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單據(jù)審核制度

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簡介:寫寫幫文庫小編為你整理了多篇相關(guān)的《單據(jù)審核制度》,但愿對你工作學(xué)習(xí)有幫助,當(dāng)然你在寫寫幫文庫還可以找到更多《單據(jù)審核制度》。

第一篇:單據(jù)審核制度

進出口單證審核制度

1.目的

單證審核是對已經(jīng)繕制,備妥的單據(jù)對照合同(非信用證付款方式)的有關(guān)內(nèi)容進行單單,單證的及時地檢查和核對,發(fā)現(xiàn)問題,及時更正,達到安全收匯的目的。2.適用范圍

適用于對進出口業(yè)務(wù)中的單據(jù)進行審核。3.單證審核基本要求 及時性

及時審核有關(guān)單據(jù)可以對一些單據(jù)上的差錯做到及時發(fā)現(xiàn),及時更正,有效的避免因?qū)徍瞬患皶r造成的各項工作的被動。全面性

應(yīng)當(dāng)從安全收匯和全面履行合同的高度來重視單據(jù)的審核工作,一方面,我們應(yīng)對照合同認(rèn)真審核每一份單證,不放過任何一個不符點;另一方面,要善于處理所發(fā)現(xiàn)的問題,加強與各有關(guān)部門的聯(lián)系和銜接,使發(fā)現(xiàn)的問題得到及時,妥善的處理。按照嚴(yán)格符合的原則

做到“單單相符,單證相符”。單單相符,單證相符是安全收匯的前提和基礎(chǔ),所提交的單據(jù)中存在的任何不符哪怕是細(xì)小的差錯都會造成一些難以挽回的損失。4.單證審核的基本方法

縱向?qū)徍朔ㄊ侵敢院贤ㄔ诜切庞米C付款條件下)為基礎(chǔ)對規(guī)定的各項單據(jù)進行一一審核,要求有關(guān)單據(jù)的內(nèi)容嚴(yán)格符合信用證的規(guī)定,做到“單,證相符”。

橫向?qū)徍朔ㄔ诳v向?qū)徍说幕A(chǔ)上,以商業(yè)發(fā)票為中心審核其他規(guī)定的單據(jù),使有關(guān)的內(nèi)容相互一致,做到“單,單相符”。

上述審核一般由制單員或?qū)弳螁T進行,為第一道審核;為安全起見,應(yīng)當(dāng)對有關(guān)單據(jù)進行復(fù)審。5.單據(jù)審核的重點(1)綜合審核的要點:

檢查規(guī)定的單證是否齊全包括所需單證的份數(shù); 檢查所提供的文件名稱和類型是否符合要求; 有些單證是否按規(guī)定進行了認(rèn)證;

單證之間的貨物描述,數(shù)量,金額,重量,體積,運輸標(biāo)志等是否一致;

單證出具或提交的日期是否符合要求。(2)分類審核的要點: 商業(yè)發(fā)票

發(fā)貨方、收貨方必須符合合同規(guī)定; 受益人必須明確;

商品的描述必須完全符合合同的要求; 商品的數(shù)量必須符合合同的規(guī)定; 單價和價格條件必須符合合同的規(guī)定; 提交的正副本份數(shù)必須符合合同的要求; 合同要求表明和證明的內(nèi)容不得遺漏。保險單據(jù)

保險單據(jù)必須由保險公司或其代理出具; 投保加成必須符合合同的規(guī)定;

保險險別必須符合合同的規(guī)定并且無遺漏;

保險單據(jù)的類型應(yīng)與合同的要求相一致,除非合同另有規(guī)定,保險經(jīng)紀(jì)人出具的暫保單銀行不予接受;

保險單據(jù)的正副本份數(shù)應(yīng)齊全,如保險單據(jù)注明出具一式多份正本,除非合同另有規(guī)定,所有正本都必須提交; 保險單據(jù)上的幣制應(yīng)與合同上的幣制相一致; 包裝件數(shù)、嘜頭等必須與發(fā)票和其他單據(jù)相一致;

運輸工具、起運地及目的地,都必須與合同及其他單據(jù)相一致; 如轉(zhuǎn)運,保險期限必須包括全程運輸;

除非合同另有規(guī)定,保險單的簽發(fā)日期不得遲于運輸單據(jù)的簽發(fā)日期;

除合同另有規(guī)定,保險單據(jù)一般應(yīng)作成可轉(zhuǎn)讓的形式,以受益人為投保人,由投保人背書。

第二篇:關(guān)于酒店單據(jù)審核相關(guān)內(nèi)容

關(guān)于酒店單據(jù)審核相關(guān)內(nèi)容

? 酒店內(nèi)部審核:酒店收入大部分來自于餐飲收入,也是最容易出現(xiàn)問題的地方,所以做

好相關(guān)審核工作是酒店經(jīng)營管理的重中之重。

? 審核的目的:通過對這些單據(jù)、報表深入細(xì)致的查對,糾正錯弊、追查責(zé)任,以保證當(dāng)

天酒店收入的真實、正確、合理和合法性。

? 賬單的審核:1.審核賬單的連續(xù)、完整性,不得跳號使用單據(jù),作廢單據(jù)應(yīng)由兩個人簽

字上交。

2.審核錄入內(nèi)容的全面、清晰性。

? 發(fā)票的審核:1.重點核查相關(guān)人員是否多開、錯開發(fā)票。

2檢查作廢發(fā)票聯(lián)是否齊全。

? 信用卡審核:審核刷卡單據(jù)的金額與實際消費金額是否相符。

? 掛賬的審核:審核所有掛賬的是否有協(xié)議單位相關(guān)授權(quán)人的簽字確認(rèn)。

在審核過程中應(yīng)注意的問題:

1.財務(wù)聯(lián)與廚房聯(lián)與劃菜口聯(lián)應(yīng)互相核對防止相關(guān)人員在廚房聯(lián)隨意給熟人加菜和服務(wù)

員直接開票給廚房加菜而避開收銀的舞弊行為。※

2.審核客人退菜和退酒水是否有相關(guān)人員簽字,并注明原因,以方便查看,進行管理。

3.審核加菜單和酒水單簽字蓋章情況,尤其是廚房聯(lián)和劃菜口的加菜單必須有收銀臺簽章

才能付菜,防止服務(wù)員和廚房串通加菜的舞弊行為。※

4.審核點菜單據(jù)和系統(tǒng)菜價是否一致,尤其針對經(jīng)常有變動的菜價特別關(guān)注。

5.對酒水、香煙要及時將銷售數(shù)、出庫數(shù)與留存數(shù)核對,保證帳實相符。

審核過程中可以發(fā)現(xiàn)的問題:

審核酒店收入的原始單據(jù),不僅僅是一個核對的過程,通過審核,可以了解每天酒水、飲料、菜品的銷售情況以及退貨情況,從中能夠了解酒店日常經(jīng)營情況,將經(jīng)營情況進行比

較我們可以洞察應(yīng)如何讓監(jiān)管各個部門以使其達到一個令人滿意的收入水平。

審核心得

酒店收入活動涉及錢、單、物三個主要方面,三者的關(guān)系是:物品消費掉、賬單開出去、貨幣收回來,從而形成營業(yè)收入的全過程。在審核過程中,要審核各種賬單、票據(jù)填寫是否

規(guī)范,金額是否一致,報表是否準(zhǔn)確;商品、物資的安全完整都與審核密切相關(guān)。可以說,它為酒店的經(jīng)濟建設(shè)起著保駕護航的作用。

第三篇:單據(jù)使用制度

第十三節(jié)各種單據(jù)的使用制度

1、費用報銷單:報銷人填寫費用報銷單,單位(部門)領(lǐng)導(dǎo)第一審核,分管領(lǐng)導(dǎo)第二審核,主辦會計第三審核,財務(wù)主管第四審核,主管領(lǐng)導(dǎo)第五審批,領(lǐng)款人簽章后,付款人(出納)簽字后付款。

2、取款單:取款人填寫取款單,單位(部門)領(lǐng)導(dǎo)第一審核,主辦會計第二審

核,財務(wù)主管第三審核,主管領(lǐng)導(dǎo)第四審批后,取款人(出納)第五簽字后取款。

3、轉(zhuǎn)賬單:轉(zhuǎn)款人填寫轉(zhuǎn)賬單,單位(部門)領(lǐng)導(dǎo)第一審核,主辦會計第二審

核,財務(wù)主管第三審核,主管領(lǐng)導(dǎo)第四審批后,轉(zhuǎn)款人(出納)第五簽字后轉(zhuǎn)款。

4、進賬單:收款人填寫進賬單,收款人(出納)第一簽字,主辦會計第二審核。

5、還款單:收款人填寫還款單,收款人(出納)第一簽字,主辦會計第二記核,財務(wù)主管第三記核。

6、借款單:借款人填寫借款單,單位(部門)領(lǐng)導(dǎo)第一審核,主辦會計第二審

核,財務(wù)主管第三審核,主管領(lǐng)導(dǎo)第四審批后,領(lǐng)款人第五簽章,付款人(出納)第六簽字。

7、付用款申請單:付款人填寫用款申請單,單位(部門)領(lǐng)導(dǎo)第一審核,分管

領(lǐng)導(dǎo)第二審核,主辦會計第三審核,財務(wù)主管第四審核,主管領(lǐng)導(dǎo)第五審批,領(lǐng)款人第六簽章,付款人(出納)第七簽字。、收據(jù):收款人(出納)收到款后,填寫收據(jù),交款人第一簽字,收款人(出

納)第二簽字,主辦會計第三記核,財務(wù)主管第四記核,主管領(lǐng)導(dǎo)查審。

9、借據(jù):借款人填寫借據(jù),單位(部門)領(lǐng)導(dǎo)第一審核,分管領(lǐng)導(dǎo)第二審核,主辦會計第三審核,財務(wù)主管第四審核,主管領(lǐng)導(dǎo)第五審批,領(lǐng)款人第六簽章,付款人(出納)第七簽字后付款。

10、票據(jù)粘貼單:用于粘貼票據(jù),把票據(jù)粘貼到票據(jù)粘貼處。

11、出差申請單:出差人填寫出差申請單,單位(部門)領(lǐng)導(dǎo)第一審核,分管領(lǐng)

導(dǎo)第二審核,人力資源第三審核,主管領(lǐng)導(dǎo)第四審批。

附:以上各種單據(jù),共十一種樣板。

第四篇:單據(jù)報銷制度

單據(jù)報銷制度

為正確規(guī)范本公司的報銷程序,加強企業(yè)的內(nèi)部財務(wù)控制和管理,現(xiàn)對單據(jù)報銷相關(guān)事宜作具體管理辦法:

財務(wù)單據(jù)包括:付款申請單、狹小憑證襯托單、請款單、差旅費報銷單、藍色“付款憑證”、暫支單、請購單,主要用于記錄和證明經(jīng)濟業(yè)務(wù)發(fā)生或完成情況的書面證明,它是會計核算的相關(guān)原始資料和重要依據(jù)。

1、所有報銷單據(jù)上必須要求有國家正規(guī)發(fā)票(特殊情況除外:如宿舍租金),若用替補發(fā)票,必須附上原件(數(shù)據(jù)、收條等相關(guān)單據(jù))

2、發(fā)票粘貼時按發(fā)票類別粘貼:業(yè)務(wù)招待費、汽車費、辦公費、????

3、報銷人根據(jù)填寫要求粘貼,填寫費用報銷單,請用鉛筆注明部門(門店),發(fā)生事項根據(jù)情況用黑水筆或鉛筆填寫(替代發(fā)票用鉛筆,其余用黑水筆),報銷金額一定要用黑水筆填寫,切勿用鉛筆填寫,且金額不允許涂改。

4、所有替代的發(fā)票不能用隔年的。

5、報銷金額必須小于等于單據(jù)粘貼金額。

6、報銷單據(jù)的粘貼要求:

(1)狹小憑證單:左上角的“此處不貼”,不代表不可以粘貼,只要確保斜線以

上部分不遮擋字體即可。

(2)所有報銷單據(jù)要用膠水依次粘貼整齊,不要隨意用大頭針、回形針固定。

(3)若用替代發(fā)票報銷,替代的發(fā)票粘貼在單據(jù)表面,原始憑證用大頭針固定

背面。

7、報銷單據(jù)的使用范圍

(1)付款申請單:僅限商品付款

(2)藍色“付款憑證”使用范圍:

A、商品預(yù)付款

B、一般費用預(yù)付款(僅限于:對公賬戶打款時)

(3)暫支單

一般費用預(yù)付款(僅限于:現(xiàn)金支付或個人打卡時),且在費用支付的七個工作日內(nèi)消暫支(特殊情況寫申請)

(4)請款單

對外部供應(yīng)商支付的除商品款的一切費用

(5)“差旅費”報銷單

所有員工的差旅費支出報銷(含本次出差途中的餐費、住宿費等相關(guān)費用)

(6)“請購單”

僅發(fā)生費用,暫不支付

(7)狹小憑證襯托單

內(nèi)部員工一般費用報銷

以上屬于報銷中的基礎(chǔ)條款,供各部門(門店)參照,財務(wù)將給予大家一定的時間進行學(xué)習(xí),一個月后,將對違反以上條款中的責(zé)任人,進行考核。

第五篇:關(guān)于加強公司單據(jù)開取和審核管理

關(guān)于加強公司內(nèi)部銷售單據(jù)管理規(guī)定

為了提高公司工作效率,確保庫存的真實、準(zhǔn)確,特對公司單據(jù)開取和審核的管理作出如下規(guī)定:

一、物流部門

1、計劃物流部門開單人員必須嚴(yán)格按照本部門的開單流程和管理規(guī)定,正確開取

出、入倉單據(jù)。

2、凡須財務(wù)部門審核的單據(jù),應(yīng)提示經(jīng)辦人員前往財務(wù)部辦理,節(jié)假日期間的單據(jù)

物流代簽,暫不打印價格,待財務(wù)上班審核后,再給業(yè)務(wù)補打有價格的出庫單。節(jié)

假日要出貨的銷售單,業(yè)務(wù)和財務(wù)對接完畢后,由財務(wù)告知物流開單,其他人無權(quán)

要求物流開單;

3、物流部門應(yīng)加強出貨完畢后單據(jù)的傳遞和簽收工作管理。(計劃物流登記好業(yè)務(wù)

拿單時間,倉管員在出貨單上備注好出貨時間)。待出貨完畢后的2個工作日內(nèi)務(wù)

必將收齊的銷售單(紅聯(lián))送交出納及時過賬,最遲不超過三天,節(jié)假日除外(如

遇出納外出,可由行政代簽收),逾期處罰20元/天(特殊情況,物流提前告知財務(wù)

未交單原因及出貨狀況)。

二、財務(wù)部門

1、各品類財務(wù)人員應(yīng)及時對物流部門開出的單據(jù)進行審核,內(nèi)容包括:商品

類別、數(shù)量、單價、金額、毛利空間、收款情況等。

2、月底財務(wù)人員根據(jù)《盤點表》核對公司庫存時,對物流部門開出的單據(jù)的“品

名”、“數(shù)量”、“金額”等進行復(fù)核。

3、每周六出納將當(dāng)周開具的未交回的銷售單編號給計劃物流主管,周日或周一計

劃物流給財務(wù)反饋,并做好相關(guān)的催單工作。

三、處罰

簽于單據(jù)在公司管理工作中的重要性,各部門相關(guān)人員必須嚴(yán)格遵守部門

工作流程和工作要求,加強自身業(yè)務(wù)水平,養(yǎng)成嚴(yán)謹(jǐn)、細(xì)致、認(rèn)真的工作態(tài)度,保證單據(jù)的準(zhǔn)確無誤。

1、因物流部門人員開單錯誤,致使庫存不準(zhǔn),但未給公司造成損失的,對制

單人每單罰款20元,并口頭警告一次。如因開單錯誤給公司造成損失的,由制

單人按商品市場零售價全額承擔(dān)賠償責(zé)任。

2、因財務(wù)人員未對單據(jù)的“收款情況”、“數(shù)量”、“單價”、“金額”等進行審核就簽

字,致使往來賬款差錯,但未給公司造成損失的,對品類會計罰款20元/單,并口

頭警告一次。如因工作失誤給公司造成損失的,由審核人按商品市場零售價金額承

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