第一篇：不良貸款“前清后增”原因及破解對策

不良貸款“前清后增”原因及破解對策

近些年信用社無論資金規模、效益還是化解風險都得到了較快發展。但是由于政策、歷史原因，大量不良貸款沉淀，不良貸款額度大、占比高、清收難，抵抗市場風險能力薄弱，已成為阻礙信用社發展的瓶頸。每年都投入大量人、財、物力等盤活清收不良貸款，信貸資產質量并未得到根本性改善，經常出現不良貸款“前清后增、余額反彈”的問題，嚴重影響著信用社的改革步伐。

造成信用社不良貸款“前清后增”主要原因有以下幾點：

1、信用觀念淡薄，信用環境不完善。

在一個區域，貸戶之間互相攀比、互受影響。如果同樣的情況貸款有到期主動還貸的，也有不按期還的，而信用社對不按期還貸的也沒有采取任何措施，會直接影響到一些信用好的貸戶，直接破壞了信用環境。一些貸款戶總覺得錢是國家的，用的理直氣壯，天經地義，對到期貸款能拖則拖，能賴則賴。還有一些貸款戶認為信用社沒有健全的法律管理體系，我即使不還，你也無能為力。有些貸戶則是負債累累，家徒四壁，干脆就是破罐子破摔。

借款人口頭承諾較好，實際兌現較差。有的借款人把信用社的催收不當一回事；有的借款人不接聽貸款人的電話；有的借款人在信用社不知情的情況下頂名給他人借貸款，信用社實行不良貸款集中清收后，不良貸款劃剝到資產中心管理，貸款分布區域廣、筆數多、金額小，中心人員有限，造成清收經理管戶較多，對到期貸款不聞不問，借款人對償還逾期貸款沒有時間觀念。

2、現行制度對借款人違約缺乏有效制約。

信用社的制度不斷在健全完善，但對借款人違約沒有強制約束的法律和辦法，因而導致借款人違約成本低，貸款到期后借款人不償還貸款本息，貸款人除了催收或者依法訴訟外，就沒有其他有效辦法催收。目前依法訴訟時間長、執行難，對借款人不能形成強有力的震懾，借款人償貸意愿低。

3、業務操作違規，貸后管理制度不嚴。

隨著信貸管理系統日趨完善，電子、影像設備的使用，貸款調查、審查兩個環節做得相對較好；主要是貸后檢查環節，客戶經理重視程度不夠，檢查頻率低、流于形式，貸款出現風險后，往往不能及時預警，采取有效措施防控風險，等到貸款逾期或大量欠息后，風險已難以控制、化解。貸款發放后，除貸款交息或到期電話催收外，基本上不再過問，信息掌握不及時，致使貸后管理出現“真空”。

4、借新還舊，淡化了借款人的還款意識。部分信用社對到期難以收回的貸款，采取借新還舊的方法變通，對已經出現風險的貸款不是及時提示預警而是掩蓋事實，長時間的借新還舊，使部分借款人淡化了還款意識，增加了信用社對貸款收回的難度，致使貸款越盤越死。

針對以上原因，提出以下幾點建議：

1、加強內控，完善信貸風險防范機制。

一是完善貸款決策機制，完善信用社貸款審批委員會職能，充實法律人才，增強對貸款的合法合規性審查。二是嚴格按照信貸管理操作流程規范信貸行為，落實貸款“三查”制度，引導借款戶規避好市場風險，防止貸款挪作他用，同時杜絕違章違紀貸款的發放，防范操作風險。三是建立科學的信貸風險管理機制。信用社現業務品種單一，信貸業務是資產類的主打業務，只要控制了信貸業務的風險，也就控制了農信社的主要風險。四是加強內部控制，完善崗位約束機制。每筆貸款都有AB角色，通過崗位約束來防范道德風險和操作風險。嚴把貸款投放關，從源頭上控制不良貸款。

2、加強信貸人員職業道德教育，培育高素質的信貸隊伍。

堅持嚴格要求，嚴格教育，嚴格管理，嚴格監督，努力把信貸隊伍建設成為作風優良、業務精通、執行有力的堅強戰斗集體。一是要實行競爭上崗，不斷充實信貸隊伍。樹立正確用人導向，堅持德才兼備的原則，讓那些作風正派、有強烈責任感和事業心，有較高的文化水平，對業務熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風險。二是要加強信貸人員的培訓。經常開展業務及法制教育，認真貫徹“三個辦法、一個指引”，努力培養一批精業務、懂經營、會管理、強風險的“復合型”人才。

3、加大宣傳，營造信用氛圍，創建良好的誠信環境。

通過加大宣傳，積極依托地方黨政支持，借助社會各方力量，廣泛宣傳發動，大造信用平臺建設的聲勢和影響，在轄區內深入信用工程建設，努力培育信用平臺，努力構建良好信用環境。扎實開展信用鄉鎮、信用村、信用戶的評定工作，切忌搞形式，走過場，依據評定結果劃分客戶群體，分類進行扶持。積極爭取地方政府定期開展信用村戶評先工作，表彰通報誠信單位和個人，并把環境建設工作情況納入年度考核，強力為農村經濟發展創建良好環境，讓那些誠實守信、奮發進取的農民切實得到信用的實惠，從而建造互動共贏、持續發展的良好局面。

4、完善考核獎懲機制，合理化解信貸風險。嚴格落實新增貸款“第一責任人”制度，努力推行“包放、包收、包效益、與薪酬直接掛鉤”的“三包一掛”制度，切實把貸款風險管理與信貸人員切身利益掛起鉤來。大力推行盡職免責制度，組織人員對不良貸款風險成因進行重新核查確認，劃分責任。對信貸人員確實履職，因天災人禍等客觀因素形成的不良貸款要實行免責，僅承擔催收管理責任；對確因主觀因素而形成的不良貸款，要加大考核追究力度，實行賠償制度，堅決予以限期收回，直至追究法律責任，決不姑息遷就。

5、依法清收，借助外力聯合攻堅。要進一步加強與公、檢、法、紀檢部門的合作，對行政公職人員欠款，配合紀委開展專項清收活動；對涉嫌詐騙、內外勾結發放頂冒名貸款等違規違法行為，聯手公安機關進行嚴厲打擊；對陳案、未執結案件，協調法院進行集中清理清收；對以貸謀私等瀆職行為和未及時保全債權的失職行為，移交檢察機關依法查處，切實提高清收成效，推動金融生態環境持續改善。

6、采取區別對待的辦法，對癥下藥清收。多措并舉清收，根據貸款拖欠的不同成因做到“一戶一策”。對賴債戶，釘子戶，可通過依法起訴，強制清收；對老、舊沉淀貸款和死亡絕戶貸款，通過地方政府和村委會能落實的，想方設法予以落實，無法落實的，進入呆帳，逐級報批核銷；對行政干預貸款，可通過加強同地方政府、社會各部門的聯系，磋商協調，千方百計為盤活不良貸款打開“突破口”。

第二篇：不良貸款前清后溢成因及對策999

不良貸款前清后溢的成因及對策

目前，不良貸款清收是各地農村商業銀行的一項重點和難點工作，不良貸款前清后溢的現象普遍存在，降低不良貸款已成為防范化解農村支行風險，提高農村支行效益的重點工作，對此，各家農商行高度關注，分析問題原因，采取措施，對癥下藥，加大不良貸款清收力度，想方設法堵住不良貸款前清后溢。

一、不良貸款前清后溢的主要原因

1、信用觀念淡薄，信用環境不完善。

農戶文化素質低，信用意識淡薄，貸戶之間互相攀比、互受影響。這主要體現在老貸款及一些行政干預的專項貸款如，xxx、xxx、xxx行的雙孢菇貸款，貸款到期后，貸戶之間相互看，你不還款，我也不還。總覺得錢是國家的，用的理直氣壯，天經地義，對到期貸款能拖則拖，能賴則賴。還有一些貸款戶認為支行沒有健全的法律管理體系，我即使不還，你也無能為力。有些貸戶則是負債累累，家徒四壁，干脆就是破罐子破摔。

借款人口頭承諾較好，實際兌現較差。有的借款人把支行的催收不當一回事；有的借款人不接聽貸款人的電話；有的借款人在支行不知情的情況下頂名給他人借貸款，支行實行不良貸款集中清收后，不良貸款劃剝到資產中心管理，貸款分布區域廣、筆數多、金額小，中心人員有限，造成清收經理管戶較多，對到期貸款不聞不問，借款人對償還逾期貸款沒有時間觀念。

2，違規放貸是不良貸款前清后溢的主要根源。由于信貸人員業務素質低，合規意識淡薄，業務操作違規，“三查”制度不嚴。信貸人員未嚴格按照信貸管理制度和操作流程辦理業務，超比例貸款、超權限貸款、跨區域貸款、化整為零多頭貸款、冒名、化名貸款、違規擔保貸款、人情貸款、違規延期等信貸違規現象屢禁不止，究其個別支行員工舍己為借款人違規的動力，不排除個別員工還存在道德風險因素，這是各支行風險防范中的重之重。貸款“三查”制度流于形式，重在口頭、書面上，實際操作執行少。一是貸前調查不細。缺乏科學全面的調查論證，信貸員單憑借款人口頭陳述和印象就草率做出決定，造成貸款投向不準，客戶進入和貸款發放把握不嚴；二是貸時審查不嚴，只重看書面材料，不深入審查借款人、擔保人的真實情況；三是貸后檢查不力。貸款發放后，除貸款交息或到期電話催收外，基本上不再過問，信息掌握不及時，致使貸后管理出現“真空”。

3、對借款人違約缺乏有效制度制約。

雖然信貸制度不斷在健全完善，但對借款人違約沒有強制約束的法律和辦法，因而導致借款人違約成本低，貸款到期后借款人不償還貸款本息，貸款人除了催收或者依法訴訟外，就沒有其他有效辦法催收。目前依法訴訟時間長、執行難，對借款人不能形成強有力的震懾，借款人償貸意愿低。

4、業務操作違規，貸后管理制度不嚴。

隨著信貸管理系統日趨完善，電子、影像設備的使用，貸款調查、審查兩個環節做得相對較好；主要是貸后檢查環節，客戶經理重視程

度不夠，檢查頻率低、流于形式，貸款出現風險后，往往不能及時預警，采取有效措施防控風險，等到貸款逾期或大量欠息后，風險已難以控制、化解。

5、借新還舊，淡化了借款人的還款意識。部分支行對到期難以收回的貸款，采取借新還舊的方法變通，對已經出現風險的貸款不是及時提示預警而是掩蓋事實，長時間的借新還舊，使部分借款人淡化了還款意識，增加了支行對貸款收回的難度，致使貸款越盤越死。

二、對策及建議

1、加強內控，完善信貸風險防范機制。

一是完善貸款決策機制，完善支行貸款審批委員會職能，充實法律人才，增強對貸款的合法合規性審查。二是嚴格按照信貸管理操作流程規范信貸行為，落實貸款“三查”制度，引導借款戶規避好市場風險，防止貸款挪作他用，同時杜絕違章違紀貸款的發放，防范操作風險。三是建立科學的信貸風險管理機制。支行現業務品種單一，信貸業務是資產類的主打業務，只要控制了信貸業務的風險，也就控制了農信社的主要風險。四是加強內部控制，完善崗位約束機制。每筆貸款都有AB角色，通過崗位約束來防范道德風險和操作風險。嚴把貸款投放關，從源頭上控制不良貸款。

2、加強信貸人員職業道德教育，培育高素質的信貸隊伍。堅持嚴格要求，嚴格教育，嚴格管理，嚴格監督，努力把信貸隊伍建設成為作風優良、業務精通、執行有力的堅強戰斗集體。一是要

實行競爭上崗，不斷充實信貸隊伍。樹立正確用人導向，堅持德才兼備的原則，讓那些作風正派、有強烈責任感和事業心，有較高的文化水平，對業務熟悉、能吃苦耐勞的員工從事信貸工作，并定期實行輪崗制度，防止個人行為風險。二是要加強信貸人員的培訓。經常開展業務及法制教育，認真貫徹“三個辦法、一個指引”，努力培養一批精業務、懂經營、會管理、強風險的“復合型”人才。

3、加大宣傳，營造信用氛圍，創建良好的誠信環境。

通過加大宣傳，積極依托地方黨政支持，借助社會各方力量，廣泛宣傳發動，大造信用平臺建設的聲勢和影響，在轄區內深入信用工程建設，努力培育信用平臺，努力構建良好信用環境。扎實開展信用鄉鎮、信用村、信用戶的評定工作，不搞形式，不走過場，依據評定結果劃分客戶群體，分類進行扶持。積極爭取地方政府定期開展信用村戶評先工作，表彰通報誠信單位和個人，并把環境建設工作情況納入考核，強力為農村經濟發展創建良好環境，讓那些誠實守信、奮發進取的農民切實得到信用的實惠，從而建造互動共贏、持續發展的良好局面。

4、完善考核獎懲機制，合理化解信貸風險。嚴格落實新增貸款“第一責任人”制度，努力推行“包放、包收、包效益、與薪酬直接掛鉤”的“三包一掛”制度，切實把貸款風險管理與信貸人員切身利益掛起鉤來。大力推行盡職免責制度，組織人員對不良貸款風險成因進行重新核查確認，劃分責任。對信貸人員確實履職，因天災人禍等客觀因素形成的不良貸款要實行免責，僅承擔催收管理責任；對確因主觀因

素而形成的不良貸款，要加大考核追究力度，實行賠償制度，堅決予以限期收回，直至追究法律責任，決不姑息遷就。

5、依法清收，借助外力聯合攻堅。要進一步加強與公、檢、法、紀檢部門的合作，對行政公職人員欠款，配合紀委開展專項清收活動；對涉嫌詐騙、內外勾結發放頂冒名貸款等違規違法行為，聯手公安機關進行嚴厲打擊；對陳案、未執結案件，協調法院進行集中清理清收；對以貸謀私等瀆職行為和未及時保全債權的失職行為，移交檢察機關依法查處，切實提高清收成效，推動金融生態環境持續改善。

6、采取區別對待的辦法，對癥下藥清收。多措并舉清收，根據貸款拖欠的不同成因做到“一戶一策”。對賴債戶，釘子戶，可通過依法起訴，強制清收；對老、舊沉淀貸款和死亡絕戶貸款，通過地方政府和村委會能落實的，想方設法予以落實；對行政干預貸款，可通過加強同地方政府、社會各部門的聯系，磋商協調，千方百計為盤活不良貸款。

7、核實貸款責任，實行責任清收。即在劃分時間段的基礎上，對所有新增貸款梳理建檔，按發放過程中的審批、擔保、發放、介紹等不同情況確定第一責任人，新增貸款形成不良的，責任人負責清收。并采取領導帶頭，主管部門督促、落實獎懲措施等辦法，促進責任清收的落實。尤其對違規發放的貸款，必須要求限期收回，限期收不回或清收效果不佳者，扣發效益工資歸還責任貸款，從而促進責任人收回不良貸款。

8、緊緊依靠政府，實行政銀合作清收。即爭取各級政府的支持，借助行政力量，幫助支行清收不良貸款。實行政銀聯動清收，如何爭得政府的支持是關鍵，支行要采取積極向政府匯報和加大信貸投入、支持經濟發展“雙管齊下”的策略，爭取政府把清收農村支行不良貸款作為一項重要工作來抓。

9、優化增量貸款，防止新的不良貸款產生。當前，一是要準確定位“三農”，加大小額農戶貸款的投放，杜絕“壘大戶”現象。同時，繼續開展評定“信用村、信用戶”工作，發放支農貸款的同時，提高社會信用度。二是要拓寬服務范圍，增加貸款種類，大力開辦質押、可流動房產抵押、汽車、住房消費貸款。三是要鞏固和培育黃金客戶。工作要有前瞻性，對于有發展前景的行業和私營企業也要提前介入。四是要加強貸款管理，完善擔保措施，系緊貸款安全繩。通過以上措施，以增量稀釋存量的同時，也把住了新增貸款投放關，防止產生新的不良貸款

第三篇：農村信用社不良貸款形成的原因及對策

農村信用社不良貸款形成的原因及對策

通過對農村信用社的信貸資產進行了審計調查發現，農村信用社不良貸款率高，資金的安全性差，嚴重制約著農村信用社穩健經營和良性發展，是農村信用社改革和發展的“瓶頸”。

不良貸款形成的主要原因：一是信用社對在農村信貸市場上的角色轉變還沒有充分的思想準備，導致對風險控制的認識不足。企業的融資方式單一，特別是國有商業銀行在縣級以下信貸市場全面收縮，信用社成為貸款的主力軍，企業的貸款風險也主要轉移給信用社，信用社為了爭取客戶，占領市場，風險控制退居次席，一些貸款的發放不是建立在企業的經營狀況和未來的還款能力上，而是建立在企業和行業一時的表面繁榮上。二是一些行政行為的干預也造成了不良貸款的形成。作為為地方經濟服務的農村信用社，為了處理與地方各部門的關系，只能被動地接受一些行政指令向客戶貸款，如前幾年鄉鎮企業大發展時，信用社向他們的貸款較多，現在鄉鎮企業大多因管理不善、經營不當而倒閉，從而給信用社造成了資產損失。再如前幾年一些村或村干部為完成農業稅費任務，從信用社貸款墊繳農業稅費，現在由于人員變動頻繁，債務無法落實形成不良貸款。三是受國家宏觀經濟政策影響，特別是近幾年，縣級以下的中小企業轉體改制較多，造成貸款無法落實，特別是有些企業惡意逃廢信用社債務，從而形成不良貸款。四是農業經濟效益較低，農民收入水平不高，清償能力較低，致使不良貸款產生。五是信用社存在重發放，輕管理，重數量規模，輕質量效益，責任不清，管理不到位的現象；現有信用社的管理人員及信貸人員素質參差不齊，市場意識、風險意識不強，放人情債、關系債時有發生。六是信用社為了追求利潤，沒有真正按貸款用途所需的周轉期合理確定貸款期限，貸款簽訂的期限較短，也是造成不良貸款的一個因素。

對策：

一、做好信貸資產風險防范工作，強化信貸風險管理。完善信貸管理機制，建立信貸風險監測、評估、預警、管理機制，進一步加強信貸決策機制，充分發揮貸審會職能，實行貸款風險管理工作“關口”前移。嚴格執行“三查”制度，建立和完善責、權、利相統一的考核制度。

二、對新增貸款全面推行抵押或質押貸款，提高風險的抵御能力，同時要充分考慮抵押物應足額并容易變現。

三、樹立依法放貸、依法管貸、依法收貸的觀念，信貸人員應自覺地抵制外部的行政干預、上級的指令和人情貸款，并加強對貸款的法律審查工作。嚴格按照《貸款通則》的規定發放貸款。

四、大力清收不良貸款，改善信貸資產狀況。要盡可能減少逾期貸款向“兩呆”貸款轉化，預防不良貸款的惡性發展。要爭取政府、人行的支持，發揮信用社自身的作用，采取依法起訴、分類管理、資產重組等有效措施盤活不良資產。對不良貸款要落實責任追究制度，增強貸款人員的危機感。對確實無法收回的不良貸款，應積極爭取相關部門審批核銷。

五、合理確定貸款投向，加大對農業產業結構調整的支持力度，突出支持農業產業化龍頭企業，以農業產業化的發展加快農村資源的開發，帶動農民致富。對使用當地農民工企業積極扶持，促進農村富余勞動力轉移，增強農民立足當地發展經濟的信心，促使農民增收，信用社增效。

市農村信用聯社2006年信貸工作總結

今年，我社在省聯社、銀監部門的正確領導下，緊緊圍繞年初制定的各項信貸目標任務和銀監部門的監管要求，以改革為主線，以業務發展為中心，以優化信貸投向、大力盤活和處置不良資產、認真開展貸款五級分類為主攻方向，狠抓信貸內控制度建設和信貸基礎管理，建立健全各項信貸管理制度，規范信貸行為，現將這一年來的工作總結如下：

一、各項信貸指標完成情況

(一)各項存款余額48561萬元，較年初增加4984萬元。

(二)各項貸款余額42111萬元，較年初增加4701萬元，其中新增農業貸款2170萬元。

(三)不良貸款余額5032萬元，較年初絕對額下降184萬元，不良貸款占比較年初下降2個百分點，不良貸款占比控制在11.94%以內。

二、信貸工作主要措施

為使2006年的信貸工作有條不紊地開展，信貸科從實際出發，采取了一系列行之有效的辦法和措施：

(一)站在壯實力、擴規模、保支農的高度，狠抓資金組織工作

今年1月22日核心業務系統上線正式開通，意味著農村信用社幾年來夢寐以求的目標已實現了，渠道的暢通可以為我社帶來更多儲源。我社將籌資工作作為業務經營的基礎工作來抓，確立了“全員攬存，鞏固農村，滲透城鎮，輔射周邊，激勵促進，擴大總額”的籌資工作整體思路。一是向科學的管理機制要存款。集合各網點人力優勢，一人牽頭，全員參與，合理確定員工任務，嚴格落實存款獎懲；二是強化人員素質教育，提高服務質量，全力打造精品網點；三是廣泛宣傳，擴大開戶面和存款面。通過電視媒介宣傳，提高了信用社知名度，贏得了社會各界的信任和支持。；四是獎優罰差，向激勵措施要存款。

(二)以“雙贏”為目標，立足服務“三農”，突出工作重點，積極發放信貸資金，幫助農民增收，支持縣域經濟發展

服務“三農”是農村信用社經營宗旨，信貸向“三農”傾斜是服務“三農”的根本體現，今年我社信貸工作緊緊圍繞這一工作重心，端正經營方向，把經營定位在服務“三農”的基礎上，緊密聯系群眾，加大對“三農”貸款的投入。一是轉變支農理念，開展好支農專題活動。進一步開展農戶小額信用貸款活動，以農戶小額信用貸款這一農村信用社的優勢品牌為載體，努力破解農民貸款難的難題。為保證此項活動扎實有效，我們提出了“實、細、穩、好”四個要求，即牢固樹立農村、服務三農的理念，堅定支農方向不動搖；要在工作中細致周到（建立農戶檔案全面細心；評定信用等級精確細致；發放農戶小額信用貸款審查仔細；貸款檢查和管理周到細心；評定信用村鎮嚴格詳細）；要堅持穩健推行原則，杜絕一哄而上和消極對待；以效果好為標準，向支農貸款要效益。通過開展上門放貸、現場放貸、柜臺集中放貸和設立集中放貸日等便民措施，使農戶很方便的就能得到農業生產中所需資金，真正做到為農服務，做農民發家致富的好幫手。今年，我社堅持以解決貸款難的問題為出發點，規范貸款程序，簡化貸款手續，積極推行農戶小額信用貸款的同時，大力推廣助學貸款、下崗失業人員信用貸款等信貸品種，受到廣大居民的普遍歡迎與好評。至年末，我社累計投放農戶小額信用貸款768萬元，生源地助學貸款13萬元，下崗失業人員信用貸款萬元。二是大力做好信用創評活動。為了進一步貫徹落實中共中央《公民道德建設實施綱要》，把省委辦公廳《關于在全省開展創評“文明信用農戶”活動的通知》的文件精神落到實處，認真做好信用村創評工作。

（三）狠抓不良貸款清收，進一步提高資產質量

1、嚴格監控新增不良貸款，清前堵后。對于新增不良貸款的監控工作，除在日常管理中實行動態的監控外，每旬末，及時到信息部門進行數據采集，對不良貸款上升較多的信用社，立即了解其原因，與基層社共同商討對策，及時化解。通過這一有效手段，今年新增不良貸款額度較往年相對較少，信貸資產質量逐步向良性循環發展。

2、采取多種有效途徑，多管齊下，清收盤活不良貸款。一是層層做好任務的分解落實，聯社要求基層信用社必須將聯社的清收盤活任務進行有效的分解，并落實到具體信貸人員和具體盤活對象，敦促信貸人員對轄內的不良貸款做到一企一策，一戶一策，利用經濟、行政、法律等各種手段進行清收，并考核到人，將清收盤活業績與崗位工資掛鉤，鼓勵大家利用一切力量和辦法積極清收不良貸款；二是在盤活工作中，聯社機關與基層社積極協調配合，抓住清收盤活工作的重點和難點，上下聯動，相關職能部門積極參與，共同開展清收盤活工作，（四）、積極推進貸款五級分類，全面提升信貸管理水平。根據工作計劃，信貸工作重點由投放轉向管理，為真實反映信貸資產質量，揭示信貸資產實際價值和風險程度，在銀監分局的正確指導和聯社領導高度重視下，我們在全縣推廣貸款五級分類工作，此項工作對我們每位信貸人員來說都是一項全新的工作，沒有成熟的經驗和業務基礎，全部都要從頭開始。我們首先從研究制定實施方案、安排試點單位、落實信貸人員業務培訓計劃開始，邊試點、邊學習、邊總結，把貸款五級分類工作和信貸基礎管理工作緊緊結合在一起；其次利用試點中積累的一些經驗，制定了貸款風險分類實施方案，向全縣信用社全面推開，經過五個多月的艱苦工作，至11月末，全市信用社貸款風險分類工作已全部結束現現正按省聯社要求開展分類工作的電子化建設；第三，通過五級分類我們取得了不少的收獲：一是更加科學地反映了信貸資產質量和內在風險程度，二是信貸基礎資料管理得到進一步完善，規避了貸款法律風險，降低了貸款損失，三是提高了信貸人員的綜合素質，同時也了解基層信貸人員業務水平，四是貸款客戶財務逐步規范，配合程度提高。

(五)、加強信貸基礎管理，進一步建立健全信貸內控制度

1、對增量貸款或新發生貸款戶進行嚴格認真的審查，了解其經營狀況和資產負債情況，要求增貸企業必須達到產權明晰、無逾期貸款、無應收未收利息、無不良信用記錄，對符合條件的貸款，要求基層社主任簽訂清收責任狀，明確貸款清收責任；對不符合國家產業政策和增貸條件的貸款，堅決予以否定，確保新增貸款投放質量。

2、進一步規范聯社貸款審批程序和文本模式，嚴格執行各層次的有關授權授信制度規定要求，上報審批的貸款全部以規范的文本上報。對符合條件需上報貸審委審批的貸款，做到及時上報，審批后及時給予基層社答復。

(六)加大中間業務和新業務的創新力度，增加服務品種，拓展業務發展空間

在金融市場競爭日趨激烈的今天，只經營傳統的金融業務已遠遠不能適應發展的需要，只有不斷創新，才能取得新的、更大的成績。積極拓展業務領域，創新金融服務品種是農村信用社發展壯大的一個必然選擇，今年我社積極吸收各類代收、代付業務。通過與政府相關部門的溝通和協調，爭取到了糧食直補款、農村“純女戶”養老金補助金、以及相關企業代發工資等代付業務。方便群眾的同時也為信用社吸收了大量的低成本存款，優化了存款結構。

三、信貸工作中存在的主要問題

一年來各項工作取得了較好的進展，但仍有許多問題不太樂觀：一是貸款形態不實的問題還嚴重；二是不良貸款占比仍然過高，已成為束縛信用社發展的巨大障礙；這些問題都需要在以后工作中認真對待，切實加以解決。

四、明年工作打算

針對今年信貸工作中存在的問題，圍繞上述指導思想和工作目標，我縣農村信用社今年下半年要重點抓好以下幾項工作：

1、大力組織存款，切實發展根基

存款是立社之本，效益之源，一定要保證存款工作穩步發展。一是從改善服務方式，提高服務質量，提高服務效率入手，加大組織攬儲力度。二是強化宣傳，提高農村信用社認知度。各農村信用社要結合本地實際，采取群眾喜聞樂見的方式加大宣傳力度，形成強有力的宣傳攻勢。在宣傳上不要只看眼前利益而不重視長遠宣傳效果，要把宣傳工作扎扎實實地抓好抓實。

2、突出支農重點，搞好資金營運。

“以農為本，為農服務”是我社的服務宗旨和永恒主題。今年是“十一五”發展規劃的第一年，黨中央和國務院高度重視“三農”問題，這就要求各社要以支農、富農、興農為己任，緊跟我縣優化產業結構的步伐，千方百計的提高支農服務水平。要樹立“大農業”和現代農業的觀念，從支持我縣“十一五”發展規劃的高度出發，促進信貸結構和縣域經濟結構的同步調整，促進我縣和諧社會和社會主義新農村的建設。

3、強化清收措施，化解信貸風險

各社要主動采取措施，解放思想，積極探索清收盤活新思路，改變以往的不良貸款清收盤活思路，針對不同借款人或企業形成的不良貸款，分析其形成原因，尋找有效資產或還款來源，緊追不放，采取一切合法手段，努力降低不良貸款占比。同時，各社要組建不良貸款清收領導小組，明確任務，獎懲分明。對不良貸款進行分類排隊，認真分析，通過信貸投放和“清非”工作的雙管齊下，使“雙降”工作取得實效。

4、繼續做好貸款風險五級分類的推廣

首先把貸款五級分類工作同農村信用社業務拓展和日常經營管理活動緊密結合起來，統籌安排，科學調度，克服“為分類而分類”的思想，避免重復勞動，提高工作效率，建立貸款五級分類的長效機制。其次，每季度進行一次全面的貸款五級分類，以客戶經理為首，帶領區域內信貸人員對貸款客戶共同調查、分析，使信貸人員在實際工作中不斷充實自己的業務知識水平。

回顧全年來的工作，我縣農村信用社上半年各項工作無論在措施上、力度上還是發展速度上，都是近幾年來少有的，正是這種強勢的壓力和動力，使我縣農村信用社各項工作取得了很大成效，呈現出良好的發展局面。然而在面對成績的同時，也應當看到工作中還存在許多不足之處，需要我們在今后的工作中進一步改善和提高，使我縣農村信用社各項工作開展得更加合法合規。

第四篇：不良貸款形成原因

農村信用社不良貸款成因及化解對策探析

由于受多種因素的制約，長期以來，農信社信貸資產質量低劣、不良貸款占比高，始終困擾著農村信用社，并已成為制約農村信用社快速健康發展的根本因素和扭虧為盈的最大障礙。如何有效化解不良貸款，切實提高經營管理水平，已成為當前農村信用社亟待解決的突出問題。本文試作如下淺析。

一、成因分析

農村信用社的不良貸款是多年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。因此，要站在促進農村經濟發展的高度，對不良貸款形成的可能原因進行歷史和現實的客觀分析，探索化解的思路和對策，有助于在今后的工作中更好地預防和減少貸款風險。

本人認為，其原因主要為借款人的原因、信用社內部管理原因、其它原因等三大類。

（一）、信用社內部管理原因：

一是貸款風險識別、預測和篩選機制不健全。如對貸款的調查評估不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而多是基于對借款人投資項目前景的預測，或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的“兩高一剩”項目，如房地產開發項目；貸款的抵押率過高，或抵押品的變現能力很低；對異地貸款、多頭貸款，假冒名貸款缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現問題，因信貸人員責任意識不強，以致疏于催收或及時采取有效措施清收，而使貸款造成損失等。

二是貸款管理機制設置不合理。如在貸前調查分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值；在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人、某一行業、某一種類貸款，貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還，借款人產生“債多不愁”，以一種無所謂的無賴態度，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，業務量大，只配備有1-2個信貸員，往往要負責十多個村，2000多筆業務，調查、發放、管理和清收一個都不能少，致使應接不暇，難以實現按操作規程執行等。

三是信貸人員素質的制約。信貸工作人員的素質直接影響到貸款的質量，尤其是在管理體制不十分健全、貸款運作不規范、約束執行不力的情況下。信貸人員除了必須具備一定的金融理論、企業財務管理、法律制度等業務知識外，還必須具有誠實的品格和強烈的責任心。由于多種因素的制約，當前農村信用社信貸人員的數量有限，部分人員素質不高，難以進行貸款的科學決策和有效管理，違規放貸時有發生；在執行信貸政策方面，有的信貸人員隨意性很大，存在“人情代替制度”現象。在風險的預測方面，有的信貸人員缺乏科學的理論知識，以主觀感覺和經驗代替制度。對于即將產生風險的貸款，不能拿出一套完整的防范措施和處置辦法來，只是將希望寄托于借款人能扭轉局面或輕信借款人的還款承諾，白白浪費和錯過了清收不良貸款的有利時機。加之由于管理體制原因以及改革步伐相對滯后，部分信貸員“在其位而不謀其職”，因存在責任追究錯位、權利與義務、風險與收益不對等等情況，致使工作主動性差，缺乏開拓創新精神。四是自身經濟利益的驅動。利益與風險并存，一些農村信用社盲目地追求高效益，一味地支持風險企業和風險項目，這種貸款配置本身就孕育著高風險。一旦政策或外部環境有變，往往造成貸款形成不良或損失。

（二）、借款人方面的原因：

一是借款人欺詐。借款人主要通過向信用社提供部分虛假信息以改善本企業（人）的資信狀況，獲得用于借款人生產經營活動的貸款。其特征有：

（1）借款人向信用社提供的信息部分虛假；

（2）提供虛假信息的主要用意在于提高其資信狀況，期望獲得信用社的充分信任；

（3）獲得的貸款主要用于真實的生產環節。如果經營按計劃進行，借款人也不愿意拖欠貸款而在信用社留下不良記錄，即使出現其他情況時，借款人雖然無力歸還貸款，但通常愿意與信用社合作。

更為嚴重的是借款人通過一切手段從金融機構獲得貸款主要用于借款人從事的主營業務以外的行業或挪用貸款而獲取個人利益。其主要特征有：

（1）為了獲得貸款，借款人不惜一切手段（包括違法手段）；

（2）借款人對其從事的行業并不真正關心，甚至借款人根本沒有正當主業，或者從事的行業的目的就是為了更方便地獲取貸款；

（3）借款人獲取貸款并不用于主要業務，而是以轉移、投資、奢侈消費等方式，鯨吞貸款。這類欺詐行為主要以騙取信用社貸款為最終目的，且通常利用、拉攏或腐蝕信貸人員，因這種惡意欺詐希望而造成的不良貸款風險極大，收回的可能性很小。

二是借款企業（人）經營機制不健全，經營管理不善，缺乏市場觀念、競爭意識、健全機制和發展能力，形成高負債、低效益、軟約束、超分配的局面，致使企業經營困難，甚至倒閉。給信用社貸款造成損失，形成不良貸款。

三是借款人通過企業改制，將信用社的貸款“一改了之”。企業通過兼并、收購以及企業改制，有的企業盤活了資產、扭虧為盈，重新獲得生機。與此同時，部分經營正常的企業，也借兼并、破產、重組、改制之機“逃債”、“廢債”、“懸空”信用社債權。大量的信貸資產在企業改制中打了水飄，成了企業改制的犧牲品。

四是借款人遭受不可抗拒因素影響，致使貸款形成不良貸款。由于我國農業的基礎較薄弱，農業耕作的機械化程度相對較低，農民抗御自然災害風險能力較低，大多數地方存在靠天吃飯這種情形，這增加了涉農貸款收回的不確定性和貸款的風險性。一旦遇到自然災害，農作物減產，農業欠收，直接影響農民收入，影響貸款的歸還。

（三）、其它方面的原因：

一是政策因素。由于宏觀經濟政策缺乏連續性，經濟波動的頻率高、幅度大，使信貸擴張和收縮的壓力相當大，在宏觀緊縮、經濟調整時期，往往形成大量貸款沉淀。

二是行政干預因素。主要表現為地方政府壓，地方財政擠，迫使農村信用社發放大量指使性政績貸款、救濟貸款、保穩定貸款，貸款行為行政化，信貸資金財政化，直接削弱了貸款產生經濟效益的基礎。據了解，各地政府及部門在農村信用社都不同程度存在借貸業務，部分政府借款雖已逾期多年，卻不能落實債務，按期收回。

二、化解對策

1、實行貸款清收責任制，落實崗位清收。做到把清收指標落實到人，與工作業績和經濟利益掛鉤，按月考核。

2、委托清收。動用各種社會關系，對非金融系統人員清收的貸款實行打包委托清收。

3、落實清收擔保、抵押貸款。對有擔保的不良貸款，要做好擔保單位的工作，由其予以償還。對抵押貸款要通過法律程序予以執行。

4、專項清收。對那些問題嚴重，欠款時間較長，收回難度大的大額不良貸款，可組織專門人員進行專項清收。

5、通過“拍賣”方式，盤活清收。通過拍賣公司，采取公平競爭，公開拍賣。

6、行使抵銷權。若農村信用社與借款人之間互負有到期債務，該債務的標的物種類、品質相同，農村信用社可根據《合同法》第99條的規定，將自己的債務與對方的債務抵銷，但依照法律規定或者按照合同性質不得抵銷的除外。農村信用社在主張抵銷時應當通知對方，通知自到達對方時生效，抵銷不得附條件或附期限。

7、行使代為權清收。當借款人無力履行債務，同時借款人享有的債權卻怠于行使，致使農村信用社的到期債權不能實現的，農村信用社可以根據《最高人民法院關于〈合同法〉司法解釋》第一部分第11條向人民法院請求以自己的名義代為行使債務人的債權。

8、行使撤銷權清收。如發生債務人放棄到期債權，無償轉讓財產，以明顯不合理的低價轉讓財產等情況，致使農村信用社的到期債權不能實現的，農村信用社可以請求人民法院撤銷債務人的以上行為。撤銷權自農村信用社知道或者應當知道撤銷事由之日起一年內行使。

9、發揮地方政府部門的行政作用，借助行政力量清收。農村信用社要經常主動協調地方黨政的關系，取得黨政部門的關心、理解和支持。

10、適量注入信貸資金，“放水養魚”盤活清收。對一些暫無還款能力，但信譽較好的客戶，在考慮其還款計劃的基礎上，適量投入一些貸款，幫助其培植還款源，經營重新走上正軌，盡早歸還貸款本息。

11、積極參與企業改制，跟蹤落實陳欠舊貸。信用社要加強與有結欠貸款企業的聯系，及時了解企業改制信息，及早介入企業改制，變更、落實債權債務關系。

12、依法提起訴訟，強制清收。對少數有償還能力，而拒不歸還貸款的“賴賬戶”、“釘子戶”、“地痞戶”，選準突破口，嚴厲進行打擊，通過依法提起訴訟或向人民法院申請支付令等法律手段，強制收回貸款本息。

第五篇：不良貸款的形成原因

一、不良貸款的形成原因：

農村信用社的不良貸款是特定歷史條件下形成的，從某種意義上講，是幾十年來我國農村經濟形態深刻變遷直接或間接遺留下來的歷史問題的反映。對于農村信用社的不良貸款應基于對歷史和現實的客觀分析，站在促進農村經濟發展的高度，探索化解的思路和對策。對不良貸款形成的可能原因進行分析，有助于信貸管理人員預防貸款風險。

一般而言，農村信用社不良貸款形成的原因可以分為借款人的原因；農村信用社信貸管理失誤；其它原因等三大類。

（一）、作為貸款人的農村信用社自身貸款管理方面的原因主要有以下幾方面：

1、貸款風險識別和篩選機制不健全。主要有：對新的、資本不充足的、而且尚未開發的業務融資、貸款不是基于借款人的財務狀況或貸款抵押品，而是基于對借款人成功完成某項業務的預測。或者在借款人的資信程度及償還能力產生質疑的情況下，發放貸款過分倚重第二還款來源（如抵押物）；貸款用于投機性的證券或商品買賣；貸款的抵押折扣率過高，或抵押品的變現能力很低；異地貸款、多頭貸款過多，缺乏有效的監控；貸款已存在潛在風險時，沒能及時采取果斷措施；貸款已明顯出現問題，卻疏于催收或迅速采取有效措施清收，把希望寄托于借款人“奇跡的發生”或不再過問，使貸款造成損失等。

2、貸款管理機制設置不合理。主要表現有：在貸前信用分析階段，獲得的貸款信息不完全，貸款項目評估質量不高。部分信貸人員缺乏必要的信用評估、財務分析知識和經驗，發放貸款時又沒有充分聽取必要的勸告而發放調查不充分、信貸資料有缺陷、抵押物變現力差、不足值的貸款；在貸款的審批階段，未嚴格把握貸款審批條件；貸款集中程度過高，過分集中于某一借款人，某一行業、某一種類貸款，致使貸款風險相對集中，貸款金額超過借款人的還款能力而無力償還。使借款人產生“債多不愁”，或者干脆對信用社聲稱“反正欠這么多貸款，不增加貸款則其他貸款更加無法歸還”，以一種無所謂的無賴態度毒化借貸雙方關系，使信用社處于被動尷尬局面；貸款發放后信貸管理人員對日常監督管理不力，存在“重放輕收輕管理”的現象；部分信用社由于人手較少，根本沒有按照信貸操作規程執行等等。