第一篇：xx銀行2013年年終決算的通知

關(guān)于認(rèn)真做好2013年度年終

決算工作的通知

各部門：

年終決算工作是對(duì)我行全年經(jīng)營(yíng)情況和財(cái)務(wù)成果的全面檢查、核實(shí)與總結(jié)，是年度考核及評(píng)價(jià)的重要依據(jù)，也是全面清理、核對(duì)賬務(wù)的一項(xiàng)必要工作，為確保年終決算工作及時(shí)準(zhǔn)確順利的完成，各相關(guān)部門一定要高度重視、精心安排、認(rèn)真組織，做好2013年度年終決算工作。現(xiàn)就我行2013年度年終決算工作的有關(guān)事宜通知如下：

一、年度決算的要求

（一）堅(jiān)持統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，各方密切配合的原則。年終決算是一項(xiàng)綜合性工作，它的數(shù)據(jù)資料、考核指標(biāo)、報(bào)表體系、具體操作涉及到各職能部門。因此，年度決算工作應(yīng)由行長(zhǎng)和部門總經(jīng)理親自參與，在以財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)部門為首，其它各職能部門密切配合下進(jìn)行。

（二）堅(jiān)持會(huì)計(jì)資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和可靠性。會(huì)計(jì)核算的數(shù)字、資料必須真實(shí)、準(zhǔn)確地反映本行經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)，決不能修改會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，偽造會(huì)計(jì)資料。

（三）堅(jiān)持會(huì)計(jì)報(bào)表編制的完整性、及時(shí)性和統(tǒng)一性。各種年度會(huì)計(jì)報(bào)表是年度結(jié)算的數(shù)字說明，必須嚴(yán)格按照有關(guān)的要求進(jìn)行，在規(guī)定時(shí)間內(nèi)編制完成，及時(shí)報(bào)送，完整保存。

二、年終決算前的準(zhǔn)備

（一）清理各項(xiàng)資金

1.清理貸款資金。全面核對(duì)各項(xiàng)貸款，落實(shí)債權(quán)。積極清收到期、逾期等各項(xiàng)貸款的本金及利息，新增的墊款要高度重視并及時(shí)查明原因，避免造成損失。對(duì)所有應(yīng)收未收的貸款利息，按財(cái)務(wù)制度的有關(guān)規(guī)定列入表內(nèi)或表外科目核算。

2.清理結(jié)算資金。對(duì)我行存放同業(yè)的款項(xiàng)與開戶銀行進(jìn)行帳務(wù)核對(duì);對(duì)劃出的和代收的委托收款、托收承付、簽發(fā)的銀行匯票、應(yīng)解匯款等結(jié)算資金和聯(lián)行往來資金進(jìn)行全面清理。

3.清理內(nèi)部資金。內(nèi)部資金主要是指清理“其它應(yīng)收款”、“其它應(yīng)付款”、“費(fèi)用備付金”“應(yīng)交稅金”“個(gè)人借支”“應(yīng)付工資”等內(nèi)部帳戶。決算日前，要逐項(xiàng)進(jìn)行清理，該上繳的要上繳，該收回的要收回，該報(bào)損的要報(bào)損，該轉(zhuǎn)收益的要轉(zhuǎn)收益，使內(nèi)部資金占用減少到最低限度。經(jīng)過清理，暫時(shí)無法解決的，要注明原因，以備日后查考和清理。

（1）對(duì)本單位職工和其他個(gè)人借支和備用金借款，必須在年終前歸還，未報(bào)帳的應(yīng)及時(shí)報(bào)帳，年底不得留有余額。

（2）對(duì)由單位代墊的職工養(yǎng)老金、住房公積金、個(gè)人所得稅及其它應(yīng)扣個(gè)人款項(xiàng)，應(yīng)及時(shí)向職工收取，不得由單位出帳。

（3）應(yīng)對(duì)本年應(yīng)繳納和已繳納的稅金進(jìn)行核實(shí)，如存在未足額繳納的稅金，應(yīng)于12月份將1-11月的欠稅全額繳清，不得以任何理由欠稅，同時(shí)計(jì)財(cái)部應(yīng)于12月20日將全年各項(xiàng)稅收的繳納統(tǒng)計(jì)表（自制）與申報(bào)表、稅票的復(fù)印件整理歸檔備查。（4）對(duì)當(dāng)年發(fā)生的待處理出納長(zhǎng)、短款、錯(cuò)帳（含ATM機(jī)）等情況應(yīng)按規(guī)定的審批程序和權(quán)限報(bào)批后進(jìn)行帳務(wù)處理。

（5）對(duì)暫掛“其它應(yīng)收款”科目尚未取得正式發(fā)票且屬本年承擔(dān)的費(fèi)用，必須及時(shí)向收款方索取發(fā)票，進(jìn)行帳務(wù)處理，不得跨年度掛帳。

（6）對(duì)“其它應(yīng)收款”科目的其它項(xiàng)目進(jìn)行清理：

①當(dāng)年發(fā)生的應(yīng)收項(xiàng)目，除房租水電押金、保證金等外，原則上均應(yīng)全部清理完畢，不得留有余額；

②由于2013年新增的不良較多，其它應(yīng)收款中的訴訟保全費(fèi)掛賬較為頻繁，較上年有較大幅度的增長(zhǎng)，風(fēng)控部必須對(duì)訴執(zhí)費(fèi)、評(píng)估費(fèi)認(rèn)真進(jìn)行清理，做到貸款清收完畢時(shí)，該貸款對(duì)應(yīng)的訴執(zhí)費(fèi)用也應(yīng)相應(yīng)結(jié)清；同時(shí)對(duì)已結(jié)案終止執(zhí)行案件的訴執(zhí)費(fèi)用，風(fēng)控部需提供相關(guān)的材料在12月10日前上報(bào)行領(lǐng)導(dǎo)，待行領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后在年終決算前進(jìn)行帳務(wù)處理。年終無法處理的分別寫出原因，報(bào)計(jì)劃財(cái)務(wù)部備案。

③其它未結(jié)清的其它應(yīng)收款，年終決算日各相關(guān)部門應(yīng)逐筆根據(jù)其可收回情況進(jìn)行分析，并在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的應(yīng)收模塊-壞帳處理中進(jìn)行五級(jí)分類，財(cái)務(wù)系統(tǒng)會(huì)根據(jù)應(yīng)收款的五級(jí)分類情況自動(dòng)進(jìn)行壞帳準(zhǔn)備的計(jì)提。12月31日計(jì)提完壞帳后，請(qǐng)各相關(guān)部門及時(shí)核對(duì)計(jì)提數(shù)據(jù)是否正確。

（7）對(duì)核心系統(tǒng)中暫掛在“262其他應(yīng)付款”、“261資金清算應(yīng)付款”中的結(jié)算待查和久懸未決款項(xiàng)進(jìn)行清理，查明情況后及時(shí)與客 戶、他行取得聯(lián)系，按規(guī)定退回或入帳。對(duì)原已納入262科目中的 “久懸不動(dòng)戶”管理的不動(dòng)戶，應(yīng)將未核銷的原手工不動(dòng)戶清單余額與262科目“久懸不動(dòng)戶”余額進(jìn)行核對(duì)，確保余額、戶數(shù)一致；

（8）對(duì)財(cái)務(wù)系統(tǒng)中-其它應(yīng)付款中所有掛帳項(xiàng)目進(jìn)行檢查，對(duì)帳齡時(shí)間較長(zhǎng)，且不需對(duì)外支付的款項(xiàng)，應(yīng)于12月15日 前轉(zhuǎn)入營(yíng)業(yè)外收入科目處理。

（9）對(duì)費(fèi)用備付金進(jìn)行清理，及時(shí)收回其中墊付的各種款項(xiàng)，年末必須確保財(cái)務(wù)系統(tǒng)中銀行存款、費(fèi)用備付金、核心系統(tǒng)中總行撥入備付金、三個(gè)科目的余額一致。

（10）對(duì)暫掛在“其它應(yīng)付款”科目中收取客戶的郵電費(fèi)及出售憑證工本費(fèi)，系統(tǒng)在年終決算日日終時(shí)會(huì)自動(dòng)轉(zhuǎn)入手續(xù)費(fèi)收入科目核算。

（11）對(duì)核心系統(tǒng)內(nèi)生成的139及262科目的“掛賬單”戶及時(shí)并逐戶進(jìn)行清理，至決算日全部應(yīng)按正確的入賬科目將所有掛帳單余額清理完畢，如確因系統(tǒng)等特殊原因?qū)е虏糠謷熨~單余額無法清理的，須在報(bào)送應(yīng)收應(yīng)付款報(bào)表時(shí)逐戶列出明細(xì)并說明原因。

（12）對(duì)銀聯(lián)待清算清算款進(jìn)行賬務(wù)處理，年終清零。

（二）全面檢查核對(duì)帳務(wù)

1.檢查會(huì)計(jì)科目的使用情況。各相關(guān)部門應(yīng)嚴(yán)格按照會(huì)計(jì)科目使用說明和方法，對(duì)照帳戶的核算內(nèi)容和業(yè)務(wù)性質(zhì)，進(jìn)行分析檢查。對(duì)發(fā)現(xiàn)使用不正確的科目應(yīng)予以調(diào)整，務(wù)求真實(shí)的反映各項(xiàng)業(yè)務(wù)和財(cái)務(wù)活動(dòng)情況（需核心系統(tǒng)調(diào)整或財(cái)務(wù)系統(tǒng)調(diào)整的請(qǐng)?jiān)?2月15日前報(bào) 計(jì)財(cái)部審批同意后方可進(jìn)行調(diào)整）。

2.全面清理單位賬戶。對(duì)照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》，清理各開戶單位賬戶，對(duì)未向人行核準(zhǔn)、報(bào)備的賬戶應(yīng)及時(shí)補(bǔ)辦核準(zhǔn)及報(bào)備手續(xù)，對(duì)開戶單位確實(shí)無法提交補(bǔ)辦手續(xù)的，應(yīng)停止辦理一切結(jié)算業(yè)務(wù)并通知客戶予以銷戶處理或在綜合業(yè)務(wù)系統(tǒng)中轉(zhuǎn)做“不動(dòng)戶”處理；對(duì)已在我行系統(tǒng)中辦理了銷戶手續(xù)但未在人行賬戶系統(tǒng)中處理的，應(yīng)及時(shí)在人行賬戶系統(tǒng)中辦理有關(guān)手續(xù)。

3.全面核對(duì)內(nèi)外帳務(wù)。為保證決算質(zhì)量和會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，各部門所有的內(nèi)外帳務(wù)必須做到完整和準(zhǔn)確，確保各項(xiàng)帳務(wù)相符。

4.銀企年度余額對(duì)賬單的全面核對(duì)。營(yíng)業(yè)部應(yīng)于12月初生成各類對(duì)公存款、貸款、保證金、定期、通知存款賬戶11月末余額不為零的對(duì)賬數(shù)據(jù)，分發(fā)至各對(duì)賬單位進(jìn)行年度對(duì)賬，確保對(duì)賬及時(shí)。

（1）核心系統(tǒng)：

①系統(tǒng)生成的明細(xì)帳與總帳進(jìn)行核對(duì)；

②系統(tǒng)內(nèi)各現(xiàn)金尾箱余額應(yīng)與實(shí)際現(xiàn)金核對(duì)一致，確保賬款相符；

③系統(tǒng)內(nèi)各機(jī)構(gòu)憑證箱、柜員憑證箱應(yīng)與重要空白憑證、有價(jià)單證的實(shí)物進(jìn)行核對(duì)相符；

④保留的各類手工登記簿應(yīng)與系統(tǒng)內(nèi)相關(guān)數(shù)據(jù)、實(shí)物進(jìn)行核對(duì)相符。

（2）信貸方面：

①銀承卡片、臺(tái)賬余額與核心系統(tǒng)602科目余額核對(duì)相符。②抵（質(zhì)）押物的實(shí)物應(yīng)與核心系統(tǒng)內(nèi)703、704科目數(shù)據(jù)、登記簿的數(shù)據(jù)核對(duì)相符。

③他行代簽銀簽等業(yè)務(wù)余額與核心系統(tǒng)對(duì)應(yīng)表外科目725等科目數(shù)據(jù)分別核對(duì)相符。

（3）財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)：

①各類明細(xì)賬數(shù)據(jù)與總賬數(shù)據(jù)進(jìn)行核對(duì)。②資產(chǎn)模塊中進(jìn)行各類資產(chǎn)的對(duì)帳處理。

③應(yīng)收模塊、應(yīng)付模塊中應(yīng)收掛帳單和應(yīng)付掛帳單余額與科目余額表中相對(duì)應(yīng)的應(yīng)收款和應(yīng)付款的余額進(jìn)行核對(duì)、應(yīng)收模塊中壞賬準(zhǔn)備金余額與科目余額表中壞賬準(zhǔn)備的余額進(jìn)行核對(duì)。

④銀行存款、費(fèi)用備付金與核心系統(tǒng)中撥入備付金余額進(jìn)行核對(duì)。

⑤所有發(fā)起方為核心系統(tǒng)的數(shù)據(jù)與核心系統(tǒng)科目余額進(jìn)行核對(duì)。⑥檢查財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)中所有財(cái)務(wù)系統(tǒng)與核心系統(tǒng)往來科目是否結(jié)為零。

（4）若與其它金融機(jī)構(gòu)存在資金往來并開立賬戶的，需進(jìn)行賬戶往來的對(duì)帳工作，做到帳務(wù)核對(duì)相符，確保資金安全。

（三）清理財(cái)產(chǎn)、實(shí)物

1.清查實(shí)物庫(kù)存。對(duì)保管的重要空白憑證、有價(jià)單證、抵質(zhì)押物等進(jìn)行一次全面清查，實(shí)際庫(kù)存要與帳務(wù)、報(bào)表庫(kù)存余額一致。如發(fā)現(xiàn)不符等情況，應(yīng)查明原因，按規(guī)定程序進(jìn)行調(diào)整，做到帳實(shí)相符。

2.清查固定資產(chǎn)及低值易耗品。各相關(guān)部門應(yīng)對(duì)固定資產(chǎn)及各種 低值易耗品的實(shí)物進(jìn)行認(rèn)真的盤點(diǎn)清查，對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)盤虧和報(bào)廢的情況，應(yīng)按規(guī)定程序予以處理或調(diào)整帳務(wù)；對(duì)清查中發(fā)現(xiàn)卡片與實(shí)際情況不相符的內(nèi)容（例如存放地點(diǎn)、管理部門、管理人員的變更等），應(yīng)按規(guī)定及時(shí)調(diào)整財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)內(nèi)卡片內(nèi)容，確保帳、卡、實(shí)物三者相符。

（四）核實(shí)損益

計(jì)劃財(cái)務(wù)部根據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《金融企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)則》的有關(guān)規(guī)定，確認(rèn)各項(xiàng)收入和支出，檢查損益反映是否真實(shí)，計(jì)算是否準(zhǔn)確無誤，有無隱瞞利潤(rùn)和虛報(bào)利潤(rùn)的現(xiàn)象。

1.各項(xiàng)收入情況

（1）利息收入。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則入帳。風(fēng)險(xiǎn)部應(yīng)于2013年12月15日前將可收回的表外應(yīng)收未收利息盡量收回，并對(duì)12月20日結(jié)息日可能發(fā)生的表外應(yīng)收利進(jìn)行預(yù)測(cè)。

（2）金融機(jī)構(gòu)往來收入。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則入帳。其中：

①各機(jī)構(gòu)對(duì)存放在人行的備付金存款和在核心系統(tǒng)中核算的存放同業(yè)清算款項(xiàng)應(yīng)于年終決算日將應(yīng)收利息手工計(jì)提至年末。

（3）手續(xù)費(fèi)收入。銀承、承諾等業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)收入按照權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則由系統(tǒng)根據(jù)業(yè)務(wù)期限進(jìn)行遞延，對(duì)屬于本年度的收益，計(jì)入手續(xù)費(fèi)收入科目核算。其他手續(xù)費(fèi)收入按實(shí)收原則進(jìn)行確認(rèn)。

（4）其他營(yíng)業(yè)收入、營(yíng)業(yè)外收入。按實(shí)收原則確認(rèn)。

2.各項(xiàng)支出情況

（1）利息支出。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則計(jì)提應(yīng)付利息，由系統(tǒng) 自動(dòng)計(jì)入當(dāng)期成本，各項(xiàng)計(jì)息存款的利息計(jì)提至年末。

（2）金融企業(yè)往來支出。根據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制的原則計(jì)提應(yīng)付利息,由系統(tǒng)自動(dòng)計(jì)入當(dāng)期成本,計(jì)提至年末。

（3）手續(xù)費(fèi)支出。按實(shí)收原則確認(rèn)。

（4）營(yíng)業(yè)外支出。需在營(yíng)業(yè)外支出科目中列支的項(xiàng)目，應(yīng)在12月20日前處理完畢：

①完成各類財(cái)產(chǎn)的盤點(diǎn)后，如存在報(bào)廢和盤虧的情況，應(yīng)查明原因后，提供相關(guān)材料在12月15日前報(bào)計(jì)財(cái)部審批，并根據(jù)審批情況進(jìn)行帳務(wù)處理。

②對(duì)當(dāng)年正處于訴訟階段，但確認(rèn)其存在損失的案件，風(fēng)控部應(yīng)進(jìn)行損失的認(rèn)定，并于12月20日前通過相關(guān)程序?qū)徟?，?bào)計(jì)財(cái)部進(jìn)行預(yù)計(jì)負(fù)債的帳務(wù)處理。

（5）營(yíng)業(yè)費(fèi)用

①職工福利費(fèi)、職工教育經(jīng)費(fèi)在規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)據(jù)實(shí)列支,一律不得突破；工會(huì)經(jīng)費(fèi)按各行工資總額的2%，于12月31日在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中手動(dòng)計(jì)提，待次年上繳當(dāng)?shù)毓?huì)組織。

②檢查長(zhǎng)期待攤費(fèi)用、無形資產(chǎn)的攤銷期限與其受益年限是否一致，對(duì)超出受益期的租入固定資產(chǎn)裝修費(fèi)用（原租賃場(chǎng)所已停租或已再次進(jìn)行裝修），應(yīng)在本年內(nèi)將其攤銷余額一次性計(jì)入當(dāng)期費(fèi)用。長(zhǎng)期待攤費(fèi)用采用在受益期內(nèi)平均攤銷的方法，由系統(tǒng)在年末自動(dòng)攤銷入成本。

③對(duì)今年已發(fā)生但未入帳的費(fèi)用，年底前必須取得發(fā)票列入當(dāng)年 成本，不得留待次年列支。

④固定資產(chǎn)折舊采用平均年限法逐筆進(jìn)行計(jì)提。由財(cái)務(wù)系統(tǒng)自動(dòng)在年末完成。

（6）資產(chǎn)減值準(zhǔn)備 ① 貸款減值準(zhǔn)備：

按我行五級(jí)分類方法進(jìn)行核定。② 壞帳準(zhǔn)備

計(jì)提范圍為應(yīng)收利息、存放同業(yè)款項(xiàng)、其它應(yīng)收款等資產(chǎn)，其中：

A: 對(duì)其它應(yīng)收款，相關(guān)部門應(yīng)逐筆根據(jù)其可收回情況進(jìn)行分析，在財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)的應(yīng)收模塊-壞帳處理模塊中進(jìn)行五級(jí)分類，由系統(tǒng)根據(jù)分類結(jié)果進(jìn)行壞帳準(zhǔn)備計(jì)提，計(jì)提的標(biāo)準(zhǔn)參照貸款五級(jí)分類的標(biāo)準(zhǔn)。

B: 對(duì)存放同業(yè)款項(xiàng)等資產(chǎn)的減值準(zhǔn)備的計(jì)提：

計(jì)財(cái)部應(yīng)根據(jù)其資產(chǎn)質(zhì)量，未來可收回情況進(jìn)行分析，如存在減值的情況，在年末計(jì)提減值準(zhǔn)備。

③應(yīng)收款項(xiàng)投資減值準(zhǔn)備：計(jì)財(cái)部應(yīng)對(duì)所有應(yīng)收款項(xiàng)類投資進(jìn)行梳理，在12月20日前根據(jù)其資產(chǎn)質(zhì)量，市場(chǎng)價(jià)格、未來可收回等因素進(jìn)行分析，認(rèn)定其是否存在減值，如存在減值的情況，完成單項(xiàng)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計(jì)提，對(duì)于不存在減值因素的應(yīng)收款項(xiàng)類資產(chǎn)可根據(jù)其資金使用性質(zhì)進(jìn)行組合計(jì)提。

（7）營(yíng)業(yè)稅金及附加。按照國(guó)家稅法規(guī)定，準(zhǔn)確計(jì)算應(yīng)繳納營(yíng) 業(yè)稅金及其它稅金。即：營(yíng)業(yè)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加。年末在財(cái)務(wù)系統(tǒng)中手工計(jì)提。

（8）所得稅。

采用資產(chǎn)負(fù)債表債務(wù)法核算當(dāng)期所得稅費(fèi)用及遞延所得稅費(fèi)用，計(jì)算資產(chǎn)負(fù)債項(xiàng)目的計(jì)稅基礎(chǔ)及暫時(shí)性差異，計(jì)量遞延所得稅資產(chǎn)和遞延所得稅負(fù)債，由計(jì)財(cái)部在財(cái)務(wù)系統(tǒng)里完成。本行所得稅率為25%。其中稅法規(guī)定如下：

①業(yè)務(wù)招待費(fèi)，按照發(fā)生額的60%扣除，但最高不得超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入的5‰。

②職工福利費(fèi)，不超過工資薪金總額14%的部分，準(zhǔn)予扣除，超過部分進(jìn)行納稅調(diào)整

③工會(huì)經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額2%的部分，準(zhǔn)予扣除，超過部份進(jìn)行納稅調(diào)整；

④ 職工教育經(jīng)費(fèi)，不超過工資薪金總額2.5%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，可在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除；

⑤廣告費(fèi)和業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)支出，不超過當(dāng)年?duì)I業(yè)收入15%的部分，準(zhǔn)予扣除；超過部分，可在以后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除；

⑥ 公益性捐贈(zèng)支出，不超過年度利潤(rùn)總額12%的部分，準(zhǔn)予扣除；

⑦ 各項(xiàng)贊助支出、各項(xiàng)罰款、賠償金、稅金滯納金全額進(jìn)行納 稅調(diào)整；

⑧ 其它不得在稅前列支的資本性項(xiàng)目全額進(jìn)行納稅調(diào)整； ⑨當(dāng)年計(jì)提的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)減值準(zhǔn)備在扣除稅法規(guī)定的貸款資產(chǎn)的1%后差額部份進(jìn)行納稅調(diào)整（注：稅法規(guī)定風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)包括各項(xiàng)貸款、貼現(xiàn)、信用墊款（含銀行承兌匯票墊款）各項(xiàng)具有貸款特征的資產(chǎn)）；

⑩ 其它非信貸資產(chǎn)減值準(zhǔn)備全額進(jìn)行納稅調(diào)整。

3、為減輕年終決算日的工作量，確保年終決算工作順利進(jìn)行，計(jì)財(cái)部對(duì)應(yīng)提的各項(xiàng)收入和攤?cè)氘?dāng)期成本的有關(guān)業(yè)務(wù)事項(xiàng)可提前進(jìn)行，其中：費(fèi)用報(bào)帳時(shí)間截止12月20日止，資產(chǎn)報(bào)帳時(shí)間截止12月25日止，此時(shí)間后僅處理一些特殊情況的業(yè)務(wù)，各部門請(qǐng)匡算好時(shí)間，提前做好業(yè)務(wù)處理，以免影響全行的年終決算工作。

4、為便于計(jì)財(cái)部準(zhǔn)確匡算利潤(rùn)，為行領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)，相關(guān)部門應(yīng)于12月24日將年度預(yù)測(cè)損益的數(shù)據(jù)（損益表應(yīng)分帳面執(zhí)行數(shù)（1月1日至12月23日）、當(dāng)年預(yù)計(jì)累計(jì)執(zhí)行數(shù)（1月1日至12月31日）兩欄進(jìn)行填列。

（五）確保資本充足率達(dá)到要求

為確保年末資本充足率達(dá)標(biāo)，在年底前各部門歸口管理的信貸規(guī)模、銀承敞口、保函敞口以及風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)必須控制在年度計(jì)劃之內(nèi)。

三、年終決算日的工作

本年度決算日為12月31日，各相關(guān)部門應(yīng)高度重視、精心組織、周密安排好決算日的各項(xiàng)工作。行領(lǐng)導(dǎo)應(yīng)親自把關(guān)，各部門密切配合，切實(shí)做好以下工作：

（一）及時(shí)處理決算日的各項(xiàng)業(yè)務(wù)，保證客戶辦理業(yè)務(wù)的正常進(jìn)行。

（二）按照市人行清算中心的有關(guān)要求，認(rèn)真做好當(dāng)日票據(jù)交換工作，發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)聯(lián)系并糾正，確保提入、提出票據(jù)全部納入當(dāng)年帳務(wù)，銀聯(lián)卡POS清算應(yīng)納入當(dāng)年賬務(wù)處理。交換票據(jù)具體時(shí)間按人民銀行南昌中心支行文件的要求執(zhí)行。

（三）檢查各項(xiàng)庫(kù)存。決算日營(yíng)業(yè)終了，對(duì)庫(kù)存現(xiàn)金、重要空白憑證及有價(jià)單證等，應(yīng)由主管行長(zhǎng)、稽核部經(jīng)理等人員進(jìn)行檢查核對(duì)，并由參加檢查人員在登記簿上登記檢查結(jié)果，確保帳款、帳實(shí)相符。發(fā)現(xiàn)問題及時(shí)向總行報(bào)告。

（四）風(fēng)險(xiǎn)管理部應(yīng)隨時(shí)關(guān)注貸款五級(jí)分類的變化情況，并據(jù)以測(cè)算貸款減值準(zhǔn)備后報(bào)總行計(jì)財(cái)部進(jìn)行利潤(rùn)的測(cè)算。

（五）為準(zhǔn)確計(jì)提貸款發(fā)放印花稅，根據(jù)國(guó)家稅務(wù)總局《關(guān)于金融機(jī)構(gòu)與小型微型企業(yè)簽訂借款合同免征印花稅的通知》文件精神，風(fēng)控部應(yīng)于2013年12月31日下午下班前將當(dāng)月發(fā)放的小型微型企業(yè)貸款明細(xì)數(shù)據(jù)報(bào)送計(jì)財(cái)部。

（六）決算日各相關(guān)部門的損益，由核心系統(tǒng)與財(cái)務(wù)系統(tǒng)分別結(jié)轉(zhuǎn)，其中核心系統(tǒng)中的損益全部結(jié)轉(zhuǎn)至財(cái)務(wù)系統(tǒng)-權(quán)益資金往來科目中；核心系統(tǒng)的交易必須于1月1日凌晨2點(diǎn)前第一次導(dǎo)入財(cái)務(wù)系統(tǒng)以便財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行全行利潤(rùn)的調(diào)整。信息科技部應(yīng)嚴(yán)密監(jiān)控，以便財(cái)務(wù)系統(tǒng)進(jìn)行年結(jié)的處理。

（七）全行損益結(jié)轉(zhuǎn)后，計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)進(jìn)行企業(yè)所得稅的業(yè)務(wù)處理，準(zhǔn)確核算當(dāng)期所得稅費(fèi)用、遞延所得稅資產(chǎn)和負(fù)債后，按照有關(guān)規(guī)定進(jìn)行完成利潤(rùn)分配的處理,計(jì)提一般風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備、法定盈余公積金和任意盈余公積金。

（八）計(jì)財(cái)部應(yīng)提前做好核心系統(tǒng)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)等業(yè)務(wù)系統(tǒng)的年結(jié)測(cè)試工作，并制訂嚴(yán)密的年終決算方案和時(shí)間推進(jìn)表，各部門應(yīng)嚴(yán)格按照時(shí)間推進(jìn)表進(jìn)行，不得滯后，避免次年核心系統(tǒng)延時(shí)開門的風(fēng)險(xiǎn)。

四、編制年度決算報(bào)表

決算報(bào)表是對(duì)我行全年經(jīng)營(yíng)情況的綜合反映，一定要做到數(shù)字準(zhǔn)確，內(nèi)容真實(shí)完整，報(bào)送及時(shí)，嚴(yán)禁弄虛作假。

（一）年度會(huì)計(jì)決算需要編制的報(bào)表種類

1、決算報(bào)表。資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表、現(xiàn)金流量表。

2、決算附表。業(yè)務(wù)狀況表（年計(jì)表）、利潤(rùn)分配表、成本表、所有者權(quán)益（股東權(quán)益）增減變動(dòng)表、資產(chǎn)減值準(zhǔn)備明細(xì)表、固定資產(chǎn)狀況表、營(yíng)業(yè)外收支明細(xì)表、其它應(yīng)收和應(yīng)付款項(xiàng)明細(xì)表；機(jī)構(gòu)和人員情況表。

3、決算說明書。財(cái)務(wù)狀況說明書是以文字為主，結(jié)合數(shù)字指標(biāo)編寫的關(guān)于業(yè)務(wù)概況和財(cái)務(wù)狀況的分析報(bào)告，說明會(huì)計(jì)報(bào)表數(shù)字形成情況和變化的原因，補(bǔ)充報(bào)表數(shù)字所不能反映的其它內(nèi)容。財(cái)務(wù)決算說明書的主要內(nèi)容為：

一是資產(chǎn)負(fù)債情況：本會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)負(fù)債總量、增（減）量、結(jié)構(gòu)、質(zhì)量情況、增減變化原因； 二是財(cái)務(wù)收支情況：本會(huì)計(jì)期間各項(xiàng)收入、成本、費(fèi)用等增減變動(dòng)情況；

三是經(jīng)營(yíng)效益情況：本會(huì)計(jì)期間資產(chǎn)收益、負(fù)債成本情況及形成原因；

四是利潤(rùn)實(shí)現(xiàn)及分配和稅金繳納情況； 五是增資擴(kuò)股情況；

六是本會(huì)計(jì)期間發(fā)生的需要說明的其它重要事項(xiàng)。

（二）報(bào)表編制要求及上報(bào)時(shí)間

相關(guān)部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際發(fā)生的各項(xiàng)業(yè)務(wù)及賬簿記錄等會(huì)計(jì)核算資料，按照會(huì)計(jì)制度規(guī)定的編制原則和方法編制年度會(huì)計(jì)決算報(bào)表和決算說明書，并對(duì)所報(bào)報(bào)表、資料的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性負(fù)責(zé)。

一是要數(shù)字真實(shí)、計(jì)算準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、說明清楚。

二是會(huì)計(jì)報(bào)表上的單位公章以及單位負(fù)責(zé)人、計(jì)財(cái)部經(jīng)理（復(fù)核）、制表人員的印章齊全、清晰，責(zé)任明確。

三是要嚴(yán)格按照?qǐng)?bào)表排列順序裝訂，使用統(tǒng)一格式的封面。

五、做好年度會(huì)計(jì)資料的整理、歸檔工作

年度終了，各相關(guān)部門應(yīng)將2013年度會(huì)計(jì)憑證、手工帳簿，系統(tǒng)中打印帳簿、會(huì)計(jì)報(bào)表等會(huì)計(jì)資料按有關(guān)規(guī)定裝訂成冊(cè)，編號(hào)管理，并加蓋裝訂人員、財(cái)會(huì)部經(jīng)理等人員的名章，登記“會(huì)計(jì)檔案登記簿”，入庫(kù)保管，以便日后進(jìn)行查考。

附件：南昌大豐村鎮(zhèn)銀行2013年年終決算時(shí)間進(jìn)度表

二〇一三年十一月二十六日

第二篇：2012決算通知

簽發(fā)：＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿＿

關(guān)于召開2011

財(cái)務(wù)決算、統(tǒng)計(jì)年報(bào)會(huì)議的通知 司屬各單位：

根據(jù)局2011財(cái)務(wù)決算及統(tǒng)計(jì)年報(bào)會(huì)議的精神，結(jié)合集團(tuán)公司實(shí)際情況，經(jīng)研究決定，于2012年1月6日—8日（5日?qǐng)?bào)到）在局教育中心召開公司2011財(cái)務(wù)決算暨統(tǒng)計(jì)年報(bào)會(huì)，現(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、會(huì)議內(nèi)容：

1、公司領(lǐng)導(dǎo)講話.2、傳達(dá)省局財(cái)務(wù)決算、統(tǒng)計(jì)年報(bào)會(huì)議精神。

3、布置講解財(cái)務(wù)決算報(bào)表、統(tǒng)計(jì)年報(bào)、2011財(cái)務(wù)決算工作補(bǔ)充說明和要求等。

二、參會(huì)人員：

司屬各單位財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人，負(fù)責(zé)編制會(huì)計(jì)報(bào)表、統(tǒng)計(jì)報(bào)表的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)人員，財(cái)資部及核算中心財(cái)務(wù)人員，審計(jì)科、人教部、設(shè)備部、工會(huì)及離退辦等部門相關(guān)人員。

三、所帶資料：

1、與公司往來帳復(fù)印件；

2、資金上繳、住房公積金須帶現(xiàn)金或資金上交憑證及個(gè)人明細(xì)表，其他需上繳資金（如：管理費(fèi)、折舊、資金占用費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)等）按各單位資金量自行選擇繳款方式。

四、其他事項(xiàng)說明

1、請(qǐng)各單位將參會(huì)人員名單、性別、是否住宿等情況于2011年12月31日前告知公司財(cái)資部楊卉，以便安排住宿。電話：0791—88221406，傳真0791—882326122、本年報(bào)表審核分兩批進(jìn)行，具體安排如下：

第一批單位：核算中心所核算單位、南寧分公司、景德鎮(zhèn)分公司、重慶分公司、西安

分公司、宜昌分公司、達(dá)州項(xiàng)目部、廣梧項(xiàng)目部、鄭漯項(xiàng)目部

第二批單位：除第一批外的其他單位

第一批上報(bào)時(shí)間為2012年元月12日之前，第二批上報(bào)時(shí)間為2012年元月16日之前

3、今年春節(jié)時(shí)間早，局財(cái)務(wù)決算會(huì)要求2011年公司財(cái)務(wù)決算報(bào)表于2012年元月20日之前匯總上報(bào)完畢，時(shí)間很緊，任務(wù)很重，司屬各單位財(cái)務(wù)人員要根據(jù)自己的工作情況統(tǒng)籌安排，正確處理好財(cái)務(wù)決算與具體工作的關(guān)系，建議路途較遠(yuǎn)，做完決算還需回分公司的財(cái)務(wù)人員，在安排好分公司工作的前提下，開公司決算會(huì)時(shí)帶好2011年財(cái)務(wù)決算所需財(cái)務(wù)資料，開完公司決算會(huì)后直接做決算，希望司屬各單位高度重視、保證本年財(cái)務(wù)決算能都按期、高質(zhì)量地完成。

特此通知！

XXX地質(zhì)工程（集團(tuán)）公司

2011年12月28日

第三篇：年終決算通知

通

知

一年一度的年終決算即將到來，為了真實(shí)的反應(yīng)2016年的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)及財(cái)務(wù)狀況，特將年終決算相關(guān)事宜通知如下：

一、發(fā)票處理 1、2016年發(fā)票收繳處理賬務(wù)截止時(shí)間為12月20 日。

2、已取得發(fā)票當(dāng)年不付款的發(fā)票：將發(fā)票簽字后于12月20日之前上報(bào)財(cái)務(wù)部掛賬，付款的時(shí)候使用支出審批表簽字辦理付款手續(xù)。

3、未取得發(fā)票的費(fèi)用：2016年應(yīng)承擔(dān)尚未取得發(fā)票，盡量于 12月20日之前開回發(fā)票，開回后繳財(cái)務(wù)部掛賬或付款。

4、發(fā)票不能跨入賬，超市公司應(yīng)重點(diǎn)清理各大超市費(fèi)用發(fā)票，特別是已付款或已帳扣的，20日之前交到財(cái)務(wù)部門，如有特殊情況可以與財(cái)務(wù)部溝通，31日前交財(cái)務(wù)部入賬處理。

5、以上發(fā)票需付款的各部門直接辦理簽字手續(xù)，需掛賬的做好發(fā)票登記明細(xì)表一式兩份，注明發(fā)票日期、項(xiàng)目、金額、發(fā)票號(hào)、經(jīng)辦人員等，交接到財(cái)務(wù)部門出納人員，交接雙方簽字確認(rèn)，由財(cái)務(wù)人員統(tǒng)一辦理簽字掛賬手續(xù)。

6、以上所述發(fā)票包括所有發(fā)票，凡是2016年已經(jīng)開具的，不論是否付款，一律按上述處理方式上繳財(cái)務(wù)部。7、2016年12月20日之前不能開回發(fā)票的業(yè)務(wù)，原則上2016年不再開具，也不再辦理付款手續(xù)，如有特殊情況發(fā)票延遲上交或需要付款的，提前給財(cái)務(wù)部門說明。

二、往來帳清理

1、個(gè)人借款12月20日之前還款，因工作需要借周轉(zhuǎn)金的個(gè)人，還款后于2017年1月可以再辦理借款手續(xù)。

2、對(duì)公單位往來，經(jīng)辦人員12月20日前應(yīng)清理，特別是預(yù)付賬款及應(yīng)收賬款應(yīng)高度重視，由財(cái)務(wù)人員督促及協(xié)助經(jīng)辦人員清理款項(xiàng)，對(duì)于發(fā)現(xiàn)有問題的，應(yīng)及時(shí)向領(lǐng)導(dǎo)反映，查找原因，避免呆死帳的形成。

三、年終盤點(diǎn)

1、時(shí)間：2016年12月22-31日。財(cái)務(wù)于12月15日之前下發(fā)各部門具體盤點(diǎn)時(shí)間及人員分配表。

2、范圍：公司、一牧分公司、畜牧公司、高官寨現(xiàn)代牧業(yè)所有物資，包括賬面反映數(shù)及備查賬賬面數(shù)。

3、參加人員：財(cái)務(wù)人員、企審人員、保管、責(zé)任單位負(fù)責(zé)人、其他相關(guān)人員。

4、盤點(diǎn)方法：能全面盤點(diǎn)的全面盤點(diǎn)，農(nóng)用材料等全面盤點(diǎn)有難度的采用量方、抽樣過稱計(jì)算總量等方法。

5、注意事項(xiàng)：盤點(diǎn)人員要做到認(rèn)真負(fù)責(zé)、事實(shí)求是，在盤點(diǎn)過程中不僅注重?cái)?shù)量的盤點(diǎn)，更應(yīng)該注重質(zhì)量的盤點(diǎn)，質(zhì)量出現(xiàn)問題的物資單獨(dú)標(biāo)注，經(jīng)專業(yè)人員確認(rèn)后進(jìn)行賬務(wù)處理。

6、盤點(diǎn)結(jié)束后及時(shí)整理盤點(diǎn)結(jié)果，并反映在2016年年終決算中。此通知希望各部門領(lǐng)導(dǎo)高度重視，積極配合，以便于順利完成2016年年終決算工作。

特此通知。

財(cái)務(wù)部 2016年11月30日

第四篇：2011年終決算通知

二0一一年年終決算通知

根據(jù)集團(tuán)決算、事務(wù)所年終審計(jì)以及上市公司信息披露的要求，公司需于2012年1月6日之前完成2011各項(xiàng)財(cái)務(wù)決算工作，現(xiàn)將相關(guān)事宜通知如下：

1、各職能部門費(fèi)用扎賬時(shí)間為：2011年12月26日（星期一即本最后一次費(fèi)用報(bào)銷）。2011年12月27日—2012年1月6日不再對(duì)職能部門報(bào)銷；職能部門的還款手續(xù)須在2011年12月23日前辦理完畢；

2、辦事處費(fèi)用扎賬時(shí)間為：2012年1月5日（元旦放假期間不休息）。辦事處所有單據(jù)的錄入、網(wǎng)上審批在12月28日之前完成，辦事處借款還款及備用金續(xù)借手續(xù)須在2011年12月23日前辦理完畢，辦事處一級(jí)商年終返利需全部辦理完畢，二級(jí)商年終返利需辦完1-10月份的。

3、倉(cāng)庫(kù)庫(kù)存扎賬時(shí)間為2011年12月21日，年終盤點(diǎn)時(shí)間為2011年12月28-29日；采購(gòu)報(bào)帳截止時(shí)間為12月21日；采購(gòu)付款截止時(shí)間為12月23日

4、固定資產(chǎn)盤點(diǎn)時(shí)間為2011年12月23日；

5、2011年12月28日以后停止辦理銀行付款手續(xù)；

6、開發(fā)票扎賬時(shí)間：2011年12月30日；

7、回款扎賬時(shí)間：以銀行2011年12月31日到賬金額為準(zhǔn)；

①銀行匯票、銀行承兌匯票以2012年1月1日前（含）所收到的票據(jù)原件或傳真件（公司必須在1月3日收到原件）為準(zhǔn)，并將其作為應(yīng)收票據(jù)計(jì)算回籠；

②其他結(jié)算方式以2011年1月1日前（含）所收到的銀行結(jié)算單據(jù)為準(zhǔn)；

8、車間成本2012年1月2日完成；

9、倉(cāng)庫(kù)盤點(diǎn)表2012年1月5日完成；

10、財(cái)務(wù)報(bào)表：2012年1月6日完成。

請(qǐng)各部門給予支持并相互轉(zhuǎn)告。由此引起的不便，敬請(qǐng)諒解！

財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部

2011年12月13日

第五篇：關(guān)于銀行年終決算講話

一、關(guān)于年終決算工作

1、重要性。年終決算是對(duì)一個(gè)支行財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果以及各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的集中反映，是保證一個(gè)支行各項(xiàng)業(yè)務(wù)管理工作正常開展的重要基礎(chǔ)。今年的年終決算意義重大，既是決算年，又是轉(zhuǎn)換年。一是農(nóng)行股改已進(jìn)入關(guān)鍵時(shí)期，12月31日將做為股改的數(shù)據(jù)基準(zhǔn)日，按照國(guó)務(wù)院和財(cái)政部的要求農(nóng)行將在1月1日全面實(shí)施新的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，屆時(shí)農(nóng)行將依據(jù)今年的決算成果按照新準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換后對(duì)外部披露財(cái)務(wù)信息，因此各經(jīng)營(yíng)單位決算成果的質(zhì)量將直接影響到總行的數(shù)據(jù)匯總與轉(zhuǎn)換。二是今年是全國(guó)農(nóng)行所有分支機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)管理系統(tǒng)（fmis）上線后的第一次年終決算，各網(wǎng)點(diǎn)數(shù)據(jù)清理的真實(shí)、認(rèn)真、及時(shí)與否將直接影響到上級(jí)行轉(zhuǎn)換匯總的進(jìn)度。這些特點(diǎn)使得年終決算工作意義重大，也使決算工作量大、工作難度增大，因此，支行要求，各單位必須高度重視今年的年終決算工作，網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人負(fù)全責(zé)，會(huì)計(jì)主管要親自抓，要全所動(dòng)員，認(rèn)真準(zhǔn)備，周密部署，積極投入，精心組織，確保安全，平穩(wěn)度過，要本著對(duì)農(nóng)行股改和歷史負(fù)責(zé)的態(tài)度，按照“統(tǒng)一指揮，橫向聯(lián)動(dòng)，令行禁止”的工作方針，確保年終決算工作順利進(jìn)行。

2、應(yīng)做的工作。

第一，認(rèn)真學(xué)好三文一表：

《關(guān)于做好會(huì)計(jì)決算的通知》、《河南省abis計(jì)算機(jī)年終決算工作流程》、《轉(zhuǎn)發(fā)中國(guó)人民銀行關(guān)于做好年終決算日支付清算工作的通知》、《年終決算必須辦理的重大事項(xiàng)一覽表》，“三文一表”是做好年終決算的指南，其他事項(xiàng)以支行通知為準(zhǔn)。

第二，做好各項(xiàng)帳務(wù)清理核對(duì)：

1、清理各項(xiàng)現(xiàn)金和實(shí)物資產(chǎn)。各單位要對(duì)使用的固定資產(chǎn)、低值易耗品及代保管有價(jià)值品（抵押物、質(zhì)押物），各種本外幣現(xiàn)鈔、重要空白憑證、國(guó)債存根和打包戶存款進(jìn)行一次全面清查核對(duì)，并登記盤點(diǎn)清單備查，保證賬實(shí)相符。

2、全面清理核對(duì)內(nèi)外部賬務(wù)。各營(yíng)業(yè)單位要對(duì)單位結(jié)算賬戶、同業(yè)存款賬戶、貸款賬戶進(jìn)行一次決算前的全面對(duì)賬工作，在決算日前排查、消除相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)隱患。

3、全力配合數(shù)據(jù)清理，確保新準(zhǔn)則順利轉(zhuǎn)換。新會(huì)計(jì)準(zhǔn)則轉(zhuǎn)換是一項(xiàng)龐大、繁雜的系統(tǒng)工程，主要的工作任務(wù)集中在二級(jí)分行以上，支行各職能部門負(fù)責(zé)各種信息采集表的填報(bào)，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)各類基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的清理，而數(shù)據(jù)清理的效果將直接影響信息采集表填報(bào)的質(zhì)量。因此各單位務(wù)必按照支行下發(fā)的數(shù)據(jù)清理任務(wù)開展清理工作，務(wù)必按照真實(shí)反映、及時(shí)準(zhǔn)確的原則進(jìn)行清理，遇有疑難的問題要及時(shí)與支行相關(guān)部門溝通聯(lián)系。

第三，確保會(huì)計(jì)核算的準(zhǔn)確性，真實(shí)反映財(cái)務(wù)成果：

1、要嚴(yán)格按照權(quán)責(zé)發(fā)生制核算各類財(cái)務(wù)收入與支出。未經(jīng)支行批準(zhǔn)嚴(yán)禁人為調(diào)整科目，要確保各項(xiàng)中間業(yè)務(wù)收入入賬及時(shí)、準(zhǔn)確，對(duì)上級(jí)行下?lián)艿母黝愔虚g業(yè)務(wù)手續(xù)費(fèi)、傭金必須全額入賬，嚴(yán)禁挪用或少入賬。

2、要特別關(guān)注應(yīng)收、應(yīng)付利息的計(jì)提與入賬準(zhǔn)確性。各單位要認(rèn)真核對(duì)應(yīng)收、應(yīng)付利息入賬日打印的計(jì)提清單，發(fā)現(xiàn)錯(cuò)誤及時(shí)報(bào)告、調(diào)整。貸款應(yīng)收利息超過90天的必須納入表外核算并按規(guī)定計(jì)提表外復(fù)利，保證財(cái)務(wù)成果真實(shí)反映。

3、對(duì)各類表外分戶和內(nèi)部科目、賬戶的使用進(jìn)行一次全面清理，確?？颇糠从痴鎸?shí)、反映正確。

4、各單位主管每日要密切關(guān)注各類業(yè)務(wù)應(yīng)收應(yīng)付款項(xiàng)科目余額是否正常，“99999”科目是否有異常掛賬并及時(shí)予以處理。

第四，決算日應(yīng)注意的事項(xiàng)：

1、支行營(yíng)業(yè)廳要認(rèn)真檢查和維護(hù)稅金計(jì)提行與入賬行關(guān)系表，確保年終計(jì)提稅金歸屬正確無誤。

2、在行所簽退前務(wù)必查詢網(wǎng)內(nèi)來賬和在途重要空白憑證，保證全部入帳、及時(shí)核銷。

3、各類財(cái)政性資金的匯繳、上劃要嚴(yán)格按照人民銀行規(guī)定的清算場(chǎng)次進(jìn)行辦理，原始票據(jù)務(wù)必及時(shí)送達(dá)支行營(yíng)業(yè)廳，具體時(shí)間按照當(dāng)?shù)厝嗣胥y行通知為準(zhǔn)。

二、關(guān)于“開門紅”工作

充滿艱辛的即將過去，回首，成功伴隨著艱辛，成果飽含著汗水，全體員工都付出了辛勤勞動(dòng)。滿懷著勝利的喜悅我們即將迎來更具希望和挑戰(zhàn)的，一年之計(jì)在于春，近年來的實(shí)踐證明，誰(shuí)抓住了一季度開門紅工作，誰(shuí)就抓住了全年工作的主動(dòng)權(quán)。贏得了開門紅，就贏得了全年工作的良好開端，“好的開始是成功的一半”。對(duì)于單位來講，開門紅之戰(zhàn)是否成功，關(guān)系到全年目標(biāo)任務(wù)的完成，首季開局是否順利，將影響到單位和員工個(gè)人的斗志和信心。

1、如何迎戰(zhàn)開門紅？首先是要有一個(gè)清醒的認(rèn)識(shí)，其次要有一個(gè)周密的計(jì)劃，再就是有具體的行動(dòng)。在認(rèn)識(shí)方面，制約我行業(yè)務(wù)發(fā)展的瓶頸還有很多：一是我們的網(wǎng)點(diǎn)優(yōu)勢(shì)已不復(fù)存在。目前，我行僅有六個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，3臺(tái)atm機(jī)，我們的硬件配備又遠(yuǎn)遠(yuǎn)落后工行、建行。同時(shí)，信用社、郵政儲(chǔ)蓄又可以通過城鄉(xiāng)聯(lián)動(dòng)的傳統(tǒng)模式，與我們爭(zhēng)搶城區(qū)業(yè)務(wù)。過去的經(jīng)驗(yàn)表明，他們的城區(qū)競(jìng)爭(zhēng)力不容忽視。二是任務(wù)差距較大。上由于我們大幅度撤并網(wǎng)點(diǎn)，導(dǎo)致我行存款欠任務(wù)較多。今年年底，市分行在分配任務(wù)上出臺(tái)了新的規(guī)定，就是上年欠帳部分在下任務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行累加，也就是說我們一季度開門紅不但要完成今年一季度的任務(wù)，還要彌補(bǔ)上的差額任務(wù)。我統(tǒng)計(jì)了一下，全行目前有存款、外匯、不良清收、第三方存管、貸記卡五項(xiàng)任務(wù)沒完成，所以說，開門紅我們的任務(wù)壓力很大，業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)面臨巨大的挑戰(zhàn)。三是我行不良貸款占比居高不下，嚴(yán)重削弱了我行的資產(chǎn)創(chuàng)利水平。不良貸款占比目前為71%，全行能正常收息貸款不足1個(gè)億，幾乎100%的不良貸款基本處于睡眠狀態(tài),不但不能為我行增收做貢獻(xiàn),而且給我們完成市行分配的清收指標(biāo)形成壓力。另一方面，貨幣清收小額貸款工作越來越難。因?yàn)椴糠洲r(nóng)村已經(jīng)沒有我行網(wǎng)點(diǎn)的支撐，加之資產(chǎn)部清收隊(duì)員的自動(dòng)轉(zhuǎn)崗，清收力量也相應(yīng)減弱，致使大量散落于農(nóng)村的小額貸款，長(zhǎng)期無人問津，甚至喪失法律時(shí)效。四是中間業(yè)務(wù)增長(zhǎng)難以實(shí)現(xiàn)較大突破。雖然在營(yíng)銷基金業(yè)務(wù)取得了一定進(jìn)展，但是網(wǎng)上銀行、第三方存管、貸記卡發(fā)行等方面，進(jìn)展仍然緩慢。全行還沒有形成中間業(yè)務(wù)創(chuàng)收最主要的業(yè)務(wù)產(chǎn)品。要不是基金收入87萬(wàn)元，全年361萬(wàn)元中間業(yè)務(wù)收入就不可能完成。所以說，我們形勢(shì)嚴(yán)峻，任務(wù)嚴(yán)峻，大家都要認(rèn)識(shí)到完成任務(wù)的艱巨性，這是我們要有的第一個(gè)清醒認(rèn)識(shí)；我們要有的第二個(gè)清醒認(rèn)識(shí)是，全行上下不分前臺(tái)后臺(tái)，不分基層機(jī)關(guān)，我們都是一線員工，都要面向市場(chǎng)，都要攻關(guān)營(yíng)銷。開門紅”任務(wù)不光是一線網(wǎng)點(diǎn)的任務(wù)，機(jī)關(guān)也有任務(wù)，客戶部要承擔(dān)支行正常收息的職責(zé)，信貸部要承擔(dān)全行8000筆貸款風(fēng)險(xiǎn)控制責(zé)任；基礎(chǔ)辦、會(huì)計(jì)科、中間業(yè)務(wù)部、客戶部還要承擔(dān)經(jīng)營(yíng)與管理的雙責(zé)任，辦公室應(yīng)經(jīng)常下網(wǎng)點(diǎn)查，看、問、好的典型事跡給予及時(shí)宣傳與報(bào)道（能及時(shí)發(fā)現(xiàn)典型，弘揚(yáng)正氣），保衛(wèi)科要承擔(dān)安全管理責(zé)任，后勤保障部門要服務(wù)于業(yè)務(wù)，服務(wù)于員工。每個(gè)層面都要明確支行目標(biāo)是什么？單位目標(biāo)是什么？個(gè)人任務(wù)是什么？機(jī)關(guān)除管理外，經(jīng)營(yíng)任務(wù)有哪些？“開門紅”任務(wù)面前，人人有責(zé)任，人人有目標(biāo)，人人要參與，齊心協(xié)力，齊抓共管，全員要上陣。全行所有在崗人員，人人都要分配任務(wù)，人人都要?jiǎng)?chuàng)造效益，人人都要參與考核。為此，今年我行“開門紅”工作概況起來就是“兩個(gè)目的，三大目標(biāo)，九項(xiàng)重點(diǎn)，”。兩個(gè)目的是：①安全經(jīng)營(yíng)（內(nèi)控管理規(guī)范），②有效發(fā)展（爭(zhēng)回我行發(fā)展費(fèi)用和績(jī)效工資）；三大目標(biāo)是：存款、中間業(yè)務(wù)收入、不良清收；九項(xiàng)重點(diǎn)工作是：①存款工作，②外匯工作，③同業(yè)存款，④第三方存管，⑤發(fā)卡（含借記卡、貸記卡），⑥保險(xiǎn)，⑦基金，⑧收息（正常收息、不良收息），⑨網(wǎng)銀。每個(gè)網(wǎng)點(diǎn)要針對(duì)上述“2、3、9”有針對(duì)性地開展好本所工作，使本所工作出現(xiàn)亮點(diǎn)。在座各位要讓自己立即融入到本單位開門紅活動(dòng)中去，起模范帶頭作用；根據(jù)單位的實(shí)際制定營(yíng)銷計(jì)劃；立刻行動(dòng)，去落實(shí)這一計(jì)劃，要克服工作無重點(diǎn)，沖刺無亮點(diǎn)，努力無方向，目標(biāo)不明確，責(zé)任不落實(shí)，考核走過場(chǎng)，大家在一起吃大鍋飯，誰(shuí)也不出力的現(xiàn)象發(fā)生。

2、怎么干？（具體的行動(dòng)）。市行層面對(duì)三大目標(biāo)要求是：①存款工作做到“五靠”：靠新觀念，靠新產(chǎn)品，靠新業(yè)務(wù)，靠新營(yíng)銷，靠新宣傳；②中間業(yè)務(wù)：以基金、第三方存管（選好新股民）為重點(diǎn)，保持發(fā)卡和保險(xiǎn)營(yíng)銷的繼續(xù)領(lǐng)先；③清收工作：“2個(gè)落實(shí)，1個(gè)重點(diǎn)”：2個(gè)落實(shí)是：①落實(shí)本金到期收回；②落實(shí)利息逐戶收回；1個(gè)重點(diǎn)是：繼續(xù)抓好不良資產(chǎn)處置準(zhǔn)備工作。針對(duì)上述要求，除張行長(zhǎng)講的外，我在強(qiáng)調(diào)以下幾個(gè)方面，請(qǐng)大家在具體中抓好落實(shí)：

1、在存款工作方面，全行每一名員工，都要牢固樹立“總量就是實(shí)力，份額就是地位，增存就是增效，增量就是競(jìng)爭(zhēng)力”的存款理念，全面分析轄區(qū)內(nèi)的資金組織及市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的新動(dòng)向、新特點(diǎn)，牢牢把握元旦、春節(jié)期間市場(chǎng)活躍和社會(huì)各類資金集中回籠的有利時(shí)機(jī)，大力拓展新的領(lǐng)域，努力提高市場(chǎng)份額。就此，我個(gè)人認(rèn)為，全行一季度的存款工作上要做到四“要”。一要樹立“服務(wù)增值、服務(wù)創(chuàng)效”理念。真正把規(guī)范化服務(wù)工作落實(shí)到窗口、落實(shí)到柜臺(tái)、落實(shí)到每個(gè)員工的行動(dòng)上，不斷加強(qiáng)和改進(jìn)服務(wù)手段和服務(wù)措施，進(jìn)一步提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率（建議支行給每位柜員安上客戶評(píng)價(jià)系統(tǒng)），針對(duì)元旦、春節(jié)前后，各類商戶及城鄉(xiāng)居民收入相對(duì)集中、勞務(wù)人員返鄉(xiāng)、商品市場(chǎng)交易活躍等季節(jié)性特點(diǎn)，認(rèn)真研究和探索攬存的新對(duì)策，突出抓好低存本存款工作。二要加強(qiáng)產(chǎn)品的服務(wù)意識(shí)。當(dāng)前，我們的服務(wù)產(chǎn)品可謂不少。各類基金、保險(xiǎn)、第三方存管、“雙利豐”（大家都知道申購(gòu)新股賺錢，但確保中1000新股往往需要?jiǎng)佑脭?shù)百萬(wàn)資金，對(duì)一般散戶來說概率很小，但散戶購(gòu)買農(nóng)行本利豐第5期人們幣理財(cái)產(chǎn)品-新股申購(gòu)計(jì)劃，就可使散戶獲得高收益，因?yàn)殂y行去集中申購(gòu)。去年我行這兩項(xiàng)業(yè)務(wù)業(yè)務(wù)量為零，考核獎(jiǎng)勵(lì)得分為零）個(gè)人通知存款，教育儲(chǔ)蓄等等，這些方面，我們尚存巨大潛力可供挖潛。通過挖潛這些新業(yè)務(wù)產(chǎn)品，拓寬增存渠道，尋求新的發(fā)展。三要著力提高對(duì)公存款綜合營(yíng)銷能力。與儲(chǔ)蓄存款相同的是，對(duì)公存款在“兩節(jié)”期間也是一個(gè)增長(zhǎng)的高峰期。特別是企業(yè)之間正常的商業(yè)拖欠，按慣例也會(huì)得到階段性的清算。因此，在回籠這部分資金中，重點(diǎn)是客戶部與營(yíng)業(yè)廳應(yīng)加強(qiáng)協(xié)作，深入企業(yè)檢查督促，確保企業(yè)銷售款按一定比例歸行。四要繼續(xù)

密切同信用社的合作關(guān)系，擴(kuò)大合作領(lǐng)域，力促同業(yè)存款保持穩(wěn)定。

2、真正把中間業(yè)務(wù)當(dāng)作主營(yíng)業(yè)務(wù)來抓。今年中間業(yè)務(wù)要實(shí)現(xiàn)突破性發(fā)展，必須加大工作力度，各所要結(jié)合本網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際，挖掘自身資源優(yōu)勢(shì)，做好細(xì)分客戶工作，強(qiáng)化柜面服務(wù)水平，將發(fā)卡、基金、第三方存管與存款工作相結(jié)合，不能就存款論存款，因?yàn)槲覀兊馁Y本市場(chǎng)發(fā)生了很大變化，數(shù)據(jù)顯示，國(guó)內(nèi)資金主要流向了基金和股市，沒有人會(huì)無理由把錢閑置在銀行不動(dòng)，大家理財(cái)觀念都在增強(qiáng)，各單位對(duì)中間業(yè)務(wù)要找準(zhǔn)切入點(diǎn)和營(yíng)銷重點(diǎn)、宣傳重點(diǎn)，比方說，在宣傳方面，春節(jié)期間利用廣播、電視點(diǎn)播宣傳本網(wǎng)點(diǎn)，或者結(jié)合網(wǎng)點(diǎn)實(shí)際抓宣傳（如甘岸所樓上做大幅宣傳畫）；利用與當(dāng)?shù)匾苿?dòng)、網(wǎng)通合作宣傳本網(wǎng)點(diǎn)（如洋河發(fā)電話本）；利用宣傳車，逢集網(wǎng)點(diǎn)之間來回宣傳；在營(yíng)銷方面，建好“八薄”：①轄區(qū)科級(jí)干部、股級(jí)干部、醫(yī)務(wù)人員、學(xué)校教師和學(xué)生、本地中小企業(yè)主要人員、臨街門店經(jīng)營(yíng)大戶、本所存款大戶、向外擴(kuò)展的領(lǐng)軍人物等8類人員聯(lián)系花名冊(cè)；②做好上述人員的營(yíng)銷工作，重點(diǎn)是發(fā)卡、基金（應(yīng)重點(diǎn)發(fā)展一批五萬(wàn)元以上的優(yōu)質(zhì)客戶）、股票買賣，并定期對(duì)上述人員進(jìn)行信息發(fā)布，溫馨提示也好，業(yè)務(wù)宣傳也罷，讓他認(rèn)住你的服務(wù)特色。對(duì)于銀行卡工作。①發(fā)卡避免量的擴(kuò)張而忽視質(zhì)的提高，發(fā)卡3.8萬(wàn)張，卡均存款0.16萬(wàn)元，發(fā)卡2.7萬(wàn)張，卡均存款0.13萬(wàn)元；前11個(gè)月，發(fā)卡2.9萬(wàn)張，卡均存款0.14萬(wàn)元；②力爭(zhēng)使貸記卡在一季度迎來發(fā)卡旺季。對(duì)于網(wǎng)銀業(yè)務(wù)。①對(duì)已注冊(cè)客戶進(jìn)行有效維護(hù)，定期回訪，及時(shí)了解掌握客戶網(wǎng)銀使用情況，及時(shí)解決客戶的服務(wù)需求和業(yè)務(wù)辦理中存在的問題；②對(duì)交易量為零或較少的客戶進(jìn)行二次營(yíng)銷，努力提高客戶使用網(wǎng)銀的機(jī)率。其實(shí)網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)發(fā)展好了，某種程度上在減輕前臺(tái)柜員勞動(dòng)強(qiáng)度的同時(shí)，又可以促進(jìn)這些業(yè)務(wù)產(chǎn)品自身的發(fā)展。對(duì)于第三方存管，部分員工對(duì)此仍不熟知，不會(huì)使用，何談向客戶營(yíng)銷？這里要求，在向客戶營(yíng)銷推介新的業(yè)務(wù)產(chǎn)品時(shí)，首先我們每人應(yīng)該學(xué)會(huì)使用。原則上，我們要求全行有條件的員工，人人都要開通第三方存管，人人都會(huì)使用網(wǎng)上銀行。關(guān)于保險(xiǎn)工作。我們截止目前只分配了開門紅保險(xiǎn)任務(wù)，市行分配30萬(wàn)元保費(fèi)手續(xù)費(fèi)收入，我們按點(diǎn)均20萬(wàn)元，人均10萬(wàn)元進(jìn)行了分配，在點(diǎn)均基礎(chǔ)上，分城區(qū)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)兩塊進(jìn)行了調(diào)劑，按慣例，城區(qū)少、鄉(xiāng)鎮(zhèn)多。一是簽定責(zé)任書，二是建好營(yíng)銷臺(tái)帳，三是按各公司的營(yíng)銷方案進(jìn)行兌現(xiàn)獎(jiǎng)勵(lì)。一句話，中間業(yè)務(wù)的完成，主任要帶好頭，機(jī)關(guān)要做出表率，無條件完成個(gè)人分配任務(wù)。

3、收息工作。①落實(shí)到戶，②保證收息按月均衡完成，③把重點(diǎn)放在支行直管客戶收息完成上，④力爭(zhēng)二區(qū)間收息成為我行工作亮點(diǎn)。另外，搞好支持“三農(nóng)”試點(diǎn)行前期準(zhǔn)備工作。抓緊尋找符合我行實(shí)際的客戶群體，及早研究對(duì)策，確保貸款營(yíng)銷在一季度有一個(gè)突破。同時(shí)做好對(duì)現(xiàn)有大客戶和重點(diǎn)意向客戶進(jìn)行回訪維護(hù)，加強(qiáng)溝通，聯(lián)絡(luò)感情，為擴(kuò)大合作關(guān)系奠定良好的基礎(chǔ)。

4、清收工作。①我行不良資產(chǎn)余額大、占比高，下達(dá)給各網(wǎng)點(diǎn)的清收計(jì)劃為市行分配任務(wù)，支行不加碼，各網(wǎng)點(diǎn)主任是清收主責(zé)任人，由市行統(tǒng)一考核排名，市行在開門紅中清收拿出100萬(wàn)用于獎(jiǎng)勵(lì)，在績(jī)效考核中，對(duì)網(wǎng)點(diǎn)主任的效益工資影響極大，②全行必須面對(duì)現(xiàn)實(shí)，充分認(rèn)識(shí)清收工作所面臨的嚴(yán)峻形勢(shì)，各所要清醒地看到，清收工作仍是開門紅的重頭戲，是績(jī)效考核的重點(diǎn)，決不能等待觀望，必須堅(jiān)定信心，在一季度抓出成效。

5、明確工作重點(diǎn)（工作方法）。作為一名網(wǎng)點(diǎn)負(fù)責(zé)人，要有個(gè)人的經(jīng)營(yíng)管理思路和方法，要時(shí)刻關(guān)注工作的著力點(diǎn)是什么？任務(wù)欠賬努力的方向是什么？例如，年終沖刺，肖店所把責(zé)任令貼在營(yíng)業(yè)室墻上，任務(wù)領(lǐng)回，人人知曉，人人明白，知道近2個(gè)月工作重點(diǎn)是什么，明白了重點(diǎn)，也就有了努力的方向，前進(jìn)的動(dòng)力。這是我到網(wǎng)點(diǎn)檢查看見全行唯一一個(gè)將責(zé)任令貼在營(yíng)業(yè)室內(nèi)的單位。還有，主任親自填寫存單（包括營(yíng)業(yè)廳），主任以自己的親歷親為為員工作表率，他們沒有理由不認(rèn)真工作。再例如，有的時(shí)侯我們面臨很多的工作，不知如何著手，我們感覺耗盡了全身的精力，工作仍不見起色，我們花了太多精力去做，卻沒多大成效，這時(shí)我們就應(yīng)及時(shí)審視一下自身，按“二八定律”來重新審視自己的工作思路，把80%的精力放在最重要的任務(wù)上，只有這樣，你才能最高效率地運(yùn)用有限精力，工作起來才會(huì)事半功倍。就象一個(gè)果農(nóng)要想在秋天獲得豐碩成果，就要把果樹多余的樹枝剪掉，只有這樣，他才能在來年享受收獲的快樂。我舉這兩個(gè)例子是要說明所有工作不能眉毛胡子一把抓，要有重點(diǎn)，有目標(biāo)，要發(fā)揮全體員工的主觀能動(dòng)性，讓員工明白工作為什么要這樣做，明確應(yīng)該怎么樣去做。

6、發(fā)揚(yáng)開門紅奮戰(zhàn)的“4種精神”。一是奉獻(xiàn)精神。全行128人有近100人在一線網(wǎng)點(diǎn)工作，直接與客戶打交道，每天為全行創(chuàng)造效益，條件差、生活苦、工作累、工資低、無怨言，從平橋支行近幾年來取得的成績(jī)來看，正是這部分人的奉獻(xiàn)精神，才創(chuàng)造了平橋農(nóng)行的輝煌，大家齊心協(xié)力，不怨天憂人，在各自崗位上默默奉獻(xiàn)著、吃苦著，用眼下一句時(shí)髦的話叫“痛并快樂著”，這種精神應(yīng)在“開門紅”工作中繼續(xù)發(fā)揚(yáng)光大，機(jī)關(guān)全體更應(yīng)以此精神為重點(diǎn)，為一線網(wǎng)點(diǎn)作出表率。二是團(tuán)結(jié)精神，或者說團(tuán)隊(duì)精神。在各項(xiàng)工作任務(wù)壓頭的情況下，最需要的是全行員工和全所員工心往一處想，勁往一處使，只有團(tuán)結(jié)了，沒有什么事情辦不了，沒有什么困難克服不了，團(tuán)結(jié)出戰(zhàn)斗力，出業(yè)績(jī)。三是創(chuàng)新精神?；蛘哒f是開拓精神，面對(duì)無法完成的任務(wù)或無資源的客戶，要多想、多思、多看、多問，想主意、思辦法，創(chuàng)新工作思路，唯有不斷創(chuàng)新適合本所特色的經(jīng)營(yíng)管理方式，業(yè)務(wù)才能得到發(fā)展。四是真抓實(shí)干的精神。有的人一年到頭也看見很忙，其實(shí)他不是在真抓實(shí)干，而是做表面文章，以迎合意圖為榮，以領(lǐng)導(dǎo)的好惡為工作出發(fā)點(diǎn)。他在忙啥？他忙的不是業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，忙的不是全行人的事，他忙的是個(gè)人的私事，忙的是某些小團(tuán)體的利益。多么忙不重要，為什么忙才是關(guān)鍵。比方說，蜜蜂整日忙忙碌碌，人見人愛，蚊子整日飛來飛去，人見人打。如果不真抓實(shí)干，一切任務(wù)都不可能憑空完成，開門紅結(jié)束后，想想工作總結(jié)都無從下手。于丹在《論語(yǔ)心得》中講到：最重要的事就是馬上去做，最重要的時(shí)間就是當(dāng)下，一句說的是時(shí)不我待的緊迫意識(shí)，一句說的就是真抓實(shí)干的求實(shí)作風(fēng)。以上4種精神，奉獻(xiàn)是基礎(chǔ)，團(tuán)結(jié)是保證，創(chuàng)新是根本，真抓實(shí)干是關(guān)鍵，請(qǐng)大家在開門紅中以“四種精神”為動(dòng)力，認(rèn)真去實(shí)現(xiàn)各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的“開門紅”。

7、關(guān)于開門紅的獎(jiǎng)勵(lì)。

①、支行設(shè)立了23個(gè)獎(jiǎng)項(xiàng)，共拿出25萬(wàn)元用于獎(jiǎng)勵(lì)，力度之大，前所未有，我們對(duì)所有業(yè)務(wù)都設(shè)立了單項(xiàng)獎(jiǎng)，取前一名，鼓勵(lì)各單位分項(xiàng)工作出現(xiàn)亮點(diǎn)。

②、支行將嚴(yán)縮機(jī)關(guān)費(fèi)用和非業(yè)務(wù)費(fèi)用的開支，保證網(wǎng)點(diǎn)專項(xiàng)費(fèi)用、開門費(fèi)用、業(yè)務(wù)發(fā)展費(fèi)用的兌現(xiàn)。獎(jiǎng)勵(lì)不足部分用支行辦公費(fèi)用解決，堅(jiān)決兌現(xiàn)到位。

三、內(nèi)控管理工作 下面就“開門紅”期間內(nèi)控管理工作講三點(diǎn)意見：

1、確保各類問題整改、處理處罰到位。度，各項(xiàng)工作已經(jīng)基本接近尾聲，到了總結(jié)和劃上句號(hào)的關(guān)鍵時(shí)刻，為確保度“開門紅”工作能夠輕裝上陣，在此強(qiáng)調(diào)：以前的問題整改及處理處罰務(wù)必落實(shí)到位，對(duì)落實(shí)不到位的，一律按相應(yīng)分值扣減“開門紅”考核得分，并取消“開門紅”所有獎(jiǎng)勵(lì)。一是整改不徹底的問題一定要在12月30日前整改到位；二是對(duì)不能整改或無法整改的問題，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)以及存在問題的機(jī)關(guān)部室，要在12月30日前向支行上報(bào)情況報(bào)告。三是對(duì)度內(nèi)控評(píng)價(jià)罰款，營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)必須在12月30日前收繳入帳。

2、基礎(chǔ)管理實(shí)行一票否決，以倒扣分項(xiàng)納入“開門紅”考核。

“開門紅”期間，對(duì)接受的各項(xiàng)檢查，以倒扣分項(xiàng)納入“開門紅”考核，不設(shè)封頂分值。并對(duì)以下情況，實(shí)行一票否決。

①凡度已出現(xiàn)過的違規(guī)問題，且在本次“開門紅”考核期間再次重復(fù)出現(xiàn)的違規(guī)問題；

②在本次“開門紅”考核期間，對(duì)接受的各項(xiàng)檢查，對(duì)能整改而未整改，或已經(jīng)形成事實(shí)無法整改的問題；

③對(duì)度的內(nèi)控評(píng)價(jià)檢查責(zé)任人的罰款，未按期繳納入賬。

3、扎實(shí)有效，開展部門自律監(jiān)管。從度的內(nèi)控評(píng)價(jià)情況看，存在個(gè)別部門自律監(jiān)管流于形式問題。主要表現(xiàn)：一是監(jiān)管質(zhì)量達(dá)不到要求，往往是每個(gè)季度僅利用一天或兩天的時(shí)間，完成整個(gè)季度的監(jiān)管檢查，存在監(jiān)管質(zhì)量不高的問題。二是監(jiān)管內(nèi)容不真實(shí)，存在為應(yīng)付檢查而臨時(shí)拼湊現(xiàn)象。根據(jù)上述現(xiàn)象，特提出以下2點(diǎn)要求：

①、認(rèn)真做好四季度部門自律監(jiān)管工作。度各項(xiàng)工作已經(jīng)基本接近尾聲，度的相關(guān)檢查也陸續(xù)開始，自律監(jiān)管工作必須嚴(yán)格按照規(guī)定要求認(rèn)真開展。一要完善監(jiān)管內(nèi)容，確保監(jiān)管質(zhì)量；二要健全監(jiān)管檔案，確保規(guī)范管理。對(duì)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題，嚴(yán)格按照制度要求，提出整改建議，并做好后續(xù)整改監(jiān)督，對(duì)不能整改的問題，移交支行監(jiān)審部門，給予相應(yīng)處理。

②、度，部門自律監(jiān)管在積分管理中沒有得到很好發(fā)揮，對(duì)監(jiān)管檢查發(fā)現(xiàn)的問題，沒有納入網(wǎng)點(diǎn)綜合業(yè)績(jī)考核。從開始，務(wù)必充分發(fā)揮各部門自律監(jiān)管作用，對(duì)監(jiān)管發(fā)現(xiàn)的問題，必須按規(guī)定移交支行基礎(chǔ)辦統(tǒng)一考核。此項(xiàng)工作作為部門考核的依據(jù)，納入本部門績(jī)效工資考核之內(nèi)。

最后，臨近春節(jié)，各單位要始終把安全經(jīng)營(yíng)放在各項(xiàng)工作首位，一手抓業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)，一手抓嚴(yán)格管理，崇尚實(shí)干，力戒空談，扎扎實(shí)實(shí)做好每一件工作，切實(shí)為支行黨委負(fù)起責(zé)任，全面實(shí)現(xiàn)開門紅經(jīng)營(yíng)和管理的“雙豐收”。