第一篇：企業采購管理效能監察初探

企業采購效能監察初探

中國建筑工程總公司紀檢組監察局 樊光中

2007年6月26日

內容摘要：企業效能監察理論發展到今天已經有十七年的發展過程了，本文筆者僅以建筑施工企業為例，圍繞企業采購業務，從影響企業采購效能的采購問題剖析出發，引出開展企業采購效能監察的必要性，在影響采購效能的風險分析基礎上提出了開展企業采購效能監察的五個核心監察內容，并對企業采購效能監察的全過程進行了初步的描述。筆者對企業采購效能監察的初步探索，不成熟的觀點請專家批評指正。

企業采購是指企業以盈利為目的從市場上獲得產品與服務的交易過程，廣義上包括定價和計量兩個過程，狹義上只指定價。本文的企業采購是從廣義上來理解。每一個企業組織的正常生產經營活動都離不開企業采購，它是企業繼續創造價值的基礎。在我們建筑施工企業更是如此。在一項建筑工程產品的成本組成中，90%成本都是通過企業采購活動所形成的，包括建筑材料和勞務的采購。我們的一項工程產品最終是否能夠盈利，一定程度上是由企業采購效能來決定的。因此，對企業采購效能情況進行持續的監察就顯得尤為重要。按時、按質、按量、高效、低耗、采購供應鏈成本最優化地采購企業所需要的生產要素并且使這種能力最大化是我們企業采購工作追求的工作效能目標，也是對采購效能進行持續監察的評估標準。企業采購效能監察的目的在于不斷提高企業采購質量。下面，以建筑施工企業為例，談談筆者對企業采購效能監察工作的一些初步探索，與同行討論。

一、目前影響企業采購效能的主要問題

我們曾對一家企業99年到2004年6年期間查處的51個經濟案件進行過案情調查分析，發現54.9%的案情與企業采購直接相關，27.45%的案情與企業采購間接相關，企業采購成了企業效益流失和內部經濟案件高發的主要業務領域，企業采購的效能狀況由此可見一斑。我們結合企業發生的經濟案件，經過進一步的采購業務狀況調查，企業采購業務中存在的嚴重影響采購效能的問題可以歸納為以下八個方面，這些問題的綜合作用直接導致了企業采購的效能低下。

1、對供應商的選擇控制不到位

在采購活動中，在供應商的選擇中存在舞弊的行為。市場上，供應同樣產品的供應商往往是多家，分布不同的地理空間，產品的轉移是需要運輸成本的，特別是在建筑企業里，建筑工程產品分布不同的地區，具有分散性、一次性、體量大等特點，往往需要各種各樣的建筑材料，材料規格品種多達幾千種，供應這些建筑材料的供應商也是成百上千家。不同層次、類型的供應商都需要企業的采購人員到市場中去尋找、比較與談判，這是采購活動中的一項非常重要的經濟權利——供應商選擇權。因此，在企業采購人員身邊，會有形形色色的建筑材料供應商或者勞務提供商，他們因為自己的近期利益與長遠利益對采購人員進行各種方式的公關。同 時，由于企業自身對這一環節的監督管理不到位，內外因結合，被個別把握不住自己的采購人員與管理人員，甚至領導人員所利用，以達到個人，謀利益為目的的供應商選擇，這導致往往出現違背企業利益、損害企業利益的供應商選擇行為,在我們的案情分析中發現,80%的采購經濟案在供應商選擇上已經存在舞弊事實。

2、對采購定價管理不到位

在采購活動中，采購定價是采購舞弊的重要環節。定價是一個企業采購活動中的非常重要的經濟活動。由于市場價格的廣泛性和波動性，給采購人員的采購定價帶來一定的難度，也為管理核實帶來工作難度。市場是存在信息不對稱的，沒有完全信息的市場，因此企業的采購定價也只有相對合理的標準，沒有絕對的判斷標準，為企業監督采購定價也帶來實際操作上的難度。有時，不同的地方，不同的時間，同樣的建筑材料采購定價因為不同的區域市場而沒有完全的可比性。因此，企業采購定價的管理往往存在形式到位而實質不到位的現象，沒有采購人員自身的工作積極性與道德品質，采購定價是很難為企業采購成本控制做到全心全意。采購定價是企業采購中的一個經常出現采購問題的過程。在我們的案情分析中發現,43.1%的采購經濟案通過定價過程舞弊。

3、對采購計量的管理不到位 在采購活動中，采購計量是采購舞弊的另一個重要環節。在我們建筑施工企業里，采購計量過程有著自己的行業特點，首先，工作量大，建筑工程產品都是由各個品種、各種規格的建筑材料組成，材料規格大小不一，同一種材料用量大，成千上萬的材料需要逐一的點數、過磅等計量，要占用材料管理人員大量的工作時間；其次，計量過程在不斷的重復，在工程項目現場，每天都在發生計量過程，并且不斷在重復；第三，進庫計量與出庫計量往往同步，進入施工現場的材料，在進庫的同時就是進入施工現場的過程，因此出庫過程一般很難約束進庫過程的計量是否正確。由于這三個計量特點，采購計量過程舞弊在企業采購中具有非常的隱秘性。在我們所調查的關于采購方面的經濟案件，涉及計量上出問題如少進材料、多簽單等方面案件，無一例外的都是由內部舉報揭發的。這也跟我們的管理層不重視材料計量管理也有關系，正是因為事后難以發現，但管理層沒有對事前與過程管理沒有足夠關注。在我們的案情分析中發現,35.3%的采購經濟案在計量過程進行舞弊。

4、對所采購產品的質量把關不到位

采購中的產品質量驗收是采購中最基本的控制環節。質量控制好了，采購活動才具有基本的工作意義。在建筑施工企業里，所采購產品的質量與人們的生命財產息息相關。百年大計工程，質量為本。在媒體報道中，我們曾經就有因為 工程材料質量把關不嚴而出現工程安全事故。采購的產品質量直接影響企業創造的新產成品的質量與價值，而在建筑行業里，采購的建筑材料如果以次充優，影響的不僅僅是建筑產品的質量與價值問題，更是建筑產品的使用功能與安全問題。對于魚目混珠的低端建筑工程市場，如家裝市場、裝飾工程市場等，存在個別不講信譽的裝飾公司往往在所采購的裝飾材料質量上以次充好，謀取不正當利益。由于質量差的材料往往價格上比質量好的材料低許多，這是個別公司在材料質量上以次充好的主要利益動機。在媒體上，報道的豆腐渣工程也往往是在建筑材料的質量上把關不到位的結果。

5、對所采購產品的規格控制不細致

在產品供應規格上控制不細致，是目前在企業采購中供應商普遍采用的一種控制產品量差謀利的手段。在材料供應過程中，對于采購合同里既定的計量單位，供應商往往會選擇供應有利于更多謀取量差的規格材料。例如，在我們建筑安裝工程領域里的無縫鋼管采購中，如果采購合同規定以理論尺寸計算進行計量，則供應商將選擇供應管壁為比較嚴重的負公差（管壁實際厚度比理論厚度小）規格的無縫管，導致出現計多供少多賺量差利益；如果采購合同規定以實際過磅進行計量，則供應商將選擇供應管壁為比較嚴重的正公差（管壁實際厚度比理論厚度大）規格的無縫管，導致出現放大了采購量多賺銷售利益。這兩種情況，都將損害采購人的 經濟利益。在我們正常的采購活動中，應該對采購產品的規格進行國標測量，而這一重要環節往往不能夠引起管理層的重視，工作人員也沒有去仔細把關了。在我們分析的采購經濟案件中，有90%的人在產品規格上沒有去進行國標測量。

6、對所要采購的產品功能評審不嚴格

產品功能評審的目的在于我們要采購物有所值的產品。不同的產品性能，對應于不同的功能，不同的功能對應于不同的價值。產品功能評審不嚴格往往出現這樣幾種情況：一是一樣的價格采購了低性能的產品，往往物不所值；二是一樣的價格采購了恰當性能的產品，實現物有所值；三是一樣的價格采購了高性能的產品，獲得物超所值；其第一種情況是一些不講誠信的供應商的首選，因為低性能的產品對應的是低的成本價，供應商可以賺取高額價差。低性能的產品往往在使用功能上比預期的效果差，也往往是在市場上將要過時或者要淘汰的產品。在建筑工程行業里，建筑材料在不斷更新換代，不斷向節能型發展，采購低性能的建筑材料，同樣將影響建筑產品的使用效率，也影響建筑產品的使用壽命，進而造成財產損失。在我們的實際工作中,除了要求進行強制檢測的少數產品以外,其他采購產品基本不做產品的功能測試或者評審。

7、不能充分利用規模采購來降低采購成本

不能充分利用規模采購是我們目前在采購業務中非常 普遍而又比較嚴重的采購問題。從行業看，盡管我國鋼鐵產量世界第一，但是由于我國鋼鐵企業的行業集中度比較低，低于世界發達國家水平，因此我國鋼鐵企業在進口鐵礦石的價格談判上就不能夠形成集中規模采購的優勢，導致我們無法對國際鐵礦石供應商的調價要求做出強烈的反對與控制；而日本由于鋼鐵業的行業集中度非常高，在國際鐵礦石進口價格談判上具有明顯的規模優勢與話語權。同樣，在我們建筑施工企業集團里，每年都有幾千個項目在施工過程中，需要許多同樣的建筑材料，如鋼材、水泥、木材等，但我們無法在一個統一的采購平臺進行規模采購。這一點，就是在我們的二級和三級單位，也不能夠做到，更有的公司，由于種種管理原因其企業采購規模被各工程項目細分，采購由規模批發采購變成了零星采購，導致采購單價上升，提高了采購成本，損害了公司的整體利益。

8、材料供應環節多而提高了供應鏈成本

在我們的企業采購工作調查中發現，一個管理比較差、效益比較差的公司往往在生產要素采購業務方面問題比較多，而這其中的問題中，集中表現出與之合作的供應商的上游供應環節比較多，選擇的合作單位多數是一些零售商或者“皮包商”，掛牌、倒賣、轉手的情況比較多，而很少與廠家或者廠家的一級代理商直接進行采購合作。廠家產品出廠到消費者，其中間環節越多，供應鏈成本也就越高，管理也 越不規范，有的產品最終價格已經是出廠價格的幾倍到幾十倍。這也是我們采購成本高的另一個主要原因。

以上采購中存在的八個方面問題是目前企業采購業務中不同程度的存在的影響采購效能的主要問題，有的還可能是以上多個方面問題的集合。這些問題或者現象的存在，使企業采購效能不斷降低，影響了企業采購質量，對企業的利益與長遠健康持續發展都造成不同程度的損害。首先，使企業采購成本居高不下，采購成本是企業再產品成本的重要組成部分，在我們建筑施工企業中生產要素的采購成本占到工程產品總成本的90%，采購成本問題導致了施工企業的工程項目虧損不斷；其次，給企業帶來了嚴重的產品質量風險，采購產品的質量是企業再產出產品的質量基礎，企業采購問題的存在為企業埋下巨大的潛在的產品質量風險；第三，使企業難以形成核心競爭力，企業采購活動是企業生產經營的基礎，企業采購問題的存在使企業低成本競爭與質量競爭優勢逐漸喪失；第四，給違法違紀提供有機可乘，企業采購問題的存在使違法違紀人員在企業采購的各方面找到了損害企業利益、謀取個人利益的機會。因此，開展企業采購效能監察是目前企業健康持續發展的戰略需要，如何遏制和控制影響企業采購效能的問題和提高企業采購質量是企業采購效能監察主要任務，企業采購效能監察在企業管理活動中具有非常重要的戰略意義。

二、企業采購效能監察的主要內容

在企業采購活動中，關鍵是采購質量問題，采購質量追求的基本的定性的目標是：根據企業經營生產需要，以控制采購供應鏈整體成本為目的，按時、按質、按量、高效、低耗地采購到企業所需要的適宜產品。因此，企業采購效能監察也必須圍繞采購的這個目標實現而建立基本的效能監察工作思路。在我們的工作實踐中，開展企業采購效能監察的基本工作思路是：以企業采購業務流程為主線，以采購業務流程中的影響采購質量的潛在風險為導向，對采購業務流程的內部控制的認知缺失性、內部控制制度體系建設的充分性、采購行為的符合性、業務行為結果的有效性和內部控制制度的適宜性進行循環的、持續的審查、問題發現、建議與督促改進的監察。采購業務流程的內部控制的認知缺失性、內部控制制度體系建設的充分性、采購行為的符合性、業務行為結果的有效性和內部控制制度的適宜性是采購效能監察的五個核心的監察內容。下面，筆者將從影響采購質量的風險認識和認知缺失性、充分性、符合性、有效性和適宜性六個方面來說明采購效能監察主要內容。

1、圍繞影響企業采購質量的風險環節開展采購效能監察

控制是與風險對應的。采購風險是指采購業務流程中可 能影響最終綜合采購目標實現的因素集合。效能監察是企業中對管理活動的再管理，監督工作的再監督。因此，采購效能監察必須抓住采購業務流程中計劃、決策、組織、控制過程中可能存在的各方面風險，評審管理層對存在風險因素環節的控制與管理是否達到了實現采購目標的最低要求。

以我們建筑施工企業為例對企業采購業務流程中的風險進行分類。在我們的企業采購中，以風險來源屬性分類可以分為采購系統風險與采購操作風險兩大類。采購系統風險主要表現為：認知缺失風險，對企業采購業務的重要性認識不到，從而導致企業在資源配臵上與采購業務本身的業務特點不相適應，影響采購效能；制度盲區風險，采購業務流程的內部控制制度體系沒有覆蓋采購業務流程的全部過程，存在內部控制制度體系未覆蓋的死角，稱為采購制度盲區。在我們一些公司里，還存在沒有制度對企業采購行為進行規范的現象，依靠的是人治的方式；制度體系功能喪失風險，即規范企業采購業務的內部控制制度體系本身不合理，不能夠對采購業務過程中的風險起到控制與規避作用，出現制度體系功能喪失。采購操作風險主要表現為：采購執行偏差風險，采購業務行為不能夠遵循采購業務流程的內部控制體系規范的要求；采購行為結果失效風險，采購業務行為的最終結果低于管理層最低預期。企業采購中存在潛在失控風險的方面就是采購效能監察的監察重點，以上五個方面的風險區域 都是開展采購效能監察的重要內容。

2、抓住企業管理層對采購業務的認知缺失情況開展效能評估

對企業管理層采購業務的認知缺失情況進行效能評估是針對采購系統風險中的認知缺失風險而言的。企業管理層對采購業務的認知缺失情況一定程度上決定了企業的采購效能狀況，企業管理層對采購業務的認知缺失情況可以概括為四點：一是管理層對采購業務專業知識的認識情況；二是管理層怎樣看待采購業務在企業發展中的地位；三是企業戰略規劃中的采購規劃；四是管理層對采購業務內部控制體系的認識。這四個方面構成了管理層對企業采購業務的認知缺失程度。管理層采購業務認知缺失程度越高，企業采購業務的效能提升的可能性越高，因為管理層的采購業務認知缺失性高，企業給采購業務的資源配備和管理投入將得到組織保證，采購業務效能提高才有組織保證，而管理層對采購業務的認知缺失性比較低的企業，采購業務將得不到人力、物力和財力的保證，其管理效能也就沒有提高的基礎。開展對企業管理層采購業務的認知缺失情況監察一般采用無記名問卷法和深度訪談法兩種評估辦法，目的在于通過問卷調查和深度訪談結果進行分析獲得管理層對采購業務的認知缺失情況評估。這兩種方法在實際工作中，我們往往 結合使用，相互補充和證明。問卷調查和深度訪談的內容圍繞企業管理層對采購業務的認知缺失情況從六個方面展開：一是管理層所確定的采購業務崗位資格說明、人力資源政策、培訓制度等情況；二是企業目前采購業務崗位人員的能力、工作經驗與專業情況；三是管理層對采購在企業中的定位情況；四是管理層近期對采購業務的工作規劃；五是管理層認識到的目前采購業務存在的潛在風險情況；六是針對目前采購業務中存在的潛在風險情況所采取的風險管理措施情況。

3、圍繞采購的內部控制制度建設情況開展充分性分析 對采購的內部控制制度建設情況進行效能監察是針對采購系統風險中制度盲區風險而言的。采購的內部控制制度建設的完備情況可以使得公司的采購業務都在制度規定的框架內規范執行成為可能，從一定程度上可以規避采購業務中的一些不確定性的風險因素，就如上鎖的屋子被盜的概率比不上鎖的屋子低得多一樣。采購業務內部控制制度體系建設完備，有利于提高采購業務的效能。因此，采購業務效能監察的第二個主要內容就是對采購業務的內部控制制度建設情況進行評估，即制度體系覆蓋采購業務行為的充分性分析。

開展采購業務的內部控制制度覆蓋采購業務行為的充分性監察一般采用審閱與詢問相結合的監察方法。目的在于評 估目前企業采購業務內部控制制度體系覆蓋采購業務行為的充分性情況和發現制度盲區。采購業務制度體系充分性監察的內容主要包括五個方面：一是企業采購業務的內部控制環境，包括采購業務的內部權力制衡與職責、關鍵崗位設臵、采購控制指標確定情況，如采購決策、監督、管理、執行的設臵與職責分工情況；二是對企業采購業務過程中的潛在失控風險環節的識別、評估與防范情況；三是圍繞企業采購目標的實現所建立起來的制度、權利分布、復核、報告與統計、檢查與業務監督情況；四是為及時準確反應企業采購業務實際運行情況和保證制度體系傳遞到位而建立的采購業務內部控制信息制度體系情況；五是為保證企業采購業務的高效、健康發展建立的企業內部監督、糾偏、管理評審與采購內部控制體系持續改進的情況。

4、抓住采購人員的業務行為過程進行業務行為符合性判斷

對采購人員的業務行為符合內部控制制度體系的情況進行效能監察是針對采購執行偏差風險而言的。科學完備的制度體系需要得到貫徹執行，才能達到預期的控制效果。制度體系的建設最終目的在于貫徹執行后對企業的采購業務過程發揮控制與規范作用，實現采購的預期控制目標。在實際工作中，采購業務執行過程中存在的一個非常普遍的問題就是不能夠按照企業既定的采購制度要求開展采購業務，對 制度打折扣，甚至不執行制度，出現制度與執行兩張皮現象。只有貫徹落實了企業采購業務內部控制制度體系的采購行為才有可能有比較高的管理效能，因此采購業務效能監察的第三項主要監察內容是對采購業務行為過程執行企業采購業務內部控制制度體系的情況進行符合性監察與判斷。

開展采購業務行為的符合性監察與判斷一般采用穿行控制性測試、審閱、觀察與詢問等監察方法，其中的穿行控制性測試方法是符合性監察的主要方法。目的在于評估目前企業采購業務行為符合企業采購制度規定的情況和發現采購行為違背制度體系要求的采購環節。采購業務行為符合性監察的內容主要包括十個方面：一是企業生產要素采購計劃與采購方式的確定過程，不同的采購方式，有不同的采購風險，有不同的控制方法與路徑，這是采購業務流程啟動的第一個環節；二是圍繞確定的采購計劃與采購方式，企業主辦與相關業務部門所開展的采購準備工作，如生產要素市場行情，供應情況，資源的可獲得性、采購控制目標測算等；三是采購主辦與相關部門對擬進入投標的供應單位的供應資格、能力、產品情況等進行的投標資格的審查情況與確定參加投標的供應商過程情況；四是圍繞采購計劃與采購方式，制定采購招標文件與評審確定招標文件的情況；五是對投標單位投標報價格式的規定與評標規則的確定情況；六是圍繞采購招標活動所建立的招標工作組織與職責分工情況；七是 采購招標的開標、競價、評標與定標過程；八是根據采購招標結果形成的采購合同評審與會簽情況；九是采購招標定標以后、合同簽訂前后針對采購標的的有關事項變更評審與確定過程情況；十是采購合同簽訂以后的采購合同在相關部門的傳遞與交底情況。這十個環節是企業采購活動的主要的、關鍵的工作過程，這十個過程是否貫徹執行企業的制度要求，將直接影響采購的效能結果。

5、圍繞實際采購業務結果進行有效性認證

對實際采購業務結果進行效能監察是針對采購行為結果失效風險而言的。所有的制度要求和采購努力都必須以實現企業預期的采購目標為標準。在實際工作中，并非按照企業規定的制度執行了就可以實現采購的預期目標，一些公司里的采購業務只是表面上執行貫徹公司的采購制度文件，走的是形式，事后補相關的采購招標記錄等，為執行制度而執行采購，做的都是表面文章，其執行采購制度的目的是在于應付采購檢查，而不關心采購目標的實現情況，甚至是用表面執行采購制度來掩蓋采購結果未達目標的事實。因此采購是否有效能，還必須對采購業務行為的結果是否達到采購的預期控制目標甚至高于控制目標的情況進行監察。因此，采購業務效能監察的第四項主要監察內容是對采購業務行為結果的有效性進行認證。

開展采購業務行為結果的有效性監察一般采用指標對 比、審閱、觀察與詢問等監察方法，其中的指標對比方法是有效性監察的主要方法。目的在于評估目前企業采購業務結果達到企業采購預期控制目標的情況和發現采購行為結果嚴重脫離采購預期控制目標的事實。采購業務結果有效性監察的內容主要包括三個方面：一是在所抽樣的單筆采購業務行為結果是否達到預期控制目標；二是企業階段采購行為結果是否達到階段控制目標；三是所抽樣的采購產品單價、質量、規格、量差、規模競價、產品功能等均達到企業的使用要求與采購成本控制要求。

6、針對采購內部控制制度進行制度適宜性分析 對采購的內部控制制度科學合理即適宜性進行效能監察是針對采購系統風險中制度體系功能喪失風險而言的。適宜的采購內部控制制度可以使得企業的采購制度體系對采購業務的規范執行和采購目標實現可能性提高，從而可以提高采購的效能，從一定意義上講，規避采購業務中的一些不確定性的風險因素的效率將得到提高，就如安裝一把功能好的鎖的屋子被盜的概率比安裝一把功能差的鎖的屋子低得多一樣。采購業務內部控制制度體系的科學合理與持續改進，有利于不斷提高采購業務的效能。因此，采購業務效能監察的第五個主要內容就是對采購業務的內部控制制度本身進行評估，即制度體系的適宜性分析。

開展采購業務的內部控制制度適宜性監察一般采用穿行 控制性測試、審閱與詢問相結合的監察方法。目的在于評估目前企業采購業務內部控制制度體系本身的制度設計合理情況和發現將導致制度體系功能喪失的有關制度設計條文與規定。采購業務制度體系適宜性監察的內容主要包括六個方面：一是企業采購業務的內部控制環境適宜情況，包括采購業務的內部權力的合理制衡與職責、關鍵崗位合理設臵、采購控制指標的合理確定情況，如采購決策、監督、管理、執行的合理設臵與職責合理分工情況；二是圍繞企業采購目標的實現所建立起來的制度、權利分布、復核、報告與統計、檢查與業務監督要求是否具有可操作性；三是內部傳遞溝通的信息是否是關鍵控制信息；四是為保證企業采購業務的高效、健康發展建立的企業采購內部控制體系是否在持續改進；五是企業采購業務的內部控制制度體系所規定的采購業務控制途徑是否合理；六是所設計的采購制度體系是否對采購流程的組織與職責、控制目標、控制措施、步驟、工作內容、工作方法與技巧。企業所設計的制度只有做到科學合理和持續改進，才有可能對企業管理行為的效能起到合理的保證作用。這也是對采購業務內部控制制度體系的適宜性進行監察的基本目的。

三、開展采購效能監察的主要過程

1、采購效能監察的立項 采購效能監察立項報告一般要明確效能采購業務、涉及專業、監察時間范圍、受監察部門/單位、計劃實施時間、立項理由，明確實施采購效能監察的領導小組、工作小組成員及初步的分工，形成效能監察組織計劃。效能監察立項報告經過公司分管效能監察的領導和公司總經理審批后開始執行。

2、組建采購效能監察組織

一般要組建領導小組和工作小組。領導小組由采購業務的主管領導、公司黨委、紀委書記、紀檢監察及采購業務部門領導組成。工作小組由具有采購、財務、預算專業背景的專業人員組成，小組人數要根據采購效能監察范圍與分布而定。

3、采購效能監察準備

根據效能監察立項報告，工作小組需要做一些相關的監察實施前的準備工作。主要包括：（1）編寫采購效能監察具體的監察方案；（2）收集齊全與采購效能監察有關的公司已經正式頒布的內部控制制度與相關文件、標準；（3）計劃進入工作現場實施采購效能監察的具體時間安排；（4）按照小組內成員的專業背景進行內部監察分工與布臵任務；（5）通報、分析、討論采購效能監察的關鍵環節或關鍵過程，統一工作思路與方法；（6）5效能監察工作小組人員按照分工編制準備好采購效能監察的檢查記錄表；（7）通知受監察單位 監察時間安排等；

4、現場效能監察實施

現場效能監察實施是采購效能監察核心過程，對采購效能的全面監察依據都是建立在現場實施環節獲得的第一手資料基礎之上。這一個過程包括：（1）效能監察首次會議。效能監察工作小組組長主持首次會議，參加人員包括受監察方的領導與相關專業部門的負責人，到會者應簽會議簽到記錄。會議內容包括：介紹監察執行小組成員、監察目的、范圍、方法和程序等；重申采購效能監察時間安排，并澄清計劃中不明確的內容;就監察范圍受效能監察單位簡要介紹基本情況；受效能監察單位確定配合本次效能監察的專業對口人員與綜合協調人；并且確認效能監察執行小組所需要的資源和設施已齊全；（2）采購業務內部控制初步調查。進行采購內部控制過程要素的初步調查，問卷調查管理層對采購業務內部控制的認知情況與態度，詢問采購業務內部控制體系制度、崗位、職責、人員素質、風險、措施、信息、內部監督等的具體實情與做法，了解并描述采購業務的內部控制體系基本情況；（3）采購業務的內部控制認知性與體系充分性分析。經過初步調查之后，效能監察執行小組成員應對采購業務內部控制認知性與體系充分性進行分析，是否存在比較嚴重的采購內控認知缺失，是否存在不同程度的薄弱環節與失控過程，是否存在內控缺陷，初步確定采購業務的薄弱 過程，并確定采購業務內部控制體系中的關鍵過程、崗位與環節；（4）采購業務關鍵過程分析與調整。在初步調查與充分性分析基礎上，根據采購業務內部控制體系實情，分析原定采購業務關鍵過程是否覆蓋采購業務的關鍵問題，并增加或減少采購業務關鍵過程，分析與調整過程應在效能監察小組中共同討論完成；（5）采購業務關鍵過程符合性測試與判斷。符合性測試包括兩個方面：一是業務測試。按照規定的業務處理工作流程，對抽樣業務實際活動過程的各項手續，辦理程序進行審閱，查明信息流的整個過程，判斷是否遵循有關管理制度、程序，規定的控制環節是否存在；二是功能測試。按照規定的業務處理工作流程，對不同時間抽樣業務實際活動過程的各項手續，辦理程序進行審閱，分析過程遵守有關管理制度、程序的時間連續性、準確性、完整性等，判斷規定的控制環節是否始終發揮作用。符合性測試在方法上一般在抽樣基礎上進行穿行控制性測試；（6）內部控制有效性認證與適宜性分析。按指標對比法對行為過程的結果與內部控制預期目標進行對比分析，確認其與內部控制預期目標是否一致，即有效性。通過穿行測試法描述采購業務實際業務流程、崗位、職責等內部控制體系實情，用詢問法與審閱法相結合的方式描述采購業務內部控制體系規定業務流程、崗位、職責等情況，按照職能部門識別的采購業務關鍵過程、內部控制原則和監督要求，對實際內部控制體系和規 定內部控制體系進行適宜性分析，適宜性分析在前面檢查分析的基礎上進行；（7）采購業務內部控制風險重估,效能監察重新確認。在前面已有工作的基礎上，效能監察執行小組成員應進行采購業務的內控潛在風險進行重估，從而對采購業務關鍵過程進行重新確認，使采購業務關鍵過程更加全面覆蓋采購業務的關鍵問題。采購業務內控潛在風險重估不合格的關鍵要素，應進行采購業務關鍵過程重新確認，并啟動擴大審查過程；（8）擴大審查。按照重新確認采購業務關鍵過程，擴大采購業務已發生業務抽樣量，重復現場實施流程的（5）和（6）工作步驟；（9）采購業務效能監察發現的確定。發現為符和不符合兩種情形，注意要將發現的問題調查研究到必要的深度，留下對應的證據資料，并且與不符合事實的負責人共同確認事實；（10）采購業務效能監察發現匯總分析。在完成效能監察計劃安排的全部過程與結果之后，在召開采購效能監察末次會議之前，效能監察小組組長應召集一次工作小組全體會議，對效能監察發現進行匯總分析。在匯總分析討論基礎上，作出采購業務的過程和結果總體評價：總體較好、總體基本符合、存在問題、有待改進等結論性意見；（11）采購效能監察建議與決定。在效能監察發現匯總分析的基礎上，形成采購效能監察建議與決定；（12）召開效能監察末次會議。召開效能監察末次會議之前，效能監察執行小組組長應將經匯總分析后的發現、建議、總 體評價與受效能監察的單位領導進行溝通，征求反饋意見，力求意見統一。溝通之后即召開由效能監察執行小組組長主持的效能監察末次會議，受監察方的領導，采購相關部門負責人參加；

6、采購效能監察報告

效能監察報告作為開展效能監察活動的正式文件，由效能監察工作小組組長編寫編寫形成。

7、采購效能監察自我評價

完成效能監察報告并發布之后，效能監察工作小組組長應召集小組成員對采購效能監察工作的組織、程序、內容、方法、記錄、證據等六個方面進行一次自我評價，以不斷促進自我采購監察能力的提高。

8、采購效能監察建議和決定的跟蹤復查與驗證 效能監察工作小組組長應對效能監察建議和決定的落實情況進行跟蹤。整改期間，關心和經常過問落實情況，對落實過程中存在的問題向派出效能監察執行小組的紀檢監察部門反饋。建議和決定在規定的時間全部落實后，效能監察執行小組的成員應對落實情況進行復查與驗證。復查的范圍為建議和決定覆蓋的業務范圍在整改期間所發生的全部過程與結果。

9、采購效能監察效果后評估

在監察發現、建議與決定都整改落實并且得到復查與驗證 之后，待采購業務運行一段時間后即可以對采購效能監察對采購效能的促進與提高情況進行一次監察效果評估。以上九個過程就是一個完整的企業采購效能監察的全部過程。

第二篇：物資采購管理效能監察操作規程

《物資采購管理效能監察操作規程》教程

(摘要)

中國石化股份公司物資裝備部 盧秀軍

第一節 開展物資采購管理效能監察的目的和意義

一、開展物資采購管理效能監察，對物資采購管理各項規章制度的貫徹執行，保證“歸口管理、集中采購，統一儲備，統一結算”的工作方針落到實處，促進集團化整體優勢的進一步發揮，提高中國石化物資采購供應工作整體效益，有著十分重要的意義。企業物流看似是貨物的流動，伴隨的則是有關客戶需求、服務水平、庫存狀況等信息的流動，其根本是企業資金和利潤的流動，它可能是我們的利潤源泉，也可能會是吞食企業利潤的無底洞。

二、開展物資采購管理效能監察，是降低采購供應風險，保證各企業物資采購工作高效有序進行的重要措施。

三、開展物資采購管理效能監察，是強化采購關鍵環節監管，規范采購行為，堵塞管理漏洞，杜絕暗箱操作，減少企業效益流失，預防腐敗，防止違法犯罪行為發生的重要手段。

第二節 物資采購管理效能監察過程中應注意的問題及各監察點的檢查方法

物資采購管理效能監察主要是通過對12個監察點的監察，重點檢查各企業貫徹執行物資采購管理有關規章制度的情況和物資采購管理體制、運行機制的落實情況。由于物資采購的決策過程是由企業采購部門、用料單位、供應商等多方因素共同作用下完成的，存在著技術、經濟、社會等因素的影響，因此，監督檢查難度很大。

一、物資供應體制的監察

1、物資供應體制的管理與規定:集團公司、股份公司實行“歸口管理、集中采購、統一儲備和統一結算”的物資供應管理體制。物資裝備都是中國石化物資供應歸口管理和集中采購部門，負責對各企業物資采購供應管理工作進行指導、協調監督和考核;各企業必須在分公司設一位領導主管物資供應管理工作，設一個物資供應部門負責上市和非上市物資采購歸口管理、集中采購和統一儲備工作。存續不設物資采購機構，所需物資委托上市部分物資供應部門集中采購，按照規范的關聯交易運作。

2、物資供應體制容易出現的問題:部分企業集中采購程度不高，尤其是上市非上市分立運作后，分散采購傾向比較嚴重，非上市部分所需物資委托上市集中采購率低;上市與非上市部分關聯交易不規范。

3、物資供應體制的監察點:歸口管理、集中采購、統一儲備、統一結算

4、監察的內容和方法

(1)歸口管理:通過了解各分(子)公司的物資供應管理體制，檢查是否由分公司物資供應部門歸口物資供應管理，是否由一位領導主管物資供應工作。

(2)集中采購:通過了解物資采購狀況，檢查企業內部集中采購是否達到規定要求，非上市是否按規定委托上市物資供應部門采購，有無擅自采購的行為(重點為總部集中采購的品種)，關聯交易及收費是否規范。

(3)統一儲備:通過了解企業儲備狀況，檢查是否實行了統一儲備，是否實現了儲備信息共享和資源統一調劑調度使用。

(4)統一結算:通過了解企業資金使用和結算方式，檢查企業采購資金是否由物資供應部門統一使用，儲備資金是否按核定的儲備定額進行控制。

5、參考文件:《中國石油化工集團公司物資供應管理規定》(中國石化物[2002]309號)、《中國石油化工股份有限公司物資供應管理規定》(石化股份物 [2002]67號)。

二、計劃管理的監察

1、計劃管理的業務程序:生產單位、分廠、車間按規定的時間，向物資采購部門提報需求計劃，物資采購部門平衡物資需求計劃，編制采購計劃。

2、計劃管理容易出現的問題:用料單位不按要求編報需求計劃，提報計劃隨意性大、不準確，導致計劃準確率低，供應不及時;物資采購部門未按要求編制、審批采購計劃等，導致出現超儲、積壓、浪費現象。

3、計劃管理的監察點:物資需求計劃、物資采購計劃、計劃與采購崗位分設。

4、監察的內容和方法

(1)需求計劃

(2)采購計劃

(3)計劃與采購崗位設置

5、參考文件:《中國石油化工股份有限公司物資供應管理規定》(石化股份物[2002]67號文件)及企業制定的計劃管理相關規定。

三、供應商管理的監察

1、供應商管理的業務程序:按照中國石化物資采購渠道分級管理的要求，供應商由總部與各企業兩個層面分級管理，總部負責總部集中采購供應商、一級供應商網絡管理;總部集中采購供應商、一級供應商網絡未包括的物資品種，各企業組建二級供應商網絡，并負責二級供應商網絡的管理。

2、供應商管理容易出現的問題:屬總部集中采購和一級供應商網絡涵蓋的物資，企業又辦理二級供應商網絡;企業二級供應商網絡的供應商選擇、準入程序不規范，考核評估機制不健全;總部通報處罰過的供應商，企業仍在繼續與其發生業務;中間商采購、網絡外采購比例較大;以設計、使用、技術等形式指定供應商。

3、供應商管理的監察點:供應商資格預審、供應商考核

4、監察的內容和方法

(1)供應商資格預審

(2)供應商考核

5、參考文件:《中國石油化工股份有限公司物資供應管理規定》(石化股份物[2002]67號)、《中國石化物資采購渠道管理暫行規定》(石化股份物管[2003]72號)。

四、采購方案的監察

1、采購方案的操作規程:物資采購分為總部直接集中采購、總部組織集中采購和企業自采3種模式。對需求計劃性強的大宗、通用和重要物資，由物資裝備部實施總部直接集中采購;對需求計劃性較強的大宗、通用、重要物資，由各企業在總部組織集中采購供應商短名單內實施采購;其它物資各企業可根據生產需求，采取協議采購、招標采購、詢比價采購等方式自行采購。

2、采購方案容易出現的問題:總部集中采購物資，企業越權自行采購;可實行批量采購的物資，企業分散對外采購，造成批量采購規模優勢難以發揮;已建立供應商網絡的物資未在網絡內采購，中間商選擇比例高;供應商預選中存在著設計指定、技術指定、使用指定采購的現象。

3、采購方案的監察點:采購模式、供應商選擇、方案審批

4、監察的內容和方法

(1)采購模式

(2)供應商選擇

(3)方案審批

5、參考文件《:中國石油化工股份有限公司總部集中采購實施辦法》(石化股份物[2003]406號)、《中國石油化工股份有限公司總部組織集中采購實施細則》(石化股份物設[2003]444號)，以及企業制定的相關規定。

五、網上采購的監察

1、網上采購的業務程序:企業需用的各類物資均可上網采購，凡中國石化總部集中采購的物資必須上網采購。屬總部直接集中采購的物資，企業通過石化總部電子商務網站錄入訂單，由總部實施采購，企業與石化總部簽訂采購合同;總部批復委托企業自行采購的，企業簽訂合同后，將合同要素錄入石化總部電子商務網絡系統;屬總部組織集中采購的物資，企業通過石化總部電子商務網錄入訂單，總部組織集中采購的供應商在網上公開報價，企業根據報價等情況確定供應商，并錄入采購合同。

2、網上采購中容易出現的問題:網上采購補錄現象嚴重;網上與網下采購兩張皮(重復審批);應上網采購的物資未上網采購;企業提報網上采購訂單后，訂單已過交貨期而未編制詢價方案、詢價書、未錄入合同，造成網上垃圾。

3、網上采購的監察點:網上采購率、網上業務處理及時率、網上業務處理方式

4、監察的內容和方法

(1)網上采購率

(2)網上業務處理及時率

(3)網上業務處理方式

5、參考文件:《中國石化網上采購管理規定》(石化股份物[2002]22號)和《關于加強網上采購管理的補充規定》及《中國石油化工股份有限公司物資供應管理規定》(石化股份物[2002]67號)。

六、采購方式的監察

1、采購方式的業務程序:物資采購方式主要分為協議采購、招標采購、詢比價采購3種，屬于總部直接集中采購、組織集中采購范圍內的物資，由物資裝備部組織各企業物資采購部門與供應商進行聯合談判簽訂一攬子框架合作協議，按合作協議實施協議采購;屬于企業自行采購物資具備招標條件的，由企業物資采購部門實施招標采購;對采購批量較小且不具備招標條件的物資采購采取詢比價方式采購。企業編制詢比價采購詢價書后，可在一、二級供應商網絡內選擇3家或3家以上的供應商，向供應商發出詢價書，依據詢價結果確定供應商，也可通過總部網上競價采購系統，實行網上競價采購。

2、采購方式容易出現問題:屬總部組織集中采購的物資品種，企業未在框架協議確定的供應商短名單選擇供應商，未按協議確定的價格執行;招標采購容易出現的問題是明招暗定、虛假招標，尋找借口、規避招標，招標程序不規范、不嚴謹，使招標流于形式;招標評分標準不合理，評委主觀評分的分值大;標底價測算不準確，投標供應商惡意報價等。詢比價采購預選的供應商未選擇3家或3家以上;指定采購或明詢暗定;參與報價的供應商蓄意串聯，相互充當“價托”。

3、采購方式的監察點:協議采購、招標采購、詢比價采購

4、監察的內容和方法

(1)協議采購

(2)招標采購

(3)詢比價采購

5、參考文件:《中華人民共和國招標投標法》、《評標委員會和評標辦法暫行規定》、《中國石化重要物資招標投標實施辦法》(石化股份物[2002] 152號)、《中國石油化工股份有限公司總部組織集中采購實施細則》(石化股份物[2003]444號)。

七、項目管理的監察

1、項目管理的業務操作:物資裝備部負責項目物資采購管理工作，實施限上、限下項目分類管理。凡投資額大于3000萬元、新區動用探明石油儲量1000萬噸及以上、原油產能建設10萬噸/年及以上、動用探明天然氣儲量l00億立方米及以上、天然氣產能建設2億立方米及以上的基建、技改等投資項目采購管理工作由物資裝備部歸口管理，項目責任單位在物資裝備部指導下具體實施;限下項目采購管理工作由項目責任單位自行管理和實施，物資裝備部負責監督和考核。

2、項目管理容易出現的問題:企業工程建設項目未經物資裝備部組織進行國內外采購物資分交和國內采購物資集中分交，便開展采購工作;個別企業工程項目物資采購以包代管，一包了之，工程項目物資采購管理薄弱，項目總承包單位片面強調設計、采購、施工一體化，物資采購上網率不高，存在應報總部集中采購未報的現象;項目設計料表變更頻繁，項目積壓物資問題突出。

3、項目管理的監察點:進口物資分交審查、國內采購物資集中分交

4、監察的內容和方法:

(1)進口物資分交審查

(2)國內采購物資集中分交

5、參考文件:《中國石化固定資產投資項目物資采購管理辦法》(石化股份物項[2003]23號)、《中國石油化工股份有限公司固定資產投資項目實施管理辦法》(石化股份發[2002]141號)。

八、質量管理的監察

1、質量管理的業務操作:物資采購質量管理貫穿于物資的設計選型、合同簽訂、加工制造、運輸、驗收入及倉儲和安裝調試等采購供應全過程各個環節。包括:產品的品牌、生產商、技術規格、性能參數、質量控制標準、駐廠監造、驗收標準、包裝運輸技術質量要求、質量檢驗、驗收入庫、售后服務、責任追溯等。

2、質量管理容易出現的問題:采購部門采購物資時，技術規格參數不清、供應商選擇不當、質量條款不明確、監造失察、驗收入庫把關不嚴;物資使用單位擅自處理物資質量問題，造成物資供應部門無法對供應商的產品質量進行準確分析和考核評價，并繼續采購此類產品等。

3、質量管理的監察點:質量檢驗、質量跟蹤、重要設備和材料監造、質量事故

4、監察的內容和方法:

(1)質量檢驗

(2)質量跟蹤

(3)重要設備和材料監造

(4)質量事故

5、參考文件:《中國石化質量管理制度》、《中國石化物資采購質量管理暫行規定》(石化股份物[2003]73號、《中國石化設備監造管理辦法》(石化股份物設[2004]5號)

九、價格管理的監察

1、價格管理的業務程序:企業建立物資采購價格監控制約機制，明確界定采購價格分級審批權限，物資采購供應部門依據審批的物資采購計劃，采取協議采購、招標采購、詢比價采購等方式，通過競爭和談判確定采購價格。采購價格不得突破物資裝備部發布的采購指導價格，對屬于總部組織集中采購的物資，各企業不得擅自突破物資裝備部牽頭組織的聯合談判小組與供應商共同談判確定的采購價格。

2、價格管理容易出現的問題:企業不注重市場價格調研，或受利益驅動，采購物資的價格，高于總部發布采購指導價格或高于市場價格;片面的追求的低價格，而忽視產品質量;物資采購價格監控制約機制不健全，對價格監管不力。

3、價格管理的監察點:價格確定、價格調整

4、監察的內容和方法:

(1)價格確定

(2)價格調整

5、參考文件:《中國石化物資采購價格管理暫行規定》(石化股份物管[2003]70號)，以及石化總部在電子商務網上發布的采購指導價格和企業制定的價格管理相關制度。

十、合同管理的監察

1、合同管理的業務操作:按照中石化物資管理規定，企業在簽訂物資采購合同時，必須有相應的通過審批的物資采購計劃，杜絕無計劃盲目采購。根據股份公司《內控制度》的審批權限，合同單筆≥500萬(化工原料≥1000萬)的，由企業經理或經理班子審批;單筆100—500萬(化工原料300—1000萬)的，由企業分管副經理或總會計師審批;單筆＜100萬(化工原料＜300萬)的，由企業處室負責人或業務經理審批。

2、合同管理中容易出現的問題:合同不按規定的程序審批，存在越級、越權審批的現象;簽訂的合同與采購計劃不符、招標結果和簽約不符;供應商不按合同履約，以次充好;合同的法律與防范意識差。

3、合同管理的監察點:合同審批、合同簽訂、合同履行

4、監察的內容和方法:

(1)合同審批

(2)合同簽訂

(3)合同履行

5、參考文件:《中華人民共和國合同法》、《中石油化工股份有限公司內部控制手冊》、《中國石化股份有限公司合同管理實施細則(試行)》(石化股份法[2004]419號)及企業制定的合同管理有關規定。

十一、資金管理的監察

1、資金管理的業務操作:按照物流與資金流相統一的原則，企業采購資金要統一管理，根據采購權限和采購計劃，由物資供應歸口管理部門集中使用。總部直接集中采購物資的貨款，按照集團公司和股份公司內部轉帳方式進行結算。企業自購物資的貨款，在保證商業信譽的前提下，各企業可根據本企業的生產經營實際，按合同約定條款，確定采購資金的付款方式、付款時間，以提高采購資金運營效益。

2、資金管理容易出現的問題:企業結算手續、交接制度不完備;預付款管理制度不落實，合同履約后未及時沖銷預付款，或預付款項長期不清賬、不對帳，給企業造成損失。

3、資金管理的監察點:資金申請、資金撥付

4、監察的內容和方法:

(1)資金申請

(2)資金撥付

5、參考文件:股份公司《內部控制手冊》、《中國石油化工股份有限公司物資供應管理規定》(石化股份物[2002]67號文件)、以及企業計劃、財務、物資部門制定的資金管理相關規定。

十二、物資儲備管理的監察

1、物資儲備管理的業務操作:按照中國石化物資管理規定，由物資裝備部對大宗、通用、重要物資的儲備實行統一調度，各企業實行統一的物資儲備管理制度，由物資供應歸口管理部門對集中采購物資實施集中儲備，減少二級儲備，不設車間儲備。同時，各企業要采取多種方式充分利用社會庫存，并采取改代利用、降價處理、報廢等方式加大積壓物資處理力度，控制儲備數量，減少儲備資金占用。

2、物資儲備管理容易出現的問題:庫存物資未做到統一調度、集中儲備;物資儲備結構不合理，庫存物資長期無動態;造成庫存物資積壓的責任不清，沒有處罰措施。

3、物資儲備管理的監察點:儲備定額的控制、積壓物資處理

4、監察的內容和方法:

(1)儲備定額的控制

(2)積壓物資處理

5、參考文件:《中國石油化工股份有限公司物資供應管理規定》(石化股份物[2002]267號)、《中國石油化工集團公司物資供應管理規定》(中國石化物[2002]309號)、《關于加快積壓物資處理的通知》(中國石化物[2003]399號)、《中國石化股份公司防止物資積壓優化庫存結構的規定》(石化股份物[2004]113號)，以及企業的相關管理制度。

結束語 希望通過效能監察，認真總結企業在物資采購管理中好的經驗和作法，積極推廣;要認真分析企業物資采購管理中存在的問題，查清責任，提出整改意見，規范物資采購行為，堵塞企業管理漏洞，切實提高物資采購管理效能。

第三篇：企業效能監察

企業效能監察----對北京市開展企業效能監察工作情況的調查與思考

執法監察室

根據中紀委、監察部的統一部署，經市紀委常委會研究決定，由我室負責企業效能監察工作。為此，由市紀委常委、監察局副局長周玉珍同志帶隊，我室有關人員參加，對我市開展企業效能監察工作情況進行調研，先后到工業紀工委、城建紀工委、首鋼集團、建材集團、市電子辦、北京焦化廠、兆維集團、南郊農場等單位了解企業效能監察開展情況。以期在全面了解企業效能監察整體情況的基礎上，提出指導性意見，推動我市企業效能監察工作更加深入地開展。

一、當前我市企業效能監察工作的狀況

效能監察這個概念是在1989年我國行政監察體制恢復確立以后，監察部領導在研究借鑒當時蘇聯和東歐的一些社會主義國家監察工作的經驗，結合我國行政監察的實際提出的。1989年12月召開的第二次全國監察工作會議上，尉健行同志在報告中指出：“圍繞治理整頓、深化改革加強執法監察。執法監察是行政監察機關的基本職能和主要手段，既包括效能監察，也包括廉政監察。”這是在我國第一次正式提出效能監察的概念。1990年8月29日，尉健行同志在“監察部企業監察干部培訓班結業典禮”上的講話中，突出地闡述了效能監察問題。他說：“從長遠發展來看，在企業開展執法監察，尤其是執法監察中的效能監察將是主要的，當然，這需要一個過程。但這種轉變企業可能要比政府快一點，早一點。”1991年5月，監察部駐化工部監察局發出《關于開展效能監察工作的通知》，最早開始企業效能監察的實踐。北京市化工系統按照《通知》的要求,率先開展了企業效能監察工作。

據我們最近的調研統計，目前，我市工業、城建、農業、商貿等系統共有503個單位已開展效能監察。其中，工業工委共有462個企業開展效能監察，占企業總數的89.2%；城建紀工委從1997年起開展效能監察試點，1998年在城建系統普遍推開；農業紀工委從1998年開始企業效能監察試點工作，今年在系統內全面開展；商貿紀工委從1995年3月開始進行效能監察工作試點，目前所屬15個企業中有12個開展了效能監察工作。

近年來，北京市企業效能監察工作緊密圍繞提高企業經濟效益，結合完善企業管理，針對企業管理中存在的突出問題來開展，在開展企業效能監察過程中進一步建立健全企業各項規章制度，完善內部監督制約機制，取得明顯成效。工業工委系統1997至1999年共節約費用、避免和挽回經濟損失8億元；1998至1999年城建系統共避免和挽回經濟損失1.062億元，節約費用7533.68萬元。商貿系統1999年共節約費用102萬元，避免和挽回經濟損失646.23萬元。1999年工業系統提出改進管理建議1066條，建立和完善管理制度1160項；城建系統1999年新建規章制度743項，完善規章制度765項；商貿系統1999年提出改進管理建議572條，建立和完善規章制度279項。1998至1999年工業系統通過效能監察發現案件線索69個，立案47件，處理人員53人。實踐證明，通過開展效能監察，直接為企業帶來了顯著的經濟效益，建立健全了規章制度，改善了企業管理，同時促進了企業的黨風廉政建設。

二、進一步開展企業效能監察工作應當注意的幾個問題

（一）關于開展企業效能監察的依據問題

目前，多數企業集中反映的一個突出問題是認為開展企業效能監察缺乏法律依據。1997年《行政監察法》頒布后,原來的《中華人民共和國行政監察條例》中關于企業可以參照執行這一條被取消了。對此,大家感受很深，感到無法可依了。我們認為：《行政監察法》是針對政府機關和公務員而制定的，當然不可能涉及到企業。現在，中央有要求，文件有規定，領導有指示，這就是開展企業效能監察工作的充分依據。

尉建行同志在今年中紀委第四次全體會議上的工作報告中指出：“要加強企業效能監察，圍繞企業經營管理存在的效益、效率、質量、安全等方面的重大問題，主動發現、揭露和處理揮霍浪費、營私舞弊、侵吞國有資產等行為，堵塞管理漏洞”。監察部部長何勇同志去年底在深圳召開的中國監察學會效能監察理論暨工作經驗座談會上的講話中提出，“積極開展效能監察，促進國有企業的改革與發展，具有重要的政治意義和經濟意義。”“要圍繞企業每個時期的中心任務，把效能監察納入企業工作的整體部署之中，統一部署，統一考核，統一落實，大力提高企業經濟效益，為實現國有企業改革和發展目標服務。”市委常委、市紀委書記程世峨同志在今年北京市紀檢監察工作會議上的工作報告中也提出，“要圍繞企業經營管理存在的問題，積極開展效能監察。針對效益、效率、質量、安全等方面的重大問題，及時堵塞管理漏洞，把加強黨風廉政建設與提高經濟效益統一起來。”中紀委監察部、市紀委監察局都對開展企業效能監察提出了明確的工作要求，因此企業效能監察工作已經成為企業黨風廉政建設的一項重要工作任務。首鋼、建材、焦化廠等單位的工作實踐也證明，在目前沒有法律依據的情況下，企業效能監察工作同樣大有作為。

（二）關于爭取領導重視的問題

爭取領導重視，首先面臨的是領導體制問題。企業效能監察的領導體制目前有三種情況：一種是歸企業黨委領導；一種是歸企業行政領導；一種是歸企業黨委、行政雙重領導。從企業效能監察的性質和職能來說，應歸企業行政領導。但根據紀檢監察合署辦公的現狀，我們認為：企業效能監察由企業黨委和行政雙重領導、以企業行政領導為主更符合實際，更有利于開展工作。

企業行政領導重視是開展企業效能監察的關鍵。凡是企業效能監察搞得好的企業，企業行政領導尤其是廠長、經理等都非常重視效能監察。這也是首鋼等單位共同的一條重要經驗。首鋼總公司黨政領導對效能監察工作非常重視，每年在紀檢監察工作會上都親自對此項工作做出部署，提出明確要求，并親自主持會議對優秀效能監察成果的評審報送進行審查把關；建材集團公司經理辦公會定期聽取效能監察工作匯報，并且在全系統大量減員的情況下，給紀檢監察部門增加人員；焦化廠的廠長提出：紀檢監察部門不定編，根據工作需要而定，只能不斷加強而不能削弱。

但目前我市有不少企業的行政領導對企業效能監察工作重視不夠，這是制約企業效能監察深入開展的重要因素，主要表現為:一是思想認識上重視不夠，不少企業的行政領導對企業效能監察的性質和作用認識不足,沒有把企業效能監察作為企業管理重要環節；二是組織上重視不夠,在機構設置、人員配備等方面缺乏必要的保障,普遍存在人員力量不足的問題。

要改變這種狀況，取得企業行政領導重視，不能寄希望于上級機關發一個文件，也不能被動等待領導重視，最重要的是要靠企業紀檢監察部門積極主動地開展工作，以實際成效贏得領導的重視和支持，這也是以有為求得有位的過程。

（三）關于進一步規范企業效能監察工作的問題

企業效能監察缺乏規范也是當前存在的一個突出問題。為了使企業的效能監察工作深入發展，也需要對企業效能監察的主體、對象、內容、方法和程序等做一些基本規范。當然，這里談的規范，只是一種參考，是理論和實踐的探索。

我們認為，企業效能監察是企業紀檢監察部門的重要職責和重要職能，其監察對象是企業內設機構、二級公司及其管理人員，或有業務處置權的人員。開展企業效能監察主要圍繞企業經營管理存在的效益、效率、質量、安全等方面的重大問題，主動發現、揭露和處理揮霍浪費、營私舞弊、侵吞國有資產等行為，堵塞管理漏洞。具體包括以下主要內容：一是檢查監察對象執行國家法律法規中的問題；二是檢查企業做出的重大改革措施、重大決策和重大工程項目實施中的問題；三是抓住企業管理中的重點、難點、薄弱環節和群眾關心，反映強烈的熱點問題；四是檢查安全生產中的問題，查處特大、重大責任事故等等。

企業效能監察主要是采取立項檢查的方法。其基本程序是：

（一）對需要檢查的事項予以立項，包括確定需要檢查的事項，填寫立項審批表，明確項目負責人等；

（二）制定檢查方案并組織實施，包括組成檢查組，研究制定方案，實施檢查等；

（三）向企業黨委和行政領導或上級紀檢監察部門提出檢查情況報告；

（四）根據檢查結果及領導批示，提出監察建議或作出監察決定。在檢查中，發現有個人違紀問題，需要追究紀律責任的，要按調查的方法和程序處理，立案進行調查。

為進一步規范和把握企業效能監察，應正確理解和處理好兩個關系：一是企業效能監察與企業管理的關系。企業效能監察不能脫離企業管理，但也不能取代企業管理，而是對管理的再管理，監督的再監督。如對采購部門管理中存在的問題進行立項檢查，主要是發現管理中的問題，提出改進管理的意見和建議，建立健全制度，并督促落實，堵塞漏洞，而不是直接參與采購。二是紀檢監察部門與其他職能部門的關系。在效能監察中，紀檢監察部門應是監察主體，其他職能部門是被監察對象，在效能監察立項中，項目的承辦部門一般是紀檢監察部門。因此,紀檢監察部門在開展效能監察工作中要注意找準自己的位置，既不能越俎代庖，代替業務部門完成工作任務，也不能把業務部門正常履行職責的工作當作企業效能監察。要分清監察部門與其他職能部門的不同職責，同時又要注意發揮組織協調作用，與業務部門密切配合。

（四）關于企業效能監察的獎懲問題

《中共中央關于國有企業改革和發展若干重大問題的決定》中指出：“建立和健全國有企業經營管理者的激勵和約束機制。...把物質鼓勵和精神鼓勵結合起來...建立企業經營業績考核制度和決策失誤追究制度...凡是由于違法違規等人為因素給企業造成重大損失的，要依法追究責任，并不得繼續擔任或易地擔任領導職務。”深入開展企業效能監察，就必須建立健全獎懲制度。我市不少企業在這方面做了積極的探索。如近兩年來，工業紀工委發出《關于表彰效能監察優秀成果的決定》，評出10個“十佳”項目和50個優秀成果，在總結大會上予以表彰和獎勵,對效能監察工作起到了很好的推動作用。焦化廠制定了《效能監察獎懲辦法》，對效能監察的每個項目、數據進行考核、評估、審定，對優秀成果給予獎勵；建材集團三年來對24個優秀項目和430多人次給予獎勵，同時對工作失誤或長期無政績的136人次進行了處罰。

但總的來說，在企業效能監察獎懲方面還缺乏制度性、規范性的東西，有的只勵不獎，有的是有獎無勵，同時還有許多問題有待進一步探討，如成果評定的標準問題，數據的客觀準確性問題，獎勵的標準及效果問題等，這都需要我們加強這項工作。在這方面，不少兄弟省市的做法有許多值得我們學習的地方。我們應結合北京市實際,結合工作實際,在實踐中積極探索創新。

三、進一步開展企業效能監察工作的設想

下一步，我們將進一步加強對企業效能監察的協調指導作用，全面推進我市企業效能監察工作的深入開展。近期重點做好以下三方面的工作：

第一,研究制定文件。為進一步發揮國有企業紀檢監察的監督作用,全面開展企業效能監察，規范企業行為,提高企業管理水平,穩步推進國有企業的改革和發展，市紀委監察局將起草關于進一步開展企業效能監察的工作意見及一些相關文件。

第二,加強培訓和交流。應廣大企業紀檢監察干部的迫切愿望和要求,市紀委監察局將在適當時候舉辦以紀檢監察業務為重點的培訓班,今后要把培訓作為一項經常性的工作。同時要加強經驗交流和信息交流，及時了解新情況和新經驗。

第三,加強宣傳和理論研究。加強對企業效能監察的宣傳，是獲得領導重視和群眾支持的一個重要途徑。同時注意及時總結經驗,對先進單位和先進典型進行總結表彰。此外，以研討會、座談會等多種形式,加強對企業效能監察的理論研究,特別是要加強在深化企業改革中出現的新情況和新問題的研究。

第四篇：物資采購管理專項效能監察工作總結

文章標題：物資采購管理專項效能監察工作總結

為充分發揮效能監察工作為提高企業經濟效益的重要手段作用，促進西固熱電公司“效益年”各項目標任務的實現，提高各專業管理人員的制度執行力，我們4月份立項開展了物資采購和工程項目管理專項效能監察工作。現將工作開展情況報告如下：[文秘網站的領頭羊...xiexiebang.com：http://www.tmdps.cn/]

一、工作準備情況

我們認真制定了物資采購和工程項目管理專項效能監察實施方案，明確了效能監察的工作目的、工作方法和工作步驟，并分階段組織實施：工作目的：大力推行物資采購“陽光工程”，堵塞漏洞，降低采購成本，杜絕違紀違法行為，提高公司經濟效益。工作方法：通過建立健全物資采購規章制度，規范物資采購招議標程序。步驟：4月3日－4月30日為學習宣傳階段；5月1日－5月31日為自查階段；6月1日－8月15日為檢查階段；8月16日－8月31日為整改階段；9月1日－9月15日為總結提高階段

二、自查情況：

物資供應部、設備部等職能部門在自查階段能認真按照實施方案的要求，組織部門人員進行了專題學習。對相關制度依據集團公司、大唐甘肅公司的制度規定進行梳理對照。各部門結合公司實際進行修訂，對制度執行中存在的漏洞和不足及時完善；能認真履行物資采購的流程管理和建立質量可靠、服務及時的供應商隊伍信息庫，并與各供應商簽訂了廉政合同。以上部門均將自查情況報告按時上報效能監察工作辦公室。

三、檢查情況：

在自查工作結束后，監察審計部會同相關部門對物資采購管理情況進行了檢查。

1、首先進行了系統基礎檢查。對物資部、設備部2006年有關物資設備采購基礎資料進行了查閱。檢查各類招標、議標工作中程序資料以及廉政保證書、打分表等相關資料是否齊全規范。通過檢查，各類資料都較規范、齊全，符合要求。

2、對執行程序、制度的規范性進行了檢查。按照大唐甘肅公司文件要求，30萬元以上要進行招標或大唐甘肅公司授權我公司組織進行招標，30萬元以下可由我公司組織進行議標。在公司各項目招議標工作中，監察審計部全過程進行了監督。通過檢查，職能部門能按要求執行各項制度，按程序開展工作。

3、我們重點對集體商務談判項目執行情況進行了抽查。通過抽查，各項程序執行較好，但也發現有個別不足。如：在生水管道閥門更換項目中采購的金屬硬密封蝶閥，由于當時正處于全公司聯修階段，工期緊、任務重，分場要求時間緊迫。物資部按急件進行了辦理，未按照公司有關集體商務談判制度進行議標。事后，物資供應部及時補辦了相關議標手續。

4、對物資材料管理制度執行情況進行檢查。我們對設備物資采購相關管理制度的建立健全進行檢查，檢查管理制度是否完善，查閱合同是否規范，相關工作人員是否存在不廉潔行為。

經過統計分析，1-10月份設備材料采購招議標及商務談判共計47次，簽訂合同47份，為公司節約采購費用159.76萬元。設備大修、技改招議標及商務談判共計58項，簽訂合同58份，為公司節約費用74.5萬元。

三、監察建議：

1、物資供應部要規范執行《議標性集體商務談判實施細則》，對采購數額較少的材料必須要按相關規定進行；

2、要把學習掌握管理制度作為提高執行力的前提，認真組織部門人員學習相關管理制度，保證工作的制度化、規范化；

3、要進一步完善急件急辦工作程序，要加強對公司物資采購招議標管理制度的學習，提高嚴格按制度辦事的認識和自覺性。不斷加強部門人員廉政建設，嚴格防范和杜絕不正當交易行為的發生。

四、整改提高情況

在效能監察檢查小組的督促下，各職能部門針對提出的意見和存在的問題認真進行了整改。

1、物資供應部、設備部認真組織部門人員學習相關管理制度，不斷提高管理人員制度執行力。

2、物資供應部、設備部對部門相關管理制度進行了梳理，制定和修訂了一些管理制度。物資供應部修訂和完善了相關管理制度10項、部門各崗位工作標準15項，設備部修訂完善了電力生產發包工程管理制度。

3、通過制度建設的不斷完善，管理人員工作程序的不斷規范，堵塞了管理上的漏洞，提高了管理人員嚴格執行設備物資采購管理制度的自覺性，防范和杜絕了不正當交易行為的發生。

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第五篇：有限公司物資采購管理效能監察情況匯報范文

xxxxxx公司

物資采購管理效能監察情況匯報 的各位領導：

上午好。

根據集團紀委通知要求，我公司紀委會同綜合業務部、企業管理部、財務管理部，抽調專人，對公司2011年物資采購管理工作進行效能監察，對物資采購管理工作是否符合集團公司規定，以及物資采購活動中的執法執紀情況進行了自查。下面，我就公司2011年發展基本情況、物資采購管理情況、懲防體系建設情況匯報如下。

一、公司發展基本情況

（一）黨群工作方面

2011年是xxxxx公司實施戰略轉型后的開局之年。公司黨委、紀委按照集團公司黨建工作要點，圍繞“抓轉型、增效益、實現跨越式發展”這條主線，以不斷加強企業黨建發揮保障作用為目標，牢牢把握集團公司業務板塊戰略調整這一機遇,認真學習實踐科學發展觀，全面開展“為民服務創先爭優”活動、“黨員品牌工程”、“四好”班子建設等工作，堅持以促進企業和諧為出發點，以增強企業凝聚力為著力點，黨政一體，融入中心，為企業順利完成全年各項生產經營目標任務提供堅實的政治和組織保障。這主要體現在以下四個方面。

1、以開展創先爭優活動為契機，緊扣公司經營發展實際，大力提升公司整體發展上水平。自2010年6月開展創先爭優活動以來，公司在上級黨委的正確領導下，認真謀劃，精心組織，把創先爭優活動與黨員目標管理工作相結合；與創建學習型黨組織相結合；與創建“四強”黨組織、“四優”黨員活動相結合，以創先爭優活動推進支部建設，提高黨建工作水平，在xxxx公司系統形成了黨組織爭創先進，黨員爭當優秀的良好局面。

2011年6月底，公司黨委組織開展的“科技創新競賽活動”取得階段性成果，寧夏中節能公司、四川中節能公司、江西中節能公司、河北中節能公司、中節能國環公司等下屬企業，共形成科技創新20項，其中，發明創造3項，技術創新9項，工藝改進8項，其中，中節能國環公司從年初到現在，已經申報實用新型專利2項，目前專利正在審批過程中。

在創先爭優活動中，公司黨委力爭做到“組織創先進、黨員爭優秀、企業有發展、職工得實惠”，抓實“六項內容”，實現“六個突破”。由于時間關系，我就不再一一向王書記匯報了。

2、嚴格執行各項學習制度，努力提高廣大黨員干部的理論水平，建設學習型黨組織。這主要包括三方面的內容：

一是積極組織開展思想教育學習活動，主要是利用黨委會、黨員大會、每周一的總經理辦公會，認真組織干部職工學習黨的文件和會議精神。2011年七一前后，公司系統各單位都結合自身實際，開展了豐富多彩的思想教育活動，紀 念我黨成立90周年。

二是嚴格執行各級黨委中心組、中層干部隊伍和職工黨員學習制度，務求學習實效。學習內容及包括類似《關于加強和改進新形勢下國有及國有控股企業思想政治工作的意見》這樣的重要文件，也包括地源、水源熱泵應用、礦產高新材料業務領域的脈石英提純技術和生物煉制技術這樣的業務知識。

三是宣傳貫徹公司的發展目標和發展戰略，培育和發展企業文化。我們通過宣傳貫徹公司的發展目標和發展戰略，讓員工對企業的前途有一個明確和良好的預期，以振奮精神，凝聚人心。今年上半年，完成了公司宣傳冊的編印，公司網站的改版，并投入使用在對外宣傳方面起到了良好的效果。

3、加強對基層黨組織建設的指導力度，認真開展基層黨組織分類定級工作，切實加強基層黨組織建設，為公司戰略轉型提供組織保證。

截止2011年底，公司有8家全資、控股子公司，在崗職工有2879人，黨員總數262人，其中，公司本部員工32名，共產黨員18名。針對下屬企業數量、黨員人數較多的現狀，公司黨委把建立健全公司系統基層黨組織作為本的首要工作來抓，遵循“業務開展到哪里，黨組織就建到哪里”的原則，按照“有利于黨組織開展活動、有利于企業發展、有利于上級黨組織加強管理”的要求，指導下屬公司加強組織建設，建立健全基層黨組織體系，理順與下屬企業黨組織的隸屬關系，基層黨組織已全面覆蓋下屬企業。

2012年4月份，公司按照集團公司黨委的部署和要求，對下屬企業24個基層黨組織進行分類定級，強力推進基層組織建設年活動。24個基層黨組織中，黨的組織關系在集團 黨委的基層黨組織有16 個，黨的組織關系在地方黨委的有8個。經過嚴格的考評程序，定級為“好”的基層黨組織有17個，占70.83%，定級為“較好”的基層黨組織有6個，占25%，定級為“一般”的基層黨組織1個，沒有“較差”等級基層黨組織。

4、加強各級工會和團組織建設，引領企業和諧發展，為做好群眾工作、密切黨群關系闖出了新路子。

公司黨委高度重視員工服務保障工作，指導工會、團委積極開展多種方式的活動，不斷豐富和提高了員工業余文化生活，為公司健康穩定發展打下了堅實基礎。

一是以黨建帶團建，加強對共青團的指導。2011年，公司團委被中央企業團工委評為“中央企業五四紅旗團委”，天津中節投公司、中節能國環公司和寧夏中節能公司分別被中國節能評為“青年文明號”、“五四紅旗團委”和“五四紅旗團支部”。

二是認真開展“面對面、心貼心、實打實”服務員工活動，深入基層調研，解決問題和困難，聽取基層員工的意見和建議，密切與員工的聯系。今年五月初，到經營最困難的國環公司召開座談會，共商大計，共渡時艱。

三是維護職工權益，把職工利益放在首位。

2011年5月，公司工會圓滿完成換屆工作，新一屆工會在公司黨委的領導下，從基礎工作做起，通過一系列有效的舉措最大程度上維護員工的權益，為員工消除后顧之憂，也為員工積極主動工作創造條件、提供動力。此外，公司黨委、紀委、工會廣泛的聽取員工的心聲，征求意見，維護民主，有力的促進了黨建工作的開展。特別是在涉及員工利益、認真切實落實“創先爭優”工作等方面，積極聽取員工對公司班子成員、公司戰略發展以及制度建設中存在的問題。公司出臺新的規章制度前，也是積極組織廣大員工充分討論，聽 取各方面不同的意見。

四是關注員工生活，積極實施送溫暖工程。

隨著公司業務不斷增多，規模不斷擴大，公司的外派員工也在逐漸增多，對他們的關心更能夠促進公司的和諧發展。為此，公司非常關心員工生活，每當有員工以及他們的家屬生病、住院，公司領導都會親自或者委派專人前去探望慰問，并送上一份溫馨的祝福；有員工生日，公司會為員工送上一份生日禮物，讓他們感受到公司的關心與溫暖；員工遇有婚喪產假，公司都組織人員前去慰問，把公司的關心送到每個員工的心坎上，最大限度的提升員工的歸屬感。xxxx公司還發動本部員工捐款，資助國環生產一線的困難員工，讓他們感受到集體的溫暖和組織的關懷。

五是積極開展文體活動，豐富員工業余生活。在公司系統，各公司工會定期都會組織員工參加羽毛球、乒乓球、拔河、跳繩等文體活動。增進了員工間的友誼，展示公司員工精神文明建設的風采。

六是認真組織學雷鋒郭明義愛心團隊活動，在全系統籌劃了“暖風行動”。我們與河北公司一同去鹿泉市宜安鎮的敬老院，慰問和看望老人，并送去了慰問品。四川公司、江西公司等也都在當地開展了活動。

（二）經營業績方面

2011年全年，公司各項業務均得到了不同程度的壯大和發展，各下屬企業在區域經濟發展不均衡的情況下運營平穩，經營態勢良好，全年經濟效益增長顯著，圓滿完成年初集團公司下達的各項指標任務。2011年，xxxx公司實現利潤總額9650萬元，同比上年增長31.3%，完成目標8500萬元的113.5%；歸屬母公司凈利潤7062萬元，同比增長48.8%，完成目標5800萬元的122%，完成力爭值6800萬元的104%；EVA（經濟增加值）完成704.62萬元，同比增加998萬元，超出目標值1704.62萬元；經營性凈資產收益率實現15.28%，同比增長52%；分類指標墻材企業流動資產周轉率全年實現0.97次，完成目標值的108%，墻材企業經營性現金凈流量實現5907萬元，完成目標值的164%；2011年平均資金集中度達86%，超過集團要求16個百分點；其他各項管理類指標工作均取得較好效果。

（三）內控管理方面

公司從完善內控制度入手，全年擬訂、出臺和宣貫了業績考核、技術創新、運營監控、費用管理、財務基礎規范、人事行政等方面制度共計30余項，還針對各下屬公司財務人員，進行了財務工作基礎規范的培訓和考試。在與集團公司簽訂的目標責任書基礎上，公司科學制定經營預算，嚴格執行預算管理，對經營目標進行了層層分解，并根據各下屬企業的業務特點、階段性問題和經營管理短板，分設了不同的輔助指標。如針對建材類企業，下達了流動資產周轉率、應收賬款、經營現金流、產能指標，以及技術創新要求和管理指標；針對節能建筑業務企業，我們把施工節點、成本費 用和售價作為把控重點，下達了相應的考核指標。

（四）主營業務發展方面

1、新型建材業務：由于各區域經濟發展的不均衡，加之國家調控政策對各地影響程度不一，公司下屬各家建材企業所面對的外部經營環境也不盡相同。福建、河北和四川公司今年的市場銷售形勢良好。四川公司突破周邊小磚廠的封鎖，靈活調整銷售思路，空心磚的市場占有率大幅提升。天津國環和寧夏公司面臨外部環境波動較大，上半年與下半年相比市場形勢急轉。兩公司時時關注和分析市場變化，及時調整銷售策略，創新營銷模式，增強了逆境求勝的發展能力，繼續保持著行業的龍頭地位。尤其是國環的外燃清水墻磚產品，借助天津泰安道工程的典型效應，帶動了地區建筑風格由低端外延裝飾向高檔免裝修保溫外墻的重大轉變。

2、節能建筑業務：公司下屬四家節能建筑業務公司，截止2011年末，xxxx公司累計實施的節能建筑總面積已達70萬平米以上，總體量已初具規模。各業務公司全年共創造利潤7450萬元，成為了xxxx公司效益增長的一個關鍵支點。

3、高新材料業務：江西高純硅在建項目，把握工程節點和工作重點，規范現場管理，強化資金管控，引進了德國先進技術和設備，目前正在緊張開展設備安裝和調試工作，確保年底前實現試車投產。同時，江西公司夯實運營基礎，完善內部管理，提高安全意識，加強市場調研分析，已成立 了區域銷售處，年內可實現利潤總額380萬元。

4、國債項目：公司接收集團劃轉的國債項目公司共有8家，其中西藏公司和青海公司未確權。我們現已完成4家股權劃轉xxxx公司名下的工作，西藏扎布耶鋰業公司確權完畢，股權變更已結束，青海鋰業公司的確權工作在集團的指導下正在積極推進，鑫炬公司正在辦理股權劃轉手續。經過兩年來對集團公司劃撥的國債項目公司進行梳理，目前已基本掌握了各家公司的現狀特點，結合xxxx公司發展戰略，我們將有選擇的進行跟進和退出安排。對于那些有助于新材料戰略發展的項目公司，公司與之始終保持著密切聯系，相機尋求進一步的合作。

（五）未來三年發展目標

按照集團公司未來五年“2880”的發展目標，我們制定修編了xxxx公司的階段性發展戰略。未來三年發展的基本思路是：資產總額達到50億元，利潤總額實現3億元；所屬全資、控股子公司達到18家；每年新增500畝以上土地儲備；新型建材公司在成熟地區新增3到5家，高xxxx公司新增2到3家，節能建筑業務公司新增3到4家。力爭利用五年時間，把xxxx公司打造成為中國節能環保新材料領域領軍企業，成為集團公司旗下主要的戰略業務單元和重要的利潤支撐點。

二、物資采購管理情況 6年多的發展，xxxx公司規模迅速壯大，企業資產規模越來越大，下屬企業、員工數量越來越多，這對公司管理提出了更高的要求，物資采購管理就是一個重要方面。公司一直將物資管理作為紀檢工作的一項重點來抓，嚴格按照“歸口管理，集中采購，統一儲備，統一結算”基本要求去做。

1、制度建設情況

公司在06年就制定了《物資管理制度》、《辦公用品管理辦法》、《辦公用品采購管理流程》等制度。隨著部門、員工的增多，2011年，公司參照集團相關制度，對上述制度進行了修訂，制定了《固定資產管理辦法》和《辦公用品管理辦法》，詳細規定了固定資產管理的內容、職責劃分，固定資產增加和減少的管理，固定資產日常管理，固定資產預算管理、責任追究等內容。xxxx公司本部作為管理型公司，目前物資采購主要集中在辦公用品方面。針對辦公用品，區分耐用品和低值易耗品，采取按需采購，按級按權審批，統一歸口管理的辦法管理。

2、機構和人員設置

按照公司物資采購制度的規定，公司綜合業務部承擔物資采購的職能，負責集中對外采購。對物資部門人員設置要求計劃與采購分離，采購與統計分離，制度設置的本意在于有效分離采購行為，以達到相互約束、相互牽制、相互制約的目的。由于公司人員少，無法達到按完善的組織機構來定 員和定崗，公司采取輪崗制來彌補人員短缺帶來的不足。

3、物資采購流程

公司物資采購采取職權分化、集中采購、比價采購等措施。采購職權分化就是，采購計劃、實施采購、付款、倉庫保管、質量檢驗等管理權實行分部門管理，相對獨立、相互制約，對每個采購人員的權限也進行限定，使集中的權力分散化，改變過去由個人或者少數人決定的弊端。集中采購就是，物資采購都必須集中到一個部門對外采購的管理模式。比價采購就是，對一般物資必須實行比價、比質、比服務的一種采購方法，同種物品比質量、同種質量比價格、同種價格比服務。

詳細采購流程見附件。

4、下屬企業物資采購管理工作

從xxxx公司的目前情況來看，由于本部屬于管理型公司，物資采購相對較少，物資管理工作量較小，而與公司所屬的生產型企業而言，后者物資采購是生產經營的重要環節之一，大宗物資、原材料的采購數量非常大，是物資采購管理工作的重點。

公司對下屬企業物資采購的管理是在“三重一大”制度框架下進行的，也就是說，大宗原材料采購、設備采購、基建項目等，適用“三重一大”制度規定的，按照相關報批手續進行。在此基礎上，公司根據各下屬企業業務類型，采取針對 性管理措施，把財務監管、審計監督、紀檢監察等日常工作相結合，形成整體合力。

xxxx公司投資管理部、財務管理部都制定了相關制度對下屬企業的物資采購行為進行管控，這些制度包括《基建工程招投標管理暫行辦法》、《基建工程造價管理辦法》、《基建工程竣工驗收及決算管理辦法》、《子公司資金管理辦法》等。目前，下屬企業的大宗物資和原材料等采購，都嚴格執行招投標的規定規定，凡是大宗采購，一律采用招標辦法，成立專門機構和人員，集體決策，確保公平、公正和一定范圍的公開，提高透明度，保證權力在陽光下行使。

針對節能建材企業，重點抓原材料采購環節；針對節能建筑企業，重點抓工程；針對礦產高新材料企業，重點抓設備采購。盡管各下屬企業采購的物資存在差別，但盡可能提高采購物資的質量、降低原材料成本是物資采購管理工作的重點。為提高采購人員的成本意識，防止為求質量好而不計成本，各下屬企業將建立了較為完善的材料價格信息檔案，編制準確的預算方案，將維護費用細化分解，全年承包指標下達到車間、班組。此外，各下屬企業還引入物資采購過程考核和評價機制。從公司層面上明確問題的歸集部門、配合部門，細化考核標準。同時，建立健全業務單位檔案，由財務、技術、使用單位質量監管等部門以及有關人員聯合對業務單位相應的資質考評，特別是產品質量、交貨能力、不廉 潔、不誠信等進行后評價，發現存在以次充好，交貨不及時、不廉潔、不誠信的行為的單位直接列入黑名單。

下屬企業物資采購的詳細情況，在接下來的各位領導基層考察中會有更詳細的匯報。這里我只是從本部管理的宏觀層面作說明。

5、物資采購中違法違紀問題

公司參與物資采購的相關人員未發現有收受賄賂、回扣的違規違紀行為，在簽訂物資采購合同、物資采購結算和貨款支付過程中未發現有以權謀私行為；在物資采購過程中，未發現有因工作失誤給企業造成經濟損失的事件。

三、懲防體系建設情況

2011年，在中國節能環保集團公司黨委、紀委的領導下，公司紀委以科學發展觀為統領，認真學習貫徹黨的十七屆四中、五中、六中全會和十七屆中紀委六次全會精神，深入開展創先爭優活動，堅持融入中心、服務大局，以完善懲防體系建設為重點，加強廉潔教育，完善規章制度，建立健全人員組織機構，突出監督檢查，為公司又好又快發展提供了堅實的紀律保證。

在懲防體系建設方面，公司積極開展內控機制和風險管理制度建設，逐步建立和完善了公司章程及組織機構、會議制度、經營管理制度、財務及審計管理制度、人力資源管理與福利制度、行政后勤管理制度、廉政建設與民主管理制度、黨群組織、企業文化建設制度等八大方面的制度，建立了教育、制度、監督并重的懲防體系。

公司重點從管理流程和重點崗位兩個方面，將懲防體系建設融入日常經營管理當中。在管理流程方面，公司適時制定和完善公司章程及組織機構、會議制度，突出公司結構治理，分設公司黨委書記和總經理，合理配置公司的決策權、執行權和監督權。此外，公司以建立健全“三重一大”集體決策制度為重點，以點帶面，進一步完善企業的決策、經營管理制度，達到“事事有制度覆蓋，人人受程序約束”的目標。在重要崗位方面，認真分析管理流程和重要崗位職責，查找重點崗位權力運行的關鍵環節，有針對性的進行監管。

王書記，集團的各位領導，以上就是我公司本部物資采購管理工作的基本情況，請王書記指示。

2012年5月16日