第一篇：浙江大越期貨經紀有限責任公司關于開展以治理“小金庫”（本站推薦）

浙越期（2011）第69號

關于開展以治理“小金庫”為重點的企業

財務規范檢查工作實施方案

治理“小金庫”是端正行業風氣、強化良性競爭格局，防止收入流失，完善財務監督，鏟除貪污、腐敗溫床的一項重要措施。為認真貫徹落實中國證監會關于開展“小金庫”專項治理工作會議的精神，根據中國證監會《關于印發<關于開展以治理“小金庫”為重點的證券類企業財務規范檢查工作實施方案>的通知》的文件精神，具體實施方案如下：

一、指導思想

以根據中國證監會《關于印發<關于開展以治理“小金庫”為重點的證券類企業財務規范檢查工作實施方案>的通知》的文件精神，按照監管部門有關要求，根據綜合治理、糾建并舉、注重預防的原則，全面深入開展財務規范檢查，徹底清除“小金庫”賴以滋生的溫床，構建和完善防治“小金庫”長效工作機制。

二、任務目標

在公司檢查治理“小金庫”工作領導小組的統一部署和領導下，按照徹底清理“小金庫”的工作要求，分級負責，統籌兼顧，整體推進，全面深入開展財務規范檢查工作，堅決掃除財務不規范、管理不健全等現象，端正行業風氣、強化良性競爭格局，徹底根除“小金庫”問題，始終抓住構建和完善防治“小金庫”長效機制這個根本任務。注重總結經驗，建立健全長效機制，探索從源頭上根治“小金庫”的有效途徑。

三、工作范圍

公司總部、各營業部均應納入此次檢查治理工作范圍，要求百分之百涵蓋，不留死角。

四、檢查內容

凡是違反會計準則及其他相關財務規定，導致財務信息不能真實準確反映相關業務實質的，均應作為財務不規范的行為予以查處。其中，應將“小金庫”治理作為財務規范檢查的重點，凡違反法律法規及其他有關規定，應列入而未列入符合規定的企業賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。其中，對“小金庫”的檢查治理要求全面涵蓋2008年以來的各類法定賬簿，重點是發現并確定2008年以來各項“小金庫”收支數額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應追溯到以前年度。

“小金庫”的具體表現形式主要包括：

（一）隱匿收入設立“小金庫”

1.用手續費收入等主營業務收入設立“小金庫”；

2.用傭金、代辦手續費、財政性資金等其他收入設立“小金庫”； 3.用資產清理等營業外收入及投資收益設立“小金庫”； 4.以拆借、集資、投資、咨詢、代客理財等形式設立“小金庫”。

（二）虛列支出設立“小金庫”

1.以假發票、假合同、假票據等手段騙取資金設立“小金庫”； 2.虛列利息支出、傭金手續費、會議費、業務及管理費等套取資金設立“小金庫”。

（三）轉移資產設立“小金庫” 1.轉移對外投資設立“小金庫”； 2.轉移固定資產設立“小金庫”；

3.轉移清收的不良資產設立“小金庫”。

（四）通過其他形式設立“小金庫”

五、組織領導

為認真做好這次清理“小金庫”專項治理工作，公司成立了以總經理吳堅同志為組長，副總經理張靜、財務負責人柳君、綜合部經理堵建琴、合規審查部經理徐易為組員的檢查治理“小金庫”工作領導小組，負責指導和協調“小金庫”治理工作，研究制定有關治理措施，協調解決有關重要問題；成立了以財富負責人柳君為組長的，檢查治理“小金庫”日常工作小組，負責“小金庫”治理的日常組織協調工作。

六、時間步驟

2011年以治理“小金庫”為重點的財務規范檢查工作將從本方案下發之日起至2011年12月底結束，主要分為自查自糾、重點檢查、整改落實、機制建設和總結驗收5個階段。

（一）自查自糾（截至2011年5月底）

總部及各營業部要系統深入學習相關政策法規等文件精神，抓緊制定具體的自查自糾工作方案，及時公布中央領導小組辦公室、證監會領導小組辦公室的舉報途徑（見附件2）和舉報獎勵政策（見中央治理“小金庫”工作領導小組辦公室《關于印發〈社會團體和國有企業“小金庫”專項治理工作舉報獎勵辦法〉的通知》，中治金辦〔2010〕6號）以及本公司的舉報受理方式，認真組織自查自糾工作。切實做到思想上重視，組織上得力，行動上迅速，部署上周密。“一把手”對自查自糾情況負完全責任。

“小金庫”舉報途徑和舉報獎勵政策以及本公司的舉報受理方式，認真組織自查自糾工作。切實做到思想上重視，組織上得力，行動上迅速，部署上周密。

總部及各營業部要按照本方案要求，認真梳理本單位財務規范運作相關的制度，對制度的執行情況進行自查，重點自查收入、成本費用等領域存在的不規范問題，并重點自查是否存在以下形式的“小金庫”：以假發票套取資金設立“小金庫”、虛列會議費和培訓費套取資金設立“小金庫”、以資產出租和處置收入設立“小金庫”、以地方財政補助收入設立“小金庫”、虛列成本費用轉出資金設立“小金庫”和使用“小金庫”款項購買消費卡等；以會議費、培訓費等名義列支招待費、禮品費，以費用報銷形式列支經紀人傭金支出，以辦公用品名義列支福利費等財務不規范問題。

自查自糾工作結束后，總部及各營業部要認真總結自查自糾的組織開展、發現的問題以及計劃實施的整改措施等情況，對自查中發現的各種違法違規問題，要嚴格按照有關法律法規及相關規定及時組織開展糾正和處理工作，并向全體員工公示自查自糾工作結果。總部及各營業部應結合自查自糾工作開展情況撰寫財務規范自查工作總結報告，其中，對于自查中是否發現“小金庫”，以及發現的具體“小金庫”問題應進行專章報告。相關報告和《“財務不規范”自查自糾報告表》、《“小金庫”自查自糾報告表》（無論是否發現問題，均應上報）應分別以書面和電子形式報檢查治理“小金庫”日常工作小組，工作小組在匯總后報送監管部門。

（二）重點檢查（截至2011年7月底）1.組織領導

重點檢查工作將在檢查治理“小金庫”工作領導小組統一部署和組織下開展。檢查治理“小金庫”日常工作小組將對總部及各營業部的“小金庫”治理工作進行抽查。積極配合中國證監會的檢查。

2.檢查范圍

總部及各營業部“小金庫”治理工作 3.檢查內容

查治理“小金庫”日常工作小組一要檢查總部及各營業部自查自糾階段工作開展情況，包括檢查治理組織工作，自查自糾階段工作安排，舉報信箱和電話設立、公布及管理等情況；還將調閱其相關工作底稿，并就有關問題進行重點談話、詢問。二要對總部及各營業部自查自糾發現的問題進行梳理，核實其對“小金庫”問題的認定。三要檢查總部及各營業部是否存在自查自糾沒有發現的財務不規范問題。四要對于新發現的財務違規問題，明確判斷其是否為“小金庫”。

查治理“小金庫”日常工作小組要重點檢查以下9個方面是否存在“小金庫”問題或財務違規問題：

（1）稅務部門返還的代扣代繳個人所得稅手續費獎勵等；（2）通過會議、培訓、宣傳等費用套取資金向客戶送禮等；（3）出租、處置固定資產收入；

（4）通過接受捐贈等形成的賬外資產及其形成的收益；（5）分支機構“坐支”開戶費、補卡費、修改密碼費等雜費；（6）歷史遺留資產及其形成的收益；

（7）經紀人等營銷人員各項費用支出（虛列人頭、代扣稅款）；（8）以辦公用品或勞保用品等套取資金，向職工發放購物卡；（9）“坐支”財政補貼、專項撥款、獎勵資金等收入。

（三）整改落實（截至2011年8月底）

總部及各營業部要針對自查自糾和重點檢查工作中發現的問題，制定切實可行的整改措施，按照有關規定及時進行整改，做到資金資產處理到位，財務會計管理整改到位，違法違紀責任人員責任追究到位，確保治理工作成效。

總部及各營業部應根據處理處罰和整改落實情況填寫《“財務不規范”問題整改落實情況統計表》和《“小金庫”問題整改落實情況統計表》（無論有無整改落實情況，均需上報）并作出文字說明，于2011年11月15日前報“小金庫”治理工作小組辦公室。

（四）機制建設（截至2011年11月底）

嚴格財務管理、規范財務制度，建立健全防治“小金庫”長效機制是“小金庫”治理的根本任務。

總部及各營業部要按照邊治理、邊研究、邊總結、邊完善的思路，將長效機制建設貫穿治理工作始終，要深入分析以“小金庫”治理為重點的財務規范檢查工作中暴露出的突出問題，注重從實際出發，注重從源頭治理。

長效機制建設應貫穿檢查治理工作始終，總部及各營業部要堅持立說立行，注重實際效果。2011年構建防治“小金庫”長效機制的主要任務是加強制度建設和加大制度執行力。總部、各營業部要將《規范財務制度工作統計表》及文字說明報檢查治理“小金庫”日常工作小組，工作小組匯總后報送中國證監會浙江監管局。

（五）總結驗收（2011年12月）

總部、各營業部、各業務部要認真做好檢查治理工作總結，既要匯總成效、總結經驗，也要查找不足、積極完善。總部檢查治理“小金庫”日常工作小組將通過資料分析、報表審核、現場檢查、問卷調查以及座談了解等多種方式，對各級檢查治理工作進行檢查、評價和驗收，全面了解工作開展情況和治理成效。

總部及各營業部要將檢查治理工作總結形成書面報告，“小金庫”治理日常工作小組在匯總各營業部治理工作總結,于2011年12月1日前報證監會工作領導小組辦公室。

八、工作要求

（一）加強學習、擴大宣傳。總部、各營業部、各業務部應組織廣大員工認真學習中央和中國證監會發布的“小金庫”治理的相關有關文件，深刻領會檢查治理工作精神和具體要求；通過嚴格行業財務規范、端正行業風氣、強化公平競爭，從根本上清除“小金庫”問題，進一步深化對檢查治理工作重要意義的認識，切實增強責任感和使命感。

（二）周密部署、積極落實。總部、各營業部應抓緊研究本方案，提前部署、周密安排，及時按要求制定各階段檢查計劃、實施方案。真正做到深入動員部署、強化組織領導、優化工作機制。各部門主要負責人要切實擔負起檢查治理工作的領導責任，把檢查治理工作擺在重要位置，做到親自部署、親自過問、親自協調、親自督辦，認真抓好本企業的治理工作。

（三）全面覆蓋、突出重點。檢查工作要與日常監管工作相結合，全面檢查企業財務合規性、內控制度完備性。同時要以“小金庫”治理為工作重點，深入挖掘“小金庫”產生的根源，徹底鏟除“小金庫”問題。

總部應根據2010年“小金庫”專項治理試點工作開展以來日常監管中發現的“小金庫”問題及處理處罰情況，填報《日常監督發現“小金庫”問題統計表》，并附相關文件說明，于2011年12月5日前報檢查治理“小金庫”日常工作小組。

（四）鼓勵舉報、加強監督。總部、各營業部應認真學習“小金庫”專項治理工作舉報事項管理辦法，積極宣傳舉報獎勵制度，重獎舉報有功人員和單位；并按規定同時公布中央領導小組辦公室和證監會領導小組辦公室舉報電話、舉報信箱。

（五）明確政策、嚴格處罰。在檢查治理工作中，要堅持自查從寬、被查從嚴，以及嚴懲頂風違紀行為的政策規定。要鼓勵自查、支持自查。重點檢查發現的問題要從重、從嚴處理，屬于“小金庫”問題的，原則上都要追究責任人員的責任。

（六）完善機制、源頭防治。要按照更加注重治本、更加注重預防、更加注重制度建設的要求，總部、各營業部要從健全法制、完善制度、加強監督、注重教育等方面入手，有針對性的出臺制度、采取措施，建立和完善防治“小金庫”長效機制。

浙江大越期貨經紀有限責任公司 二〇一一年五月二十日

第二篇：期貨經紀公司治理準則(試行)

期貨經紀公司治理準則（試行）

1.2004年3月15日發布

2.證監期貨字〔2004〕13號

第一章 總則

第二章 股東與股東會

第三章 董事與董事會

第四章 監事與監事會

第五章 經理層

第六章 績效評價與激勵約束機制

第一章 總 則

第一條 為推動期貨經紀公司進一步完善公司治理，建立健全現代企業制度，促進期貨經紀公司依法規范、穩健高效地運營，維護投資者和社會公眾利益，促進期貨市場規范發展，根據《中華人民共和國公司法》、《期貨交易管理暫行條例》和其他相關法律、法規的規定，制定本準則。

第二條 本準則所稱公司治理是指以股東會、董事會、監事會(或監事)和經理層等內部機構為主體的組織架構和保證各內部機構有效運作、相互制衡的制度安排以及與此相關的決策、激勵和約束機制。

第三條 期貨經紀公司完善公司治理應遵循以下基本原則：

(一)強化制衡機制。期貨經紀公司應進一步完善股東會、董事會、監事會(監事)和經理層議事制度和決策程序，使之更加明確、詳盡并具備可操作性，確保上述組織機構充分發揮各自職能作用。

(二)加強對期貨經紀業務的風險控制。期貨經紀公司應在遵循《公司法》基本要求的基礎上，圍繞期貨經紀業務這一核心環節，合理細化股東會、董事會、監事會(監事)和經理層的職權，完善內部管理制度，以增強期貨經紀公司的內部控制和風險防范能力。

(三)維護所有股東的平等地位和權利，強調股東的誠信義務。期貨經紀公司應為維護非控股股東的合法權益提供制度性保證，強調所有股東的誠信義務，限制控股股東損害期貨經紀公司和其他股東利益的行為。

(四)完善激勵約束機制。期貨經紀公司應建立更加合理的激勵約束機制，營造規范經營、積極進取的企業文化，促進期貨經紀公司的高效穩健運營。

第四條 本準則的適用范圍為在中國境內依法設立的期貨經紀公司。期貨經紀公司應按照本準則的要求，修改公司章程，完善公司內部機構的建設，制定、修訂并落實相關管理制度，逐步提高公司治理水平。

第二章 股東與股東會

第五條 期貨經紀公司應建立相對均衡的股權結構和最終權益持有人結構，防止股權過于集中和過度分散。

期貨經紀公司的股東應符合中國證監會規定的條件并按規定經中國證監會及其派出機構核準；鼓勵期貨經紀公司通過股權轉讓或增資引入財務狀況良好、經營管理規范、具備良好信譽并有能力支持期貨經紀公司規范發展的股東。

第六條 期貨經紀公司的章程和議事規則應保證股東和股東會具備《公司法》賦予的各

項權利和義務。

第七條 期貨經紀公司的所有股東應享有平等地位。中小股東在公司事務中的合法地位與權利應受到充分尊重與保護。大股東不得利用其特殊地位損害公司和其他股東的合法權益。

第八條 期貨經紀公司可以在公司章程中規定某些重大事項需由股東會做出決議，且必須經代表三分之二以上表決權的股東通過。例如超過一定交易金額的關聯交易，超過一定金額的對外投資或采購等。與表決事項有關聯關系的股東不應參加表決。

第九條 股東對公司的重大事項應享有充分的知情權和參與權。中國證監會對期貨經紀公司的監管意見、整改通知和處罰措施應列入股東會的通報事項。期貨經紀公司董事會和經理層制定的整改方案應列入股東會的審議范圍。

第十條 期貨經紀公司的章程應當規定，單獨或者合并擁有期貨經紀公司百分之十以上表決權的股東，有權向股東會提出審議事項。股東會應對其提出的審議事項進行審議表決。第十一條 股東對期貨經紀公司及其他股東負有誠信義務，應嚴格依法履行出資義務。期貨經紀公司不得直接或間接為股東出資提供融資或擔保；股東不得以任何形式占用或轉移期貨經紀公司的資產，股東特別是控股股東及其關聯方不得通過關聯交易和資產重組等方式損害期貨經紀公司、其他股東和期貨投資者的合法權益。

第十二條 期貨經紀公司向股東及其關聯方提供期貨經紀服務時，不得放松風險控制方面的要求，并需定期向股東會、董事會和監事會(監事)報告提供服務的相關情況。

第十三條 期貨經紀公司的治理結構應確保期貨經紀公司的獨立性。期貨經紀公司的股東和最終權益持有人不得對股東會人事選舉決議和董事會人事聘任決議履行任何批準手續；不得越過股東會和董事會直接任免期貨經紀公司的高級管理人員，或直接干預期貨經紀公司交易、結算、風險控制、財務會計、保證金管理和分支機構管理等經營管理事務。期貨經紀公司上述職能部門與股東、最終權益持有人及其下屬職能部門之間沒有隸屬關系。上述職能部門的負責人不得在股東單位兼職。

第十四條 期貨經紀公司應當嚴格做到資產和財務完全獨立于股東。期貨交易投資者的保證金應當由期貨經紀公司按照中國證監會的要求封閉管理。

第十五條 股東有義務根據中國證監會的要求提供其股權結構和最終權益持有人的相關信息。

第十六條 股東在出現下列情況時，應當及時通知期貨經紀公司董事會：

(一)所持期貨經紀公司股權被采取訴訟保全措施或被強制執行的；

(二)質押所持有的期貨經紀公司股權的；

(三)擬轉讓所持有的期貨經紀公司股權的；

(四)發生合并、分立或進行重大資產、債務重組；

(五)進入清算程序或被接管的；

(六)其他可能導致所持期貨經紀公司股權或其股東權利發生轉移的情況。

期貨經紀公司應當在知道上述情況之日起三個工作日內向公司所在地中國證監會派出機構報告有關情況。

第十七條 股東及董事直接或間接與期貨經紀公司已有的或計劃中的合同、交易、安排有關聯關系時，不論有關事項在一般情況下是否需要股東會、董事會批準同意，股東、董事均應及時告知期貨經紀公司董事會、監事會(監事)其關聯關系的性質和程度。

第十八條 股東會議要按照議事規則，由董事會科學合理地組織安排，確保股東擁有參與議事、討論、決策的充足時間。會議原始記錄和會議紀要須完整、真實、并由董事會妥善地保管好。

第十九條 期貨經紀公司的章程應當明確在董事會不履行職責等原因致使期貨經紀公

司重大決策無法做出或股東會無法召集的情況下單獨或者合并持有一定比例股份的股東召集股東大會的權利。

第三章 董事與董事會

第二十條 期貨經紀公司的董事會應認真行使《公司法》規定的董事會職權。除此之外，期貨經紀公司的章程還應規定董事會履行以下職責：

(一)審議并決定經理層擬定的期貨交易保證金管理制度，確保期貨經紀公司的保證金管理符合中國證監會有關保證金封閉管理的各項要求；

(二)審議并決定是否實施有關業務創新活動的計劃，保證業務創新活動的合規性及相應風險防范機制的建立；

(三)審議并決定期貨經紀公司的風險控制制度。

第二十一條 董事會如授權董事長行使董事會部分職權，則應在公司章程中明確規定董事會授權原則和授權內容。凡涉及公司重大利益的事項仍應提交董事會或股東會審議決策。董事會對經理層的授權也應明確授權范圍、限額等，以有效地控制公司決策風險。

第二十二條 期貨經紀公司章程中應當明確規定公開、公平的董事選聘程序。董事會成員應具備履行職務所必需的知識、技能和素質并積極參加有關培訓。董事應保證有足夠的時間和精力履行其應盡的職責。

第二十三條 董事會應每年至少召開一次會議，并形成會議記錄。董事會應制定規范明確的議事規則。董事會會議應形成完整、真實的會議記錄，并由出席會議的董事簽字。董事會議原始記錄和會議紀要應妥善保管。

第二十四條 董事會決議違反法律、法規和公司章程的規定，致使公司遭受損失的，應追究參與該決議董事的責任。但經證明在表決時曾表明異議、投反對票并記載于會議記錄的董事除外。

第二十五條 董事會可下設專業委員會等機構，并制定明確的工作規則和工作職責，為董事會決策提供參考意見，保證董事會職能的充分發揮。董事會專門機構可以聘請中介機構協助開展工作，相關費用由公司承擔。

鼓勵期貨經紀公司董事會成立審計、風險控制等重要的專門咨詢監督機構，加強對公司經營決策的風險監控，督促公司依法穩健經營。

第二十六條 鼓勵期貨經紀公司建立獨立董事制度。期貨經紀公司的獨立董事應重點關注和保護中小股東和期貨投資者的利益。

第二十七條 有下列情況之一的期貨經紀公司，應建立獨立董事制度：

(一)注冊資本在5000萬元以上的(含5000萬元);

(二)單個股東或最終權益持有人對期貨經紀公司的直接或間接持股比例達50%以上的；

(三)董事長和總經理由同一人擔任的；

(四)由金融機構直接或間接參股的；

(五)中國證監會要求的其他情況。

第二十八條 獨立董事與期貨經紀公司及其主要股東之間和最終權益持有人不應存在可能影響其獨立判斷的關系。下列人員不得擔任獨立董事：

(一)在期貨經紀公司或者其下屬企業任職的人員及其直系親屬和主要社會關系；

(二)在直接或間接持有期貨經紀公司5%以上股權的單位或者在期貨經紀公司前五名股東單位任職的人員及其直系親屬；

(三)為期貨經紀公司提供財務、法律、咨詢等服務的人員；

(四)最近一年內曾具有前三項所列舉情況的人員；

(五)公司章程規定的其他人員；

(六)中國證監會認定的其他人員。

第二十九條 期貨經紀公司的股東、董事會和監事會(或監事)可以提出獨立董事候選人，并經股東會選舉決定。獨立董事的提名人在提名前應當征得被提名人的同意。獨立董事的任期規定與其他董事相同。

第三十條 期貨經紀公司應在股東會選舉獨立董事的決定作出后10日內，將獨立董事選聘情況向中國證監會派出機構報告。獨立董事在任期內辭職或被免職的，獨立董事本人和期貨經紀公司應當分別向中國證監會派出機構和股東會提出書面說明。

第三十一條 除《公司法》和其他法律法規賦予董事的職權外，期貨經紀公司的章程還可以規定獨立董事行使以下職權：

(一)提議召開董事會；

(二)向董事會或監事會(或監事)提請召開臨時股東會；

(三)提議董事會對存在違法違規嫌疑的公司管理人員進行離任審計；提請股東會對存在違法違規嫌疑的董事、監事進行審計；

(四)就期貨經紀公司的以下事項發表客觀、公正的獨立意見：

1.期貨經紀業務以外的投資、理財和經營活動；

2.交易額高于100萬元以上的重大關聯交易；

3.向股東及其關聯方提供的服務的價格和風險控制情況；

4.期貨經紀公司的業務創新行為；

5.利潤分配方案；

6.經理層成員的聘任和解聘；

7.可能造成期貨經紀公司重大損失的事項；

8.可能損害中小股東權益的事項；

9.可能損害期貨投資者利益的事項；

10.董事、監事和經理層人員的薪酬計劃和激勵計劃；

11.公司章程規定的其他情況。

獨立董事發表的意見應當在董事會記錄中載明。如果獨立董事的上述提議或獨立意見未被期貨經紀公司采納，獨立董事應將有關獨立意見的具體情況報公司所在地中國證監會派出機構備案。

第三十二條 獨立董事的報酬和津貼由董事會制定標準、股東會審議通過。

第三十三條 建立獨立董事制度的期貨經紀公司應在章程中合理規定獨立董事有關制度，包括獨立董事的提名和選舉程序、職權和津貼等，確保獨立董事發揮應有的作用。

第四章 監事與監事會

第三十四條 期貨經紀公司應當按照《公司法》的要求設立監事會或監事。監事會或監事應認真行使《公司法》規定的職權，檢查公司財務、對董事、經理違法違規行為進行監督。除此之外，監事會或監事還應對期貨經紀公司的保證金管理和業務創新活動的合規性進行重點監督。

第三十五條 期貨經紀公司應在公司章程中規定公開、公平的監事選聘程序或完備的監事會議事規則。監事會應每年至少召開一次會議，并形成會議記錄。會議原始記錄和會議紀要及監事提交的專項報告和建議書，要妥善保存。

第三十六條 期貨經紀公司的章程應當明確在控股股東推選的董事超過董事會成員一定比例的情況下控股股東推選監事的限定數量或比例。

第三十七條 監事應具備一定的財務、審計、法律、金融等專業知識和工作經驗。為有效履行職責，監事會或監事可聘用或臨時聘請相關專業人員協助監事開展工作，所需費用由期貨經紀公司承擔。

第三十八條 期貨經紀公司要切實保障監事會和監事對公司經營情況的知情權。監事可

以列席公司董事會和經理辦公會，了解重大決策過程，以確保其獲得信息的及時性、充分性和便利性。

在重大事項決策未公開之前，監事對所知事項負有保密責任。

第三十九條 監事會或監事發現董事、總經理和其他高級管理人員存在違規行為，應要求其立即改正并向公司所在地中國證監會派出機構報告。

第四十條 監事在知曉期貨經紀公司董事、經理層存在違反法律、法規和公司章程及其他損害公司、股東和投資者利益的情況下，未依法履行職責的，應承擔相應的責任。

第五章 經 理 層

第四十一條 本準則所指經理層由期貨經紀公司的總經理和副總經理構成，其任職應當取得中國證監會核準的任職資格。

第四十二條 經理層應認真履行《公司法》規定的職責。

第四十三條 經理層成員應當遵循誠信原則，依法合規，謹慎、勤勉地在其職權范圍內行使職權，不得為自己或他人謀取屬于本期貨經紀公司的商業機會，不得在其他經濟組織兼職。

第四十四條 經理層應當勤勉盡職，在守法合規經營、不損害社會利益的前提下，不斷追求期貨經紀公司利益的最大化，為股東謀求良好的投資回報。

第四十五條 經理層依法在職權范圍內的經營管理活動不受干預。期貨經紀公司應在公司章程中明確經理層有權抵制股東會或董事會(股東或董事)違反保證金管理制度、風險控制制度和抽逃注冊資本的要求并向公司所在地中國證監會派出機構報告有關情況。

第四十六條 經理層成員間應合理分工，如分管市場開發和交易業務的經理層成員一般不應同時分管結算或風險控制業務。

第四十七條 經理層應當定期向董事會、監事會或監事報告期貨經紀公司的經營業績、重要合同、財務狀況、保證金安全狀況、風險狀況、經營前景和業務創新等情況。

第四十八條 經理層應當接受監事會或監事的監督，不得阻撓、妨礙監事依職權進行的檢查、審計等活動。

第四十九條 經理層應當建立和完善各項會議制度。經理層召開會議應當制作會議記錄，會議記錄應當定期報送監事會或監事。

第五十條 期貨經紀公司的章程應明確因緊急情況導致所有經理層人員均不能履行職責時的應急措施，以維持期貨經紀公司的平穩運轉。

第六章 績效評價與激勵約束機制

第五十一條 期貨經紀公司應當建立薪酬與公司效益和個人業績相聯系的激勵機制。第五十二條 期貨經紀公司應當建立公正、公開的董事、監事、經理層成員績效評價標準和程序。

第五十三條 經理層成員的評價、薪酬與激勵方式由董事會或其下設的薪酬委員會確定。董事會應當將對經理層成員的績效評價作為對經理層成員的薪酬和其他激勵安排的依據。績效評價的標準和結果應當向股東會報告。任何董事、監事和經理層成員都不應參與本人薪酬及績效評價的決定過程。

第五十四條 董事、監事及經理層成員違反法律、法規、規章及期貨經紀公司章程，給期貨經紀公司、股東及期貨投資者造成損失并負有直接責任的，應當追究其責任。

第五十五條 釋義：本準則中關聯方和關聯交易是指財政部《企業會計準則--關聯方關系及其交易的披露》中定義的關聯方和關聯交易。

第五十六條 本準則由中國證監會負責解釋。

第三篇：期貨經紀有限責任公司反洗錢內部控制制度

******期貨經紀有限責任公司反洗錢內部控制制度

第一章總則

第一條根據《中華人民共和國反洗錢法》、《期貨公司管理辦法》、《關于加強期貨經紀公司內部控制的指導原則》及《關于規范期貨保證金存取業務有關問題的通知》等相關規定，為推動和加強東航期貨經紀有限責任公司（以下簡稱“公司”）反洗錢工作的開展，建立健全反洗錢工作管理機制，維護公司經濟金融秩序，特制定本制度。

第二條本制度通過內控管理和技術手段實施。

第二章組織機構

第三條公司設立反洗錢工作領導小組，組長由公司總經理擔任，副組長由公司副總經理和總經理助理擔任，稽核員為監督員。小組成員包括風險控制部經理、財務部經理、結算部經理、信息部經理、交易部經理。反洗錢領導小組統一部署公司反洗錢工作，風險控制部負責與反洗錢有關的具體工作。

第四條反洗錢工作領導小組的主要職責是管理、監督公司的反洗錢工作，傳達監管部門有關反洗錢工作的要求，審定反洗錢工作制度，解決公司反洗錢工作的重大疑難問題，對發現的新問題、新情況，及時向上級監管部門報告，協調公司營業部的反洗錢工作。

第五條公司反洗錢小組成員在公司反洗錢工作領導小組組長的領導下開展工作，并對公司董事會負責。反洗錢小組組長為第一責任人。風險控制部負責反洗錢工作的具體措施的制定和落實，并配合相關機構對可疑交易資金進行調查，收集整理公司反洗錢信息動態。各成員部門的主管具體負責本部門反洗錢工作的實施，并建立健全崗位責任制，做到定人、定崗、定責。

第六條反洗錢工作領導小組負責對公司客戶的人民幣大額和可疑資金支付的交易進行監督、管理、監測和分析。監督員負責對各部門上報的可疑交易進行分析、調查，對重大可疑交易及時上報公司反洗錢工作領導小組組長。確屬可疑交易的上報上級監管部門。

第三章客戶身份識別

第七條客戶身份識別在反洗錢的工作中至關重要，相關部門工作人員在客戶身份識別過程中要高度負責，必須獲得法律法規及公司規章制度所要求的客戶身份資料。

第八條驗證客戶信息包括個人客戶信息和法人客戶信息。

第九條自然人客戶開戶時，應該提供和簽署以下材料：

（一）開戶人身份證復印件；

（二）期貨市場投資者開戶登記表（自然人）原件（開戶人本人簽字）；

（三）簽署《期貨交易風險說明書》、簽署《期貨經紀合同》；

（四）資金調撥人身份證復印件；

（五）指令下達人身份證復印件；

（六）結算單確認人身份證復印件；

（七）期貨保證金結算賬戶存折或其他賬戶證明文件復印件；

（八）如果同時申請SHECA數字證書，還需提交《SHECA個人數字證書受理表》（開戶人本人簽字）。

第十條法人開戶時，應該提供和簽署以下材料：

（一）營業執照（副本）、組織機構代碼證（副本）、稅務登記證（副本）復印件并加蓋公章；

（二）開戶授權書原件（法定代表人簽字并加蓋公章）；

（三）期貨市場投資者開戶登記表（法人）原件（法定代表人簽字并加蓋公章）；

（四）經授權人員簽署并加蓋公章的《期貨交易風險說明書》、《期貨經紀合同》；

（五）法定代表人身份證復印件并加蓋公章；

（六）開戶代理人身份證復印件并加蓋公章；

（七）資金調撥人身份證復印件并加蓋公章；

（八）指令下達人身份證復印件并加蓋公章；

（九）結算單確認人身份證復印件并加蓋公章；

（十）期貨保證金結算賬戶證明文件復印件并加蓋公章；

（十一）如果同時申請SHECA數字證書，還需提交《SHECA單位數字證書受理表》（法定代表人簽字并加蓋公章）。

第十一條 公司只為具有良好聲譽、從合法業務活動中取得收入和利潤的客戶代理期貨交易。第十二條 公司通過一系列的程序獲得盡可能真實、完整的客戶資料，以避免被洗錢分子利用從事洗錢及其他非法活動。

第十三條 新客戶開戶時，客戶服務人員必須審慎核對客戶的真實身份，并確認其擬進行交易的合法性，包括客戶資金來源的合法性。

第十四條 客戶服務人員不得為身份不明的客戶提供開戶服務，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶，對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，應重新識別客戶身份。

第十五條 公司應當按照安全、準確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易，以提供識別客戶身份、監測分析交易情況、調查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。

第十六條 客戶開戶、變更、銷戶的身份資料檔案應當自期貨經紀合同終止之日起至少保存20年。交易指令記錄、交易結算記錄、錯單記錄、客戶投訴檔案以及其他業務記錄應當至少保存20年。

第四章操作規程

第十七條 逐級報告制度

財務部在辦理客戶出入金業務過程中，發生大額支付交易、或在十五個交易日里多次發生出入金或多筆入金匯總一筆出金或一筆入金多筆出金等情況，由出納負責向部門經理報告。財務部經理應對發生的大額支付交易進行分析，發現客戶有可疑支付交易情況，進行審慎甄別，并記錄和分析該可疑支付交易，于當日填制《可疑交易登記簿》，次日采用書面方式報送公司反洗錢工作領導小組進行審查。

公司反洗錢工作領導小組在收到財務部報送的可疑支付交易報告表后，應及時組織內控人員進行調查，在3個工作日內提出調查意見，確屬可疑交易的，及時上報上級監管部門。大額交易或可疑交易報告的上報工作，由專人通過反洗錢互聯網報送接收平臺，向中國反洗錢監測分析中心及時報送，并報備中國證監會稽查一局、上海證監局等上級監管部門。第十八條 監督制度

監督員在日常事后監督過程中，要重點監督大額交易的授權情況，對符合可疑交易標準的業務要及時向相關部門發出查詢查復通知書，并提出監督意見，限期查復。

監督員對公司財務部、清算部進行定期檢查，查看是否及時登記大額交易登記簿、結算賬戶開銷戶登記是否記載完整；開立賬戶是否符合監管部門的規定，對可疑交易是否及時上報。第十九條 登記備案制度

公司發生的所有大額交易或可疑交易，除按規定向中國反洗錢監測分析中心報送外，必須在《大額交易登記簿》或《可疑交易登記簿》上逐筆登記并專人保管，并每月匯總一次交公司反洗錢工作領導小組。

第五章會計、結算內控制度

第二十條 反洗錢工作會計、結算控制制度

（一）確定并記錄客戶的身份以及辦理業務的交易信息。

（二）建立客戶身份登記制度，辦理開戶、收付等業務時必須認真審查核對客戶的身份并登

記。

（三）財務部、結算部、交易部必須完整保留原始會計記錄、交易記錄，開銷戶登記必須專人登記，專人保管。

第二十一條 對客戶辦理開戶、保證金存取等業務時，應當按照相關規定要求其提供有效身份證明文件和資料，進行核對并登記。不準為身份不明確的客戶開立匿名賬戶和假名賬戶。第二十二條 反洗錢工作會計檔案的管理

財務部對提取大額現金的客戶，必須按要求填寫《大額交易登記簿》，并按發生日期排列、編順序號于次年初裝訂成冊入庫保管。

公司對客戶資料的相關記錄保管期限必須自銷戶之日起20年以上。

公司的交易記錄必須包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式，其保管期限為自銷戶之日起20年以上。

公司對客戶資料和交易記錄的保管，不得有遺漏、涂改情況。

第六章員工責任

第二十三條 為客戶開立賬戶應嚴格按照客戶填寫的《期貨經紀合同》、《期貨投資者開戶登記表》、《期貨交易風險說明書》和《開戶授權書》的內容，不得為客戶設立匿名賬戶或假名賬戶。

第二十四條 公司開展反洗錢工作應當嚴守反洗錢工作秘密。不得違反規定將有關反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員。

第二十五條 由公司反洗錢工作領導小組具體負責全公司人員的培訓工作，反洗錢工作人員、財會人員應積極參加反洗錢工作培訓，認識金融機構反洗錢工作的重要性，掌握可疑支付交易的識別標準，并通過日常工作不斷提高反洗錢的能力。

第二十六條 出納人員要按照有關規定對個人和單位賬戶進行詳細調查，熟悉大額和可疑交易標準，按照規定及時、準確登記大額交易記錄。

第七章罰則

第二十七條 公司員工對違反本制度，有下列行為之一的，一經查實將按照公司的相關規定對責任人進行經濟、行政處罰，構成犯罪的，將移交司法機關依法追究刑事責任：

（一）未按規定落實專門人員負責反洗錢工作的；

（二）未按規定對開戶資料進行審查，致使單位或個人開立虛假期貨賬戶的；

（三）未按規定要求單位客戶提供有效證明文件和資料，進行核對并登記的；

（四）將反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員的；

（五）未按規定登記、報告大額交易或者可疑交易的；

（六）對存取大額現金異常情況不及時報告的；

（七）違反有關法律、行政法規，從事不正當競爭，損害反洗錢義務履行的；

（八）公司員工參與偽造開戶資料，為客戶違規開立期貨賬戶，協助進行洗錢活動的。

第八章附則

第二十八條 “反洗錢”，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照《中華人民共和國反洗錢法》規定采取相關措施的行為。

第二十九條 “大額交易”是指以下情形之一：

（一）單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

（二）法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉。

（三）自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉。

（四）交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易。

第三十條 “可疑交易”是指以下情形之一：

（一）客戶資金賬戶原因不明地頻繁出現接近于大額現金交易標準的現金收付，明顯逃避大額現金交易監測；

（二）沒有交易或者交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或者用途；

（三）客戶長期不進行或者少量進行期貨交易，其資金賬戶卻發生大量的資金收付；

（四）長期不進行期貨交易的客戶突然在短期內原因不明地頻繁進行期貨交易，而且資金量巨大；

（五）客戶頻繁地以同一種期貨合約為標的，在以一價位開倉的同時在相同或者大致相同價位、等量或者接近等量反向開倉后平倉出局，支取資金；

（六）客戶作為期貨交易的賣方以進口貨物進行交割時，不能提供完整的報關單證、完稅憑證，或者提供偽造、變造的報關單證、完稅憑證；

（七）客戶要求變更其信息資料但提供的相關文件資料有偽造、變造嫌疑;

（八）與洗錢高風險國家和地區有業務聯系；

（九）其他情形。

第三十一條 本制度由公司負責制定、解釋和修改。

第三十二條 本制度自下發之日起施行。

第四篇：期貨經紀有限責任公司反洗錢內部控制制度

******期貨經紀有限責任公司反洗錢內部控制制度 第一章

總

則

第一條

根據《中華人民共和國反洗錢法》、《期貨公司管理辦法》、《關于加強期貨經紀公司內部控制的指導原則》及《關于規范期貨保證金存取業務有關問題的通知》等相關規定，為推動和加強東航期貨經紀有限責任公司（以下簡稱“公司”）反洗錢工作的開展，建立健全反洗錢工作管理機制，維護公司經濟金融秩序，特制定本制度。第二條

本制度通過內控管理和技術手段實施。第二章

組織機構

第三條

公司設立反洗錢工作領導小組，組長由公司總經理擔任，副組長由公司副總經理和總經理助理擔任，稽核員為監督員。小組成員包括風險控制部經理、財務部經理、結算部經理、信息部經理、交易部經理。反洗錢領導小組統一部署公司反洗錢工作，風險控制部負責與反洗錢有關的具體工作。

第四條

反洗錢工作領導小組的主要職責是管理、監督公司的反洗錢工作，傳達監管部門有關反洗錢工作的要求，審定反洗錢工作制度，解決公司反洗錢工作的重大疑難問題，對發現的新問題、新情況，及時向上級監管部門報告，協調公司營業部的反洗錢工作。

第五條

公司反洗錢小組成員在公司反洗錢工作領導小組組長的領導下開展工作，并對公司董事會負責。反洗錢小組組長為第一責任人。風險控制部負責反洗錢工作的具體措施的制定和落實，并配合相關機構對可疑交易資金進行調查，收集整理公司反洗錢信息動態。

各成員部門的主管具體負責本部門反洗錢工作的實施，并建立健全崗位責任制，做到定人、定崗、定責。

第六條

反洗錢工作領導小組負責對公司客戶的人民幣大額和可疑資金支付的交易進行監督、管理、監測和分析。監督員負責對各部門上報的可疑交易進行分析、調查，對重大可疑交易及時上報公司反洗錢工作領導小組組長。確屬可疑交易的上報上級監管部門。第三章

客戶身份識別

第七條

客戶身份識別在反洗錢的工作中至關重要，相關部門工作人員在客戶身份識別過程中要高度負責，必須獲得法律法規及公司規章制度所要求的客戶身份資料。第八條

驗證客戶信息包括個人客戶信息和法人客戶信息。第九條

自然人客戶開戶時，應該提供和簽署以下材料：

（一）開戶人身份證復印件；

（二）期貨市場投資者開戶登記表（自然人）原件（開戶人本人簽字）；

（三）簽署《期貨交易風險說明書》、簽署《期貨經紀合同》；

（四）資金調撥人身份證復印件；

（五）指令下達人身份證復印件；

（六）結算單確認人身份證復印件；

（七）期貨保證金結算賬戶存折或其他賬戶證明文件復印件；

（八）如果同時申請SHECA數字證書，還需提交《SHECA個人數字證書受理表》（開戶人本人簽字）。

第十條

法人開戶時，應該提供和簽署以下材料：

（一）營業執照（副本）、組織機構代碼證（副本）、稅務登記證（副本）復印件并加蓋公章；

（二）開戶授權書原件（法定代表人簽字并加蓋公章）；

（三）期貨市場投資者開戶登記表（法人）原件（法定代表人簽字并加蓋公章）；

（四）經授權人員簽署并加蓋公章的《期貨交易風險說明書》、《期貨經紀合同》；

（五）法定代表人身份證復印件并加蓋公章；

（六）開戶代理人身份證復印件并加蓋公章；

（七）資金調撥人身份證復印件并加蓋公章；

（八）指令下達人身份證復印件并加蓋公章；

（九）結算單確認人身份證復印件并加蓋公章；

（十）期貨保證金結算賬戶證明文件復印件并加蓋公章；

（十一）如果同時申請SHECA數字證書，還需提交《SHECA單位數字證書受理表》（法定代表人簽字并加蓋公章）。

第十一條 公司只為具有良好聲譽、從合法業務活動中取得收入和利潤的客戶代理期貨交易。第十二條 公司通過一系列的程序獲得盡可能真實、完整的客戶資料，以避免被洗錢分子利用從事洗錢及其他非法活動。

第十三條 新客戶開戶時，客戶服務人員必須審慎核對客戶的真實身份，并確認其擬進行交易的合法性，包括客戶資金來源的合法性。

第十四條 客戶服務人員不得為身份不明的客戶提供開戶服務，不得為客戶開立匿名賬戶或者假名賬戶，對先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性或者完整性有疑問的，應重新識別客戶身份。

第十五條 公司應當按照安全、準確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易，以提供識別客戶身份、監測分析交易情況、調查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。

第十六條 客戶開戶、變更、銷戶的身份資料檔案應當自期貨經紀合同終止之日起至少保存20年。交易指令記錄、交易結算記錄、錯單記錄、客戶投訴檔案以及其他業務記錄應當至少保存20年。

第四章

操作規程

第十七條 逐級報告制度

財務部在辦理客戶出入金業務過程中，發生大額支付交易、或在十五個交易日里多次發生出入金或多筆入金匯總一筆出金或一筆入金多筆出金等情況，由出納負責向部門經理報告。財務部經理應對發生的大額支付交易進行分析，發現客戶有可疑支付交易情況，進行審慎甄別，并記錄和分析該可疑支付交易，于當日填制《可疑交易登記簿》，次日采用書面方式報送公司反洗錢工作領導小組進行審查。

公司反洗錢工作領導小組在收到財務部報送的可疑支付交易報告表后，應及時組織內控人員進行調查，在3個工作日內提出調查意見，確屬可疑交易的，及時上報上級監管部門。

大額交易或可疑交易報告的上報工作，由專人通過反洗錢互聯網報送接收平臺，向中國反洗錢監測分析中心及時報送，并報備中國證監會稽查一局、上海證監局等上級監管部門。第十八條 監督制度

監督員在日常事后監督過程中，要重點監督大額交易的授權情況，對符合可疑交易標準的業務要及時向相關部門發出查詢查復通知書，并提出監督意見，限期查復。

監督員對公司財務部、清算部進行定期檢查，查看是否及時登記大額交易登記簿、結算賬戶開銷戶登記是否記載完整；開立賬戶是否符合監管部門的規定，對可疑交易是否及時上報。第十九條 登記備案制度

公司發生的所有大額交易或可疑交易，除按規定向中國反洗錢監測分析中心報送外，必須在《大額交易登記簿》或《可疑交易登記簿》上逐筆登記并專人保管，并每月匯總一次交公司反洗錢工作領導小組。

第五章

會計、結算內控制度

第二十條 反洗錢工作會計、結算控制制度

（一）確定并記錄客戶的身份以及辦理業務的交易信息。

（二）建立客戶身份登記制度，辦理開戶、收付等業務時必須認真審查核對客戶的身份并登記。

（三）財務部、結算部、交易部必須完整保留原始會計記錄、交易記錄，開銷戶登記必須專人登記，專人保管。

第二十一條 對客戶辦理開戶、保證金存取等業務時，應當按照相關規定要求其提供有效身份證明文件和資料，進行核對并登記。不準為身份不明確的客戶開立匿名賬戶和假名賬戶。

第二十二條 反洗錢工作會計檔案的管理

財務部對提取大額現金的客戶，必須按要求填寫《大額交易登記簿》，并按發生日期排列、編順序號于次年初裝訂成冊入庫保管。

公司對客戶資料的相關記錄保管期限必須自銷戶之日起20年以上。

公司的交易記錄必須包括賬戶持有人、通過該賬戶存入或提取的金額、交易時間、資金的來源和去向、提取資金的方式，其保管期限為自銷戶之日起20年以上。公司對客戶資料和交易記錄的保管，不得有遺漏、涂改情況。第六章

員工責任

第二十三條 為客戶開立賬戶應嚴格按照客戶填寫的《期貨經紀合同》、《期貨投資者開戶登記表》、《期貨交易風險說明書》和《開戶授權書》的內容，不得為客戶設立匿名賬戶或假名賬戶。

第二十四條 公司開展反洗錢工作應當嚴守反洗錢工作秘密。不得違反規定將有關反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員。

第二十五條 由公司反洗錢工作領導小組具體負責全公司人員的培訓工作，反洗錢工作人員、財會人員應積極參加反洗錢工作培訓，認識金融機構反洗錢工作的重要性，掌握可疑支付交易的識別標準，并通過日常工作不斷提高反洗錢的能力。

第二十六條 出納人員要按照有關規定對個人和單位賬戶進行詳細調查，熟悉大額和可疑交易標準，按照規定及時、準確登記大額交易記錄。第七章

罰

則

第二十七條 公司員工對違反本制度，有下列行為之一的，一經查實將按照公司的相關規定對責任人進行經濟、行政處罰，構成犯罪的，將移交司法機關依法追究刑事責任：

（一）未按規定落實專門人員負責反洗錢工作的；

（二）未按規定對開戶資料進行審查，致使單位或個人開立虛假期貨賬戶的；

（三）未按規定要求單位客戶提供有效證明文件和資料，進行核對并登記的；

（四）將反洗錢工作信息泄露給客戶和其他人員的；

（五）未按規定登記、報告大額交易或者可疑交易的；

（六）對存取大額現金異常情況不及時報告的；

（七）違反有關法律、行政法規，從事不正當競爭，損害反洗錢義務履行的；

（八）公司員工參與偽造開戶資料，為客戶違規開立期貨賬戶，協助進行洗錢活動的。第八章

附

則

第二十八條 “反洗錢”，是指為了預防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質的組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照《中華人民共和國反洗錢法》規定采取相關措施的行為。

第二十九條 “大額交易”是指以下情形之一：

（一）單筆或者當日累計人民幣交易20萬元以上或者外幣交易等值1萬美元以上的現金繳存、現金支取、現金結售匯、現鈔兌換、現金匯款、現金票據解付及其他形式的現金收支。

（二）法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣200萬元以上或者外幣等值20萬美元以上的款項劃轉。

（三）自然人銀行賬戶之間，以及自然人與法人、其他組織和個體工商戶銀行賬戶之間單筆或者當日累計人民幣50萬元以上或者外幣等值10萬美元以上的款項劃轉。

（四）交易一方為自然人、單筆或者當日累計等值1萬美元以上的跨境交易。第三十條 “可疑交易”是指以下情形之一：

（一）客戶資金賬戶原因不明地頻繁出現接近于大額現金交易標準的現金收付，明顯逃避大額現金交易監測；

（二）沒有交易或者交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或者用途；

（三）客戶長期不進行或者少量進行期貨交易，其資金賬戶卻發生大量的資金收付；

（四）長期不進行期貨交易的客戶突然在短期內原因不明地頻繁進行期貨交易，而且資金量巨大；

（五）客戶頻繁地以同一種期貨合約為標的，在以一價位開倉的同時在相同或者大致相同價位、等量或者接近等量反向開倉后平倉出局，支取資金；

（六）客戶作為期貨交易的賣方以進口貨物進行交割時，不能提供完整的報關單證、完稅憑證，或者提供偽造、變造的報關單證、完稅憑證；

（七）客戶要求變更其信息資料但提供的相關文件資料有偽造、變造嫌疑;

（八）與洗錢高風險國家和地區有業務聯系；

（九）其他情形。

第三十一條 本制度由公司負責制定、解釋和修改。第三十二條 本制度自下發之日起施行。

回答者： 及時晴 | 四級 | 2008-8-13 22:11 第一章

總則

第一條 為確保國家反洗錢法律法規和內部規章制度的貫徹執行，全面履行金融機構反洗錢義務，根據《中華人民共和國反洗錢法》及相關法律、法規的規定，結合公司實際，特制定本制度。

第二條 本制度所稱反洗錢，是指為預防違法犯罪分子通過金融體系掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會性質組織犯罪、恐怖活動犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質的洗錢活動，依照反洗錢相關法規制定和實施的一系列防范措施。

第三條 公司組建反洗錢領導小組，全面負責規劃、安排、監督、管理、報告公司內部的反洗錢工作，加強與人民銀行、司法部門的聯系與溝通。

第四條 遵循“了解你的客戶”的原則，勤勉盡責，貫徹執行客戶身份識別制度。

第五條 按照安全、準確、完整、保密的原則，妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現每項交易，以提供識別客戶身份、監測分析交易情況、調查可疑交易活動和查處洗錢案件所需的信息。

第六條 公司全體員工必須樹立高度的反洗錢意識，對于任何洗錢可疑跡象必須及時向反洗錢領導小組報告。

第七條 除客戶身份、交易資料外，所有有關反洗錢的文件收發、文件傳閱、培訓、宣傳、資料保存等工作由行政部負責。

第八條 本制度適用于廣東集成利期貨經紀有限公司總部及下屬各營業部、辦事處。

第二章

組織機構和職責

第九條 公司總部建立反洗錢領導小組。總經理任領導小組組長，各部門負責人及下屬各營業部經理為小組成員。

第十條 反洗錢領導小組主要職責包括：

（一）組織、規劃反洗錢工作。

（二）組織落實反洗錢工作的具體措施。

（三）建立健全反洗錢工作管理機制，組織、安排相關制度和流程的建設。

（四）定期匯總和分析反洗錢工作信息和動態并提出建議。

（五）組織反洗錢培訓。

（六）配合監管機關和司法機關對可疑交易資金的調查。

（七）法律、法規及公司規章、制度規定的其他職責。

第十一條 公司各級業務部門、管理部門履行直接的反洗錢工作職責，各級業務部門、管理部門的負責人為本部門反洗錢工作的第一責任人。各級業務部門、管理部門可根據實際情況設立反洗錢工作小組或崗位，建立健全崗位責任制，做到定崗、定責、定人，并將小組或崗位人員的具體情況及時向公司總部反洗錢領導小組匯報。

第十二條 公司各分支機構應指定專人負責反洗錢工作，做好客戶身份識別工作，對大額資金、可疑交易應在規定的期限內進行記錄、分析、核實和報告，并做好有關信息的收集、查詢與反饋工作。

第三章

客戶身份識別制度

第十三條 業務部在開發客戶時必須樹立高度的反洗錢意識，通過與準客戶的交流，全面了解客戶基本信息，把好客戶識別的第一關。客戶成功開發后，亦要跟客戶保持經常性聯系，及時把握客戶最新情況。發現異常情形，及時跟相關部門進行溝通。

第十四條 在辦理以下業務時，應當識別客戶身份。了解實際控制客戶的自然人和交易的實際受益人，核對客戶的有效身份證件或者其他身份證明文件，登記客戶身份基本信息，并留存有效身份證件或者其他身份證明文件的復印件或影印件。

（一）資金賬戶開戶、銷戶、變更、資金存取等。

（二）客戶交易編碼的申請、掛失、銷戶。

（三）與客戶簽訂期貨經紀合同。

（四）為客戶辦理代理授權或者取消代理授權。

（七）交易密碼掛失。

（八）修改客戶身份基本信息等資料。

（九）開通網上交易、電話交易等非柜面交易方式。

第十五條 除核對有效身份證件或者其他身份證明文件外，可以采取以下的一種或者幾種措施，識別或者重新識別客戶身份：

（一）要求客戶補充其他身份資料或者身份證明文件。

（二）回訪客戶。

（三）實地查訪。

（四）向公安、工商行政管理等部門核實。

第十六條 客戶不出示本人身份證或不使用本人身份證件上的姓名的，不得為其辦理業務。不得為客戶開立匿名賬戶或假名賬戶。

第十七條 客服部在給客戶開戶時，嚴格遵循證監會實名制要求，開戶人員確認客戶身份后，對開戶客戶攝制相片及掃描身份證并簽署期貨經紀合同及相關附件。

第十八條 個人客戶必須本人親自辦理開戶手續，簽署開戶文件，不得由他人代為辦理開戶手續。

第十九條 客戶需指定以本人名字開設的銀行帳號用于期貨交易，銀行帳號必須屬于工、農、建、中、交行五大商業銀行之一。不得提供他人戶名的銀行帳號。

第二十條 客戶先前提交的身份證件或者身份證明文件已過有效期的，客戶沒有在合理期限內更新且沒有提出合理理由的，中止為客戶辦理業務。

第二十一條 對于法人客戶，要謹慎確認代理關系的存在。在按照本制度的有關要求對被代理人采取客戶身份識別措施時，也應當核對代理人的有效身份證件或者身份證明文件，登記代理人的姓名或者名稱、聯系方式、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼。

第二十二條 所有合同的資金調撥人和指定下單人、結算確認人須提交身份證復印件，并簽字留樣。法人戶證件復印件須加蓋公章。

第二十三條 客戶資料及時更新和維護，技術部負責提供技術支持，以確保客戶利用電話、網絡等方式進行交易時，其身份得以確認。

第二十四條 出現下列情況之一時，應當重新識別客戶。

（一）客戶要求變更姓名或者名稱、身份證件或者身份證明文件種類、身份證件號碼、注冊資本、經營范圍、法定代表人或者負責人的。

（二）客戶行為或者交易情況出現異常的。

（三）客戶姓名或者名稱與國務院有關部門、機構和司法機關依法要求金融機構協查或者關注的犯罪嫌疑人、洗錢和恐怖融資分子的姓名或者名稱相同的。

（四）客戶有洗錢、恐怖融資活動嫌疑的。

（五）先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性存在疑點的。

（六）客戶信息與先前已經掌握的相關信息存在不一致或者相互矛盾的。

（七）其他應重新識別客戶身份的情形。

第二十五條 客戶需更改合同內的資料或聯系方式時，應由客戶本人簽署資料更改申請表，工作人員核對簽名，確認后方可更改。

第二十六條 在辦理業務中發現異常跡象的，應當重新識別客戶身份。

第二十七條 履行客戶身份識別義務時，如發現以下可疑行為應當向中國反洗錢監測分析中心和中國人民銀行當地分支機構報告。

（一）客戶拒絕提供有效身份證件或者其他身份證明文件的。

（二）客戶無正當理由拒絕更新客戶基本信息的。

（三）采取必要措施后，仍懷疑先前獲得的客戶身份資料的真實性、有效性、完整性的。

（四）履行客戶身份識別義務時發現的其他可疑行為。

第二十八條 在與客戶的業務關系存續期間，各部門要堅持持續的客戶身份識別原則。

第四章

客戶身份資料和交易記錄保存制度

第二十九條 在規定的期限內，按照安全、準確、完整、保密原則妥善保存客戶身份資料和客戶交易記錄。

第三十條 應當保存的客戶身份資料包括記載客戶身份信息、資料以及反映金融機構開展客戶身份識別工作情況的各種記錄和資料。

第三十一條 應當保存的交易記錄包括關于每筆交易的數據信息、業務憑證、賬簿以及有關規定要求的反映交易真實情況的合同、業務憑證、單據、業務函件和其他資料，確保足以重現每筆交易。

第三十二條 對客戶的出入金、交易指令指令進行錄音，并統一保存。

第三十三條 客戶辦理出入金，必須根據客戶填寫的《投資者結算賬戶登記表》里的銀行賬號辦理出入金手續。客戶沒有登記在案的銀行賬號不予辦理出入金業務。第三十四條 以現金方式存入保證金帳戶的款項，要退回，不予辦理入金。

第三十五條 交易部通過技術部的配合和技術支持，在規定期限內，以電子文檔妥善保存客戶交易記錄，確保足以重現每項交易。

第三十六條 結算部采取每日結算制，做好客戶交易結算資料的保存工作。第三十七條 保存期限

（一）客戶身份資料：自業務關系結束當年或者一次性交易記賬當年計起至少保存5年。

（二）交易記錄：自交易記賬之日起至少保存5年。

（四）如客戶身份資料和交易記錄涉及正在被反洗錢調查的可疑交易活動，且反洗錢調查工作在前款規定的最低保存期屆滿時仍未結束的，應將其保存至反洗錢調查工作結束。

（五）同一介質上存有不同保存期限客戶身份資料或者交易記錄的，應當按最長期限保存。同一客戶身份資料或者交易記錄采用不同介質保存的，至少應當按照上述期限要求保存一種介質的客戶身份資料或者交易記錄。

第五章

大額交易和可疑交易報告制度

第三十八條 公司在辦理單筆交易或在規定期限內的累計交易超過規定金額或者發現可疑交易的，應當及時向公司總部反洗錢領導小組報告。

第三十九條 公司采用金仕達公司的反洗錢系統，該系統具有篩選大額、可疑交易的功能，實現對當天與歷史交易的篩選。提高對信息分析，甄別的能力和效率。

第四十條 技術部每日收市后通過軟件篩選出可疑交易，交交易部進行第一次人工篩選。人工篩選完畢，通過客服部調出可疑交易客戶資料，結合財務部對可疑交易進行第二次人工篩選。確認交易存在可疑情形，則將相應客戶資料和交易資料回饋到技術部，并上報公司總部反洗錢領導小組。

第四十一條 反洗錢領導小組對所有可疑交易報告涉及的交易，進行分析、識別，有合理理由認為該交易或者客戶與洗錢、恐怖主義活動及其他違法犯罪活動有關的，于可疑交易發生后的5個工作日內報告中國人民銀行當地分支機構，并配合中國人民銀行的反洗錢行政調查工作。第四十二條 反洗錢領導小組應當按照大額交易和可疑交易報告要素要求，提供真實、完整、準確的交易信息，制作大額交易報告和可疑交易報告的電子文件。

第四十三條 大額交易的累計交易金額以單一客戶為單位，按資金收入或者付出的情況，單邊累計計算并報告，中國人民銀行另有規定的除外。

第四十四條 下列交易或者行為，應作為可疑交易進行報告：

（一）沒有交易或者交易量較小的客戶，要求將大量資金劃轉到他人賬戶，且沒有明顯的交易目的或者用途。

（二）開戶后短期內大量買賣期貨，然后迅速銷戶。

（三）客戶的期貨賬戶長期閑置不用，而資金賬戶卻頻繁發生大額資金收付。

（四）客戶長期不進行或者少量進行期貨交易，其資金賬戶卻發生大量的資金收付。

（五）長期閑置賬戶原因不明地突然啟動，并在短期內發生大量期貨交易。

（六）長期不進行期貨交易的客戶突然在短期內原因不明地頻繁進行期貨交易，而且資金量巨大。

（七）客戶頻繁地以同一種期貨合約為標的，在以一價位開倉的同時在相同或者大致相同價位、等量或者接近等量反向開倉后平倉出局，支取資金。

（八）客戶作為期貨交易的賣方以進口貨物進行交割時，不能提供完整的報關單證、完稅憑證，或者提供偽造、變造的報關單證、完稅憑證。

（九）與洗錢高風險國家和地區有業務聯系。

（十）客戶要求變更其信息資料但提供的相關文件資料有偽造、變造嫌疑。

第四十五條 除本制度第四十四條規定的情形外，各部門工作人員如發現其他交易的金額、頻率、流向、性質等有異常情形，經分析認為涉嫌洗錢的，應當將其作為可疑交易向反洗錢工作領導小組報告。

第四十六條 對既屬于大額交易又屬于可疑交易的交易，領導小組應當分別提交大額交易報告和可疑交易報告。

第六章

風險等級管理制度

第四十七條 交易部按照客戶的特點或者賬戶的屬性，并考慮地域、業務、行業等因素，每日交易收市后，將公司客戶交易記錄劃分為正常，大額和可疑三大類風險等級，并在相關部門的協助下，確認交易情況是否屬應當上報的大額、可疑交易。

第四十八條 根據客戶或者賬戶的風險等級，定期審核本公司保存的客戶基本信息，對風險等級較高客戶或者賬戶的審核應嚴于對風險等級較低客戶或者賬戶的審核。對本公司風險等級最高的客戶或者賬戶，至少每半年進行一次審核。

第四十九條 對于高風險客戶或者高風險賬戶持有人，交易部應當了解其資金來源、資金用途、經濟狀況或者經營狀況等信息，加強對其金融交易活動的監測分析。

第七章

保密制度

第五十條 各部門工作人員對依法履行反洗錢義務獲得的客戶身份資料和交易信息應當予以保密；非依法律規定，不得向任何單位和個人提供。

第五十一條 各部門工作人員應當對報告可疑交易、配合中國人民銀行調查可疑交易活動等有關反洗錢工作信息予以保密，不得違反規定向客戶和其他人員提供。

第八章

反洗錢培訓和宣傳制度

第五十二條 按國家反洗錢預防、監控制度的要求，開展持續的員工反洗錢培訓。全體員工至少每年培訓一次。具體培訓頻率將因業務規模、客戶變動等情況而有所調整。第五十三條 培訓內容：

（一）洗錢的危害。

（二）反洗錢法規。

（三）如何識別洗錢信號。

（四）如發現風險，應采取哪些措施。

（五）員工在反洗錢工作中的重要作用。

（六）未遵守反洗錢法規可能導致的懲戒后果。

第五十四條 不同崗位、不同級別人員的培訓內容側重點有所不同。

（一）對于高層管理人員，側重于國家關于反洗錢的法律法規和大政方針、政策；反洗錢制度的一般框架和實施原則及自己的領導，尤其是法定違規責任等內容。

（二）對于一線的合規工作人員，側重于客戶識別、記錄保存，報告提交等反洗錢措施的詳細規定與執行流程等內容。

第五十五條 培訓方式包括現場講座、小冊子、視頻、內聯網、備忘錄等。第五十六條 每次培訓做好培訓記錄并存檔。第五十七條 加強對客戶的反洗錢宣傳工作。

（一）客戶開戶時，向客戶發放反洗錢宣傳資料。

（二）在進行期貨專業培訓時參合反洗錢內容，講解洗錢的危害性，違法性。

（三）在公司總部及各營業部布告欄位置擺放反洗錢宣傳資料，及時補充，定期更換最新資料。

第九章

反洗錢工作的評估、考核制度

第五十八條 公司稽核部門會同相關部門共同做好公司反洗錢工作的評估、監督和檢查工作，定期檢查反洗錢在各業務環節及流程中的執行情況，確保各項控制制度的連續與有效，并就反洗錢內部控制制度，機制的健全性，有效性進行獨立地檢查，監督和評價，提出管理建議。第五十九條 把反洗錢工作做為一項常規性工作納入經營管理考核內容。在綜合考核評比辦法中增加對反洗錢工作的考核，考核各部門是否能認真貫徹落實本制度反洗錢工作的規定，履行反洗錢義務。

第六十條 將反洗錢工作開展與高管人員任職行為考核相結合。把反洗錢工作列入高管人員任職考核范圍內，加強高管人員任職期間的監督管理，避免高管人員在經營管理中犯錯誤，盡可能防止洗錢行為在公司發生或防止洗錢犯罪集團操控公司。

第十章

違規處罰制度

第六十一條 對因不認真執行反洗錢工作的規章制度，造成損失和洗錢活動的發生，視情節輕重給予通報批評、經濟處分、調職、降職、開除處罰，觸犯法律的，送交有關機關追究其法律責任。

第六十二條 違反保密制度要求的，將按公司泄露商業秘密和違反工作紀律的相關制度處罰，涉嫌犯罪的將送交有關機關追究其法律責任。

第十一章

附則

第六十三條 本制度下列用語含義如下：

（一）“短期”系指10個工作日以內，含10個工作日。

（二）“長期”系指1年以上。

（三）“大量”系指交易金額單筆或者累計低于但接近大額交易標準的。

（四）“以上”，包括本數。

（五）“異常情形”指金融機構在辦理業務時，發現客戶的行為與本人的身份，經濟和經營狀況，交易習慣和類似市場主體的慣常行為模式等情況不符，且可能涉及洗錢，恐怖融資或其他違法犯罪活動的情形。

（六）自然人客戶的“身份基本信息”包括客戶的姓名、性別、國籍、職業、住所地或者工作單位地址、聯系方式，身份證件或者身份證明文件的種類、號碼和有效期限。客戶的住所地與經常居住地不一致的，登記客戶的經常居住地。

（七）法人、其他組織和個體工商戶客戶的“身份基本信息”包括客戶的名稱、住所、經營范圍、組織機構代碼、稅務登記證號碼；可證明該客戶依法設立或者可依法開展經營、社會活動的執照、證件或者文件的名稱、號碼和有效期限；控股股東或者實際控制人、法定代表人、負責人和授權辦理業務人員的姓名、身份證件或者身份證明文件的種類、號碼、有效期限。

第六十四條 公司反洗錢內控制度根據內外部因素的改變而不斷加以完善，新的補充規定與本制度具有同等法律效力

保險反洗錢內控制度

一、監管的職能及目標

保險監管，通常是指國家保險監管部門依據國家的法律、法規，對保險機構及其活動進行強制性的監督與管理。就監管體系來講，國家對保險機構的監管是最高層次的剛性監督形式。

經國務院批準，1998年11月18日中國保險監督管理委員會在北京成立。根據國務院規定，中國保監會是中國商業保險的主管部門，為國務院直屬事業單位，根據國務院授權履行行政監管職能，依照法律、法規集中統一監管保險市場。

中國保監會的基本職能：一是規范保險市場的經營行為；二是調控保險業的健康發展。具體分為四個方面： 擬定有關商業保險的政策法規和行業發展規劃； 依法對保險企業的經營活動進行監督管理和業務指導，維護保險市場秩序，依法查處保險企業違法違規行為，保護被保險人利益； 培育和發展保險市場，推進保險業改革，完善保險市場體系，促進保險企業公平竟爭； 4 建立保險業風險的評價與預警系統，防范和化解保險業風險，促進保險企業穩健經營與業務的健康發展。

根據上述職能，我國內地保險監管的主要目標是：加快培育和發展保險市場，努力建設一個市場主體多元化、市場要素完善、具有開放性的保險市場體系。其目的是維護市場秩序，保證公平競爭，監督保險企業規范經營、具有充足償付能力，保護被保險人的合法利益，最終促進保險業的健康發展，為國家的改革和發展做出更大的貢獻。

二、監管的方式

目前，由于我國內地保險業還處于發展中的初級階段，市場發育不夠成熟，保險法制還不健全，企業自我約束能力不強。因此，中國內地的保險監管必須實行市場行為監管和償付能力監管并

重的方式，即不僅要監管保險公司的償付能力，對保險公司的市場行為、產品及費率等也要進行必要的監管。可以說，中國內地保險監管采取的是較為嚴格的實體監管方式。

同多數國家一樣，目前中國內地的保險監管主要通過兩種途徑進行。一是立法途徑。中國的立法機關——全國人大常委會于1995年10月頒布實施了中國第一部《保險法》，這是一部集保險業法和保險監管法于一體的法律，是規范保險業的基本法律，也是中國內地保險監管的主要法律依據。二是行政途徑。行政監管是保險監管的核心環節。國家保險監管部門根據國務院授權，依法對保險業進行日常監管，并根據《保險法》制定了《保險管理暫行規定》等行政規章，規范、引導保險業健康發展。

三、當前監管的主要任務

針對當前保險市場存在的問題，考慮到保險分支機構不具有獨立的法人地位，只能在其總公司授權的范圍內從事經營活動，中國保監會將監管的重點放在各保險公司總公司，確立了“以防范化解風險為重點，以整頓市場秩序為突破口，完善內控，加強監管，深化改革，促進發展”的保險監管指導思想。當前的主要任務是：

（一）防范和化解經營風險。一是大力整頓保險市場秩序。主要通過整頓非法保險機構和保險業務活動、堅決制止惡性競爭、清理保險中介市場等，力爭使保險市場秩序在今年有一個明顯好轉。二是引導保險公司樹立以效益為中心的經營指導思想，督促保險公司走集約化經營的路子。三是加強對保險公司內控制度建設的監督指導，進一步健全各項規章制度，嚴格依法經營，堵塞管理漏洞。

（二）健全保險政策和法律體系。一是抓緊制定與《保險法》配套的行政法規、規章，完善保險法律、法規體系。二是對現行的保險法規、規章進行一次全面清理、修改、完善和補充。三是建立健全保險監管指導體系和風險預警系統，完善監管報表格式和管理辦法。四是制定《中國保險業中期發展規劃》，明確保險業今后的發展方向，并制定相應的保險產業政策。

（三）積極推進保險體制改革。一是加強中國保監會的自身建設，健全內部運行機制，秉公執法，廉潔奉公，確保公正、公平地履行保險監管職能。同時，抓緊設立保監會派出機構，健全基層保險監管體系，加強監管力量。二是進一步落實分業經營原則，適時成立政策性保險機構，繼續深化國有保險公司機構體制改革，增強企業活力和競爭能力。三是推動保險行業自律組織發展，充分發揮其行業自律作用。目前我國各省已有20多個行業協會，中國保險行業協會也在積極的籌備之中。

（四）進一步對外開放保險市場。自1992年9月國家進行保險市場對外開放試點以來，截至1998年底，共有來自美國、加拿大、日本、瑞士、德國、英國、法國、澳大利亞等8個國家的9家保險公司，在上海和廣州設立了12家營業機構。最近，中國保監會又批準4家外資保險公司進入中國保險市場。實踐證明，對外開放中國保險市場的試點是成功的，效果是好的，對中國保險業的發展起到了積極的促進作用。

改革開放是中國政府的一貫方針，我們將一如既往地堅持中國保險市場的對外開放政策。金融業開放是中國經濟對外開放的核心，開放保險業是金融業開放的重要組成部分。進一步開放保險市場，是中國堅持改革開放的總體需要，有利于改善整個宏觀經濟環境，為國家經濟建設提供更好的保險服務；進一步開放保險市場，是中國保險業與國際接軌的需要，有利于提高中國保險企業的經營管理水平，增強市場競爭能力；進一步開放保險市場，也是加快中國保險業發展的需要，有利于培育市場主體，進一步發展中國保險市場。隨著中國保險市場的日益成熟，保險法律、法規的逐步建立和健全，我國將準入更多的外資保險公司，開放更多的試點城市。

我們相信，在不久的將來，中國保險監管的法制化、現代化、國際化水平將不斷提高。經過監管部門和保險企業的共同努力，我國保險市場秩序將會得到根本好轉；保險公司的償付能力將明顯增強；保險市場對外開放步伐將加快。一個與社會主義市場經濟相適應、與國際接軌的保險監管體系必將在中國保險業的發展中發揮重要的作用

第五篇：2012浙江繼續教育小金庫的專項治理

判斷題：

1、小金庫的最新定義是：凡違反國家財經法規及其他有關規定，侵占、截留國家和單位收入，未列入本單位財務會計部門賬內或未納入預算管理，私存私放的各項資金均屬“小金庫”。B、錯正確答案：B2、突擊盤存法最重要的是事先掌握被查單位有幾個保險柜。B、錯正確答案：B3、比較分析法可以利用計算機來排查，解決數據量大、流程復雜、時間緊等難題，提高檢查效率和檢查質量。[題號：Qhx006131] A、對正確答案：A4、財政超范圍、超標準發放獎金、津貼只要是在國家規定的賬簿內登記、核算，也要認定為“小金庫”。[題號：Qhx006129]B、錯 正確答案：B5、會議記錄往往能反映一些單位違紀違規問題的蛛絲馬跡，可以通過審閱會議記錄來獲取一些小金庫的線索。[題號：Qhx005777] A、對 正確答案：A1、只有以現金形式存在才屬于小金庫。[題號：Qhx005774]B、錯 正確答案：B2、小金庫”始于上世紀七十年代末財政部組織清理的“小錢柜”，而1986年開展稅收財務物價大檢查時開始俗稱“小金庫”。[題號：Qhx005770] A、對 正確答案：A4、采用清查票據法檢查票據不包括作廢的票據。[題號：Qhx005776]B、錯正確答案：B4、在突擊盤庫時，當判斷現金會存放在多個保險柜時，應安排幾個盤點小組同時進行。

[題號：Qhx005775] A、對正確答案：A5、檢查小金庫時要注意被查單位歷年在對待同一件事的處理上是否一致

[題號：Qhx005778]A、對 正確答案：A3、有些單位可能通過上下級單位之間相互轉移資金來設立“小金庫”。

[題號：Qhx005773] A、對正確答案：A4、認定是否屬于“小金庫”，關鍵看資金或資產是否列入符合規定的單位賬簿。

[題號：Qhx006133] A、對正確答案：A5、在分析判斷發現疑點掌握一定證據的基礎上，向資金往來單位或其下屬單位進行審計屬于審閱相關資料法。[題號：Qhx005779] B、錯正確答案：B3、“小金庫“是指違反法律法規及其他有關規定，應列入未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產。[題號：Qhx006132]A、對正確答案：A

單選題：

1、檢查票據購買登記簿，清點所提供的票據存根是否完整,屬于以下哪種方法（）。

[題號：Qhx005787] A、審閱相關資料法B、清查票據法C、調查取證法D、賬戶核對法 正確答案：B2、改革開放以來，包括本次對小金庫的專項治理，我國共開展了（）次全國范圍的大規模專項治理“小金庫”行動。[題號：Qhx005780] A、1B、2C、3D、4 正確答案：C3、檢查是否有虛報冒領款項轉做“小金庫”的情況，要特別注意（）。[題號：Qhx005784]

A、檢查的突擊性 B、重點審查白條抵庫、大額和金額較整，有規律的支出

C、盡量掌握其各種收入的來源 D、對單位的財務數據進行比較分析正確答案：B4、認定是否屬于“小金庫”的標準是（）。[題號：Qhx005781]

A、資金或資產是否列入符合規定的單位賬簿B、在往來科目中列收列支

C、超范圍、超標準發放獎金、津貼D、公款旅游；請客、送禮等正確答案：A5、以下行為不屬于審閱相關資料法的是（）。[題號：Qhx005786]

A、審查會計憑證后附的原始憑單，考究其真偽B、審查合同、協議，特別注意保證金和

押金的情況 C、查閱會計人員交接記錄D、審核票據編號是否連續正確答案：D2、審核票據編號是否連續，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現象，作廢的票據是否加蓋“作廢”戳記。這種檢查方法是（）。[題號：Qhx006138]

A、突擊盤存法B、現場勘查法C、收入核實法D、清查票據法 正確答案：D3、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對。同時，核實銀行存款與銀行對賬單是否相符。這種檢查方法是（）。[題號：Qhx006135]

A、突擊盤存法B、現場勘查法C、收入核實法D、賬戶核對法正確答案：D4、某生產企業將生產剩下的邊角料出售，出售收入沒有入賬，而直接用于員工福利發放。這種情況（）。[題號：Qhx006136]

A、僅違反了會計制度B、僅違反了稅收法規C、屬于私設“小金庫”D、合理合法行為 正確答案：C5、通過詢問、調查有關部門或知情人員，并對其做思想工作，講明利害關系，調查、核實證據，屬于以下哪種小金庫檢查方法（）。[題號：Qhx005783]

A、比較分析法B、賬戶核對法C、調查取證法D、利用舉報法正確答案：C1、對于現金形式存在的“小金庫”，實踐中比較有效的檢查方法是（）。[題號：Qhx005782]

A、突擊盤庫B、賬戶核對法C、清查票據法D、審閱相關資料法 正確答案：A2、對于私設“小金庫”的單位，（）是用起來最方便，最為便捷的。

[題號：Qhx006137] A、現金B、有價證券C、固定資產D、股票正確答案：A4、全面了解被查單位的行政管理、業務活動和經營管理活動情況，盡量掌握其各種收入的來源，以利于確認是否全部收入都已入賬，核對報表與收入總賬、明細賬是否相符，重點核查行政事業性收費、罰沒收入、各類協會、學會的收入、投資分利、房屋租賃收入，出售低值易耗品、材料、廢料收入等是否入賬；審查有無非法收入或用不合法票據收費，有無截留事業收入、經營收入和其他收入。這種檢查方法是（）。[題號：Qhx006134]

A、突擊盤存法B、現場勘查法C、收入核實法D、支出追查法正確答案：C3、主要到被檢查單位辦公場所進行實地查看，觀察辦公場所有無閑置租賃、電梯間有無移動傳媒廣告、通訊機站等情況，按照目前市場運作機制，這些都可能為被檢查單位帶來額外收入。以上方法屬于（）。[題號：Qhx005788]

A、審閱相關資料法B、突擊盤庫 C、調查取證法D、現場勘察法正確答案：D4、小金庫檢查時查閱被查單位的會議記錄，屬于以下哪種方法（）。

[題號：Qhx005785]A、審閱相關資料法B、清查票據法C、調查取證法D、延伸審計法正確答案：A5、為落實被查單位“疑問”資金的最終去處，審計人員按照審計程序的要求，帶著介紹信來到延伸單位的開戶行進行審查，經查有部分支出進了某大藥房，有部分支出進了某工程有限公司，又有部分支出進了某區綜合商店。這屬于以下哪種方法（）。[題號：Qhx005789]

A、清查票據法B、延伸審計法C、調查取證法D、現場勘察法正確答案：B

多選題：

1、目前，處理處罰“小金庫”違法行為的法律依據有（）。[題號：Qhx005796] 查看答案

A、1999年修訂后的《會計法》 B、2001年修訂后的《稅收征管法

C、2005年2月起實施的《財政違法行為處罰處分條例D、2009年關于深入開展“小金庫”治理工作的意見 正確答案：ABC2、下列屬于現場勘察法清查內容的有（）。[題號：Qhx006143] 查看答案

A、觀察辦公場所有無閑置租賃B、電梯間有無移動傳媒廣告

C、公布“小金庫”檢查線索舉報電話和通信地址

D、向有關人員詢問，結合財務資料和經濟資料，選擇與被查單位資金結算頻繁、經濟往來密切的單位進行調查

正確答案：AB3、下列屬于“小金庫”資金的使用方向的有（）。[題號：Qhx006139] 查看答案

A、彌補經費B、發放獎金C、接待宴請D、私分

正確答案：ABCD4、小金庫的可能存在形態包括（）。[題號：Qhx005794] 查看答案

A、股權和債權形態B、銀行存款形態C、有價證券形態D、固定資產形態正確答案：ABCD5、我國對小金庫的認定，2009年的定義與1995年定義的區別是（）。[題號：Qhx005792] 查看答案

A、強調金額的大小，設立小金庫的最小金額標準

B、不突出設立“小金庫”的手段和方法

C、不區分單位財務會計部門賬內或預算管理，強調符合規定的單位賬簿

D、不僅僅局限在資金，強調各項資金及其形成的資產

正確答案：BCD：

1、目前“小金庫”的基本特點包括（）。[題號：Qhx005795] 查看答案

A、資金來源是公用的B、形成方式是隱蔽的C、使用性質是違法的D、登記、核算在國家規定的賬簿內

正確答案：ABC2、以下屬于利用舉報法內容的是（）。[題號：Qhx005799] 查看答案

A、公布“小金庫”檢查線索舉報電話

B、公布“小金庫”檢查線索舉報通信地址（包括電子郵箱地址

C、收到“小金庫”舉報信息，檢查組應對舉報信息的真實程度進行初步判斷

D、參考“小金庫”舉報信息進行實質性測試

正確答案：ABCD3、改革開放以來，我國在以下哪些年份開展了全國范圍的大規模專項治理“小金庫”行動（）。[題號：Qhx005790] 查看答案 A、1989年B、1995年C、2000年D、2009年正確答案：ABD2、以下屬于賬戶核對法內容的是（）。[題號：Qhx005798] 查看答案

A、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對B、核實銀行存款與銀行對賬單是否相符

C、核對報表與收入總賬、明細賬是否相符 D、核對母公司合并報表與子公司報表正確答案：AB4、某機關將一處房產出租給某公司開辦酒店，年應收租賃費20余萬元，而該單位每年的招待費用也需要幾十萬元，雙方達成協議：收支相抵，年終按收支差額結算。這種情況屬于（）。

[題號：Qhx006140] 查看答案

A、違反財政財務制度B、私設“小金庫” C、違反稅法規定D、違反會計法律法規正確答案：ABCD2、利用收入核實法檢查小金庫時，應重點核查是否入賬的收入包括（）。[題號：Qhx005797] 查看答案

A、行政事業性收費B、罰沒收入C、投資分利 D、房屋租賃收入正確答案：ABCD4、下列屬于支出追查法清查內容的有（）。[題號：Qhx006142] 查看答案

A、全面了解被查單位的行政管理、業務活動和經營管理活動情況，盡量掌握其各種收入的來源

B、通過審查各項開支，檢查是否有虛報冒領款項轉做“小金庫”的情況

C、審查白條抵庫、大額和金額較整，有規律的支出，必要時延伸到關聯單位

D、盤查實際支出，賬面列支數額與實物的單價、數額是否相符

正確答案：BCD5、以下屬于本次小金庫治理的主要指導文件的是（）。[題號：Qhx005791] 查看答案

A、關于深入開展“小金庫”治理工作的意見

B、關于在黨政機關和事業單位開展“小金庫”專項治理工作的實施辦法

C、預算外資金管理實施辦法

D、關于深化收支兩條線改革進一步加強財政管理意見

正確答案：AB2、下列屬于清查票據法清查內容的有（）。[題號：Qhx006141] 查看答案

A、檢查票據購買登記簿，清點所提供的票據存根是否完整

B、審核票據編號是否連續，填寫項目是否齊全，大、小寫金額、復寫字跡是否一致，有無涂改現象

C、作廢的票據是否加蓋“作廢”戳記

D、審查被查單位的銀行開戶情況，同被查單位提供的資料進行核對

正確答案：ABC5、以下屬于可能會產生小金庫的行為的是（）。[題號：Qhx005793] 查看答案

A、違規收費、罰款及攤派

B、以會議費、勞務費、培訓費和咨詢費等名義套取資金

C、經營收入未納入規定賬戶核算

D、虛列支出轉出資金

正確答案：ABCD