第一篇：2016沈陽申請公積金貼息貸款政策解讀

從沈陽住房公積金管理中心了解到，為保障住房公積金繳存職工的購房貸款資金需求，方便職工辦理貸款業(yè)務，促進沈陽市房地產(chǎn)市場平穩(wěn)健康發(fā)展，經(jīng)市政府同意，沈陽住房公積金管理委員會審議決定，沈陽住房公積金管理中心(以下簡稱“管理中心”)自7月4日起，階段性開展住房公積金貼息貸款業(yè)務。

住房公積金貼息貸款，是指管理中心將受理的職工住房公積金貸款申請，轉由承辦銀行使用銀行信貸資金發(fā)放，貸款職工只需按公積金貸款利率向承辦銀行還本付息，承辦銀行自營性貸款利率與同期公積金貸款利率之間的利息差額，由管理中心承擔。

住房公積金貼息貸款的申請條件、貸款類型、貸款額度、貸款期限、貸款利率、審批程序及所需要件、本息償還方式等與現(xiàn)行職工住房公積金貸款完全相同。

中國農(nóng)業(yè)銀行遼寧省分行營業(yè)部、中國建設銀行遼寧省分行、中國工商銀行遼寧省分行營業(yè)部為住房公積金貼息貸款業(yè)務中標承辦銀行。

公積金又稱公司的儲備金，是指公司為增強自身財產(chǎn)能力，擴大生產(chǎn)經(jīng)營和預防意外虧損，依法從公司利潤中提取的一種款項，不作為股利分配的部分所得或收益。主要用于：彌補公司虧損、擴大公司生產(chǎn)經(jīng)營、轉增公司資本。

住房公積金制度實際上是一種住房保障制度，是住房分配貨幣化的一種形式。住房公積金制度是國家法律規(guī)定的重要的住房社會保障制度，具有強制性、互助性、保障性。單位和職工個人必須依法履行繳存住房公積金的義務。職工個人繳存的住房公積金以及單位為其繳存的住房公積金，實行專戶存儲，歸職工個人所有。

法定公積金，也叫強制性公積金，是指按照法律規(guī)定的比例必須提取的公積金。任意公積金又稱任意盈余公積金，是指根據(jù)公司章程或股東會決議于法定公積金外自由提取的公積金。

公司的公積金來源有以下幾項：一是股票溢價發(fā)行時，超過股票面值的溢價部分列入公司的資本公積金;二是依據(jù)我國《公司法》的規(guī)定，每年從稅后利潤中按比例提存部分法定公積金;三是股東大會決議后提取的任意公積金;四是公司經(jīng)過若干年經(jīng)營以后資產(chǎn)重估增值部分;五是公司從外部取得的贈與資產(chǎn)，如從政府部門、國外部門及其他公司等處得到的贈與資產(chǎn)。

拓展閱讀

公積金貼息貸款的利與弊

為了讓公積金中心、銀行、購樓者、開發(fā)商取得共贏，有業(yè)界人士提出還是回到另一種方式上來，即公積金中心補貼最好是能補貼到購房者個人，而不是補貼給銀行。這樣還可以解決公積金中心一直擔憂的問題，即一些申請人獲得貸款后即停止繳存公積金。如補

貼給個人可以及時停止補貼，如補貼給銀行，公積金中心很難約束停止繳存的個人，最終導致公積金缺口更大。

廣州住房公積金管理中心提出《關于申請試行個人住房公積金貼息貸款業(yè)務的請示》，擬征求公眾意見后推行。公積金貼息商貸規(guī)模將控制在50億-60億元，這引發(fā)市場熱議。究竟是彌補公積金貸款缺口的妙招，還是杯水車薪之舉?購樓者、開發(fā)商乃至銀行是否認同，或有更好的出路，如個人住房抵押貸款證券化?

根據(jù)公積金貼息貸款方案的基本思路，公積金貼息將直接給到銀行，將在廣州2-3家銀行小規(guī)模試點;申請者無需特殊條件，公積金補貼商貸將面對所有貸款人，只認貸款人不認具體樓盤;當然，前提是只要開發(fā)商愿意接受這種方式。

去年以來，公積金余額不足，貸款需求因商貸限制而急劇上升。據(jù)測算，2015年公積金貸款缺口達117億元。如果公積金貼息商貸規(guī)模控制在50億—60億元，似乎并未全面解決公積金額度緊張問題，只能算是有所緩解。

對購樓者來說，這應該是一大利好。根據(jù)計算，目前五年及以上期商業(yè)貸款的基準利率為5.65%，公積金貸款利率為3.75%，利差為1.9%。而目前商業(yè)銀行房貸利率普遍打九折，即五年以上房貸利率折后為5.085%，這樣商業(yè)利率和公積金利率的差額實際上是1.335%。這部分利差由公積金中心補貼，自然受惠人是購樓者。

更為重要的是，去年開始的公積金逐月限額發(fā)放的緊張局面將得到極大的舒緩，公積金通過貼息實際上是“四兩撥千斤”，放大了資金池。

如果因此而導致住房銷售成交量上漲，開發(fā)商也應該是樂觀其成的。問題是目前廣州一些新樓盤要么是明確拒絕公積金貸款，要么是“軟性抵制公積金”，即商業(yè)貸款有更多優(yōu)惠，公積金則無。因此，如果公積金與商業(yè)貸款的利差不足以抵銷取消折扣的損失，加之公積金貸款到款較商業(yè)貸款時間遲一些，很可能購樓者選擇貼息貸款的不會很多。

除非開發(fā)商去庫存壓力大，或者貼息貸款改變了公積金貸款慢一拍的節(jié)奏，真正讓公積金貼息貸款甚至強過公積金貸款，這可能就走出了一條新路。

那么，銀行的態(tài)度呢?據(jù)銀行方面的說法，擔心貼息后銀行的利潤受到擠壓。即銀行商業(yè)貸款的利率和公積金中心貼息后的利率能否達到一致。如果兩者一致，貼息貸款的吸引力將下降;如果商業(yè)貸款利率高，則銀行將十分為難。這種兩難還體現(xiàn)在目前部分銀行的商業(yè)貸款可以拿到9折優(yōu)惠，實際利率是5.085%，但如果公積金貼息后要求銀行給出8.5折的優(yōu)惠，銀行的利潤空間將受到擠壓。

為了讓公積金中心、銀行、購樓者、開發(fā)商取得共贏，有業(yè)界人士提出還是回到另一種方式上來，即公積金中心補貼最好是能補貼到購房者個人，而不是補貼給銀行。這樣還可以解決公積金中心一直擔憂的問題，即一些申請人獲得貸款后即停止繳存公積金。如補

貼給個人可以及時停止補貼，如補貼給銀行，公積金中心很難約束停止繳存的個人，最終導致公積金缺口更大。

當然，主動權還是在公積金中心手上。理論上，公積金中心可以根據(jù)整個資金池的情況，量入為出，合理調(diào)整公積金放款以及貼息放款的比例，以保持公積金收支平衡。而實際上，這又可能約束了公積金貼息貸款的規(guī)模，從而縮減了貼息貸款的作用。

據(jù)稱，貼息貸款比起通常的公積金貸款有一個區(qū)別，就是市民需要與銀行簽訂多一張協(xié)議，一旦逾期繳存情況嚴重，有可能會被取消貼息資格。這也許是一種較為妥當?shù)募s束條件，確保公積金貼息不會被惡意使用。

值得關注的是，廣州市住房公積金管理委員會同時還審議了《關于申請試行個人住房抵押貸款證券化的請示》。業(yè)界也十分支持通過這種所謂的“次貸”來增加公積金資金池余額。前些時候，我去公積金中心講了資產(chǎn)證券化的一些理論和實踐。感覺到，公積金中心正探索各種方式來提高公積金的使用效率，但個人住房抵押貸款證券化仍是較為敏感的領域。

1970年美國的政府國民抵押協(xié)會首次發(fā)行以組合為基礎資產(chǎn)的抵押支持證券——房貸轉付證券，資產(chǎn)證券化交易逐漸流行開來。直到2008年出現(xiàn)“次貸危機”才開始反思。

1992年三亞市開發(fā)建設總公司發(fā)行了2億元的地產(chǎn)投資券。2000年中國建設銀行和中國工商銀行相繼獲準實行住房抵押貸款證券化試點。2005年國家開發(fā)銀行和中國建設銀行分別進行信貸資產(chǎn)證券化和住房抵押貸款證券化的試點。這些算是我國引進“次貸”的嘗試，但2008年金融危機后，個人住房抵押貸款證券化停滯不前。

廣州公積金中心申請試行個人住房抵押貸款證券化，應該說是有改革勇氣的。畢竟與美國不同，中國城市化還有相當大的發(fā)展空間，中國人的住房需求較大，作為一線城市的廣州人口增速很快，我國購房首付比例要求較高，經(jīng)濟的整體證券化規(guī)模也較小，因此廣州率先試行個人住房抵押貸款證券化還是有余地的。

總之，在比起北京、上海等一線城市，廣州公積金貸款十分緊張的情況下，我們沒有停止探索新的利用公積金的途徑，包括余額的合理使用和增加資金池，這是值得鼓勵的。

第二篇：2016年沈陽公積金政策調(diào)整最新消息

5月4日從沈陽住房公積金管理中心了解到，目前商品房(新房)和存量房(二手房)貸款額度相同，即申請人一方繳存住房公積金，貸款的最高限額為50萬元;申請人及共同申請人雙方繳存住房公積金，貸款的最高限額為70萬元;家庭成員三人以上共同申請貸款的最高限額為90萬元。

據(jù)了解，購買商品房，借款人在房屋預告登記證明下發(fā)24個月內(nèi)準予申請(無房屋預告登記證明的在商品房買賣合同備案后24個月內(nèi)準予申請)。申請人購買存量房(二手房)，在辦理房屋所有權證過戶后的六個月內(nèi)準予申請。

首次購買普通商品房，貸款總額最高不得超過商品房成交價的80%，且不得超過貸款最高額度。貸款的最低期限為1年，最高期限為30年。

無論是購買商品房還是存量房，具體額度計算公式均為：申請人及共同申請人月繳公積金的工資基數(shù)×還貸系數(shù)×12個月×貸款年限。

相關政策

沈陽住房公積金2016年5月1日起調(diào)整繳存比例

1、沈陽2016年5月1日起住房公積金繳存比例不得超過12%。暫按兩年執(zhí)行。

2、以家庭為單位可使用住房公積金同時申請貸款購買兩套房

3、沈陽已將職工繳納住房公積金條款納入勞動合同

前兩天，國務院常務會議決定，階段性降低住房公積金繳存比例。

目前住房城鄉(xiāng)建設部與國家發(fā)改委、財政部、人民銀行一起，正在制定《關于規(guī)范和階段性適當降低住房公積金繳存比例的通知》，主要涉及以下內(nèi)容：

1、凡住房公積金繳存比例高于12%的，一律予以規(guī)范調(diào)整，不得超過12%。

各地區(qū)應當嚴格執(zhí)行《住房公積金管理條例》和《建設部、財政部、中國人民銀行關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》規(guī)定。

2、階段性適當降低住房公積金繳存比例政策，從2016年5月1日起實施，暫按兩年執(zhí)行。

各省、自治區(qū)、直轄市人民政府應當結合本地區(qū)實際情況，提出階段性適當降低住房公積金繳存比例的具體辦法，由城市人民政府負責組織實施，具體程序按照《住房公積金管理條例》有關規(guī)定執(zhí)行。

3、生產(chǎn)經(jīng)營困難企業(yè)可以可以降低繳存比和申請暫緩繳存住房公積金

按照《住房公積金管理條例》有關規(guī)定，生產(chǎn)經(jīng)營困難企業(yè)除可以降低繳存比例外，還可以申請暫緩繳存住房公積金，經(jīng)本單位職工代表大會或者工會討論通過，并經(jīng)住房公積金管理中心審核，報城市住房公積金管理委員會批準后實施。待企業(yè)經(jīng)濟效益好轉后，再提高繳存比例或恢復繳存并補繳其緩繳的住房公積金。

第三篇：住房公積金有關個人所得稅政策解讀

住房公積金有關個人所得稅政策解讀

根據(jù)第十屆全國人大常委會第十八次會議通過修訂個人所得稅法的決定，國務院于2005年12月19日相應修訂了《中華人民共和國個人所得稅法實施條例》（以下簡稱《實施條例》），明確了單位為個人繳付和個人繳付的基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金（“三費一金”）從個人收入中扣除，不繳納個人所得稅。根據(jù)國務院的上述修訂內(nèi)容，財政部、國家稅務總局聯(lián)合下發(fā)了《關于基本養(yǎng)老保險費、基本醫(yī)療保險費、失業(yè)保險費、住房公積金有關個人所得稅政策的通知》（以下簡稱《通知》），根據(jù)《通知》精神，單位為個人繳付和個人繳付的住房公積金從個人收入中扣除，不繳納個人所得稅。《通知》同時規(guī)定，住房公積金繳存標準高于《通知》規(guī)定標準的，其超標準部分要計征個人所得稅；地方擅自對超標準的住房公積金免稅的，財政、稅務機關應堅決予以糾正。這與依法治稅原則和個人所得稅調(diào)節(jié)收入分配的職能是一致的。

此前，由于個人住房公積金賬戶可以有條件取款，且《住房公積金管理條例》只規(guī)定了單位和個人繳納住房公積金的下限，上不封頂，導致不同地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)住房公積金繳存情況差距較大，經(jīng)濟落后地區(qū)、效益不好的企業(yè)甚至經(jīng)常拖欠職工的住房公積金，一些效益較好的單位利用公積金免稅的政策，有意將一些應稅福利打入“住房公積金”賬戶逃稅。《通知》對住房公積金個人所得稅政策作出規(guī)范，一是有利于調(diào)節(jié)收入分配。對于超標準繳存公積金的發(fā)達地區(qū)、效益好的壟斷行業(yè)以及相對較高收入的群體應適當予以稅收調(diào)節(jié)，充分發(fā)揮個人所得稅的職能作用。二是有利于規(guī)范稅收政策。對于各地擅自將各類補貼、津貼納入住房公積金賬戶，進行逃稅的違規(guī)行為進行限制，增強稅法剛性。三是有利于各項政策的協(xié)調(diào)統(tǒng)一。《通知》按照建設部、財政部、中國人民銀行建金管[2005]5號文件繳存住房公積金的標準規(guī)定稅收政策，使住房公積金的稅收政策與公積金主管部門有關規(guī)定一致，保證了各項相關政策的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)。

根據(jù)建設部、財政部、中國人民銀行下發(fā)的《關于住房公積金管理若干具體問題的指導意見》（建金管[2005]5號）的有關規(guī)定，設區(qū)城市（主要指地級市）單位和職工繳存比例最低不低于5%，最高不高于12%（合計繳存比例為10%至24%），繳存基數(shù)仍為職工本人上一月平均工資，同時，對高收入行業(yè)及個人繳存基數(shù)限制為不超過當?shù)芈毠ど鐣骄べY的2至3倍。

擬文說明：國辦秘書一局專題政務信息保障小組來函稱，近期準備搞一期“住房”專題，住房公積金繳存計稅問題需請總局將現(xiàn)行政策解讀。因此，我們根據(jù)2006年7月19日總局網(wǎng)站刊登的《國家稅務總局有關負責人就“三費一金”有關個人所得稅政策問題答記者問》一文，對照國辦來函要求作了部分修改。

第四篇：再就業(yè)貼息貸款申請

貸 款 申 請

尊敬的市擔保中心領導：

我叫***，原***廠下崗職工，在政府鼓勵自主創(chuàng)業(yè)的優(yōu)惠政策指引下，使我選擇了自主創(chuàng)業(yè)，于2005年12月成立經(jīng)營了食品添加劑經(jīng)銷部，通過幾年的自力更生，艱苦創(chuàng)業(yè)，積累了一定的客戶資源和創(chuàng)業(yè)經(jīng)驗，經(jīng)營規(guī)模不斷擴大。在2010年，因業(yè)務經(jīng)營需要，在區(qū)勞動局的親切關懷和大力支持下，取得了5萬元再就業(yè)政府貼息貸款，解決了業(yè)務資金的燃眉之急。但隨著今年以來經(jīng)濟形勢的變化，批發(fā)行業(yè)的競爭越來越強，利潤節(jié)點也越來越薄，要想適應市場競爭，拓展經(jīng)營規(guī)模，對流動資金的需求也越來越大。近期，我準備在現(xiàn)有XX路XX平米倉儲的基礎上，加大倉儲面積，增加經(jīng)營品種，進一步擴大業(yè)務規(guī)模，準備在XX路XX號租賃平米倉儲庫房，用于擴大倉儲面積，可是苦于資金來源緊張，特申請貸款10萬元，以解決我再就業(yè)創(chuàng)業(yè)出現(xiàn)的困難局面。使我能夠進一步拓展經(jīng)營規(guī)模，擴大經(jīng)營實力，達到合法經(jīng)營，回報社會，同時為社會增加就業(yè)崗位，解決安置無業(yè)人員的目標。

請領導予以批準為盼

此致

敬禮申請人：申請時間：

第五篇：2016年深圳住房公積金最新政策解讀

昨日從市住房公積金中心了解到，深圳住房公積金政策實現(xiàn)了“人人可提”。值得關注的是，公積金提取政策還向“低保”家庭傾斜，符合條件可全額提取。下面小編就為大家解讀2016年深圳住房公積金最新政策，僅供參考!

未成年子女患重病可提取公積金

深圳的公積金大病提取政策引發(fā)了各界關注，“得了重病可以提取公積金來治病，這種制度很人性化，充分體現(xiàn)了生命高于一切，體現(xiàn)了以人為本。”市人大代表楊勤接受記者采訪時說道，公積金“大病提取”政策是深圳大膽探索、勇于創(chuàng)新的體現(xiàn)，是接地氣、得民心的做法，符合百姓的利益和需求。

記者了解到，共有九類重大疾病或重大手術可以進行“大病”提取。這九類大病包括：惡性腫瘤、再生障礙性貧血、慢性腎衰竭(尿毒癥)、慢性重型肝炎、心臟瓣膜置換手術、冠狀動脈旁路手術、顱內(nèi)腫瘤開顱摘除手術、重大器官移植手術、主動脈手術等。

繳存職工本人或家庭成員(包括配偶及未成年子女)患慢性腎衰竭(尿毒癥)等重大疾病或做重大手術的，可申請?zhí)崛”救俗》抗e金賬戶內(nèi)的金額用于支付社會保險醫(yī)療費報銷后的自費部分，但不能銷戶。

租房提取可每月辦理1次

除了“大病提取”外，深圳還有哪些公積金提取政策?記者了解到，深圳住房公積金政策已實現(xiàn)“人人可提”。

繳存職工購房可進行公積金購房提取、還貸提取。而繳存職工未購房的，可以辦理租房提取，其他住房消費提取，非深戶離深還可以銷戶。

深圳市的無房職工辦租房提取時，可申請當月月應繳存額×50%×可提取月份。可提取月份為上次提取的次月至本次提取的月份數(shù)，若從未辦理過提取業(yè)務，則為初始繳存月份至本次提取的月份數(shù)。在柜臺辦理租房提取，每年可辦理2次;自助辦理的，每月可辦理1次。

“住房物業(yè)服務費、裝修費、日常收取的物業(yè)專項維修資金、舊住宅區(qū)加裝電梯費以及其他不符合購房、租房、還貸提取條件要求的住房消費情形已納入到其他住房消費情形。”公積金中心的相關負責人介紹。

辦理其他住房消費提取的，提取條件為深圳市內(nèi)有房，且不符合購房和還貸提取條件。提取額度為申請當月的月應繳存額×30%×可提取月份。可提取月份為上次提取的次月至本次提取的月份數(shù)，若從未辦理過提取業(yè)務，則為初始繳存月份至本次提取的月份數(shù)。柜臺辦理，每年可辦理1次;自助辦理的，每月可辦理1次。

戶籍遷出或失業(yè)可辦理銷戶

哪些情況可以辦理銷戶?市公積金中心相關負責人介紹，非深戶離深可辦理銷戶，可一次性提取完賬戶內(nèi)的余額。但前提條件是，深圳社保轉移或者停繳三個月以上。

戶籍遷出本市或已在境外定居的繳存職工，可以辦理銷戶，并一次性全額提取住房公積金。

另外，完全喪失勞動能力，并與單位終止勞動關系，可以辦理公積金銷戶，但需要相關部門出具的相關鑒定;男性年齡滿50周歲或者女性年齡滿45周歲，失業(yè)且住房公積金賬戶封存滿兩年，也可辦理銷戶，前提條件是，需要本市失業(yè)員工失業(yè)保險待遇計發(fā)決定書或者失業(yè)證。

“低保”家庭可無限次全額提取

值得關注的是，除上述多項提取政策外，深圳的住房公積金提取政策還向“低保”家庭傾斜，可無限次全額提取，但是不能銷戶。

低保戶在辦理公積金賬戶余額提取時，需要提交《深圳市住房公積金其他情形提取申請表》一份、職工身份證原件、職工住房公積金聯(lián)名卡原件、《深圳市居民最低生活保障金領取證》原件及復印件一份。

委托配偶辦理的，須提交配偶的身份證、結婚證原件及復印件一份;委托其他人辦理的，須提交受托人的身份證原件及復印件一份，并同時提交經(jīng)公證機關公證的授權委托書原件。