第一篇：贛州市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行規(guī)定

贛州市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行規(guī)定

第一章 總則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)督管理，規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營(yíng)行為，促進(jìn)小額貸款公司持續(xù)、穩(wěn)健發(fā)展，根據(jù)《中華人民共和國(guó)公司法》、中國(guó)銀監(jiān)會(huì)和中國(guó)人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)?2008?23號(hào)）、江西省人民政府辦公廳《關(guān)于印發(fā)小額貸款公司試點(diǎn)工作實(shí)施意見(jiàn)和暫行管理辦法的通知》（贛府廳字?2009?28號(hào)）等有關(guān)法律規(guī)定，制定本暫行規(guī)定。

第二條 本暫行規(guī)定中所稱(chēng)小額貸款公司，是指在本市行政區(qū)域內(nèi)依法設(shè)立的，不吸收公眾存款，主要為“三農(nóng)”和中小企業(yè)發(fā)展提供小額貸款服務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

第三條 市金融辦是小額貸款公司市級(jí)監(jiān)管部門(mén)，會(huì)同市人民銀行、市銀監(jiān)分局、市財(cái)政局、市工商局、市公安局、市發(fā)改委、市中小企業(yè)局等有關(guān)部門(mén)成立“贛州市小額貸款公司試點(diǎn)工作聯(lián)席會(huì)議”。主要職責(zé)有：

（一）研究制訂全市小額貸款公司試點(diǎn)管理辦法及有關(guān)監(jiān)管規(guī)定，并組織實(shí)施。

（二）負(fù)責(zé)全市小額貸款公司籌建、開(kāi)業(yè)資料的復(fù)審，并上報(bào)省政府金融辦。

（三）對(duì)全市小額貸款公司的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作進(jìn)行年度總體安排，并根據(jù)需要組織對(duì)部分小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；制定全市小額貸款公司非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管指標(biāo)和報(bào)表，通過(guò)對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表資料的分

— 1 — 析向省政府金融辦提供非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管信息。

（四）定期對(duì)各縣（市、區(qū)）人民政府、開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)小額貸款公司監(jiān)管工作進(jìn)行檢查考核。

（五）會(huì)同聯(lián)席會(huì)議成員單位依法監(jiān)管并指導(dǎo)各縣（市、區(qū)）、贛州開(kāi)發(fā)區(qū)做好對(duì)小額貸款公司監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置工作。

（六）小額貸款公司運(yùn)作出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)及時(shí)將情況通報(bào)給聯(lián)席會(huì)議成員單位。

第四條 各縣（市、區(qū)）人民政府、開(kāi)發(fā)區(qū)管委會(huì)是小額貸款公司監(jiān)管和風(fēng)險(xiǎn)處置的第一責(zé)任主體，應(yīng)指定一個(gè)部門(mén)具體負(fù)責(zé)小額貸款公司日常監(jiān)管工作。成立政府金融辦的，由政府金融辦負(fù)責(zé)小額貸款公司監(jiān)管工作；沒(méi)有成立金融辦的，由當(dāng)?shù)卣付ㄒ粋€(gè)部門(mén)負(fù)責(zé)小額貸款公司監(jiān)管工作（以下統(tǒng)稱(chēng)為縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)）。主要職責(zé)有：

（一）初審本區(qū)域內(nèi)小額貸款公司設(shè)立申請(qǐng)，指導(dǎo)、幫助轄內(nèi)小額貸款公司籌建和開(kāi)業(yè)。

（二）根據(jù)法律法規(guī)和市金融辦有關(guān)規(guī)定，對(duì)轄內(nèi)小額貸款公司相關(guān)股權(quán)變更、停業(yè)整頓、撤銷(xiāo)、關(guān)閉方案進(jìn)行審核，對(duì)授權(quán)范圍內(nèi)的進(jìn)行審批；需要報(bào)批的，及時(shí)上報(bào)。

（三）落實(shí)市金融辦布置的非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管要求，查收有關(guān)報(bào)表資料，對(duì)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管報(bào)表資料進(jìn)行審核、整理、匯總、分析。

（四）對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管指標(biāo)執(zhí)行情況進(jìn)行考核，并根據(jù)考核情況對(duì)其經(jīng)營(yíng)狀況、風(fēng)險(xiǎn)程度做出客觀評(píng)價(jià)。

（五）根據(jù)市金融辦的現(xiàn)場(chǎng)檢查工作安排和工作需要，對(duì)轄內(nèi) — 2 — 小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（六）根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)程度對(duì)小額貸款公司進(jìn)行分類(lèi)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)的小額貸款公司及時(shí)發(fā)出預(yù)警信號(hào)，督促和指導(dǎo)其制定防范、控制和化解風(fēng)險(xiǎn)方案，并對(duì)其進(jìn)行跟蹤監(jiān)控；對(duì)不能有效控制和化解經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的小額貸款公司，及時(shí)提出處置意見(jiàn)，并向市金融辦報(bào)告。

第五條 小額貸款公司監(jiān)管工作應(yīng)遵循風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管和合規(guī)監(jiān)管相結(jié)合、持續(xù)性監(jiān)管和審慎性相結(jié)合、定性監(jiān)管和定量監(jiān)管相結(jié)合的原則。

第二章 日常監(jiān)管

第六條 各級(jí)監(jiān)管工作應(yīng)堅(jiān)持以風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管為核心的原則，持續(xù)識(shí)別、監(jiān)測(cè)、評(píng)估小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)，督促小額貸款公司采取有效措施，加強(qiáng)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管，包括策略風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、法律風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。主要是采集相關(guān)信息并分析處理，持續(xù)監(jiān)測(cè)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)狀況，及時(shí)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，并采取監(jiān)管措施。

（一）貸款額度的管理。小額貸款公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)應(yīng)堅(jiān)持小額分散的原則，提高貸款覆蓋面，防止貸款過(guò)度集中。同一借款人的貸款余額超過(guò)小額貸款公司資本凈額的5％或貸款余額超過(guò)500萬(wàn)元的，由縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)視情發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示或書(shū)面警告。

（二）貸款利率的管理。小額貸款公司貸款利率超過(guò)人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的4倍以上，下限低于人民銀行公布的同期同檔次貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍的，由縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)約見(jiàn)高

— 3 — 管談話，并督促限期整改。

1.經(jīng)查實(shí)發(fā)生一次違規(guī)，由縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)約見(jiàn)高管談話，并督促限期整改；

2.經(jīng)查實(shí)未如期整改或發(fā)生二次以上（含二次）違規(guī)的，由市金融辦約見(jiàn)高管人員談話并給予處罰。

（三）借款主體的管理。小額貸款公司禁止向本公司股東、董事及高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)方提供貸款。

1.小額貸款公司向本公司股東、董事及高級(jí)管理人員及其關(guān)聯(lián)方提供貸款的由縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示；

2.整改無(wú)效，由市金融辦約見(jiàn)高管人員進(jìn)行戒勉談話，限期整改。

（四）經(jīng)營(yíng)范圍的管理

1.小額貸款公司禁止為銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)提供擔(dān)保，禁止跨縣域（個(gè)人：戶口和身份證或注冊(cè)地、納稅地在所屬縣域的；企業(yè)：法人代表戶口和身份證或注冊(cè)地、納稅地在所屬縣域的）經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)。超出以上經(jīng)營(yíng)范圍由縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)電話警告或書(shū)面警告，整改無(wú)效，仍發(fā)生違規(guī)的，由市金融辦約見(jiàn)高管人員談話；

2.小額貸款公司吸收或變相吸收公眾存款，組織或參與任何名義、形式的集資活動(dòng)的，縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)及有關(guān)部門(mén)根據(jù)市政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《省政府辦公廳關(guān)于做好依法懲處非法集資工作有關(guān)問(wèn)題的通知》的通知（贛府辦發(fā)?2007?97號(hào)）等有關(guān)規(guī)定嚴(yán)肅查處，取消高級(jí)管理人員從業(yè)資格，并上報(bào)市金融辦取消其小額貸款公司試點(diǎn)資格，由工商部門(mén)吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，追究公司主要負(fù)責(zé)人的法律 — 4 — 責(zé)任。

3.小額貸款公司必須在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的醒目位置明示：“小額貸款公司不得吸收或變相吸收公眾存款，不得從事非法集資，不得從事高利貸活動(dòng)”。

（五）資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率和資產(chǎn)質(zhì)量管理。小額貸款公司資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率達(dá)到100％，且不良貸款率（按五級(jí)分類(lèi)法）5％以下。

1.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率在75％（含75％）以上，不足100％的，或不良貸款率在5％-15％（含5％）以上的由縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)發(fā)出風(fēng)險(xiǎn)提示，并加大非現(xiàn)場(chǎng)和現(xiàn)場(chǎng)檢查力度，督促其限期補(bǔ)充資本、改善資產(chǎn)質(zhì)量；

2.資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率50％-75％（含50％），或不良貸款率高于15％（含15％）的由縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)進(jìn)行質(zhì)詢(xún)，責(zé)令其調(diào)整高管人員。整改無(wú)效，由市金融辦發(fā)出停辦部分或全部業(yè)務(wù)、限期重組；

3.對(duì)限期內(nèi)不能實(shí)現(xiàn)有效重組、資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率降至50％以下的，縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)報(bào)請(qǐng)市金融辦責(zé)令其撤銷(xiāo)。

第七條 市金融辦可以采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、約見(jiàn)談話、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)等方式，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管，并加強(qiáng)監(jiān)管信息交流。每月?tīng)款^組織相關(guān)單位召開(kāi)一次協(xié)調(diào)會(huì)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，及時(shí)整改。第八條 縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)每季度對(duì)轄區(qū)小額貸款公司進(jìn)行常規(guī)性全面檢查，檢查結(jié)果應(yīng)整理出書(shū)面分析材料及時(shí)報(bào)市金融辦。對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大、問(wèn)題較多的公司，實(shí)行階段性的重點(diǎn)專(zhuān)項(xiàng)檢查，小額貸款公司應(yīng)自覺(jué)接受檢查。

— 5 — 第九條 小額貸款公司開(kāi)戶行有義務(wù)配合做好小額貸款公司的監(jiān)管工作，履行監(jiān)管協(xié)議上的責(zé)任與義務(wù)，每月5日前向市金融辦報(bào)送相關(guān)報(bào)表及文字分析材料。一旦發(fā)現(xiàn)異動(dòng)情況應(yīng)及時(shí)將有關(guān)情況告知市金融辦。

第十條 市人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)、市銀監(jiān)分局及其派出機(jī)構(gòu)要依據(jù)有關(guān)法律法規(guī)，配合各級(jí)小額貸款公司監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)小額貸款公司實(shí)施審慎監(jiān)管。市人民銀行及其分支機(jī)構(gòu)應(yīng)將小額貸款公司納入信貸征信系統(tǒng)。各級(jí)政府處置非法集資辦公室要及時(shí)組織對(duì)小額貸款公司的非法集資行為進(jìn)行認(rèn)定和查處，市銀監(jiān)分局要及時(shí)組織對(duì)小額貸款公司出現(xiàn)的吸收、變相吸收公眾存款行為進(jìn)行調(diào)查取證，同時(shí)報(bào)當(dāng)?shù)卣幏穷I(lǐng)導(dǎo)小組組織相關(guān)部門(mén)進(jìn)行查處。

第十一條 工商行政管理部門(mén)要按照屬地管理的原則，由基層工商分局（所）加強(qiáng)對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司的巡查監(jiān)管，依照有關(guān)規(guī)定檢查小額貸款公司的登記事項(xiàng)、日常經(jīng)營(yíng)情況，巡查檢查情況應(yīng)當(dāng)予以記錄并存檔。要建立小額貸款公司工商企業(yè)信用檔案，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司信用的監(jiān)管。在巡查監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)小額貸款公司涉嫌吸收、變相吸收公眾存款以及非法集資的，應(yīng)及時(shí)報(bào)請(qǐng)有關(guān)職能部門(mén)進(jìn)行認(rèn)定和查處。

第十二條 各級(jí)公安機(jī)關(guān)要依法打擊小額貸款公司非法吸收公眾存款、非法集資、集資詐騙等犯罪活動(dòng)。

第十三條 財(cái)政部門(mén)要按照規(guī)定履行財(cái)務(wù)管理職責(zé)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理，促進(jìn)小額貸款公司穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和發(fā)展。

第十四條 小額貸款公司要在每月5日前向市金融辦、縣級(jí)監(jiān) — 6 — 管部門(mén)、小額貸款公司開(kāi)戶行報(bào)送上個(gè)月的報(bào)表及業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況分析，同時(shí)按規(guī)定向人民銀行征信中心提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還情況等業(yè)務(wù)信息。

第三章 信息收集與核實(shí)

第十五條 縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)按照持續(xù)監(jiān)管的要求，全面收集小額貸款公司經(jīng)營(yíng)和風(fēng)險(xiǎn)狀況的動(dòng)態(tài)信息。

第十六條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行《金融企業(yè)財(cái)務(wù)準(zhǔn)則》（財(cái)政部令第42號(hào)），按照各級(jí)監(jiān)管部門(mén)的要求及時(shí)完整地報(bào)送監(jiān)管需要的數(shù)據(jù)和非數(shù)據(jù)信息。資料報(bào)送的方式包括：直接報(bào)送報(bào)告、報(bào)表，報(bào)送計(jì)算機(jī)存儲(chǔ)介質(zhì)和進(jìn)行數(shù)據(jù)通訊等。各級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)小額貸款公司的不同情況，確定不同資料的報(bào)送方式、報(bào)送內(nèi)容、報(bào)送頻率和保密要求。

第十七條 縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)督促和指導(dǎo)小額貸款公司建立和落實(shí)監(jiān)管信息報(bào)送制度，確保監(jiān)管信息采集渠道的暢通。縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)建立重大事項(xiàng)報(bào)告制度，就重大事項(xiàng)向市金融辦及時(shí)報(bào)告。

第十八條 信息核實(shí)的方式包括詢(xún)問(wèn)、要求提供補(bǔ)充材料、走訪被監(jiān)管機(jī)構(gòu)、約見(jiàn)會(huì)談等。

第十九條 各級(jí)監(jiān)管部門(mén)可以通過(guò)電話、函件、傳真或電子郵件的形式要求小額貸款公司相關(guān)人員對(duì)有關(guān)問(wèn)題進(jìn)行答復(fù)。

第二十條 各級(jí)監(jiān)管部門(mén)可要求小額貸款公司提供補(bǔ)充材料，并可要求小額貸款公司就相關(guān)問(wèn)題做出說(shuō)明。市金融辦必要時(shí)可要求小額貸款公司提供經(jīng)符合資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所等

— 7 — 社會(huì)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)或鑒證的資料。

第二十一條 縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)關(guān)注新聞媒體、獨(dú)立評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)等社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)發(fā)布的小額貸款公司的相關(guān)信息。對(duì)可能反映小額貸款公司經(jīng)營(yíng)、管理中重大變化事項(xiàng)的信息，應(yīng)及時(shí)予以核實(shí)，并采取相應(yīng)措施。

第四章 風(fēng)險(xiǎn)處理與分析

第二十二條 縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)根據(jù)持續(xù)監(jiān)管的要求，及時(shí)對(duì)小額貸款公司報(bào)送的資料進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析和處理，形成分析報(bào)告。

第二十三條 對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管應(yīng)當(dāng)重點(diǎn)關(guān)注資本充足率狀況、公司治理狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、流動(dòng)性狀況、財(cái)務(wù)狀況和內(nèi)部控制狀況等方面。

第二十四條 縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)按季向市金融辦報(bào)送監(jiān)管分析報(bào)告，包括以下內(nèi)容：

（一）總體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)。

（二）報(bào)告期內(nèi)的主要風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)和應(yīng)引起注意的問(wèn)題。

（三）經(jīng)營(yíng)管理狀況的重大變化，包括股權(quán)變動(dòng)、高級(jí)管理人員調(diào)整、組織架構(gòu)重組、重大資產(chǎn)處置、重大損失、重大訴訟案件等。

（四）監(jiān)管意見(jiàn)、建議和監(jiān)管工作計(jì)劃。

（五）監(jiān)管人員認(rèn)為應(yīng)當(dāng)提示和討論的其他問(wèn)題。

第二十五條 市金融辦應(yīng)當(dāng)撰寫(xiě)年度監(jiān)管分析報(bào)告，全面揭示 — 8 — 轄內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，判斷小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)，提出下一年度的監(jiān)管工作計(jì)劃。年度監(jiān)管分析報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：

（一）小額貸款公司的基本情況及其重大變化。

（二）小額貸款公司監(jiān)管指標(biāo)情況、指標(biāo)異常的原因及反映的問(wèn)題。

（三）小額貸款公司的公司治理、內(nèi)部控制和管理狀況及其評(píng)價(jià)。

（四）小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)狀況的總體評(píng)價(jià)，主要風(fēng)險(xiǎn)及存在的問(wèn)題，風(fēng)險(xiǎn)變化趨勢(shì)。

（五）年度監(jiān)管工作的開(kāi)展情況、效果和存在的不足。

（六）監(jiān)管意見(jiàn)、建議及下一年度的監(jiān)管工作計(jì)劃。

（七）其他應(yīng)當(dāng)引起注意的問(wèn)題。

第五章 文件歸檔與管理

第二十六條 各級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)建立監(jiān)管信息檔案。檔案應(yīng)包括：小額貸款公司報(bào)送的各類(lèi)信息、小額貸款公司的社會(huì)信息及其分析評(píng)價(jià)意見(jiàn)、與小額貸款公司的函件往來(lái)、電話記錄、監(jiān)管分析報(bào)告、會(huì)談?dòng)涗浕蚣o(jì)要、監(jiān)管日志、工作底稿、相關(guān)請(qǐng)示和領(lǐng)導(dǎo)批示等。

第二十七條 各級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)當(dāng)建立完善的監(jiān)管信息的保管、查詢(xún)和保密制度。

第二十八條 各級(jí)監(jiān)管信息檔案應(yīng)當(dāng)由專(zhuān)人保管，建立查閱登記制度。

第二十九條 各級(jí)監(jiān)管部門(mén)對(duì)監(jiān)管信息負(fù)有保密義務(wù)，法律另有規(guī)定的披露情況除外。本條所稱(chēng)監(jiān)管信息主要包括：

（一）小額貸款公司報(bào)告的所有數(shù)據(jù)信息。

（二）小額貸款公司報(bào)告的非數(shù)據(jù)信息。

（三）各級(jí)監(jiān)管部門(mén)撰寫(xiě)的監(jiān)管報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)結(jié)果等信息。

（四）小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)規(guī)劃、業(yè)務(wù)創(chuàng)新等內(nèi)部信息。

（五）小額貸款公司的董事會(huì)決議等決策信息。

（六）其他可能對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)造成影響的信息。

第六章 監(jiān)管工作的管理與保障

第三十條 市金融辦負(fù)責(zé)對(duì)全市小額貸款公司的監(jiān)管工作；縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)對(duì)其轄區(qū)內(nèi)的小額貸款公司進(jìn)行監(jiān)管。上級(jí)機(jī)構(gòu)可向下延伸進(jìn)行監(jiān)管。

第三十一條 縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)按要求向市金融辦報(bào)送監(jiān)管分析報(bào)告及其他分析報(bào)告，市金融辦應(yīng)及時(shí)向縣級(jí)監(jiān)管部門(mén)通報(bào)有關(guān)監(jiān)管信息，另抄送一份予小額貸款公司開(kāi)戶行。

第三十二條 為保證監(jiān)管工作的質(zhì)量和持續(xù)性，各級(jí)監(jiān)管部門(mén)應(yīng)指定專(zhuān)門(mén)人員從事監(jiān)管工作，同時(shí)明確責(zé)任科室和分管領(lǐng)導(dǎo)，并保持相對(duì)穩(wěn)定。

第三十三條 監(jiān)管人員對(duì)承擔(dān)的監(jiān)管工作負(fù)責(zé)，按規(guī)定獨(dú)立做出監(jiān)管結(jié)論，不受監(jiān)管部門(mén)外部和監(jiān)管部門(mén)內(nèi)非監(jiān)管人員的干涉。

第三十四條 監(jiān)管工作人員做出監(jiān)管結(jié)論時(shí)，應(yīng)制作監(jiān)管日志和工作底稿，并留底備查。

第三十五條 為促進(jìn)監(jiān)管工作的創(chuàng)新和發(fā)展，應(yīng)建立監(jiān)管工作評(píng)價(jià)制度，對(duì)監(jiān)管工作的效率和質(zhì)量進(jìn)行評(píng)價(jià)。監(jiān)管工作的評(píng)價(jià)內(nèi)容包括：信息采集的及時(shí)性和全面性、信息分析的合理性和準(zhǔn)確性、監(jiān)管信息檔案的完整性、監(jiān)管措施的可行性和監(jiān)管的有效性。

第七章 附則

第三十六條 本規(guī)定由市金融辦負(fù)責(zé)解釋?zhuān)骺h（市、區(qū)）可依據(jù)本規(guī)定制定實(shí)施細(xì)則。

第三十七條 本規(guī)定自發(fā)布之日起實(shí)施。

第二篇：北京市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行辦法

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北京市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行辦法（試

行）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)北京市小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào)）、財(cái)政部《地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（財(cái)金[2010]56號(hào)）、《北京市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦等部門(mén)關(guān)于北京市小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施辦法的通知》（京政辦發(fā)[2009]2號(hào)），以及相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 北京市金融工作局為本市小額貸款公司市級(jí)主管部門(mén)，負(fù)責(zé)全市小額貸款公司試點(diǎn)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置。區(qū)縣主管部門(mén)負(fù)責(zé)所在區(qū)縣小額貸款公司初審、日常監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置。中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部對(duì)小額貸款公司的利率和資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。區(qū)縣財(cái)政局是小額貸款公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常監(jiān)管部門(mén)。

第三條 建立小額貸款公司行業(yè)自律機(jī)制。北京市小額貸款業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)制定自律規(guī)則、從業(yè)人員職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)會(huì)員及其從業(yè)人員進(jìn)行自律管理，引導(dǎo)小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并接受市級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)。

第二章 監(jiān)督管理

第四條 主管部門(mén)采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、外部審計(jì)等方式，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管。

第五條 主管部門(mén)根據(jù)工作需要對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，每年至少進(jìn)行一次全面業(yè)務(wù)檢查，并視小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況適時(shí)安排專(zhuān)項(xiàng)檢查。現(xiàn)場(chǎng)檢查包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性。小額貸款公司日常經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)在法律法規(guī)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)。主管部門(mén)重點(diǎn)檢查：1.小額貸款公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本、住所、業(yè)務(wù)--------------------------精品

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范圍、股東、董事及高級(jí)管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等變更事項(xiàng)；2.貸款投向；3.資金來(lái)源、比例；4.貸款利率；5.貸款回收情況。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量。小額貸款公司實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法，參照銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)。主管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款；檢查對(duì)同一借款人的貸款余額是否超過(guò)規(guī)定比例。

（三）管理水平和內(nèi)部控制。小額貸款公司應(yīng)建立和完善內(nèi)部控制體系。主管部門(mén)重點(diǎn)檢查：1.小額貸款公司業(yè)務(wù)流程的制定及執(zhí)行情況；2.審貸分離和授權(quán)審批情況；3.出賬審批制度、財(cái)務(wù)核對(duì)制度、會(huì)計(jì)檔案保管和交接制度、內(nèi)部審計(jì)稽核制度的建立及執(zhí)行情況；4.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易情況等。

（四）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。主管部門(mén)核查小額貸款公司相關(guān)會(huì)計(jì)記錄和報(bào)表與上報(bào)主管部門(mén)數(shù)據(jù)的一致性，重點(diǎn)關(guān)注貸款本金及利息核算的真實(shí)性和上報(bào)主管部門(mén)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理。小額貸款公司應(yīng)該明確貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任人，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控；應(yīng)該建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度。主管部門(mén)檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立及執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提情況。

第六條 主管部門(mén)對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管包括信息收集、信息分析評(píng)估、信息歸檔等。

第七條 小額貸款公司應(yīng)在每月初5個(gè)工作日內(nèi)向市區(qū)兩級(jí)主管部門(mén)、中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部報(bào)送上月業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況等材料（見(jiàn)附件）。區(qū)縣主管部門(mén)在收到小額貸款公司相關(guān)材料后，對(duì)小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行審查、分析和評(píng)估，并于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向市主管部門(mén)匯總報(bào)送本區(qū)縣小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況。

第八條 區(qū)縣主管部門(mén)按季度、向市主管部門(mén)報(bào)送監(jiān)管報(bào)告，分析季度、小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化趨勢(shì)，并提出監(jiān)管意見(jiàn)、建議及工作計(jì)劃。

第九條 市主管部門(mén)以及區(qū)縣主管部門(mén)建立小額貸款公司監(jiān)管檔案。檔案--------------------------精品

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中包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）小額貸款公司報(bào)送的運(yùn)營(yíng)統(tǒng)計(jì)信息資料、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他資料。

（二）市主管部門(mén)及各區(qū)縣主管部門(mén)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管時(shí)形成的各種報(bào)告資料、分析材料，包括與小額貸款公司往來(lái)函件記錄、談話記錄及各類(lèi)監(jiān)管報(bào)表、分析報(bào)告、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示件等。

（三）有關(guān)部門(mén)或個(gè)人對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)的意見(jiàn)、監(jiān)督信息和舉報(bào)材料。

第十條 小額貸款公司應(yīng)遵照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)，建立小額貸款公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并報(bào)所在區(qū)縣財(cái)政局備案。小額貸款公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)終了后編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)具備金融機(jī)構(gòu)審計(jì)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。每年3月底之前將前一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告等報(bào)送相關(guān)部門(mén)。

小額貸款公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，并報(bào)市和區(qū)縣主管部門(mén)。總經(jīng)理、副總經(jīng)理離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。

第十一條 小額貸款公司應(yīng)委托一家商業(yè)銀行作為小額貸款公司資金托管銀行，為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算服務(wù)。托管銀行應(yīng)切實(shí)負(fù)起資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告市主管部門(mén)。小額貸款公司貸款本金、利息結(jié)算均通過(guò)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬處理，除經(jīng)市級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)的特殊情況外，不允許進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算。小額貸款公司不得進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)防范與處置

第十二條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法>（2010年修改版）的通知》（財(cái)金[2010]21號(hào)），制定本公司貸款呆賬核銷(xiāo)管理辦法等貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，明確貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度，并參照中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定，建--------------------------精品

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立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心、適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信貸管理體系。

第十三條 每年區(qū)縣小額貸款公司主管部門(mén)向市主管部門(mén)報(bào)送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)狀況做出評(píng)級(jí)。

第十四條 小額貸款公司應(yīng)按季度向市區(qū)兩級(jí)主管部門(mén)報(bào)送季度風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告，區(qū)縣主管部門(mén)按季度向市主管部門(mén)報(bào)送監(jiān)管報(bào)告的同時(shí)，報(bào)送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告（見(jiàn)附件），對(duì)本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司存在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出防范措施，并在市金融局組織召開(kāi)的季度金融風(fēng)險(xiǎn)排查工作會(huì)議上對(duì)本轄區(qū)內(nèi)小額貸款風(fēng)險(xiǎn)排查情況做出說(shuō)明。

第十五條 小額貸款公司應(yīng)建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類(lèi)制度和撥備制度，按貸款五級(jí)分類(lèi)準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量并計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，及時(shí)沖銷(xiāo)壞賬，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100％以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條 小額貸款公司法人資格需終止（包括解散和破產(chǎn)）時(shí)，區(qū)縣主管部門(mén)提出本轄區(qū)內(nèi)終止的小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置方案報(bào)市級(jí)主管部門(mén)，市級(jí)主管部門(mén)需協(xié)助區(qū)縣主管部門(mén)完成小額貸款公司終止過(guò)程中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

第四章 違規(guī)處理

第十七條 小額貸款公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)以下行為之一，屬于違規(guī)行為：

（一）未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)變更公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級(jí)管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)以及市主管部門(mén)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

（二）未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)從事貸款之外的業(yè)務(wù)或跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。

（三）存在賬外經(jīng)營(yíng)行為，包括辦理貸款業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映；經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)；其他方式的賬外經(jīng)營(yíng)行為。

（四）未按市主管部門(mén)要求接受監(jiān)管，報(bào)送報(bào)表等資料，或報(bào)送虛假、隱瞞重要事實(shí)的資料。

（五）違反規(guī)定融入資金。

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（六）貸款利率超過(guò)司法部門(mén)規(guī)定的上限或低于中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

（七）未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)對(duì)同一借款人的貸款余額超出或變相超出規(guī)定比例。

（八）東城區(qū)、西城區(qū)、朝陽(yáng)區(qū)、海淀區(qū)、豐臺(tái)區(qū)、石景山區(qū)、中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)、北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面和中小企業(yè)發(fā)放的貸款金額低于全年累計(jì)放貸金額的70%；其他區(qū)縣設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額低于全年累計(jì)放貸金額的70%。

（九）領(lǐng)取設(shè)立批復(fù)之日起6個(gè)月內(nèi)未開(kāi)業(yè)。

（十）市主管部門(mén)認(rèn)定的其它違規(guī)事項(xiàng)。

第十八條 小額貸款公司有本辦法第十七條所列行為之一的，區(qū)縣主管部門(mén)可采取風(fēng)險(xiǎn)提示、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令整改等措施；市級(jí)主管部門(mén)可采取取消試點(diǎn)資格等措施；或提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)依法處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第十九條 小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款、抽逃資本、洗錢(qián)等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)查處，報(bào)市主管部門(mén)后，由市主管部門(mén)責(zé)令整改、取消其小額貸款試點(diǎn)資格，提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)依法處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五章 附 則

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。

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第三篇：小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦法

ⅩⅩ市ⅩⅩ小額貸款公司監(jiān)督管理暫行辦

法

（討論稿）第一章

總

則

第一條

為進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)我區(qū)小額貸款公司的監(jiān)督管理，規(guī)范小額貸款公司經(jīng)營(yíng)行為，根據(jù)《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)、中國(guó)人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)）、《四川省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)四川省小額貸款公司管理暫行辦法的通知》（川辦函〔2008〕256號(hào)）、《ⅩⅩ市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)ⅩⅩ市小額貸款公司試點(diǎn)工作方案的通知》（成辦函〔2009〕47號(hào)）和《ⅩⅩ市ⅩⅩ人民政府辦公室關(guān)于印發(fā)ⅩⅩ市ⅩⅩ小額貸款公司試點(diǎn)工作實(shí)施意見(jiàn)的通知》（成青府辦〔2009〕73 號(hào)）及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定，結(jié)合我區(qū)實(shí)際，制定本辦法。

第二條

本《辦法》所指小額貸款公司是指經(jīng)省、市、區(qū)小額貸款公司主管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立，具有法人資格，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

第二章

職責(zé)分工

第三條

省政府金融辦是小額貸款公司的省級(jí)主管部門(mén)，市小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室是小額貸款公司的市級(jí)主管部門(mén)。ⅩⅩ小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組是區(qū)小額貸款公司的區(qū)級(jí)主管部門(mén)，區(qū)領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室設(shè)在區(qū)經(jīng)濟(jì)局，具體負(fù)責(zé)小額貸款公司試點(diǎn)工作的組織、協(xié)調(diào)、規(guī)范和日常管理等事務(wù)。

第四條

區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室職責(zé)

（一）負(fù)責(zé)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司申報(bào)材料初審，提出初審意見(jiàn)并報(bào)經(jīng)區(qū)政府同意后，由區(qū)政府報(bào)市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室審核后，報(bào)省政府金融辦審批。

（二）按照省、市小額貸款公司主管部門(mén)非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管的要求，及時(shí)收集小額貸款公司及監(jiān)管銀行有關(guān)報(bào)表資料（含備案資料），并對(duì)資料進(jìn)行審核、整理和分析，對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)、內(nèi)部控制、合規(guī)經(jīng)營(yíng)、融資情況等作出客觀評(píng)價(jià)，按季度上報(bào)市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室。季度報(bào)告于每季度結(jié)束后15日內(nèi)報(bào)送，第四季度報(bào)告與報(bào)告合并報(bào)送。

（三）按照省、市小額貸款公司主管部門(mén)的工作安排，對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司實(shí)施現(xiàn)場(chǎng)檢查。

（四）對(duì)轄內(nèi)小額貸款公司的廣告、宣傳資料內(nèi)容進(jìn)行審核，重點(diǎn)防范以小額貸款公司名義進(jìn)行非法集資和非法吸收公眾存款等金融違法行為。

（五）對(duì)轄內(nèi)小額貸款公司違反相關(guān)規(guī)定的，應(yīng)視其情節(jié)輕重采取風(fēng)險(xiǎn)提示、約見(jiàn)高管人員談話、責(zé)令限期整改、停業(yè)整頓、取消高管人員任職資格等措施，并及時(shí)上報(bào)市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室。

（六）將轄內(nèi)小額貸款公司納入本地區(qū)非銀行金融機(jī)構(gòu)考核范疇。

第五條

工商部門(mén)負(fù)責(zé)辦理小額貸款公司的名稱(chēng)預(yù)先核準(zhǔn)和注冊(cè)登記，建立小額貸款公司工商企業(yè)信用檔案，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司信用的監(jiān)管；對(duì)小額貸款公司擅自設(shè)立分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行依法查處。

第六條

公安機(jī)關(guān)依法查處小額貸款公司非法吸收公眾存款、變相吸收公眾存款、集資詐騙、發(fā)放高利貸等擾亂金融秩序的嚴(yán)重違法違規(guī)行為。

第七條

人民銀行負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，掌握小額貸款公司從銀行融資情況，協(xié)助小額貸款公司查詢(xún)征信系統(tǒng)。

第八條

銀監(jiān)部門(mén)負(fù)責(zé)指導(dǎo)有關(guān)部門(mén)做好非法集資和非法吸收公眾存款的防范處置工作。

第三章

設(shè)立及變更

第九條

小額貸款公司的新設(shè)或變更除應(yīng)符合《四川省人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)四川省小額貸款公司管理暫行辦法的通知》（川辦函〔2008〕256號(hào)）和《ⅩⅩ市人民政府辦公廳關(guān)于印發(fā)ⅩⅩ市小額貸款公司試點(diǎn)工作方案的通知》（成辦函〔2009〕47號(hào)）的規(guī)定外，還應(yīng)滿足以下條件：

（一）實(shí)行公示制度。在小額貸款公司新設(shè)或變更前，市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室將在主要媒體公示小額貸款公司主發(fā)起人和股東名單，檢驗(yàn)股東信用及股本金的合法合規(guī)性，接受社會(huì)監(jiān)督。

（二）實(shí)行主發(fā)起人負(fù)責(zé)制。主發(fā)起人牽頭負(fù)責(zé)小額貸款公司籌建工作，有義務(wù)調(diào)查、審核、監(jiān)督其它入股股東的信用狀況、入股資金來(lái)源的真實(shí)性和合法性等內(nèi)容，對(duì)上述情況應(yīng)向主管部門(mén)承擔(dān)行政責(zé)任。

（三）單一自然人出資額不超過(guò)公司注冊(cè)資本的30%，所有自然人出資合計(jì)不超過(guò)注冊(cè)資本的50%。

第四章

監(jiān)督管理

第十條

小額貸款公司的日常監(jiān)督管理由區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室組織實(shí)施。

第十一條

小額貸款公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所規(guī)定

（一）須有固定的住所，符合公安、消防等部門(mén)關(guān)于安全經(jīng)營(yíng)的規(guī)定。

（二）須在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所顯著位置懸掛工商部門(mén)頒發(fā)的營(yíng)業(yè)執(zhí)照和稅務(wù)部門(mén)頒發(fā)的稅務(wù)登記證，以及由市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室頒發(fā)的“只貸不存 嚴(yán)禁非法集資”牌匾。

（三）須在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所顯著位置懸掛貸款辦理程序、貸款所需提供的資料清單以及小額貸款公司的自律承諾標(biāo)示。自律承諾內(nèi)容包括但不限于：不非法集資、不吸收公眾存款（變相吸收公眾存款）、貸款利率不超過(guò)司法解釋規(guī)定的上限、不使用非法手段催債，不擅自跨區(qū)（市）縣開(kāi)展業(yè)務(wù)等。

（四）須在經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所顯著位置公布市、區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室的監(jiān)督電話，接受社會(huì)監(jiān)督。

第十二條

對(duì)小額貸款公司業(yè)務(wù)監(jiān)管內(nèi)容

（一）是否存在非法集資、非法吸收公眾存款等違法行為；

（二）是否抽或變相抽逃注冊(cè)資本金；

（三）向銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額是否超過(guò)資本凈額的50%；

（四）是否違反規(guī)定拆借資金；

（五）有無(wú)違規(guī)開(kāi)設(shè)銀行賬戶并轉(zhuǎn)移資金；

（六）貸款利率是否超過(guò)司法解釋規(guī)定的上限或低于人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍；

（七）對(duì)同一借款人的貸款余額是否超過(guò)國(guó)家規(guī)定比例，對(duì)單筆貸款超過(guò)20萬(wàn)元人民幣的是否備案；

（八）資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率是否達(dá)到100%；

（九）是否擅自開(kāi)展未經(jīng)允許的新業(yè)務(wù)；

（十）是否注冊(cè)資本未達(dá)要求擅自跨區(qū)（市）縣經(jīng)營(yíng)；

（十一）是否使用非法手段催債；

（十二）內(nèi)部管理制度是否健全；

（十三）有無(wú)聘用未經(jīng)核準(zhǔn)任職資格的高管人員；

（十四）是否按要求報(bào)送報(bào)表資料；

（十五）有無(wú)其它違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。第十三條

小額貸款公司監(jiān)管銀行規(guī)定

（一）小額貸款公司自主選擇一家經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)良好的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)作為資本金監(jiān)管銀行，并委托該銀行代理支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

（二）監(jiān)管銀行為小額貸款公司提供不超過(guò)注冊(cè)資本50%的資金支持，協(xié)助小額貸款公司查詢(xún)征信系統(tǒng)。

（三）監(jiān)管銀行負(fù)責(zé)監(jiān)測(cè)小額貸款公司資金流向及執(zhí)行利率，防止抽逃資本金、非法集資等資金異常流動(dòng)。

第十四條

小額貸款公司應(yīng)按照《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督委員會(huì)、中國(guó)人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)）和《財(cái)政部關(guān)于小額貸款公司執(zhí)行<金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則>的通知》（財(cái)金[2008]185號(hào)）要求，建立與自身相適應(yīng)的貸款管理制度、風(fēng)險(xiǎn)控制制度和財(cái)務(wù)管理制度等。按貸款五級(jí)分類(lèi)準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量并計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率保持在100%以上。第十五條

對(duì)規(guī)范經(jīng)營(yíng)、運(yùn)行良好的小額貸款公司，自領(lǐng)取工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照之日起1年后可以辦理增資擴(kuò)股，小額貸款公司每次增資擴(kuò)股時(shí)間須間隔一年以上。

第十六條

小額貸款公司管理人員規(guī)定

（一）小額貸款公司高管人員就任前，須向市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室和區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室遞交履職簡(jiǎn)歷和合規(guī)經(jīng)營(yíng)承諾書(shū)，市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室負(fù)責(zé)任前談話，并核準(zhǔn)任職資格，報(bào)銀監(jiān)部門(mén)備案。

（二）小額貸款公司高管人員須每年向區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室述職，接受其考核。

（三）小額貸款公司要加強(qiáng)對(duì)公司從業(yè)人員的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，培訓(xùn)內(nèi)容包括《公司法》以及國(guó)家、省、市有關(guān)小額貸款公司政策規(guī)定，投資者風(fēng)險(xiǎn)教育，信貸管理知識(shí)等。培訓(xùn)計(jì)劃報(bào)市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室和區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室備案。

第十七條

小額貸款公司按月向市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室和區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室報(bào)送統(tǒng)計(jì)報(bào)表，年末報(bào)送經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表。月度統(tǒng)計(jì)表于次月7日內(nèi)報(bào)送，財(cái)務(wù)報(bào)表于次年2月28日內(nèi)報(bào)送。同時(shí)，小額貸款公司須按照人民銀行和銀監(jiān)部門(mén)要求報(bào)送相關(guān)報(bào)表。

第五章 風(fēng)險(xiǎn)處置

第十八條

對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所不符合要求、規(guī)章制度不健全、人員培訓(xùn)不到位、宣傳資料不規(guī)范、信息報(bào)送不及時(shí)、信息內(nèi)容不真實(shí)完整的，由區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室責(zé)令限期整改，并向市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室報(bào)告。

第十九條

對(duì)小額貸款公司股東抽逃或變相抽逃資本金、違規(guī)增資擴(kuò)股或轉(zhuǎn)讓股權(quán)、關(guān)聯(lián)交易、利率超出規(guī)定范圍、擅自開(kāi)展新業(yè)務(wù)、擅自跨區(qū)（市）縣經(jīng)營(yíng)、單一客戶貸款集中度過(guò)大（超過(guò)注冊(cè)資本的5%）、未按要求計(jì)提資產(chǎn)損失準(zhǔn)備的，由區(qū)（市）縣監(jiān)管部門(mén)責(zé)令限期整改，并向市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室報(bào)告。

第二十條 發(fā)現(xiàn)小額貸款公司股東涉嫌以非法集資、非法吸收公眾存款、集合他人委托資金或借貸資金入股的，由區(qū)（市）縣監(jiān)管部門(mén)責(zé)令公司主發(fā)起人限期整改，取消違規(guī)股東資格，按程序報(bào)省政府金融辦審批后實(shí)施。

第二十一條 發(fā)現(xiàn)小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中涉嫌非法集資、非法吸收公眾存款等情形的，情節(jié)較輕的由區(qū)小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室責(zé)令限期清退，報(bào)市小額貸款公司試點(diǎn)辦公室審定后取消董事長(zhǎng)、總經(jīng)理任職資格，責(zé)令董事會(huì)重新選舉董事長(zhǎng)、聘任總經(jīng)理，并報(bào)銀監(jiān)部門(mén)備案。若違規(guī)資金超過(guò)注冊(cè)資本10%以上的，區(qū)（市）縣政府應(yīng)擬定資產(chǎn)重組方案，變更小額貸款公司主發(fā)起人，按程序報(bào)省政府金融辦審批后實(shí)施，同時(shí)依法追究相關(guān)人員法律責(zé)任。

第二十二條 小額貸款公司因從事非法集資、非法吸收公眾存款等活動(dòng)被責(zé)令停業(yè)清算的，由區(qū)（市）縣政府組織相關(guān)部門(mén)對(duì)小額貸款公司的債權(quán)進(jìn)行甄別確認(rèn)，按程序報(bào)省政府金融辦審批后，依照國(guó)家對(duì)金融風(fēng)險(xiǎn)處置相關(guān)規(guī)定組織清償。

第二十三條 小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，不良貸款占總資本金比例高于20%的，由區(qū)（市）縣監(jiān)管部門(mén)責(zé)令董事會(huì)調(diào)整董事或高級(jí)管理人員；對(duì)不良貸款占資本金比例高于50%的，應(yīng)適時(shí)采取停業(yè)整頓等措施；對(duì)不良貸款占資本金比例高于80%的，應(yīng)適時(shí)清算解散，按程序報(bào)省政府金融辦審批后實(shí)施。

第二十四條

小額貸款公司拒不執(zhí)行區(qū)（市）縣監(jiān)管部門(mén)處置決定的，區(qū)（市）縣應(yīng)按程序報(bào)省政府金融辦，省政府金融辦決定取消小額貸款公司試點(diǎn)資格的，由當(dāng)?shù)毓ど滩块T(mén)依法吊銷(xiāo)其營(yíng)業(yè)執(zhí)照，相關(guān)責(zé)任人移送司法機(jī)關(guān)處理。

第六章

附則

第二十五條

本《辦法》所稱(chēng)小額貸款公司高管人員是指擔(dān)任小額貸款公司副總經(jīng)理以上（含副總經(jīng)理）的管理層人員。

第二十六條

符合條件的小額貸款公司跨區(qū)（市）縣設(shè)立分支機(jī)構(gòu)的，由小額貸款公司注冊(cè)所在地區(qū)（市）縣參照本《辦法》進(jìn)行監(jiān)管。

第二十七條

本《辦法》由ⅩⅩ小額貸款公司試點(diǎn)工作領(lǐng)導(dǎo)小組辦公室負(fù)責(zé)解釋。

第二十八條

本《辦法》自公布之日起實(shí)施。

第四篇：北京市小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施辦法及監(jiān)督管理暫行辦法

北京市小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施辦法

（京政辦發(fā)〔2009〕2號(hào)）

第一章 總則

第一條 為有效配置金融資源，引導(dǎo)資金支持農(nóng)村、郊區(qū)和中小企業(yè)發(fā)展，改善金融服務(wù)，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)，按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)、人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕23號(hào)）的要求，制定本辦法。

第二條 本辦法所稱(chēng)小額貸款公司，是指在北京市由自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織依法設(shè)立，不吸收公眾存款，經(jīng)營(yíng)小額貸款業(yè)務(wù)的有限責(zé)任公司或股份有限公司。

第三條 小額貸款公司是企業(yè)法人，有獨(dú)立的法人財(cái)產(chǎn)，享有法人財(cái)產(chǎn)權(quán)，以全部財(cái)產(chǎn)對(duì)其債務(wù)承擔(dān)民事責(zé)任。小額貸款公司股東依法享有資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等權(quán)利，以其認(rèn)繳的出資額或認(rèn)購(gòu)的股份為限對(duì)公司承擔(dān)責(zé)任。

第四條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行國(guó)家金融方針和政策，在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)，自主經(jīng)營(yíng)，自負(fù)盈虧，自我約束，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)；合法的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)受法律保護(hù)，不受任何單位和個(gè)人的干涉。

第五條 市金融辦為小額貸款公司市級(jí)主管部門(mén)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)市主管部門(mén)），負(fù)責(zé)本市小額貸款公司試點(diǎn)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督與風(fēng)險(xiǎn)處置。

在本市設(shè)立小額貸款公司，應(yīng)經(jīng)市主管部門(mén)的審查批準(zhǔn)。

第六條 凡是區(qū)、縣政府能明確一個(gè)主管部門(mén)（設(shè)金融辦的為區(qū)、縣金融辦）負(fù)責(zé)對(duì)小額貸款公司初審和日常監(jiān)督管理，并承諾愿意承擔(dān)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置責(zé)任的，方可在本區(qū)、縣范圍內(nèi)開(kāi)展小額貸款公司試點(diǎn)工作。

各區(qū)、縣主管部門(mén)是所在區(qū)、縣小額貸款公司日常監(jiān)督管理和風(fēng)險(xiǎn)處置的第一責(zé)任人，負(fù)責(zé)小額貸款公司籌建、開(kāi)業(yè)初審；負(fù)責(zé)日常監(jiān)督管理；負(fù)責(zé)小額貸款公司的風(fēng)險(xiǎn)處置。

各區(qū)、縣主管部門(mén)要定期向市主管部門(mén)報(bào)送小額貸款公司管理運(yùn)營(yíng)情況，并抄送北京銀監(jiān)局和人民銀行營(yíng)業(yè)管理部。

第二章 小額貸款公司的設(shè)立、變更、備案和注銷(xiāo)

第七條 小額貸款公司的名稱(chēng)由行政區(qū)劃、字號(hào)、行業(yè)及組織形式依次組成，其中行政區(qū)劃指區(qū)、縣級(jí)行政區(qū)劃的名稱(chēng)，行業(yè)表述應(yīng)當(dāng)標(biāo)明“小額貸款”的字樣，組織形式為有限責(zé)任公司或股份有限公司，且公司名稱(chēng)應(yīng)當(dāng)符合本市工商企業(yè)注冊(cè)的有關(guān)規(guī)定。未經(jīng)批準(zhǔn)，任何公司不得標(biāo)注“小額貸款”字樣。

第八條 設(shè)立小額貸款公司應(yīng)具備以下條件：

（一）符合《中華人民共和國(guó)公司法》規(guī)定的公司章程；

（二）股東符合法定人數(shù)；

（三）單一最大股東（包括其關(guān)聯(lián)方）持有的股份不得超過(guò)公司注冊(cè)資本總額的30%，其他單一股東及其關(guān)聯(lián)方持有的股份不得超過(guò)公司注冊(cè)資本總額的20%，且不得低于公司注冊(cè)資本總額的1%；

（四）有限責(zé)任公司注冊(cè)資本不得低于5000萬(wàn)元，股份有限公司注冊(cè)資本不得低于1億元。注冊(cè)資本來(lái)源應(yīng)真實(shí)合法，全部為實(shí)收貨幣資本，由出資人或發(fā)起人一次足額繳納；

（五）小額貸款公司的股東資格應(yīng)當(dāng)符合法律法規(guī)和市有關(guān)部門(mén)規(guī)定的條件；

（六）符合任職資格條件的董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員；

（七）具備相應(yīng)專(zhuān)業(yè)知識(shí)和業(yè)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的工作人員；

（八）必要的組織機(jī)構(gòu)和管理制度；

（九）符合要求的營(yíng)業(yè)場(chǎng)所、安全防范措施和與業(yè)務(wù)有關(guān)的其他設(shè)施；

（十）法律法規(guī)規(guī)定的其他條件；

（十一）市主管部門(mén)認(rèn)為必要的其他條件。

第九條 建立小額貸款公司股東信用征信制度。公司設(shè)立和變更股東時(shí)，區(qū)縣主管部門(mén)應(yīng)聘請(qǐng)專(zhuān)門(mén)的信用征集評(píng)估機(jī)構(gòu)，對(duì)法人股東和自然人股東的信貸、納稅、合同履約、股東間關(guān)聯(lián)關(guān)系及遵守法律法規(guī)等信用情況進(jìn)行征集和評(píng)價(jià)。股東信用評(píng)價(jià)合格并符合小額貸款公司投資人要求的才能成為小額貸款公司股東。

信用評(píng)估機(jī)構(gòu)出具的股東信用證明，應(yīng)真實(shí)地反映股東的信用情況，并對(duì)其真實(shí)性承擔(dān)責(zé)任。

第十條 申請(qǐng)?jiān)O(shè)立小額貸款公司，應(yīng)當(dāng)先申請(qǐng)籌建。申請(qǐng)人將下列籌建申請(qǐng)材料報(bào)送擬設(shè)小額貸款公司所在區(qū)、縣主管部門(mén)：

（一）籌建申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)載明擬設(shè)立小額貸款公司的名稱(chēng)、擬注冊(cè)住所、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、機(jī)構(gòu)性質(zhì)、組織形式、發(fā)起人或出資人基本情況及出資比例以及設(shè)立的目的；

（二）可行性研究報(bào)告。包括對(duì)當(dāng)?shù)亟?jīng)濟(jì)金融發(fā)展?fàn)顩r分析，組建小額貸款公司的可行性和必要性，市場(chǎng)前景分析，未來(lái)業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)處置預(yù)案等；

（三）籌建工作方案。包括擬設(shè)公司籌建工作步驟和時(shí)間安排，主要管理制度的起草計(jì)劃，業(yè)務(wù)拓展計(jì)劃，風(fēng)險(xiǎn)控制措施，資金來(lái)源，公司治理架構(gòu)，部門(mén)設(shè)置和從業(yè)人員配置，內(nèi)控體系，主要董事、監(jiān)事及擬聘高級(jí)管理人員，信貸部門(mén)負(fù)責(zé)人和風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)負(fù)責(zé)人的基本情況，經(jīng)授權(quán)的籌建組人員名單、履歷、聯(lián)系地址及電話，選址方案；

（四）出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的股東協(xié)議。協(xié)議內(nèi)容應(yīng)包括但不限于擬設(shè)小額貸款公司的名稱(chēng)、住所、業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資本金、股本結(jié)構(gòu)，出資人出資額與占股份比例，出資人的權(quán)利義務(wù)等；

（五）出資人關(guān)于出資設(shè)立小額貸款公司的承諾書(shū)。承諾自覺(jué)遵守公司章程、接受監(jiān)管并承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自覺(jué)遵守國(guó)家及本市相關(guān)規(guī)定、不吸收公眾存款、不參與非法集資活動(dòng)的承諾書(shū)；

（六）出資人之間的關(guān)聯(lián)關(guān)系情況說(shuō)明及相關(guān)證明材料，以及如果存在隱瞞事項(xiàng)，出資人在小額貸款公司的投票權(quán)將受到限制的承諾；

（七）法人股東的名稱(chēng)、注冊(cè)地址、法定代表人、經(jīng)過(guò)工商年檢的營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、經(jīng)營(yíng)情況、誠(chéng)信狀況、未償還金融機(jī)構(gòu)貸款本息情況及所在行業(yè)狀況、納稅記錄等事項(xiàng)；擬投資入股的自有資金來(lái)源真實(shí)的承諾書(shū)；董事會(huì)或股東（大）會(huì)會(huì)議關(guān)于同意出資設(shè)立小額貸款公司的決議；最近1年經(jīng)審計(jì)的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表；

（八）自然人股東的姓名、身份證復(fù)印件、入股資金來(lái)源及個(gè)人收入來(lái)源合法真實(shí)的承諾書(shū)；

（九）聯(lián)系人及其手機(jī)、辦公電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）；

（十）律師對(duì)擬申報(bào)材料的合法合規(guī)性出具的法律意見(jiàn)書(shū)；

（十一）市主管部門(mén)要求的其他材料。

第十一條 區(qū)、縣主管部門(mén)應(yīng)在收到符合要求的全套籌建申請(qǐng)材料后20個(gè)工作日內(nèi)，依據(jù)本辦法第九條的規(guī)定聘用專(zhuān)門(mén)的信用評(píng)估機(jī)構(gòu)完成對(duì)股東信用評(píng)價(jià)。

區(qū)、縣主管部門(mén)應(yīng)在收到股東信用評(píng)價(jià)報(bào)告后15個(gè)工作日內(nèi)，將全套籌建申請(qǐng)材料連同初審意見(jiàn)、股東信用評(píng)價(jià)證明及時(shí)報(bào)送市主管部門(mén)。

市主管部門(mén)應(yīng)在收到設(shè)立小額貸款公司的完整申請(qǐng)資料之日起30個(gè)工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)籌建的決定，并書(shū)面通知申請(qǐng)人，抄送區(qū)、縣主管部門(mén)。特殊情況下，市主管部門(mén)可以適當(dāng)延長(zhǎng)審查期限，并書(shū)面通知申請(qǐng)人，但延長(zhǎng)期限不得超過(guò)3個(gè)月。

申請(qǐng)人憑批準(zhǔn)籌建文件到擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)、縣主管部門(mén)領(lǐng)取開(kāi)業(yè)申請(qǐng)表。

第十二條 申請(qǐng)人應(yīng)自批準(zhǔn)籌建之日起3個(gè)月內(nèi)完成籌建工作，并提交設(shè)立申請(qǐng)。在規(guī)定期限內(nèi)未完成籌建工作的，應(yīng)當(dāng)說(shuō)明理由，經(jīng)擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門(mén)批準(zhǔn)，報(bào)經(jīng)市主管部門(mén)，可以延長(zhǎng)1個(gè)月。在延長(zhǎng)期內(nèi)仍未完成籌建工作的，批準(zhǔn)籌建文件自動(dòng)失效。第十三條 在本辦法第十二條規(guī)定的籌建有效期內(nèi)，申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)將填寫(xiě)好的開(kāi)業(yè)申請(qǐng)表連同下列資料報(bào)送擬設(shè)小額貸款公司所在地的區(qū)縣主管部門(mén)：

（一）設(shè)立申請(qǐng)書(shū)。申請(qǐng)書(shū)應(yīng)當(dāng)載明擬開(kāi)業(yè)小額貸款公司的名稱(chēng)、住所、注冊(cè)資本、股權(quán)結(jié)構(gòu)、業(yè)務(wù)范圍、擬任高級(jí)管理人員情況、經(jīng)營(yíng)方針及計(jì)劃、主要管理制度、營(yíng)業(yè)場(chǎng)所安全、是否符合設(shè)立條件等基本信息，及其他需要說(shuō)明的情況；

（二）籌建工作報(bào)告。內(nèi)容包括籌建過(guò)程、籌建工作落實(shí)情況以及是否符合設(shè)立要求等；

（三）經(jīng)股東（大）會(huì)會(huì)議通過(guò)的公司章程；

（四）股東名冊(cè)，包括股東名稱(chēng)(企業(yè)法人要有注冊(cè)地址和法人機(jī)構(gòu)代碼)、出資額以及股份比例；

（五）主要管理制度和組織機(jī)構(gòu)圖；

（六）擬任職董事、高級(jí)管理人員的任職資格證明材料；

（七）法定驗(yàn)資機(jī)構(gòu)出具的驗(yàn)資證明；

（八）營(yíng)業(yè)場(chǎng)所所有權(quán)或使用權(quán)的證明材料；

（九）公安、消防部門(mén)對(duì)營(yíng)業(yè)場(chǎng)所出具的安全、消防設(shè)施合格證明；

（十）聯(lián)系人及其電話、傳真電話、電子郵件、通訊地址（郵編）；

（十一）律師對(duì)申報(bào)材料的合法合規(guī)性出具法律意見(jiàn)書(shū)；

（十二）市主管部門(mén)要求的其他材料。

區(qū)、縣主管部門(mén)自收到完整設(shè)立申請(qǐng)材料之日起15個(gè)工作日內(nèi)審核完畢，連同審核意見(jiàn)報(bào)送市主管部門(mén)。市主管部門(mén)在收到申請(qǐng)材料和區(qū)、縣主管部門(mén)審核意見(jiàn)齊備后15個(gè)工作日內(nèi)做出批準(zhǔn)或者不予批準(zhǔn)的決定，并書(shū)面通知申請(qǐng)人，抄送區(qū)、縣主管部門(mén)。

第十四條 市主管部門(mén)批準(zhǔn)設(shè)立的小額貸款公司，由市工商行政管理部門(mén)予以注冊(cè)登記，頒發(fā)營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

第十五條 擬任小額貸款公司董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員需具備下列條件：

（一）無(wú)犯罪記錄和不良信用記錄；

（二）具備本科以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作3年以上，或從事相關(guān)經(jīng)濟(jì)管理工作5年以上；或大專(zhuān)以上學(xué)歷，從事金融領(lǐng)域工作8年以上；

（三）具備與履行職責(zé)相適應(yīng)的專(zhuān)業(yè)知識(shí)與能力；

（四）擬任總經(jīng)理應(yīng)參加由市主管部門(mén)組織的任職資格考試和談話。

對(duì)不完全符合上述條件的擬任高級(jí)管理人員，小額貸款公司申請(qǐng)人認(rèn)為其具備擬任職務(wù)所需知識(shí)、經(jīng)驗(yàn)和能力的，可向區(qū)縣主管部門(mén)提交個(gè)案申請(qǐng)。由區(qū)縣主管部門(mén)上報(bào)經(jīng)市主管部門(mén)核準(zhǔn)。

第十六條 經(jīng)各區(qū)、縣主管部門(mén)審核和市主管部門(mén)批準(zhǔn)，小額貸款公司可設(shè)立分支機(jī)構(gòu)，具體辦法另行規(guī)定。

第十七條 小額貸款公司應(yīng)在批準(zhǔn)開(kāi)業(yè)之日起5個(gè)工作日內(nèi)向本市公安機(jī)關(guān)、北京銀監(jiān)局和人民銀行營(yíng)業(yè)管理部報(bào)送相關(guān)材料。

第十八條 小額貸款公司在當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門(mén)辦理稅務(wù)登記，并依法納稅。

第十九條 小額貸款公司有下列變更事項(xiàng)之一的，在工商登記變更前須經(jīng)區(qū)、縣主管部門(mén)報(bào)市主管部門(mén)批準(zhǔn)：

（一）變更名稱(chēng)；

（二）變更注冊(cè)資本；

（三）變更住所；

（四）變更業(yè)務(wù)范圍；

（五）變更股東；

（六）變更董事及高級(jí)管理人員；

（七）變更章程；

（八）變更組織形式；

（九）合并、分立；

（十）市主管部門(mén)要求申報(bào)的其他變更事項(xiàng)。

小額貸款公司發(fā)生以上變更事項(xiàng)，經(jīng)區(qū)縣主管部門(mén)初審報(bào)市主管部門(mén)批準(zhǔn)后，持市主管部門(mén)批準(zhǔn)材料到工商行政管理機(jī)關(guān)辦理變更登記備案手續(xù)。

第二十條 小額貸款公司法人資格的終止包括解散和破產(chǎn)兩種情況。

小額貸款公司可因下列原因解散：

（一）公司章程規(guī)定的解散事由出現(xiàn)；

（二）股東（大）會(huì)決議解散；

（三）因公司合并或者分立需要解散；

（四）依法被吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照、責(zé)令關(guān)閉或者被撤銷(xiāo)；

（五）人民法院依法宣布公司解散。

小額貸款公司解散，依照公司法進(jìn)行清算和注銷(xiāo)。

小額貸款公司被依法宣告破產(chǎn)的，依照企業(yè)破產(chǎn)法實(shí)施破產(chǎn)清算并注銷(xiāo)。

第二十一條 小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，沒(méi)有不良信用記錄，符合規(guī)定條件的，可在股東自愿的基礎(chǔ)上，按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《村鎮(zhèn)銀行組建審批指引》和《村鎮(zhèn)銀行管理暫行規(guī)定》規(guī)范改造為村鎮(zhèn)銀行。

第三章 股東資格及義務(wù)

第二十二條 小額貸款公司的股東應(yīng)為境內(nèi)的自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織，其中最大股東應(yīng)為小額貸款公司所在區(qū)縣的自然人、企業(yè)法人或其他社會(huì)組織。

有犯罪記錄和不良信用記錄者，不得成為小額貸款公司股東。

第二十三條 境內(nèi)企業(yè)法人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：

（一）在工商行政管理部門(mén)登記注冊(cè)，具有法人資格；

（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)、誠(chéng)信記錄和納稅記錄；

（三）財(cái)務(wù)狀況良好，入股前一完整會(huì)計(jì)盈利；

（四）入股資金來(lái)源合法，為真實(shí)自有資本，不得以借貸資金或他人委托資金入股；

（五）有較強(qiáng)的經(jīng)營(yíng)管理能力和資金實(shí)力；

（六）市主管部門(mén)要求的其他條件。

第二十四條 境內(nèi)自然人作為小額貸款公司股東的，應(yīng)符合以下條件：

（一）有完全民事行為能力；

（二）有良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠(chéng)信記錄；

（三）入股資金來(lái)源合法，為真實(shí)自有資產(chǎn)，不得以借貸資金或他人委托資金入股；

（四）市主管部門(mén)要求的其他條件。第二十五條 境內(nèi)其他社會(huì)組織投資入股小額貸款公司的，應(yīng)符合國(guó)家對(duì)其他社會(huì)組織投資管理的相關(guān)規(guī)定，具備良好的社會(huì)聲譽(yù)和誠(chéng)信記錄，具備投資主體資格，具有資金實(shí)力，不得以借貸資金或他人委托資金入股。

第二十六條 小額貸款公司股東不得虛假出資或者抽逃資本。小額貸款公司不得接受本公司股份作為質(zhì)押權(quán)標(biāo)的。小額貸款公司股東在公司設(shè)立后3年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓、質(zhì)押其持有的股份。

第四章 小額貸款公司的資金來(lái)源

第二十七條 小額貸款公司的資金來(lái)源為股東繳納的資本金、捐贈(zèng)資金、來(lái)自不超過(guò)兩個(gè)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的融入資金及經(jīng)國(guó)家有關(guān)部門(mén)同意的其他資金來(lái)源。

第二十八條 在法律、法規(guī)規(guī)定的范圍內(nèi)，小額貸款公司從銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)獲得融入資金的余額，不得超過(guò)資本凈額的50%。融入資金的利率、期限由小額貸款公司與相應(yīng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)自主協(xié)商確定。

第二十九條 小額貸款公司應(yīng)向人民銀行營(yíng)業(yè)管理部申領(lǐng)貸款卡。向小額貸款公司提供融資的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，應(yīng)將融資信息及時(shí)報(bào)送人民銀行營(yíng)業(yè)管理部和北京銀監(jiān)局，并跟蹤監(jiān)督小額貸款公司融資的使用情況。

第五章 小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍和資金運(yùn)用

第三十條 在試點(diǎn)階段，小額貸款公司的業(yè)務(wù)范圍限定在注冊(cè)所在區(qū)、縣行政區(qū)域內(nèi)發(fā)放貸款。

第三十一條 小額貸款公司可自主選擇貸款對(duì)象，在試點(diǎn)階段，每年向三農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額不得低于全年累計(jì)放貸金額的70%。

第三十二條 小額貸款公司發(fā)放貸款，應(yīng)堅(jiān)持“小額、分散”的原則，鼓勵(lì)小額貸款公司面向農(nóng)戶、微型企業(yè)、中小企業(yè)提供信貸服務(wù)，著力擴(kuò)大客戶數(shù)量和服務(wù)覆蓋面。同一借款人的貸款余額不得超過(guò)小額貸款公司資本凈額的3%。

第三十三條 小額貸款公司按照市場(chǎng)化原則進(jìn)行經(jīng)營(yíng)，貸款利率不得超過(guò)司法部門(mén)規(guī)定的上限，下限為中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍，具體浮動(dòng)幅度按照市場(chǎng)原則自主確定。

第三十四條 貸款合同參照銀行貸款的標(biāo)準(zhǔn)化合約，由借貸雙方在公平自愿的原則下依法協(xié)商確定。

第六章 小額貸款公司的公司治理

第三十五條 小額貸款公司的組織機(jī)構(gòu)及其職責(zé)應(yīng)按照《中華人民共和國(guó)公司法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行，并在其章程中明確。第三十六條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)其決策管理的復(fù)雜程度、業(yè)務(wù)規(guī)模和服務(wù)特點(diǎn)設(shè)置簡(jiǎn)潔、高效、靈活的組織機(jī)構(gòu)。完善股東（大）會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序。

第三十七條 小額貸款公司設(shè)總經(jīng)理1名，根據(jù)需要設(shè)副總經(jīng)理1至3名。

小額貸款公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，并報(bào)市和區(qū)縣主管部門(mén)。總經(jīng)理、副總經(jīng)理離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。

第三十八條 小額貸款公司董事和高級(jí)管理人員對(duì)小額貸款公司負(fù)有忠實(shí)守信義務(wù)和勤勉盡責(zé)義務(wù)。

董事違反法律、法規(guī)或小額貸款公司章程，致使小額貸款公司形成嚴(yán)重?fù)p失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

總經(jīng)理、副總經(jīng)理違反法律、法規(guī)、公司章程或超出董事會(huì)授權(quán)范圍做出決策，致使小額貸款公司遭受?chē)?yán)重?fù)p失的，應(yīng)對(duì)公司承擔(dān)相應(yīng)賠償責(zé)任。

第三十九條 小額貸款公司董事會(huì)和經(jīng)營(yíng)管理層可根據(jù)需要設(shè)置專(zhuān)業(yè)委員會(huì)，提高決策能力和管理水平。

第四十條 小額貸款公司要建立適合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的薪酬分配制度、正向激勵(lì)約束機(jī)制，培育良好的企業(yè)文化。

第七章 小額貸款公司的內(nèi)部控制

第四十一條 小額貸款公司應(yīng)根據(jù)各類(lèi)貸款業(yè)務(wù)的性質(zhì)和特點(diǎn)制定相應(yīng)的貸款管理規(guī)章，并針對(duì)貸款業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查、審批、授權(quán)授信、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)管理、關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)處罰等內(nèi)容建立健全相關(guān)的業(yè)務(wù)流程和操作規(guī)范。

第四十二條 小額貸款公司的金融服務(wù)創(chuàng)新應(yīng)在審慎經(jīng)營(yíng)和合法規(guī)范的基礎(chǔ)上進(jìn)行，周密考慮業(yè)務(wù)創(chuàng)新的法律性質(zhì)、操作程序、經(jīng)濟(jì)后果等，嚴(yán)格控制新業(yè)務(wù)的法律風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)。

第四十三條 小額貸款公司應(yīng)當(dāng)按照我國(guó)反冼錢(qián)的有關(guān)規(guī)定逐筆記錄和保存單筆或者當(dāng)日累計(jì)交易相當(dāng)于20萬(wàn)元人民幣數(shù)額以上的現(xiàn)金繳存、現(xiàn)金支取、現(xiàn)金匯款、現(xiàn)金票據(jù)解付及其他形式的現(xiàn)金收支記錄。

第四十四 條小額貸款公司應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)家有關(guān)法律法規(guī)制訂并實(shí)施本公司的財(cái)務(wù)制度、會(huì)計(jì)工作操作流程和會(huì)計(jì)崗位工作手冊(cè)。應(yīng)建立出賬審批制度，確保業(yè)務(wù)審批和財(cái)務(wù)核算相對(duì)獨(dú)立；建立財(cái)務(wù)核對(duì)制度，定期與銀行、借款人對(duì)賬，確保財(cái)務(wù)一致；建立會(huì)計(jì)檔案保管和交接制度，防止會(huì)計(jì)檔案被替換、更改、毀損、散失和泄密。

小額貸款公司在同級(jí)財(cái)政部門(mén)辦理財(cái)政登記備案，執(zhí)行國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，依法接受會(huì)計(jì)監(jiān)督。第四十五條 小額貸款公司應(yīng)按照有關(guān)規(guī)定，建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類(lèi)制度和撥備制度，準(zhǔn)確進(jìn)行資產(chǎn)分類(lèi)，充分計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100%以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。資產(chǎn)分類(lèi)和計(jì)提呆賬準(zhǔn)備金的方法參照中國(guó)人民銀行、銀監(jiān)會(huì)、財(cái)政部對(duì)商業(yè)銀行的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

第四十六條 小額貸款公司可自建或依托具有相當(dāng)資質(zhì)的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)建立完善的計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)。建立電子數(shù)據(jù)的即時(shí)保存和備份制度，重要數(shù)據(jù)必須異地備份并且長(zhǎng)期保存，也可租用相關(guān)共享服務(wù)中心進(jìn)行系統(tǒng)和數(shù)據(jù)備份。

第四十七條 小額貸款公司應(yīng)建立健全內(nèi)部審計(jì)稽核制度，設(shè)立職責(zé)明確的監(jiān)察稽核崗位，配備有能力的監(jiān)察稽核人員。監(jiān)察稽核崗位對(duì)公司董事會(huì)和股東（大）會(huì)負(fù)責(zé)，以保證監(jiān)察稽核的獨(dú)立性和權(quán)威性。小額貸款公司董事會(huì)和管理層應(yīng)重視和支持監(jiān)察稽核工作，對(duì)監(jiān)察稽核中發(fā)現(xiàn)的違反法律、法規(guī)和公司制度的行為，應(yīng)及時(shí)糾正和處罰。

第四十八條 小額貸款公司應(yīng)建立信息披露制度，按要求向市、區(qū)縣主管部門(mén)、向人民銀行營(yíng)業(yè)管理部、北京銀監(jiān)局、向公司股東、向?yàn)槠涮峁┤谫Y的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)、向有關(guān)捐贈(zèng)人披露經(jīng)中介機(jī)構(gòu)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況、融資情況、大額貸款、重大事項(xiàng)等信息，必要時(shí)應(yīng)向社會(huì)披露，并保證信息的真實(shí)準(zhǔn)確和完整。對(duì)突發(fā)事件和突發(fā)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等重大事項(xiàng)應(yīng)及時(shí)報(bào)告主管部門(mén)。

第八章 小額貸款公司的監(jiān)督管理

第四十九條 小額貸款公司應(yīng)主動(dòng)接受市、區(qū)縣主管部門(mén)的監(jiān)督管理。按月向市、區(qū)縣主管部門(mén)提供財(cái)務(wù)報(bào)表和貸款統(tǒng)計(jì)表，并自覺(jué)接受市、區(qū)縣主管部門(mén)的現(xiàn)場(chǎng)檢查。

第五十條 小額貸款公司應(yīng)接受社會(huì)監(jiān)督。小額貸款公司開(kāi)業(yè)時(shí)，應(yīng)在本區(qū)、縣主要媒體和營(yíng)業(yè)場(chǎng)所向社會(huì)公告公司基本信息，承諾公司不吸收公眾存款，堅(jiān)決杜絕涉入任何形式的非法集資和非法證券買(mǎi)賣(mài)，遵守反洗錢(qián)相關(guān)法律法規(guī)，并自覺(jué)接受社會(huì)公眾監(jiān)督。

第五十一條 各區(qū)縣主管部門(mén)應(yīng)加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的日常監(jiān)督管理，按月、季、年對(duì)小額貸款公司的經(jīng)營(yíng)管理和內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)情況進(jìn)行監(jiān)測(cè)，每年至少進(jìn)行一次全面業(yè)務(wù)檢查，視小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況適時(shí)安排專(zhuān)項(xiàng)檢查。對(duì)日常監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)的重大問(wèn)題和突發(fā)事件應(yīng)及時(shí)向區(qū)縣主管部門(mén)和市主管部門(mén)報(bào)告，并通報(bào)相關(guān)部門(mén)。

第五十二條 人民銀行營(yíng)業(yè)管理部對(duì)小額貸款公司的利率、資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并將小額貸款公司信用狀況納入信貸征信系統(tǒng)。小額貸款公司應(yīng)定期向信貸征信系統(tǒng)提供借款人、貸款金額、貸款擔(dān)保和貸款償還等人民銀行營(yíng)業(yè)管理部要求的業(yè)務(wù)信息。

第五十三條 小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負(fù)責(zé)查處，報(bào)市主管部門(mén)后，由市主管部門(mén)責(zé)令整改、取消其小額貸款試點(diǎn)資格，提請(qǐng)工商部門(mén)吊銷(xiāo)營(yíng)業(yè)執(zhí)照和罰款。

第五十四條 試點(diǎn)階段，為加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范運(yùn)營(yíng)，提升服務(wù)，小額貸款公司應(yīng)委托一家提供農(nóng)村金融服務(wù)范圍廣、網(wǎng)點(diǎn)多、實(shí)力強(qiáng)并能為小額貸款公司提供服務(wù)支持的商業(yè)銀行開(kāi)立存款賬戶作為小額貸款公司資金托管銀行，并為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算服務(wù)。托管銀行應(yīng)切實(shí)負(fù)起資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告市主管部門(mén)。

第九章 附則

第五十五條 本辦法實(shí)施過(guò)程中出現(xiàn)的問(wèn)題，由市金融辦會(huì)同有關(guān)部門(mén)協(xié)調(diào)解決。

第五十六條 本辦法自2009年1月4日起施行。

北京市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)北京市小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào)）、財(cái)政部《地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（財(cái)金[2010]56號(hào)）、《北京市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦等部門(mén)關(guān)于北京市小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施辦法的通知》（京政辦發(fā)[2009]2號(hào)），以及相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 北京市金融工作局為本市小額貸款公司市級(jí)主管部門(mén)，負(fù)責(zé)全市小額貸款公司試點(diǎn)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置。區(qū)縣主管部門(mén)負(fù)責(zé)所在區(qū)縣小額貸款公司初審、日常監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置。中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部對(duì)小額貸款公司的利率和資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。區(qū)縣財(cái)政局是小額貸款公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常監(jiān)管部門(mén)。

第三條 建立小額貸款公司行業(yè)自律機(jī)制。北京市小額貸款業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)制定自律規(guī)則、從業(yè)人員職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)會(huì)員及其從業(yè)人員進(jìn)行自律管理，引導(dǎo)小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并接受市級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)。

第二章 監(jiān)督管理

第四條 主管部門(mén)采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、外部審計(jì)等方式，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司 的監(jiān)管。

第五條 主管部門(mén)根據(jù)工作需要對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，每年至少進(jìn)行一次全面業(yè)務(wù)檢查，并視小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況適時(shí)安排專(zhuān)項(xiàng)檢查。現(xiàn)場(chǎng)檢查包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性。小額貸款公司日常經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)在法律法規(guī)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)。主管部門(mén)重點(diǎn)檢查：1.小額貸款公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級(jí)管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等變更事項(xiàng)；2.貸款投向；3.資金來(lái)源、比例；4.貸款利率；5.貸款回收情況。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量。小額貸款公司實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法，參照銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)。主管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款；檢查對(duì)同一借款人的貸款余額是否超過(guò)規(guī)定比例。

（三）管理水平和內(nèi)部控制。小額貸款公司應(yīng)建立和完善內(nèi)部控制體系。主管部門(mén)重點(diǎn)檢查：1.小額貸款公司業(yè)務(wù)流程的制定及執(zhí)行情況；2.審貸分離和授權(quán)審批情況；3.出賬審批制度、財(cái)務(wù)核對(duì)制度、會(huì)計(jì)檔案保管和交接制度、內(nèi)部審計(jì)稽核制度的建立及執(zhí)行情況；4.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易情況等。

（四）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。主管部門(mén)核查小額貸款公司相關(guān)會(huì)計(jì)記錄和報(bào)表與上報(bào)主管部門(mén)數(shù)據(jù)的一致性，重點(diǎn)關(guān)注貸款本金及利息核算的真實(shí)性和上報(bào)主管部門(mén)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理。小額貸款公司應(yīng)該明確貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任人，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控；應(yīng)該建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度。主管部門(mén)檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立及執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提情況。

第六條 主管部門(mén)對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管包括信息收集、信息分析評(píng)估、信息歸檔等。第七條 小額貸款公司應(yīng)在每月初5個(gè)工作日內(nèi)向市區(qū)兩級(jí)主管部門(mén)、中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部報(bào)送上月業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況等材料（見(jiàn)附件）。區(qū)縣主管部門(mén)在收到小額貸款公司相關(guān)材料后，對(duì)小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行審查、分析和評(píng)估，并于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向市主管部門(mén)匯總報(bào)送本區(qū)縣小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況。

第八條 區(qū)縣主管部門(mén)按季度、向市主管部門(mén)報(bào)送監(jiān)管報(bào)告，分析季度、小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化趨勢(shì)，并提出監(jiān)管意見(jiàn)、建議及工作計(jì)劃。

第九條 市主管部門(mén)以及區(qū)縣主管部門(mén)建立小額貸款公司監(jiān)管檔案。檔案中包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）小額貸款公司報(bào)送的運(yùn)營(yíng)統(tǒng)計(jì)信息資料、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他資料。

（二）市主管部門(mén)及各區(qū)縣主管部門(mén)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管時(shí)形成的各種報(bào)告資料、分析材料，包括與小額貸款公司往來(lái)函件記錄、談話記錄及各類(lèi)監(jiān)管報(bào)表、分析報(bào)告、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示件等。

（三）有關(guān)部門(mén)或個(gè)人對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)的意見(jiàn)、監(jiān)督信息和舉報(bào)材料。

第十條 小額貸款公司應(yīng)遵照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)，建立小額貸款公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并報(bào)所在區(qū)縣財(cái)政局備案。

小額貸款公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)終了后編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)具備金融機(jī)構(gòu)審計(jì)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。每年3月底之前將前一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告等報(bào)送相關(guān)部門(mén)。

小額貸款公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，并報(bào)市和區(qū)縣主管部門(mén)。總經(jīng)理、副總經(jīng)理離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。

第十一條 小額貸款公司應(yīng)委托一家商業(yè)銀行作為小額貸款公司資金托管銀行，為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算服務(wù)。托管銀行應(yīng)切實(shí)負(fù)起資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告市主管部門(mén)。小額貸款公司貸款本金、利息結(jié)算均通過(guò)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬處理，除經(jīng)市級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)的特殊情況外，不允許進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算。小額貸款公司不得進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)防范與處置

第十二條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法>（2010年修改版）的通知》（財(cái)金[2010]21號(hào)），制定本公司貸款呆賬核銷(xiāo)管理辦法等貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，明確貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度，并參照中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定，建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心、適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信貸管理體系。

第十三條 每年區(qū)縣小額貸款公司主管部門(mén)向市主管部門(mén)報(bào)送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)狀況做出評(píng)級(jí)。

第十四條 小額貸款公司應(yīng)按季度向市區(qū)兩級(jí)主管部門(mén)報(bào)送季度風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告，區(qū)縣主管部門(mén)按季度向市主管部門(mén)報(bào)送監(jiān)管報(bào)告的同時(shí)，報(bào)送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告（見(jiàn)附件），對(duì)本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司存在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出防范措施，并在市金融局組織召開(kāi)的季度金融風(fēng)險(xiǎn)排查工作會(huì)議上對(duì)本轄區(qū)內(nèi)小額貸款風(fēng)險(xiǎn)排查情況做出說(shuō)明。

第十五條 小額貸款公司應(yīng)建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類(lèi)制度和撥備制度，按貸款五級(jí)分類(lèi)準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量并計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，及時(shí)沖銷(xiāo)壞賬，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100％以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。第十六條 小額貸款公司法人資格需終止（包括解散和破產(chǎn)）時(shí)，區(qū)縣主管部門(mén)提出本轄區(qū)內(nèi)終止的小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置方案報(bào)市級(jí)主管部門(mén)，市級(jí)主管部門(mén)需協(xié)助區(qū)縣主管部門(mén)完成小額貸款公司終止過(guò)程中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。

第四章 違規(guī)處理

第十七條 小額貸款公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)以下行為之一，屬于違規(guī)行為：

（一）未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)變更公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級(jí)管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)以及市主管部門(mén)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

（二）未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)從事貸款之外的業(yè)務(wù)或跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。

（三）存在賬外經(jīng)營(yíng)行為，包括辦理貸款業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映；經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)；其他方式的賬外經(jīng)營(yíng)行為。

（四）未按市主管部門(mén)要求接受監(jiān)管，報(bào)送報(bào)表等資料，或報(bào)送虛假、隱瞞重要事實(shí)的資料。

（五）違反規(guī)定融入資金。

（六）貸款利率超過(guò)司法部門(mén)規(guī)定的上限或低于中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

（七）未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)對(duì)同一借款人的貸款余額超出或變相超出規(guī)定比例。

（八）東城區(qū)、西城區(qū)、朝陽(yáng)區(qū)、海淀區(qū)、豐臺(tái)區(qū)、石景山區(qū)、中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)、北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面和中小企業(yè)發(fā)放的貸款金額低于全年累計(jì)放貸金額的70%；其他區(qū)縣設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額低于全年累計(jì)放貸金額的70%。

（九）領(lǐng)取設(shè)立批復(fù)之日起6個(gè)月內(nèi)未開(kāi)業(yè)。

（十）市主管部門(mén)認(rèn)定的其它違規(guī)事項(xiàng)。

第十八條 小額貸款公司有本辦法第十七條所列行為之一的，區(qū)縣主管部門(mén)可采取風(fēng)險(xiǎn)提示、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令整改等措施；市級(jí)主管部門(mén)可采取取消試點(diǎn)資格等措施；或提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)依法處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第十九條 小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款、抽逃資本、洗錢(qián)等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)查處，報(bào)市主管部門(mén)后，由市主管部門(mén)責(zé)令整改、取消其小額貸款試點(diǎn)資格，提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)依法處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。

第五章 附 則

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。

第五篇：北京小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行辦法試行-北京大興區(qū)金融

關(guān)于印發(fā)《北京市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》

（試行）的通知

各在京小額貸款公司、各相關(guān)單位、各區(qū)縣財(cái)政局： 為加強(qiáng)對(duì)在京小額貸款公司監(jiān)督管理，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，現(xiàn)將《北京市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理暫行辦法》（試行）印發(fā)你們，請(qǐng)遵照 執(zhí)行。

特此通知。

二〇一一年五月三十一日

北京市小額貸款公司試點(diǎn)監(jiān)督管理

暫行辦法（試行）

第一章 總 則

第一條 為加強(qiáng)對(duì)北京市小額貸款公司的監(jiān)督管理，防范和化解風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)小額貸款公司規(guī)范健康發(fā)展，根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)、中國(guó)人民銀行《關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見(jiàn)》（銀監(jiān)發(fā)[2008]23號(hào)）、財(cái)政部《地方金融企業(yè)財(cái)務(wù)監(jiān)督管理辦法》（財(cái)金[2010]56號(hào)）、《北京市人民政府辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)市金融辦等部門(mén)關(guān)于北京市小額貸款公司試點(diǎn)實(shí)施辦法的通知》（京政辦發(fā)[2009]2號(hào)），以及相關(guān)法律、法規(guī)，制定本辦法。

第二條 北京市金融工作局為本市小額貸款公司市級(jí)主管部門(mén)，負(fù)責(zé)全市小額貸款公司試點(diǎn)工作的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)、審批、監(jiān)督、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置。區(qū)縣主管部門(mén)負(fù)責(zé)所在區(qū)縣小額貸款公司初審、日常監(jiān)督管理、風(fēng)險(xiǎn)防范與處置。中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部對(duì)小額貸款公司的利率和資金流向進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)。區(qū)縣財(cái)政局是小額貸款公司的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)日常監(jiān)管部門(mén)。

第三條 建立小額貸款公司行業(yè)自律機(jī)制。北京市小額貸款業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)制定自律規(guī)則、從業(yè)人員職業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)會(huì)員及其從業(yè)人員進(jìn)行自律管理，引導(dǎo)小額貸款公司依法合規(guī)經(jīng)營(yíng)，并接受市級(jí)主管部門(mén)的指導(dǎo)。

第二章 監(jiān)督管理

第四條 主管部門(mén)采取現(xiàn)場(chǎng)檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、外部審計(jì)等方式，加強(qiáng)對(duì)小額貸款公司的監(jiān)管。

第五條 主管部門(mén)根據(jù)工作需要對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查，每年至少進(jìn)行一次全面業(yè)務(wù)檢查，并視小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況適時(shí)安排專(zhuān)項(xiàng)檢查。現(xiàn)場(chǎng)檢查包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的合規(guī)性。小額貸款公司日常經(jīng)營(yíng)應(yīng)當(dāng)在法律法規(guī)范圍內(nèi)開(kāi)展業(yè)務(wù)。主管部門(mén)重點(diǎn)檢查：1.小額貸款公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級(jí)管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)等變更事項(xiàng)；2.貸款投向；3.資金來(lái)源、比例；4.貸款利率；5.貸款回收情況。

（二）資產(chǎn)質(zhì)量。小額貸款公司實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)辦法，參照銀行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)，將貸款分為正常、關(guān)注、次級(jí)、可疑和損失五類(lèi)。主管部門(mén)重點(diǎn)關(guān)注逾期貸款；檢查對(duì)同一借款人的貸款余額是否超過(guò)規(guī)定比例。

（三）管理水平和內(nèi)部控制。小額貸款公司應(yīng)建立和完善內(nèi)部控制體系。主管部門(mén)重點(diǎn)檢查：1.小額貸款公司業(yè)務(wù)流程的制定及執(zhí)行情況；2.審貸分離和授權(quán)審批情況；3.出賬審批制度、財(cái)務(wù)核對(duì)制度、會(huì)計(jì)檔案保管和交接制度、內(nèi)部審計(jì)稽核制度的建立及執(zhí)行情況；4.小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)集中度、關(guān)聯(lián)交易情況等。

（四）業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。主管部門(mén)核查小額貸款公司相關(guān)會(huì)計(jì)記錄和報(bào)表與上報(bào)主管部門(mén)數(shù)據(jù)的一致性，重點(diǎn)關(guān)注貸款本金及利息核算的真實(shí)性和上報(bào)主管部門(mén)數(shù)據(jù)的真實(shí)性。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理。小額貸款公司應(yīng)該明確貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的責(zé)任人，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)控；應(yīng)該建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度。主管部門(mén)檢查風(fēng)險(xiǎn)管理制度建立及執(zhí)行情況，重點(diǎn)關(guān)注貸款損失準(zhǔn)備的計(jì)提情況。

第六條 主管部門(mén)對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管。非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管包括信息收集、信息分析評(píng)估、信息歸檔等。

第七條 小額貸款公司應(yīng)在每月初5個(gè)工作日內(nèi)向市區(qū)兩級(jí)主管部門(mén)、中國(guó)人民銀行營(yíng)業(yè)管理部報(bào)送上月業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況等材料（見(jiàn)附件）。區(qū)縣主管部門(mén)在收到小額貸款公司相關(guān)材料后，對(duì)小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況進(jìn)行審查、分析和評(píng)估，并于每月初10個(gè)工作日內(nèi)向市主管部門(mén)匯總報(bào)送本區(qū)縣小額貸款公司經(jīng)營(yíng)情況。

第八條 區(qū)縣主管部門(mén)按季度、向市主管部門(mén)報(bào)送監(jiān)管報(bào)告，分析季度、小額貸款公司運(yùn)營(yíng)情況、風(fēng)險(xiǎn)狀況及變化趨勢(shì)，并提出監(jiān)管意見(jiàn)、建議及工作計(jì)劃。

第九條 市主管部門(mén)以及區(qū)縣主管部門(mén)建立小額貸款公司監(jiān)管檔案。檔案中包括但不限于下列內(nèi)容：

（一）小額貸款公司報(bào)送的運(yùn)營(yíng)統(tǒng)計(jì)信息資料、相關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表以及其他資料。

（二）市主管部門(mén)及各區(qū)縣主管部門(mén)對(duì)小額貸款公司進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查及非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管時(shí)形成的各種報(bào)告資料、分析材料，包括與小額貸款公司往來(lái)函件記錄、談話記錄及各類(lèi)監(jiān)管報(bào)表、分析報(bào)告、相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批示件等。

（三）有關(guān)部門(mén)或個(gè)人對(duì)小額貸款公司經(jīng)營(yíng)的意見(jiàn)、監(jiān)督信息和舉報(bào)材料。

第十條 小額貸款公司應(yīng)遵照《會(huì)計(jì)法》、《企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》等法律法規(guī)，建立小額貸款公司內(nèi)部財(cái)務(wù)制度、內(nèi)部會(huì)計(jì)制度及內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制制度，并報(bào)所在區(qū)縣財(cái)政局備案。

小額貸款公司應(yīng)在每一會(huì)計(jì)終了后編制財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告，并依法經(jīng)具備金融機(jī)構(gòu)審計(jì)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所審計(jì)。每年3月底之前將前一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部控制審計(jì)報(bào)告等報(bào)送相關(guān)部門(mén)。

小額貸款公司董事會(huì)應(yīng)對(duì)總經(jīng)理實(shí)施專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)。審計(jì)結(jié)果應(yīng)向董事會(huì)、股東會(huì)或股東大會(huì)報(bào)告，并報(bào)市和區(qū)縣主管部門(mén)。總經(jīng)理、副總經(jīng)理離任時(shí)，須進(jìn)行離任審計(jì)。

第十一條 小額貸款公司應(yīng)委托一家商業(yè)銀行作為小額貸款公司資金托管銀行，為其統(tǒng)一提供支付結(jié)算服務(wù)。托管銀行應(yīng)切實(shí)負(fù)起資金安全監(jiān)督責(zé)任，如發(fā)生任何資金支付結(jié)算等資金使用違規(guī)行為，應(yīng)及時(shí)報(bào)告市主管部門(mén)。

小額貸款公司貸款本金、利息結(jié)算均通過(guò)銀行賬戶轉(zhuǎn)賬處理，除經(jīng)市級(jí)主管部門(mén)批準(zhǔn)的特殊情況外，不允許進(jìn)行現(xiàn)金結(jié)算。小額貸款公司不得進(jìn)行賬外經(jīng)營(yíng)。

第三章 風(fēng)險(xiǎn)防范與處置

第十二條 小額貸款公司應(yīng)執(zhí)行《財(cái)政部關(guān)于印發(fā)<金融企業(yè)呆賬核銷(xiāo)管理辦法>（2010年修改版）的通知》（財(cái)金[2010]21號(hào)），制定本公司貸款呆賬核銷(xiāo)管理辦法等貸款風(fēng)險(xiǎn)管理辦法，明確貸款風(fēng)險(xiǎn)管理責(zé)任人，建立違法違規(guī)責(zé)任追究制度，并參照中國(guó)人民銀行、中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的有關(guān)規(guī)定，建立以貸款風(fēng)險(xiǎn)管理為核心、適應(yīng)本公司貸款業(yè)務(wù)特點(diǎn)的信貸管理體系。

第十三條 每年區(qū)縣小額貸款公司主管部門(mén)向市主管部門(mén)報(bào)送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告，對(duì)轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)狀況做出評(píng)級(jí)。

第十四條 小額貸款公司應(yīng)按季度向市區(qū)兩級(jí)主管部門(mén)報(bào)送季度風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告，區(qū)縣主管部門(mén)按季度向市主管部門(mén)報(bào)送監(jiān)管報(bào)告的同時(shí)，報(bào)送本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)排查報(bào)告（見(jiàn)附件），對(duì)本轄區(qū)內(nèi)小額貸款公司存在的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，提出防范措施，并在市金融局組織召開(kāi)的季度金融風(fēng)險(xiǎn)排查工作會(huì)議上對(duì)本轄區(qū)內(nèi)小額貸款風(fēng)險(xiǎn)排查情況做出說(shuō)明。

第十五條 小額貸款公司應(yīng)建立審慎規(guī)范的資產(chǎn)分類(lèi)制度和撥備制度，按貸款五級(jí)分類(lèi)準(zhǔn)確劃分資產(chǎn)質(zhì)量并計(jì)提呆賬準(zhǔn)備，及時(shí)沖銷(xiāo)壞賬，真實(shí)反映經(jīng)營(yíng)成果，確保資產(chǎn)損失準(zhǔn)備充足率始終保持在100％以上，全面覆蓋風(fēng)險(xiǎn)。

第十六條 小額貸款公司法人資格需終止（包括解散和破產(chǎn)）時(shí)，區(qū)縣主管部門(mén)提出本轄區(qū)內(nèi)終止的小額貸款公司風(fēng)險(xiǎn)處置方案報(bào)市級(jí)主管部門(mén)，市級(jí)主管部門(mén)需協(xié)助區(qū)縣主管部門(mén)完成小額貸款公司終止過(guò)程中相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)處置工作。第四章 違規(guī)處理

第十七條 小額貸款公司經(jīng)營(yíng)出現(xiàn)以下行為之一，屬于違規(guī)行為：

（一）未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)變更公司名稱(chēng)、注冊(cè)資本、住所、業(yè)務(wù)范圍、股東、董事及高級(jí)管理人員、章程、組織形式、合并、分立、調(diào)整股權(quán)結(jié)構(gòu)以及市主管部門(mén)規(guī)定的其他變更事項(xiàng)。

（二）未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)從事貸款之外的業(yè)務(wù)或跨區(qū)域經(jīng)營(yíng)。

（三）存在賬外經(jīng)營(yíng)行為，包括辦理貸款業(yè)務(wù)不按照會(huì)計(jì)制度記賬、登記，或者不在會(huì)計(jì)報(bào)表中反映；經(jīng)營(yíng)收入未列入會(huì)計(jì)賬冊(cè)；其他方式的賬外經(jīng)營(yíng)行為。

（四）未按市主管部門(mén)要求接受監(jiān)管，報(bào)送報(bào)表等資料，或報(bào)送虛假、隱瞞重要事實(shí)的資料。

（五）違反規(guī)定融入資金。

（六）貸款利率超過(guò)司法部門(mén)規(guī)定的上限或低于中國(guó)人民銀行公布的貸款基準(zhǔn)利率的0.9倍。

（七）未經(jīng)市主管部門(mén)批準(zhǔn)對(duì)同一借款人的貸款余額超出或變相超出規(guī)定比例。

（八）東城區(qū)、西城區(qū)、朝陽(yáng)區(qū)、海淀區(qū)、豐臺(tái)區(qū)、石景山區(qū)、中關(guān)村國(guó)家自主創(chuàng)新示范區(qū)、北京經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面和中小企業(yè)發(fā)放的貸款金額低于全年累計(jì)放貸金額的70%；其他區(qū)縣設(shè)立的小額貸款公司每年向涉農(nóng)方面發(fā)放的貸款金額低于全年累計(jì)放貸金額的70%。

（九）領(lǐng)取設(shè)立批復(fù)之日起6個(gè)月內(nèi)未開(kāi)業(yè)。

（十）市主管部門(mén)認(rèn)定的其它違規(guī)事項(xiàng)。

第十八條 小額貸款公司有本辦法第十七條所列行為之一的，區(qū)縣主管部門(mén)可采取風(fēng)險(xiǎn)提示、誡勉談話、通報(bào)批評(píng)、責(zé)令整改等措施；市級(jí)主管部門(mén)可采取取消試點(diǎn)資格等措施；或提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)依法處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)處理。

第十九條 小額貸款公司在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，若有非法集資、變相吸收公眾存款、抽逃資本、洗錢(qián)等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，由區(qū)縣政府負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)相關(guān)部門(mén)查處，報(bào)市主管部門(mén)后，由市主管部門(mén)責(zé)令整改、取消其小額貸款試點(diǎn)資格，提請(qǐng)相關(guān)部門(mén)依法處理。涉嫌犯罪的，移交司法機(jī)關(guān)處理。第五章 附 則

第二十條 本辦法自發(fā)布之日起30日后施行。