第一篇：單據審核制度

進出口單證審核制度

1.目的

單證審核是對已經繕制，備妥的單據對照合同（非信用證付款方式）的有關內容進行單單，單證的及時地檢查和核對，發現問題，及時更正，達到安全收匯的目的。2.適用范圍

適用于對進出口業務中的單據進行審核。3.單證審核基本要求 及時性

及時審核有關單據可以對一些單據上的差錯做到及時發現，及時更正，有效的避免因審核不及時造成的各項工作的被動。全面性

應當從安全收匯和全面履行合同的高度來重視單據的審核工作，一方面，我們應對照合同認真審核每一份單證，不放過任何一個不符點；另一方面，要善于處理所發現的問題，加強與各有關部門的聯系和銜接，使發現的問題得到及時，妥善的處理。按照嚴格符合的原則

做到“單單相符，單證相符”。單單相符，單證相符是安全收匯的前提和基礎，所提交的單據中存在的任何不符哪怕是細小的差錯都會造成一些難以挽回的損失。4.單證審核的基本方法

縱向審核法是指以合同（在非信用證付款條件下）為基礎對規定的各項單據進行一一審核，要求有關單據的內容嚴格符合信用證的規定，做到“單，證相符”。

橫向審核法在縱向審核的基礎上，以商業發票為中心審核其他規定的單據，使有關的內容相互一致，做到“單，單相符”。

上述審核一般由制單員或審單員進行，為第一道審核；為安全起見，應當對有關單據進行復審。5.單據審核的重點（1）綜合審核的要點：

檢查規定的單證是否齊全包括所需單證的份數； 檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求； 有些單證是否按規定進行了認證；

單證之間的貨物描述，數量，金額，重量，體積，運輸標志等是否一致；

單證出具或提交的日期是否符合要求。（2）分類審核的要點: 商業發票

發貨方、收貨方必須符合合同規定； 受益人必須明確；

商品的描述必須完全符合合同的要求； 商品的數量必須符合合同的規定； 單價和價格條件必須符合合同的規定； 提交的正副本份數必須符合合同的要求； 合同要求表明和證明的內容不得遺漏。保險單據

保險單據必須由保險公司或其代理出具； 投保加成必須符合合同的規定；

保險險別必須符合合同的規定并且無遺漏；

保險單據的類型應與合同的要求相一致，除非合同另有規定，保險經紀人出具的暫保單銀行不予接受；

保險單據的正副本份數應齊全，如保險單據注明出具一式多份正本，除非合同另有規定，所有正本都必須提交； 保險單據上的幣制應與合同上的幣制相一致； 包裝件數、嘜頭等必須與發票和其他單據相一致；

運輸工具、起運地及目的地，都必須與合同及其他單據相一致； 如轉運，保險期限必須包括全程運輸；

除非合同另有規定，保險單的簽發日期不得遲于運輸單據的簽發日期；

除合同另有規定，保險單據一般應作成可轉讓的形式，以受益人為投保人，由投保人背書。

第二篇：關于酒店單據審核相關內容

關于酒店單據審核相關內容

? 酒店內部審核：酒店收入大部分來自于餐飲收入，也是最容易出現問題的地方，所以做

好相關審核工作是酒店經營管理的重中之重。

? 審核的目的：通過對這些單據、報表深入細致的查對，糾正錯弊、追查責任，以保證當

天酒店收入的真實、正確、合理和合法性。

? 賬單的審核：1.審核賬單的連續、完整性，不得跳號使用單據，作廢單據應由兩個人簽

字上交。

2.審核錄入內容的全面、清晰性。

? 發票的審核：1.重點核查相關人員是否多開、錯開發票。

2檢查作廢發票聯是否齊全。

? 信用卡審核：審核刷卡單據的金額與實際消費金額是否相符。

? 掛賬的審核：審核所有掛賬的是否有協議單位相關授權人的簽字確認。

在審核過程中應注意的問題：

1.財務聯與廚房聯與劃菜口聯應互相核對防止相關人員在廚房聯隨意給熟人加菜和服務

員直接開票給廚房加菜而避開收銀的舞弊行為。※

2.審核客人退菜和退酒水是否有相關人員簽字，并注明原因，以方便查看，進行管理。

3.審核加菜單和酒水單簽字蓋章情況，尤其是廚房聯和劃菜口的加菜單必須有收銀臺簽章

才能付菜，防止服務員和廚房串通加菜的舞弊行為。※

4.審核點菜單據和系統菜價是否一致，尤其針對經常有變動的菜價特別關注。

5.對酒水、香煙要及時將銷售數、出庫數與留存數核對，保證帳實相符。

審核過程中可以發現的問題：

審核酒店收入的原始單據，不僅僅是一個核對的過程，通過審核，可以了解每天酒水、飲料、菜品的銷售情況以及退貨情況，從中能夠了解酒店日常經營情況，將經營情況進行比

較我們可以洞察應如何讓監管各個部門以使其達到一個令人滿意的收入水平。

審核心得

酒店收入活動涉及錢、單、物三個主要方面，三者的關系是：物品消費掉、賬單開出去、貨幣收回來，從而形成營業收入的全過程。在審核過程中，要審核各種賬單、票據填寫是否

規范，金額是否一致，報表是否準確；商品、物資的安全完整都與審核密切相關。可以說，它為酒店的經濟建設起著保駕護航的作用。

第三篇：單據使用制度

第十三節各種單據的使用制度

1、費用報銷單：報銷人填寫費用報銷單，單位（部門）領導第一審核，分管領導第二審核，主辦會計第三審核，財務主管第四審核，主管領導第五審批，領款人簽章后，付款人（出納）簽字后付款。

2、取款單：取款人填寫取款單，單位（部門）領導第一審核，主辦會計第二審

核，財務主管第三審核，主管領導第四審批后，取款人（出納）第五簽字后取款。

3、轉賬單：轉款人填寫轉賬單，單位（部門）領導第一審核，主辦會計第二審

核，財務主管第三審核，主管領導第四審批后，轉款人（出納）第五簽字后轉款。

4、進賬單：收款人填寫進賬單，收款人（出納）第一簽字,主辦會計第二審核。

5、還款單：收款人填寫還款單，收款人（出納）第一簽字，主辦會計第二記核，財務主管第三記核。

6、借款單：借款人填寫借款單，單位（部門）領導第一審核，主辦會計第二審

核，財務主管第三審核，主管領導第四審批后，領款人第五簽章，付款人（出納）第六簽字。

7、付用款申請單：付款人填寫用款申請單，單位（部門）領導第一審核，分管

領導第二審核，主辦會計第三審核，財務主管第四審核，主管領導第五審批，領款人第六簽章，付款人（出納）第七簽字。、收據：收款人（出納）收到款后，填寫收據，交款人第一簽字，收款人（出

納）第二簽字，主辦會計第三記核，財務主管第四記核，主管領導查審。

9、借據：借款人填寫借據，單位（部門）領導第一審核，分管領導第二審核，主辦會計第三審核，財務主管第四審核，主管領導第五審批，領款人第六簽章，付款人（出納）第七簽字后付款。

10、票據粘貼單:用于粘貼票據，把票據粘貼到票據粘貼處。

11、出差申請單：出差人填寫出差申請單，單位（部門）領導第一審核，分管領

導第二審核，人力資源第三審核，主管領導第四審批。

附：以上各種單據，共十一種樣板。

第四篇：單據報銷制度

單據報銷制度

為正確規范本公司的報銷程序，加強企業的內部財務控制和管理，現對單據報銷相關事宜作具體管理辦法：

財務單據包括：付款申請單、狹小憑證襯托單、請款單、差旅費報銷單、藍色“付款憑證”、暫支單、請購單，主要用于記錄和證明經濟業務發生或完成情況的書面證明，它是會計核算的相關原始資料和重要依據。

1、所有報銷單據上必須要求有國家正規發票（特殊情況除外：如宿舍租金），若用替補發票，必須附上原件（數據、收條等相關單據）

2、發票粘貼時按發票類別粘貼：業務招待費、汽車費、辦公費、????

3、報銷人根據填寫要求粘貼，填寫費用報銷單，請用鉛筆注明部門（門店），發生事項根據情況用黑水筆或鉛筆填寫（替代發票用鉛筆，其余用黑水筆），報銷金額一定要用黑水筆填寫，切勿用鉛筆填寫，且金額不允許涂改。

4、所有替代的發票不能用隔年的。

5、報銷金額必須小于等于單據粘貼金額。

6、報銷單據的粘貼要求：

（1）狹小憑證單：左上角的“此處不貼”，不代表不可以粘貼，只要確保斜線以

上部分不遮擋字體即可。

（2）所有報銷單據要用膠水依次粘貼整齊，不要隨意用大頭針、回形針固定。

（3）若用替代發票報銷，替代的發票粘貼在單據表面，原始憑證用大頭針固定

背面。

7、報銷單據的使用范圍

（1）付款申請單：僅限商品付款

（2）藍色“付款憑證”使用范圍：

A、商品預付款

B、一般費用預付款（僅限于：對公賬戶打款時）

（3）暫支單

一般費用預付款（僅限于：現金支付或個人打卡時），且在費用支付的七個工作日內消暫支（特殊情況寫申請）

（4）請款單

對外部供應商支付的除商品款的一切費用

（5）“差旅費”報銷單

所有員工的差旅費支出報銷（含本次出差途中的餐費、住宿費等相關費用）

（6）“請購單”

僅發生費用，暫不支付

（7）狹小憑證襯托單

內部員工一般費用報銷

以上屬于報銷中的基礎條款，供各部門（門店）參照，財務將給予大家一定的時間進行學習，一個月后，將對違反以上條款中的責任人，進行考核。

第五篇：關于加強公司單據開取和審核管理

關于加強公司內部銷售單據管理規定

為了提高公司工作效率，確保庫存的真實、準確，特對公司單據開取和審核的管理作出如下規定：

一、物流部門

1、計劃物流部門開單人員必須嚴格按照本部門的開單流程和管理規定，正確開取

出、入倉單據。

2、凡須財務部門審核的單據，應提示經辦人員前往財務部辦理，節假日期間的單據

物流代簽，暫不打印價格，待財務上班審核后，再給業務補打有價格的出庫單。節

假日要出貨的銷售單，業務和財務對接完畢后，由財務告知物流開單，其他人無權

要求物流開單；

3、物流部門應加強出貨完畢后單據的傳遞和簽收工作管理。（計劃物流登記好業務

拿單時間，倉管員在出貨單上備注好出貨時間）。待出貨完畢后的2個工作日內務

必將收齊的銷售單（紅聯）送交出納及時過賬，最遲不超過三天，節假日除外（如

遇出納外出，可由行政代簽收），逾期處罰20元/天（特殊情況，物流提前告知財務

未交單原因及出貨狀況）。

二、財務部門

1、各品類財務人員應及時對物流部門開出的單據進行審核，內容包括：商品

類別、數量、單價、金額、毛利空間、收款情況等。

2、月底財務人員根據《盤點表》核對公司庫存時，對物流部門開出的單據的“品

名”、“數量”、“金額”等進行復核。

3、每周六出納將當周開具的未交回的銷售單編號給計劃物流主管，周日或周一計

劃物流給財務反饋，并做好相關的催單工作。

三、處罰

簽于單據在公司管理工作中的重要性，各部門相關人員必須嚴格遵守部門

工作流程和工作要求，加強自身業務水平，養成嚴謹、細致、認真的工作態度，保證單據的準確無誤。

1、因物流部門人員開單錯誤，致使庫存不準，但未給公司造成損失的，對制

單人每單罰款20元，并口頭警告一次。如因開單錯誤給公司造成損失的，由制

單人按商品市場零售價全額承擔賠償責任。

2、因財務人員未對單據的“收款情況”、“數量”、“單價”、“金額”等進行審核就簽

字，致使往來賬款差錯，但未給公司造成損失的，對品類會計罰款20元/單，并口

頭警告一次。如因工作失誤給公司造成損失的，由審核人按商品市場零售價金額承