管理部門。

與同一合同有關(guān)的資料主要是指合同附件、補(bǔ)充合同、合同會(huì)簽表、審核會(huì)簽部門書面意見(jiàn)、會(huì)議紀(jì)要、其他書面材料等合同相關(guān)文件。

合同歸檔按照《公司檔案管理規(guī)定》及《公司文件歸檔范圍與保管期限實(shí)施細(xì)則》的規(guī)定執(zhí)行。

7.附則

7.1違反本辦法規(guī)定，造成公司經(jīng)濟(jì)損失的，由公司根據(jù)事實(shí)對(duì)有關(guān)責(zé)任人員給予行政處分并視情況根據(jù)法律規(guī)定要求相關(guān)責(zé)任人員承擔(dān)相應(yīng)的民事責(zé)任，構(gòu)成犯罪的移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任。

合同及風(fēng)險(xiǎn)防范管理辦法

7.2各控股子公司可按照本公司實(shí)際情況，制訂相應(yīng)的實(shí)施細(xì)則，并報(bào)公司備案。7.3本辦法在施行過(guò)程中具體條款由公司法務(wù)部門負(fù)責(zé)解釋。

7.4本辦法自頒布之日起施行。公司已頒布的規(guī)章制度中有關(guān)條款的規(guī)定與本辦法規(guī)定有不一致的，以本辦法規(guī)定為準(zhǔn)。

第二篇：加強(qiáng)合同管理防范企業(yè)法律風(fēng)險(xiǎn)

加強(qiáng)企業(yè)合同管理防范法律風(fēng)險(xiǎn)

摘要：注重合同管理是企業(yè)避免合同風(fēng)險(xiǎn)的重要手段，本文主要就企業(yè)合同管理中常被忽視的一些細(xì)節(jié)和環(huán)節(jié)做了分析說(shuō)明。

關(guān)鍵詞：企業(yè)合同管理；法律風(fēng)險(xiǎn)；防范

合同管理，是企業(yè)健康發(fā)展的重要保證。正確簽訂、使用和管理合同已成為每一個(gè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理者面臨的重要課題。注重合同管理，嚴(yán)格履行合同是合同活動(dòng)的重要內(nèi)容。只有注重合同管理，才能盡可能避免合同風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展[1]。合同管理包含合同活動(dòng)的全部過(guò)程，授權(quán)委托書管理、合同簽訂過(guò)程、合同當(dāng)事人管理、文本管理、印章管理、合同執(zhí)行過(guò)程管理、合同結(jié)算管理，糾紛管理等，要注重合同活動(dòng)的每一個(gè)細(xì)節(jié)和流程，做到全面、扎實(shí)。本文主要就企業(yè)合同管理中一些容易被忽視內(nèi)容做一分析。

一、學(xué)習(xí)合同文本，做好合同交底

簽訂合同與履行合同的人并不完全一致，因此合同交底工作應(yīng)做細(xì)、做實(shí)，避免流于形式。合同承辦部門要切實(shí)將合同簽訂過(guò)程中形成的印象和看法傳遞到合同執(zhí)行部門。合同執(zhí)行部門在拿到合同后，要結(jié)合本部門的實(shí)際情況，組織本部門人員學(xué)習(xí)合同條件，明確我方和對(duì)方的權(quán)利與義務(wù)，明確合同執(zhí)行過(guò)程中各部門的責(zé)任，切實(shí)將合同約定的內(nèi)容傳達(dá)到各級(jí)執(zhí)行人員和管理人員。

二、加強(qiáng)合同變更管理

1、對(duì)于對(duì)方提出的變更合同主體和（或）修改合同內(nèi)容的要求，應(yīng)保持足夠的警惕。合同主體不同，履約能力和信用能力是有差異的。合同內(nèi)容修改后，權(quán)利義務(wù)重新分配，也可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。正因?yàn)槿绱耍竞贤芾沓绦蛞?guī)定合同變更要履行與合同簽訂同樣的程序[2]。對(duì)于以“**合同補(bǔ)充、變更協(xié)議”等形式出現(xiàn)的文件，我們很容易判斷是合同變更。但有一些不誠(chéng)信的單位設(shè)立合同陷阱，以“債務(wù)承擔(dān)確認(rèn)書”等較為隱蔽的方式來(lái)變更合同，這類文件雖無(wú)合同變更之名、確有合同變更之實(shí)，對(duì)于這類文件更要認(rèn)真甄別，避免落入圈套。

2、合同簽訂后客觀情況發(fā)生了當(dāng)事人在訂立合同時(shí)無(wú)法預(yù)見(jiàn)的、非不可抗力造成的不屬于商業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的重大變化，繼續(xù)履行合同對(duì)我方明顯不公平或者不能實(shí)現(xiàn)合同目的，我方應(yīng)積極與對(duì)方協(xié)商變更合同。

三、重視印章管理強(qiáng)化法律意識(shí)

就涉及企業(yè)合同管理的印章使用常易引發(fā)合同糾紛，但卻又常常被企業(yè)忽視印章管理的重要性。通常由印章引發(fā)的合同糾紛包括應(yīng)蓋不蓋、蓋而不當(dāng)、全而無(wú)權(quán)、預(yù)先蓋章、私蓋印章、盜蓋印章、私刻印章、借蓋印章等等。印章之所以具有證明力，是因?yàn)橛≌碌氖褂每梢源婧灻９居≌乱云涔逃械姆蓪傩院酮?dú)特的社會(huì)現(xiàn)象，決定著它在社會(huì)交往和市場(chǎng)交易中舉足輕重且不可替代的法律地位與權(quán)威，其對(duì)于維護(hù)公司形象和社會(huì)信用、保障交易安全和市場(chǎng)秩序，進(jìn)而促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和整個(gè)社會(huì)文明進(jìn)步等等，都具有極為現(xiàn)實(shí)的重大意義。

各級(jí)各類印章保管部門必須明確專人掌印，實(shí)行AB崗雙人保管、分段負(fù)責(zé)。A崗為第一保管人，負(fù)責(zé)日常掌印；B崗為第二保管人，在A崗請(qǐng)假離司期間負(fù)責(zé)掌印。公司領(lǐng)導(dǎo)人名章應(yīng)由公司負(fù)責(zé)人本人或指定專人掌管，綜合管理部部門印章由本部門保管并指定專人掌管；財(cái)務(wù)印章由本級(jí)財(cái)務(wù)部門保管并指定專人掌管；業(yè)務(wù)印章由本級(jí)業(yè)務(wù)部門保管并指定專掌管；其它印章由綜合管理部保管并指定專人保管。公司印章遺失，印章保管部門必須在第一時(shí)間告知本級(jí)公司辦公室及公司負(fù)責(zé)人，及時(shí)向公安機(jī)關(guān)報(bào)告、登報(bào)聲明作廢。

企業(yè)應(yīng)定期開(kāi)展印章管理檢查活動(dòng)，對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)各類印章的保管、使用、回繳等內(nèi)容進(jìn)行檢查、指導(dǎo)和考核[3]。包括：是否存在私刻印章的現(xiàn)象;印章使用是否按規(guī)定用印、登記、交接以及完善相關(guān)手續(xù);印章繳銷是否按規(guī)定辦理，繳銷登記情況是否完善有效;業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)印章種類及使用、保管是否與《印章管理辦法》規(guī)定的一致等等。

四、要合法有效行使權(quán)利

及時(shí)行使法定抗辯權(quán)利。合同法賦予合同當(dāng)事人三大抗辯權(quán)，即先履行抗辯權(quán)、同時(shí)履行抗辯權(quán)和不安抗辯權(quán)，對(duì)于降低交易風(fēng)險(xiǎn)起著極為重要的作用。如合同中明確約定了履行次序，已方作為先履行一方，有足夠證據(jù)證明對(duì)方出現(xiàn)財(cái)務(wù)危機(jī)或?yàn)l臨破產(chǎn)等情況，可以行使不安抗辯權(quán)。這也要求我們?cè)诤炗喓贤笕詰?yīng)關(guān)注對(duì)方經(jīng)營(yíng)狀況的變化和實(shí)際履約情況。如已方作為后履行一方，在對(duì)方未先履約或履行不符合約定時(shí)，可以行使先履行抗辯權(quán)；如合同中未明確約定履行次序，雙方互負(fù)的債務(wù)均已屆清償期，一方在對(duì)方履行之前或?qū)Ψ铰男胁环霞s定時(shí)，可以行使同時(shí)履行抗辯權(quán)。要嚴(yán)格按照合同約定的程序及期限行使己方的權(quán)利。

五、加強(qiáng)合同資料的收集與管理，增強(qiáng)證據(jù)意識(shí)

合同履行過(guò)程中，會(huì)形成大量的合同資料。這些資料的內(nèi)容是非常廣泛的，主要包括以下內(nèi)容：與合同內(nèi)容有關(guān)的會(huì)議紀(jì)要、備忘錄；涉及履行期限、質(zhì)量、安全的往來(lái)函件； 涉及合同價(jià)款支付的往來(lái)函件；設(shè)計(jì)變更的文件、資料；送貨、提貨、托運(yùn)、驗(yàn)收、發(fā)票等有關(guān)憑證 ；其他對(duì)合同履行有證明意義的文件、資料。這些文件和資料對(duì)合同履行的過(guò)程具有很強(qiáng)的證明作用，有利于發(fā)生糾紛時(shí)的責(zé)任劃分，有利于合同索賠工作的開(kāi)展。因此，對(duì)這些資料要進(jìn)行認(rèn)真的收集和管理。一旦發(fā)生訴訟或仲裁，法院或者仲裁機(jī)構(gòu)進(jìn)行裁判的最主要依據(jù)的就是雙方當(dāng)事人訂立的合同及合同履行過(guò)程中具有證明力的合同資料。合同資料 缺失，必然面臨法律糾紛解決上的不利局面。合同執(zhí)行部門應(yīng)認(rèn)真梳理業(yè)務(wù)流程，確保合同履行的每一個(gè)環(huán)節(jié)都有書面資料記錄和證明（必須是原件且形式上沒(méi)有瑕疵，如發(fā)函有對(duì)方的簽收、驗(yàn)收有對(duì)方有權(quán)人的簽字等），縱使官司不可避免，但我們已經(jīng)把自己處于訴訟的有利位置，甚至已經(jīng)為勝訴做好了充分的準(zhǔn)備，這樣公司才能在商海中經(jīng)得起

風(fēng)浪的考驗(yàn)。

六、訴訟時(shí)效及合同糾紛管理

對(duì)于帳齡較長(zhǎng)的合同，應(yīng)特別注意訴訟時(shí)效問(wèn)題，避免超過(guò)兩年的訴訟時(shí)效而喪失勝訴權(quán)，失去法律的保護(hù)。可以通過(guò)發(fā)催款函、詢證函等方式中斷訴訟時(shí)效，并保存證據(jù)，從根本上杜絕“合法賴賬”情況的出現(xiàn)。

要加強(qiáng)合同糾紛管理，在履行合同過(guò)程中發(fā)生糾紛的，應(yīng)先由合同執(zhí)行部門與對(duì)方協(xié)商解決，同時(shí)合同執(zhí)行部門應(yīng)按照公司程序及時(shí)報(bào)告，由公司法務(wù)人員或法律顧問(wèn)給予幫助和指導(dǎo)，避免使能通過(guò)協(xié)商解決的糾紛轉(zhuǎn)化為訴訟事件，給公司造成名譽(yù)上及經(jīng)濟(jì)上的損失[4]。要有效利用擔(dān)保、保險(xiǎn)等手段保證合同全面履行，降低或轉(zhuǎn)嫁合同風(fēng)險(xiǎn)。

除上文所述內(nèi)容外，還要建立合同管理的后評(píng)估制度。至少于每年年末對(duì)合同履行的總體情況和重大合同履行的具體情況進(jìn)行分析評(píng)估，對(duì)分析評(píng)估中發(fā)現(xiàn)合同履行中存在的不足，應(yīng)當(dāng)及時(shí)采取有效措施加以改進(jìn)。對(duì)于履行期限較長(zhǎng)的項(xiàng)目類合同，項(xiàng)目部應(yīng)對(duì)經(jīng)營(yíng)情況進(jìn)行總結(jié)，為以后簽訂、履行類似合同積累經(jīng)驗(yàn)。

參考文獻(xiàn)：

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第三篇：廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理

為推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作的深入開(kāi)展，把廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理作為加強(qiáng)黨風(fēng)廉政建設(shè)的切入點(diǎn)，通過(guò)關(guān)口前移、預(yù)防在先，逐步建立起廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理機(jī)制，切實(shí)推進(jìn)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作，現(xiàn)將有關(guān)工作安排通知如下：

一、確立廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

結(jié)合行政審批權(quán)、行政執(zhí)法權(quán)、隊(duì)伍管理權(quán)、財(cái)務(wù)管理權(quán)等，找準(zhǔn)高風(fēng)險(xiǎn)部位和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，科學(xué)分析可能引發(fā)不廉潔行為甚至違紀(jì)違法問(wèn)題的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，認(rèn)真查找、分析本單位工作中存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)薄弱環(huán)節(jié)、重點(diǎn)環(huán)節(jié)、重點(diǎn)崗位,積極推行廉政建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)防范管理，我局在滿都拉圖工商所設(shè)立廉政警示教育基地，有效預(yù)防廉政風(fēng)險(xiǎn),建立符合工商特點(diǎn)的懲防體系,最大限度地降低腐敗風(fēng)險(xiǎn)，減少不廉潔行為的發(fā)生,進(jìn)一步增強(qiáng)工商干部的廉潔自律意識(shí)和自我防范能力。

二、抓好廉政風(fēng)險(xiǎn)防范教育

通過(guò)學(xué)習(xí)先進(jìn)人物、觀看廉政警示片等形式開(kāi)展廉政教育。加強(qiáng)對(duì)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防范管理工作目的、意義的宣傳，提高干部對(duì)開(kāi)展風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)管理工作重要性和緊迫性的認(rèn)識(shí)。把廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)防控工作與廉政文化建設(shè)相結(jié)合，同時(shí)，在OA辦公網(wǎng)“廉政建設(shè)”欄目、辦公場(chǎng)所放臵、張貼清廉、務(wù)實(shí)、為民等廉政警句格言，營(yíng)造良好的防控氛圍。

三、開(kāi)展崗位自查

全體干部根據(jù)自己所在工作崗位特點(diǎn)，對(duì)工作運(yùn)行的每個(gè)環(huán) －１－

節(jié)深入細(xì)致地查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，對(duì)可能存在的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行自查，使查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的過(guò)程成為每個(gè)干部明確自身崗位職責(zé)的過(guò)程。

四、制定完善預(yù)防措施

針對(duì)查找出的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，制定和完善有針對(duì)性的、具體的、可

操作的防控措施。根據(jù)各類崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)不同對(duì)象，定期開(kāi)展教育、學(xué)習(xí)和培訓(xùn)。重申國(guó)家工商總局“六項(xiàng)禁令”、自治區(qū)工商局“八條禁令”，加強(qiáng)對(duì)“禁令”的貫徹力、執(zhí)行力和督察力，將干部臵于制度之中進(jìn)行規(guī)范。在開(kāi)展內(nèi)部監(jiān)督的基礎(chǔ)上，開(kāi)展外部監(jiān)督，實(shí)行廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)公開(kāi)我局通過(guò)當(dāng)?shù)仉娨暶襟w向社會(huì)公開(kāi)承諾，引導(dǎo)社會(huì)力量對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)監(jiān)督,確保監(jiān)督效果。結(jié)合今年開(kāi)展的反腐倡廉宣傳教育月活動(dòng)和民主測(cè)評(píng)行風(fēng)，經(jīng)常對(duì)市場(chǎng)主體進(jìn)行走訪，開(kāi)展問(wèn)卷調(diào)查，召開(kāi)經(jīng)營(yíng)者代表和行風(fēng)監(jiān)督員座談會(huì)，聽(tīng)取他們的意見(jiàn)和建議，發(fā)揮行風(fēng)評(píng)議代表和廉政監(jiān)督員的作用。將防控廉政風(fēng)險(xiǎn)工作與業(yè)務(wù)工作相結(jié)合，確保廉政風(fēng)險(xiǎn)管理有效推進(jìn)，初步形成自律與他律相結(jié)合，組織監(jiān)督與群眾監(jiān)督相結(jié)合的工商廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理體系，促進(jìn)干部廉潔從政和隊(duì)伍建設(shè)健康發(fā)展。

二〇一〇年九月十七日

－２－

第四篇：廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理

一、指導(dǎo)思想

以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，堅(jiān)持以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，突出構(gòu)建懲治和預(yù)防腐敗體系這條主線，按照預(yù)防腐敗工作向?qū)I(yè)化、規(guī)范化、法制化推進(jìn)的要求，運(yùn)用現(xiàn)代管理理念和科技手段，積極拓展從源頭上防治腐敗工作領(lǐng)域，推動(dòng)全區(qū)反腐倡廉建設(shè)的深入開(kāi)展。

二、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的主要內(nèi)容

（一）廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的基本含義

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理是將風(fēng)險(xiǎn)管理理論和質(zhì)量管理方法應(yīng)用于反腐倡廉工作實(shí)際，針對(duì)因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產(chǎn)生的廉政風(fēng)險(xiǎn)，采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處臵等措施，按照計(jì)劃、執(zhí)行、考核、修正“四個(gè)環(huán)節(jié)”的循環(huán)管理方式，以一年為一個(gè)周期，對(duì)預(yù)防腐敗工作實(shí)施系統(tǒng)化管理的過(guò)程。其核心是將黨員干部在執(zhí)行公務(wù)和日常生活中發(fā)生腐敗行為的可能性，作為一種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效控制，防止和減少腐敗行為發(fā)生。廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理，著眼于防范和關(guān)口前移，為預(yù)防黨員干部腐敗建立防火墻，為推進(jìn)和落實(shí)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)提供機(jī)制和抓手。

（二）廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的風(fēng)險(xiǎn)種類

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范主要是圍繞廉政風(fēng)險(xiǎn)來(lái)開(kāi)展防范和管理工作的。廉政風(fēng)險(xiǎn)主要包括思想道德風(fēng)險(xiǎn)、制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)、崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)、業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)和外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)等“五類風(fēng)險(xiǎn)”：

思想道德風(fēng)險(xiǎn)：主要體現(xiàn)在思想道德和作風(fēng)兩個(gè)方面。主要表現(xiàn)為放松政治理論學(xué)習(xí)和世界觀改造，理想信念動(dòng)搖；漠視群眾、脫離實(shí)際，形式主義、官僚主義；陽(yáng)奉陰違、獨(dú)斷專行、弄虛作假；貪圖享受、鋪張浪費(fèi)、驕奢淫逸等。

制度機(jī)制風(fēng)險(xiǎn)：主要體現(xiàn)在沒(méi)有將已有的制度機(jī)制內(nèi)化為單位內(nèi)部的規(guī)范工作流程，沒(méi)有找出權(quán)力運(yùn)行各環(huán)節(jié)上制度機(jī)制不落實(shí)的癥結(jié)。主要表現(xiàn)為不能

適應(yīng)改革發(fā)展和黨風(fēng)廉政建設(shè)的形勢(shì)需要，未及時(shí)完善和認(rèn)真執(zhí)行各項(xiàng)制度，造成部分制度可操作性不強(qiáng)、貫徹落實(shí)不到位；部分機(jī)制缺乏有效的工作措施。

崗位職責(zé)風(fēng)險(xiǎn)：主要體現(xiàn)在明確涉及人、財(cái)、物審批權(quán)力的各個(gè)崗位的權(quán)力行使規(guī)則，以及對(duì)崗位權(quán)力的有效監(jiān)督上。主要表現(xiàn)為違反廉潔自律規(guī)定，利用職務(wù)上的便利謀取私利；違反民主集中制，濫用職權(quán)；不履行“一崗雙責(zé)”，失職瀆職，不作為等。

業(yè)務(wù)流程風(fēng)險(xiǎn)：主要表現(xiàn)為業(yè)務(wù)流程設(shè)計(jì)存在缺陷、執(zhí)行不力，評(píng)估衡量體系缺失、不能及時(shí)優(yōu)化，導(dǎo)致效果與目標(biāo)的偏離等。

外部環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)：主要表現(xiàn)為行政管理對(duì)象和業(yè)務(wù)往來(lái)中可能對(duì)相關(guān)行政人員和主管人員進(jìn)行利益誘惑或施加其他非正常影響，導(dǎo)致行政人員和主管人員行為失范，構(gòu)成失職瀆職或權(quán)錢交易等嚴(yán)重后果的廉政風(fēng)險(xiǎn)。

（三）廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的主要方法和步驟

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的主要內(nèi)容是如何防范和控制這些風(fēng)險(xiǎn)不演變成違紀(jì)違法行為，其防范和控制主要分計(jì)劃、執(zhí)行、考核和修正四個(gè)環(huán)節(jié)來(lái)進(jìn)行。

1、計(jì)劃環(huán)節(jié)

（1）查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。界定“五類風(fēng)險(xiǎn)”是開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的基礎(chǔ)，找準(zhǔn)“風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)”是前期預(yù)防的關(guān)鍵。各試點(diǎn)單位根據(jù)腐敗行為的變化特點(diǎn)，結(jié)合反腐倡廉工作實(shí)際，發(fā)動(dòng)廣大黨員干部從單位工作職能、具體崗位職責(zé)、黨員干部的思想道德、日常工作和生活中查找廉政風(fēng)險(xiǎn)的表現(xiàn)，通過(guò)界定“五類風(fēng)險(xiǎn)”，重點(diǎn)查找工作實(shí)踐中教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部廉潔自律等方面不足。（2）制定具體方案。各試點(diǎn)單位根據(jù)工作實(shí)際，將前期預(yù)防措施明確為具體工作任務(wù)，以監(jiān)控和處臵為手段，制定實(shí)施中期監(jiān)控和后期處臵的具體辦法，做到責(zé)任到人、任務(wù)明確、機(jī)制健全，最終形成工作方案。

2、執(zhí)行環(huán)節(jié)

分前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處臵三個(gè)方面對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的整個(gè)過(guò)程進(jìn)行系統(tǒng)管理。

（1）前期預(yù)防措施。主要是在前期界定風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，針對(duì)黨員干部日常工作生活中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)，綜合運(yùn)用廉政教育、談心活動(dòng)、人文關(guān)懷、聽(tīng)證質(zhì)詢、辦事公開(kāi)、權(quán)力制衡、公開(kāi)承諾、述職述廉、民主測(cè)評(píng)等各種前期預(yù)防工作措施，增強(qiáng)黨員干部廉潔自律的主動(dòng)性和監(jiān)督制約機(jī)制的有效性，預(yù)防腐敗行為發(fā)生。

（2）中期監(jiān)控機(jī)制。主要是發(fā)揮好各類監(jiān)督渠道的作用，通過(guò)利用民主生活會(huì)、群眾評(píng)議、輿論監(jiān)督、信訪舉報(bào)、政風(fēng)行風(fēng)熱線、行政投訴等方式為主的信息監(jiān)測(cè)，各試點(diǎn)單位的定期自查，有針對(duì)性的明查暗訪、專項(xiàng)檢查等，對(duì)黨員干部行為、制度機(jī)制落實(shí)、權(quán)力運(yùn)行過(guò)程進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性問(wèn)題，形成對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)的有效監(jiān)控。

（3）后期處臵辦法。主要是針對(duì)中期監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，視情節(jié)嚴(yán)重程度，按照干部管理權(quán)限，分別實(shí)施警示提醒、誡勉糾錯(cuò)、責(zé)令整改三種措施，對(duì)存在風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)的個(gè)人進(jìn)行告誡，對(duì)前期預(yù)防不到位的單位進(jìn)行督導(dǎo)，及時(shí)糾正工作中的失誤和偏差，避免問(wèn)題演化發(fā)展成違紀(jì)違法行為。

3、考核環(huán)節(jié)

主要任務(wù)是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作進(jìn)行質(zhì)量考核。將廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理作為評(píng)價(jià)落實(shí)黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制和推進(jìn)懲防體系建設(shè)的一項(xiàng)重要內(nèi)容，納入每年對(duì)全地區(qū)各單位的督查和考核之中，全面系統(tǒng)地考核評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)防范各項(xiàng)措施的落實(shí)情況。

4、修正環(huán)節(jié)

主要是根據(jù)考核結(jié)果，糾正存在的問(wèn)題，改進(jìn)防范措施，完善體系，啟動(dòng)下一個(gè)工作周期。通過(guò)考核階段的綜合評(píng)估，責(zé)令相關(guān)單位和部門及時(shí)糾正存在的問(wèn)題，并進(jìn)行跟蹤督導(dǎo)，對(duì)拒不落實(shí)或落實(shí)不力的單位、部門，依據(jù)相關(guān)規(guī)定，追究主要領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。每個(gè)周期結(jié)束，及時(shí)總結(jié)工作經(jīng)驗(yàn)，查漏補(bǔ)缺，進(jìn)一步修正完善廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。

三、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的試點(diǎn)單位

經(jīng)地委研究，地區(qū)財(cái)政局、民政局、地稅局為地直廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理試點(diǎn)單位，托里縣財(cái)政局、民政局、地稅局聯(lián)動(dòng)進(jìn)行廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理試點(diǎn)。地、縣（市）紀(jì)委監(jiān)察局機(jī)關(guān)同時(shí)啟動(dòng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作。托里縣廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理試點(diǎn)工作由托里縣委負(fù)責(zé)。

四、廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理試點(diǎn)工作的方法和步驟

（一）籌備啟動(dòng)階段（2月至3月上旬）

地區(qū)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組制定下發(fā)《開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理試點(diǎn)工作的意見(jiàn)》及相關(guān)配套文件。召開(kāi)試點(diǎn)單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作動(dòng)員會(huì)，安排部署相關(guān)工作，組織對(duì)試點(diǎn)單位和相關(guān)人員進(jìn)行培訓(xùn)，開(kāi)展廣泛宣傳活動(dòng)。各試點(diǎn)單位結(jié)合實(shí)際，制定工作方案，建立組織機(jī)構(gòu)，做好準(zhǔn)備工作。

（二）查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)階段（3月中旬至4月中旬）

查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)是廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理的基礎(chǔ)性工作，也是廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，必須緊密結(jié)合本單位、本部門和本人的實(shí)際，突出重點(diǎn)，圍繞思想道德、制度機(jī)制、崗位職責(zé)、業(yè)務(wù)流程、外部環(huán)境五個(gè)方面，分三個(gè)層次，有選擇有重點(diǎn)地查找廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

1、查找領(lǐng)導(dǎo)班子風(fēng)險(xiǎn)。結(jié)合本單位特點(diǎn)，重點(diǎn)查找領(lǐng)導(dǎo)班子在貫徹民主集中制、“三重一大”（重大事項(xiàng)決策、重要人事任免、重大項(xiàng)目安排和大額資金使用）以及具有高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

2、查找科室風(fēng)險(xiǎn)。針對(duì)人、財(cái)、物、事和執(zhí)法執(zhí)紀(jì)等重要崗位，科室負(fù)責(zé)人組織科室（部門）全體人員對(duì)照職責(zé)，查找本科室在業(yè)務(wù)流程、制度機(jī)制和外部環(huán)境等方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

3、查找崗位風(fēng)險(xiǎn)。各單位、各科室負(fù)責(zé)人組織黨員干部對(duì)照各自的崗位職責(zé)和制度要求，全面查找個(gè)人在崗位職責(zé)、思想道德和外部環(huán)境等方面存在的廉政風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

查找風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)采取自己找、群眾幫、領(lǐng)導(dǎo)提、集體定等多種方式進(jìn)行。查找出來(lái)的崗位、科室和領(lǐng)導(dǎo)班子風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)要經(jīng)過(guò)領(lǐng)導(dǎo)班子審核把關(guān)，由本單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案，進(jìn)行登記匯總和建立臺(tái)賬，并在一定范圍內(nèi)進(jìn)行公示。其中領(lǐng)導(dǎo)班子和科級(jí)以上干部風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)于4月10日前報(bào)地區(qū)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核。

（三）制定防范措施和組織實(shí)施階段（4月下旬至8月下旬）

各試點(diǎn)單位緊緊圍繞排查確定的各類風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，認(rèn)真落實(shí)執(zhí)行環(huán)節(jié)要求的前期預(yù)防措施，有針對(duì)性地制定防范措施。個(gè)人崗位風(fēng)險(xiǎn)由在崗人提出具體防范措施，以統(tǒng)一表格的形式在一定范圍內(nèi)公示，并報(bào)本單位黨組織審核和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。科室風(fēng)險(xiǎn)防范措施由本科室集體研究制定，由主管領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)，報(bào)本單位廉政風(fēng)險(xiǎn)管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。領(lǐng)導(dǎo)班子、領(lǐng)導(dǎo)干部防范措施分別由領(lǐng)導(dǎo)班子和領(lǐng)導(dǎo)干部本人制定，由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)把關(guān)。其中領(lǐng)導(dǎo)班子、科室及科級(jí)以上黨員干部防范措施于5月10日前報(bào)地區(qū)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室審核、備案。

各單位黨組織和廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室按照?qǐng)?zhí)行環(huán)節(jié)中廉政風(fēng)險(xiǎn)中期監(jiān)控機(jī)制和后期處臵辦法，組織對(duì)審核后的防范措施進(jìn)行實(shí)施和監(jiān)控。要建立監(jiān)督監(jiān)控的信息平臺(tái)和臺(tái)賬，切實(shí)加強(qiáng)對(duì)黨員干部的監(jiān)督管理。對(duì)監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，采取警示提醒、誡勉糾錯(cuò)和責(zé)令整改等手段，及時(shí)糾正偏差，避免廉政風(fēng)險(xiǎn)演化為腐敗行為。地區(qū)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過(guò)定期或不定期的抽查，采取聽(tīng)取匯報(bào)、查閱資料、個(gè)別談話、問(wèn)卷調(diào)查等方式，對(duì)各單位落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。

（四）考核評(píng)估階段（9月上旬）

1、考核評(píng)估內(nèi)容。主要包括三項(xiàng)內(nèi)容：一是基礎(chǔ)工作落實(shí)情況，包括機(jī)構(gòu)是否健全、宣傳教育是否到位、風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)查找是否準(zhǔn)確、防范措施是否得力、制度建設(shè)是否完善等。二是效果是否明顯，包括群眾信訪、群眾投訴和違紀(jì)案件以及黨員干部廉潔從政情況。三是本單位干部職工和社會(huì)群眾評(píng)價(jià)情況，包括干部群眾和服務(wù)對(duì)象滿意度是否提高，是否促進(jìn)了黨群干群關(guān)系等。

2、考核評(píng)估方式。在各單位對(duì)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作進(jìn)行自查的基礎(chǔ)上，地區(qū)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組通過(guò)信息監(jiān)測(cè)、定期檢查、重點(diǎn)抽查等方式，對(duì)領(lǐng)導(dǎo)班子及黨員干部落實(shí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的情況進(jìn)行考核評(píng)估。

（五）修正完善階段（9月中旬至10月上旬）

各試點(diǎn)單位根據(jù)檢查考核結(jié)果，及時(shí)糾正存在的問(wèn)題，修正風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)容，完善工作措施，進(jìn)入下一個(gè)工作周期。地區(qū)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組在總結(jié)試點(diǎn)經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步擴(kuò)大廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理實(shí)施范圍。

五、總體要求

（一）深入宣傳，提高思想認(rèn)識(shí)

廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理是推進(jìn)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)的一項(xiàng)重大舉措。各試點(diǎn)單位要將廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作作為新時(shí)期加強(qiáng)黨的建設(shè)的一項(xiàng)重要任務(wù)，布臵好、落實(shí)好。積極運(yùn)用各種宣傳教育方式，使廣大黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部充分認(rèn)識(shí)開(kāi)展廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的重要意義，明確工作程序、工作方法，確保工作質(zhì)量。其他未列入試點(diǎn)的單位也要積極思考、認(rèn)真研究、大膽探索，發(fā)揮積極性和主動(dòng)性，結(jié)合工作和黨員干部的思想實(shí)際，開(kāi)拓廉政風(fēng)險(xiǎn)防范的新途徑，推動(dòng)我區(qū)反腐倡廉建設(shè)不斷深入。

（二）建立體系，加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)

成立地區(qū)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，與地區(qū)懲治和預(yù)防腐敗體系建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組一套人馬兩塊牌子，具體負(fù)責(zé)組織、協(xié)調(diào)、實(shí)施、指導(dǎo)、檢查、考核等項(xiàng)工作。地區(qū)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在地區(qū)紀(jì)委。各試點(diǎn)單位

也應(yīng)成立由黨政主要領(lǐng)導(dǎo)為組長(zhǎng)的廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，對(duì)本單位廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作負(fù)總責(zé)，紀(jì)委（紀(jì)檢組）負(fù)責(zé)組織實(shí)施。

（三）強(qiáng)化監(jiān)督，確保工作落實(shí)

各級(jí)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室要結(jié)合工作開(kāi)展的各個(gè)階段和各個(gè)工作環(huán)節(jié)，采取多種方式，有針對(duì)性地進(jìn)行督促、檢查和指導(dǎo)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，積極解決問(wèn)題，增強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的實(shí)效性。

（四）總結(jié)完善，建立長(zhǎng)效機(jī)制

各試點(diǎn)單位要根據(jù)工作實(shí)際，對(duì)已界定的風(fēng)險(xiǎn)，建立長(zhǎng)效防范機(jī)制；對(duì)新的風(fēng)險(xiǎn)和多次發(fā)生的問(wèn)題，及時(shí)制定有效的防控措施，加大風(fēng)險(xiǎn)防范管理力度。要加強(qiáng)廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作的交流，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極完善各項(xiàng)工作措施，不斷擴(kuò)大廉政風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作成果。要在做好檢查總結(jié)的基礎(chǔ)上，及時(shí)制定下一周期的工作方案，做到循環(huán)推進(jìn)，真正建立起預(yù)防腐敗的長(zhǎng)效工作機(jī)制。

第五篇：資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，由于金融主體出現(xiàn)多元化，金融環(huán)境變得復(fù)雜化，以及人們追求經(jīng)濟(jì)利益的最大化，增加了資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。如何加強(qiáng)對(duì)部隊(duì)資金的監(jiān)管，防范資金存儲(chǔ)和使用管理中的風(fēng)險(xiǎn)，確保資金安全、完整和高效，發(fā)揮軍隊(duì)資金的最大保障效益，是當(dāng)前及今后需要研究解決的重要而迫切的問(wèn)題。

一、風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)

1.資金使用違規(guī)，存在“流失”風(fēng)險(xiǎn)。受經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)使，一些單位和個(gè)人法規(guī)意識(shí)淡薄，紀(jì)律觀念不強(qiáng)，近年來(lái)經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)案件有所增多，涉案金額不斷增大，給部隊(duì)造成極大的損失。一是人員職務(wù)犯罪。極少數(shù)財(cái)務(wù)人員面對(duì)收入的反差和利益的矛盾，心理不平衡，意志不堅(jiān)定，鉆資金監(jiān)督不力、內(nèi)控制度不落實(shí)的空子，大肆侵吞資金：有的挪用公款，填進(jìn)股市、賭場(chǎng)“黑洞”；有的瞞上欺下，擅自繳存、轉(zhuǎn)移資金，揮霍一空；有的甚至收不入賬，據(jù)為已有，貪污資金；有的與不法人員勾結(jié)，騙取單位資金。二是違規(guī)存儲(chǔ)使用。一些單位和個(gè)人片面追求經(jīng)濟(jì)利益，無(wú)視法規(guī)制度和財(cái)經(jīng)紀(jì)律，違反規(guī)定存儲(chǔ)和使用資金：有的單位為高額利息所動(dòng)，違規(guī)在非國(guó)有商業(yè)銀行甚至證券公司等非銀行金融機(jī)構(gòu)開(kāi)設(shè)賬戶、存儲(chǔ)資金，這些金融機(jī)構(gòu)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中。可能由于經(jīng)營(yíng)不善或者實(shí)力不濟(jì)出現(xiàn)支付風(fēng)險(xiǎn)；有的個(gè)人為高額回報(bào)所動(dòng)，違規(guī)將資金借給其他單位或者合伙做生意，而這些資金大多有去無(wú)回，造成資金流失。

2.資金管理不善，存在“占用”風(fēng)險(xiǎn)。一是資金存儲(chǔ)結(jié)構(gòu)不合理。一些單位不顧資金周轉(zhuǎn)的實(shí)際需要。大量存儲(chǔ)定期存款。活期與定期存款比例失衡；有的甚至將維持性周轉(zhuǎn)資金存為定期，使越來(lái)越多的資金由活期轉(zhuǎn)為定期，由短期轉(zhuǎn)為中長(zhǎng)期，由“動(dòng)態(tài)”變?yōu)椤肮虘B(tài)”，影響了單位的資金周轉(zhuǎn)保障。二是資金監(jiān)管工作不到位。有些機(jī)關(guān)事業(yè)部門為了小集體的局部利益，部分事業(yè)經(jīng)費(fèi)的分配不納入財(cái)務(wù)部門統(tǒng)管。直接對(duì)下分配。導(dǎo)致一些應(yīng)該納入預(yù)算的資金被無(wú)償占用。

3.資金運(yùn)行低效，存在“貶值”風(fēng)險(xiǎn)。一方面，由于供應(yīng)渠道不夠暢通，撥款方式不夠科學(xué)，資金調(diào)劑不夠合理，保障重點(diǎn)不突出、時(shí)效性差，資金利用率低。甚至撥款和使用脫節(jié)，造成一些單位大量資金閑置，而一些單位急需的資金又遲遲不能到位，加劇了資金供求矛盾。另一方面，有些單位尤其是各級(jí)機(jī)關(guān)大量結(jié)余資金長(zhǎng)期閑置，不能及時(shí)轉(zhuǎn)化為部隊(duì)建設(shè)的保障力。造成資源浪費(fèi)；同時(shí)，隨著物價(jià)不斷上漲，貨幣實(shí)際購(gòu)買力下降，部隊(duì)存量資金逐漸貶值。

二、防范措施

1.強(qiáng)化責(zé)任意識(shí)，加強(qiáng)資金監(jiān)管隊(duì)伍建設(shè)。人是事業(yè)之本，加強(qiáng)資金監(jiān)管人員的管理，是管好資金的根本。一是要把好選人用人關(guān)。各單位領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)部門負(fù)責(zé)人要選好資金管理人員，不僅要把負(fù)責(zé)任、有能力、思想好、素質(zhì)高的人員選到資金管理工作崗位上，還要加強(qiáng)對(duì)資金管理人員的法紀(jì)教育和業(yè)務(wù)培訓(xùn)，強(qiáng)化他們的法律意識(shí)和對(duì)資金管理規(guī)定的認(rèn)識(shí)，不斷增強(qiáng)自身素質(zhì)，提高應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)和拒腐防變的能力。有條件的單位，可實(shí)行會(huì)計(jì)委派制，將管人與管事結(jié)合起來(lái)，從而減少資金管理過(guò)程中單位領(lǐng)導(dǎo)的行政干預(yù)，進(jìn)一步規(guī)范資金管理行為。二是要注重職業(yè)道德培養(yǎng)。良好的職業(yè)操守是資金安全運(yùn)行的保證。要結(jié)合部隊(duì)理論學(xué)習(xí)和教育整頓，通過(guò)典型事跡學(xué)習(xí)，引導(dǎo)廣大財(cái)務(wù)人員樹(shù)立正確的世界觀、人生觀、價(jià)值觀，培養(yǎng)愛(ài)崗敬業(yè)精神和積極進(jìn)取意識(shí)，做到堅(jiān)守職業(yè)道德，認(rèn)真履行職責(zé)。利用反面教材，開(kāi)展警示教育，不斷增強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，促進(jìn)各項(xiàng)管理規(guī)定的落實(shí)，自覺(jué)抵御資金安全風(fēng)險(xiǎn)。三是要加強(qiáng)對(duì)資金審批權(quán)力的約束。事實(shí)表明，少數(shù)單位違規(guī)運(yùn)作資金，單位領(lǐng)導(dǎo)參與或者授意進(jìn)行的占了較大比例。因此，必須規(guī)范領(lǐng)導(dǎo)理財(cái)行為。提高資金管理使用過(guò)程的透明度和公開(kāi)性。防止濫用職權(quán)。要強(qiáng)化領(lǐng)導(dǎo)干部行使權(quán)力的責(zé)任意識(shí)，明確各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)在資金監(jiān)管中的責(zé)任，對(duì)于在資金管理上出現(xiàn)問(wèn)題的，必須加大懲處力度，追究決策者的責(zé)任，給各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)務(wù)人員敲響警鐘，做到對(duì)各種違法違紀(jì)行為“不想、不敢、不干”。

2.強(qiáng)化監(jiān)督意識(shí)，完善資金監(jiān)管體系。多一分監(jiān)督就少一分漏洞。許多經(jīng)濟(jì)違法犯罪案件都有監(jiān)督不力的沉痛教訓(xùn)。一是落實(shí)內(nèi)控制度。各級(jí)資金管理部門和人員尤其是領(lǐng)導(dǎo)要有高度的資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，督促抓好資金管理制度規(guī)定落實(shí)，堅(jiān)持會(huì)計(jì)、出納分管和銀行預(yù)留印鑒分管制度，堅(jiān)持現(xiàn)金提取審批和定期存款審批制度，堅(jiān)持定期或不定期核查庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款余額制度等，明確財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)和分管人員的責(zé)任，確保內(nèi)控制度落實(shí)。二是嚴(yán)格程序控制。劃撥資金，先提出撥款計(jì)劃，報(bào)財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審簽后辦理；預(yù)借資金。按部門申請(qǐng)、先審后批、先批后借的程序辦理；結(jié)算資金，按事業(yè)部門提供結(jié)算依據(jù)、部門領(lǐng)導(dǎo)審查把關(guān)、財(cái)務(wù)部門審核簽字、單位主管領(lǐng)導(dǎo)審批的程序辦理；辦理定期存款，由財(cái)務(wù)部門提出建議、后勤首長(zhǎng)審批、兩人以上到銀行柜臺(tái)存儲(chǔ)；提取現(xiàn)金，嚴(yán)格出納申請(qǐng)、會(huì)計(jì)審核、財(cái)務(wù)部門領(lǐng)導(dǎo)審批的程序。三是強(qiáng)化外部監(jiān)督。各級(jí)要定期或不定期地深入部隊(duì)。檢查財(cái)經(jīng)紀(jì)律及資金管理規(guī)定執(zhí)行情況，對(duì)銀行賬戶開(kāi)設(shè)、資金存儲(chǔ)劃撥實(shí)地實(shí)時(shí)進(jìn)行監(jiān)督。要加強(qiáng)制度和工作宣傳，廣泛宣傳國(guó)家金融政策和賬戶資金管理規(guī)定。增大資金管理的透明度。要建立群眾監(jiān)督機(jī)制，鼓勵(lì)廣大官兵積極參與資金管理監(jiān)督，切實(shí)規(guī)范部隊(duì)資金管理決策行為。

3.強(qiáng)化創(chuàng)新意識(shí)，改進(jìn)資金監(jiān)管手段。隨著社會(huì)科學(xué)發(fā)展進(jìn)步，資金監(jiān)管手段必須與時(shí)俱進(jìn)，要充分利用科學(xué)技術(shù)資源和銀行技術(shù)平臺(tái)，不斷改革創(chuàng)新。第一。拓寬支付結(jié)算渠道。著力推廣軍隊(duì)資金銀行電子支付改革，最大限度地減少現(xiàn)金使用，防范支票結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；委托銀行代發(fā)工資，擴(kuò)大人員工資代發(fā)范圍，減少現(xiàn)金支付，防止盜劫案件發(fā)生；實(shí)行公務(wù)卡支付結(jié)算，應(yīng)用財(cái)務(wù)POS機(jī)和公務(wù)卡支付結(jié)算審核系統(tǒng)進(jìn)行內(nèi)部管理，堵塞漏洞，規(guī)避現(xiàn)金提取、存放和使用中的風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)提高支付結(jié)算效率和資金管理安全。第二，推行資金網(wǎng)上監(jiān)控。充分利用地方網(wǎng)絡(luò)資源，根據(jù)銀行授權(quán)。為各級(jí)資金管理部門和相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)開(kāi)通銀行網(wǎng)絡(luò)終端，對(duì)所屬部隊(duì)單位資金、賬戶實(shí)施網(wǎng)上監(jiān)控，增強(qiáng)資金監(jiān)管的及時(shí)性和有效性。通過(guò)軍銀協(xié)作，利用銀行內(nèi)部網(wǎng)絡(luò)和電子劃撥優(yōu)勢(shì)，協(xié)作開(kāi)發(fā)部隊(duì)資金支付安全預(yù)警系統(tǒng)，實(shí)時(shí)監(jiān)控部隊(duì)賬戶大額資金流向流量。第三，建立雙向監(jiān)控機(jī)制。借助銀行監(jiān)管力量，完善資金安全管控措施，規(guī)避運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)；軍銀聯(lián)署出臺(tái)辦法。組織部隊(duì)與開(kāi)戶銀行簽訂雙向監(jiān)控協(xié)議，要求銀行配合限額控制部隊(duì)大額資金支付和現(xiàn)金提取，為部隊(duì)資金安全再加一道“防火墻”。另外，可協(xié)調(diào)銀行為部隊(duì)代辦儲(chǔ)蓄、安裝提款機(jī)、繳費(fèi)機(jī)。方便官兵取款和繳納個(gè)人費(fèi)用，既防范官兵個(gè)人資金安全風(fēng)險(xiǎn)，又促進(jìn)資金管理制度落實(shí)。