第一篇：我國汽車保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究

我國汽車保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：汽車保險(xiǎn)是我國保險(xiǎn)業(yè)重要的支柱險(xiǎn)種，其經(jīng)營發(fā)展的好壞直接影響著我國保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展。鑒于汽車保險(xiǎn)業(yè)的重要性，本論文主要介紹了汽車保險(xiǎn)的發(fā)展史、汽車保險(xiǎn)的種類的相關(guān)理論，分析了影響汽車保險(xiǎn)的內(nèi)在因素和外在因素風(fēng)險(xiǎn)、汽車自生存在的風(fēng)險(xiǎn)和對風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。關(guān)鍵詞：汽車保險(xiǎn)；風(fēng)險(xiǎn)管理；風(fēng)險(xiǎn)控制。

I

Auto insurance risk management research in China Abstract :Auto insurance is an important pillar of the insurance industry in our country is planted, its operation and development of good or bad directly affects the development of the insurance industry in China.Given the importance of the auto insurance, this thesis mainly introduces the history of auto insurance, auto insurance kinds of related theories, analyzes the internal factors and external factors affecting car insurance, car since the survival risk in the risk and the risk control measures.Keywords：auto insurance ；risk management； risk control..II

目 錄

1緒論..............................................................1 2汽車保險(xiǎn)的發(fā)展史..................................................2 2.1汽車保險(xiǎn)業(yè)的誕生.............................................2 2.2近現(xiàn)代保險(xiǎn)分界的標(biāo)志—— — 汽車第三者責(zé)任保險(xiǎn)..............2 2.3 汽車保險(xiǎn)的發(fā)源地—— — 英國................................2 2.4汽車保險(xiǎn)發(fā)展的成熟地—— — 美國.............................2 2.5 我國汽車保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展歷程......................................3 3汽車保險(xiǎn)的種類....................................................4 3.1汽車損失保險(xiǎn).................................................4 3.2汽車責(zé)任保險(xiǎn).................................................4 3.3附加險(xiǎn).......................................................5 4汽車保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析..............................................6 4.1汽車保險(xiǎn)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)分析.........................................6 4.2汽車保險(xiǎn)經(jīng)營的外在風(fēng)險(xiǎn)分析...................................8 5汽車風(fēng)險(xiǎn)控制措施.................................................13 5.1對內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)因素的控制........................................13 5.1.1承保風(fēng)險(xiǎn)的控制........................................13 5.1.2理賠風(fēng)險(xiǎn)控制..........................................14 5.2對外在風(fēng)險(xiǎn)的控制............................................15 5.2.1車輛風(fēng)險(xiǎn)的控制........................................15 5.2.2駕駛員風(fēng)險(xiǎn)的控制......................................16 結(jié)論...............................................................17 參考文獻(xiàn)...........................................................18 致謝...............................................................19

III

1緒論

隨著我國經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展和人民生活水平的日益提 高, 汽車作為現(xiàn)代化的交通工具, 已使人類實(shí)現(xiàn)了對移動、自由和身份的渴望, 汽車進(jìn)入家庭已經(jīng)從夢想變成現(xiàn)實(shí)。近幾年來, 尤其是在經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)的大中城市, 汽車擁有量大幅攀升, 擁有私家車已成為一種時(shí)尚。汽車數(shù)量的迅速增加,道路交通基礎(chǔ)設(shè)施的薄弱, 交通運(yùn)輸管理的滯后, 人們的法制觀念不強(qiáng), 導(dǎo)致道路交通事故時(shí)有發(fā)生, 造成人身傷亡和經(jīng)濟(jì)損失。嚴(yán)酷的事實(shí)和血的教訓(xùn), 使人們認(rèn)識到汽車保險(xiǎn)的重要性;汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量大、涉及面廣、影響大, 汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司總業(yè)務(wù)量的 60%以上, 已成為我國財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司的龍頭險(xiǎn)種和經(jīng)營的生命線。但我國汽車保險(xiǎn)市場的發(fā)展還存在很大的風(fēng)險(xiǎn)。延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))2汽車保險(xiǎn)的發(fā)展史

2.1汽車保險(xiǎn)業(yè)的誕生

二次世界大戰(zhàn)后，歐、美各國以汽車大眾化為目標(biāo)，開始了規(guī)模化的生產(chǎn)，汽車進(jìn)入了人們的日常工作和生活中，汽車在給人類帶來交通快捷和方便的同時(shí)也給人類帶來了交通事故、污染和石油危機(jī)。特別是交通事故頻繁發(fā)生，給人類的生命財(cái)產(chǎn)造成了極大的威脅，因此汽車保險(xiǎn)及第三者責(zé)任險(xiǎn)成為社會的迫切需要，車輛保險(xiǎn)應(yīng)運(yùn)而生，并很快發(fā)展成為國際保險(xiǎn)市場上的主要保險(xiǎn)險(xiǎn)種。2.2近現(xiàn)代保險(xiǎn)分界的標(biāo)志—汽車第三者責(zé)任保險(xiǎn)

汽車保險(xiǎn)是近代發(fā)展起來的，它晚于水險(xiǎn)、火險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)和綜合險(xiǎn)。保險(xiǎn)公司承保汽車的保險(xiǎn)基礎(chǔ)是根據(jù)水險(xiǎn)、火險(xiǎn)、盜竊險(xiǎn)和綜合責(zé)任險(xiǎn)的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)而來的。汽車保險(xiǎn)的發(fā)展異常迅速，如今己成為世界保險(xiǎn)業(yè)的主要業(yè)務(wù)險(xiǎn)種之一。目前，大多數(shù)國家均采用強(qiáng)制或法定保險(xiǎn)方式承保的汽車第三者責(zé)任保險(xiǎn)，它始于 19 世紀(jì)末，并與工業(yè)保險(xiǎn)一起成為近代保險(xiǎn)與現(xiàn)代保險(xiǎn)分界的重要標(biāo)志。2.3 汽車保險(xiǎn)的發(fā)源地—英國

英國法律事故保險(xiǎn)公司于 1896 年首先開辦了汽車保險(xiǎn)，成為國際汽車保險(xiǎn)“第一人”。當(dāng)時(shí)，簽發(fā)了保費(fèi)為 10-100 英鎊的第三者責(zé)任保險(xiǎn)單。1899 年，汽車保險(xiǎn)責(zé)任擴(kuò)展到與其他車輛發(fā)生碰撞所造成的損失。1901 年開始，保險(xiǎn)公司提供的汽車險(xiǎn)保單，已具備了現(xiàn)在綜合責(zé)任險(xiǎn)的條件，在上述承保的責(zé)任險(xiǎn)范圍內(nèi)，增加了碰撞、盜竊和火災(zāi)。1906 年，英國成立了汽車保險(xiǎn)有限公司，每年該公司的工程技術(shù)人員免費(fèi)檢查保險(xiǎn)車輛一次，其防災(zāi)防損意識領(lǐng)先于其他保險(xiǎn)大國。

2.4汽車保險(xiǎn)發(fā)展的成熟地—美國

美國被稱為是“輪子上的國家”，汽車已經(jīng)成為人們生活的必需品。美國汽車保險(xiǎn)發(fā)展迅速，在短短的近百年的時(shí)間內(nèi)，汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)量已居世界第一。2000 年美國汽車保險(xiǎn)保費(fèi)總量為 1360 億美元，車險(xiǎn)保費(fèi)收入占財(cái)險(xiǎn)保費(fèi)收入的 45.12%。其中，汽車責(zé)任保險(xiǎn)保費(fèi)收入為 820 億美元，占 60.3%，汽車財(cái)產(chǎn)損失保險(xiǎn)保費(fèi)收入為 540 億美元，占 39.7%。汽車保險(xiǎn)的綜合賠付率為105.4%，其中，凈賠付率為 79.3%，費(fèi)用率為 26.1%。美國車險(xiǎn)市場準(zhǔn)入和市場退出都相對自由，激烈的市場競爭，較為完善的法律法規(guī)，使美國成為世界上最發(fā)達(dá)的車 延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))險(xiǎn)市場。

2.5 我國汽車保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展歷程

我國的汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展經(jīng)歷了一個(gè)曲折的歷程。汽車保險(xiǎn)進(jìn)入我國是在鴉片戰(zhàn)爭以后，但由于我國保險(xiǎn)市場處于外國保險(xiǎn)公司的壟斷與控制之下，加之舊中國的工業(yè)不發(fā)達(dá)，我國的汽車保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上處于萌芽狀態(tài)，其作用與地位十分有限。1949 年 10 月，新中國中央人民政府政務(wù)財(cái)經(jīng)委員會批準(zhǔn)，中國人民保險(xiǎn)公司成立，并開辦汽車保險(xiǎn)。當(dāng)時(shí)主要承保地方國營交通運(yùn)輸部門和國營廠礦的汽車。私營工商業(yè)投保的汽車起初占 30%以上，以后隨著資本主義工商業(yè)的社會主義改造，其比重逐年降低，并與 1954 年停辦了汽車公眾責(zé)任險(xiǎn)。1959 年 1 月中國人民保險(xiǎn)總公司召開“停辦國內(nèi)保險(xiǎn)工作會議”。直到 20 世紀(jì) 70 年代中期為了滿足各國駐華領(lǐng)使館等外國人擁有汽車保險(xiǎn)的需要，開始辦理涉外業(yè)務(wù)為主的汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。1980 年，我國保險(xiǎn)業(yè)開始復(fù)蘇，中國人民保險(xiǎn)公司逐步全面恢復(fù)中斷了 25 年之久的汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)，以適應(yīng)國內(nèi)企業(yè)和單位對于汽車保險(xiǎn)的需要，適應(yīng)公路交通運(yùn)輸業(yè)迅速發(fā)展、事故日益頻繁的客觀需要。但當(dāng)時(shí)汽車保險(xiǎn)僅占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場份額的 2%。隨著我國改革開放，社會經(jīng)濟(jì)和人民生活發(fā)生了巨大變化，汽車迅速普及，汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)也隨之迅猛發(fā)展。在此后的 20 年間，汽車保險(xiǎn)在我國保險(xiǎn)市場，尤其在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)市場中始終發(fā)揮著重要的作用。到 1988 年，汽車保險(xiǎn)收入超過 20 億元，占財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)份額的 37.6%，第一次超過企業(yè)財(cái)產(chǎn)率。從此以后，汽車保險(xiǎn)一直是財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)的第一大險(xiǎn)種，并保持高增長率，我國的汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)入了高速發(fā)展的時(shí)期。延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))3汽車保險(xiǎn)的種類

汽車保險(xiǎn)是以保險(xiǎn)汽車的損失，或者以保險(xiǎn)汽車的所有人，或者駕駛員因駕駛保險(xiǎn)汽車發(fā)生交通事故所負(fù)的責(zé)任為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。汽車保險(xiǎn)具有保險(xiǎn)所有的特征，其保險(xiǎn)對象為汽車及其所有責(zé)任。從其保障的范圍來看，它既屬財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)又屬責(zé)任保險(xiǎn)。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)上，因保險(xiǎn)標(biāo)的及內(nèi)容不同而賦予不同的名稱。汽車保險(xiǎn)的設(shè)計(jì)隨各國國情與社會需要的不同而不同，但無外乎包括汽車損失險(xiǎn)和汽車責(zé)任險(xiǎn)兩大類。隨著汽車保險(xiǎn)業(yè)的發(fā)展，其保險(xiǎn)標(biāo)的除了最初的汽車以外，已經(jīng)擴(kuò)大到所有的機(jī)動車。世界上許多國家至今仍沿用汽車保險(xiǎn)的名稱，而我國已經(jīng)將其改稱為機(jī)動車輛保險(xiǎn)。3.1汽車損失保險(xiǎn)

汽車損失保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人對于被保險(xiǎn)人承保的汽車，因保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故所致的毀損滅失予以賠償?shù)谋ｋU(xiǎn)。由于涉及保險(xiǎn)汽車的意外事故很多各國為擴(kuò)大對 被保險(xiǎn)人的保障，一般提供綜合保險(xiǎn)。針對一些損失頻率很高的的危險(xiǎn)事故，有時(shí)會被列為獨(dú)立險(xiǎn)種。如美國和日本的車輛損失險(xiǎn)，包括碰撞損失險(xiǎn)和汽車綜合損失險(xiǎn)（非碰撞損失險(xiǎn)），全車盜搶包括在汽車綜合損失險(xiǎn)內(nèi)。我國由于機(jī)動車盜搶現(xiàn)象較為嚴(yán)重，發(fā)生頻率很高，所以將全車盜搶險(xiǎn)作為車輛損失險(xiǎn)的附加險(xiǎn)單獨(dú)列出。3.2汽車責(zé)任保險(xiǎn)

汽車責(zé)任保險(xiǎn)也稱第三者責(zé)任保險(xiǎn)，是指被保險(xiǎn)人或其允許的合格駕駛員，在使用保險(xiǎn)汽車的過程中，發(fā)生意外事故，致使第三者遭受人生傷亡或財(cái)產(chǎn)的直接損毀，依法應(yīng)當(dāng)由被保險(xiǎn)人支付賠償金額，保險(xiǎn)人依法給予賠償?shù)囊环N保險(xiǎn)。由于汽車的第三者損失對象既有人生傷亡又有財(cái)產(chǎn)損失，所以汽車責(zé)任保險(xiǎn)又分為第三者傷害責(zé)任保險(xiǎn)和第三者財(cái)產(chǎn)損失責(zé)任保險(xiǎn)。汽車責(zé)任險(xiǎn)有代替被保險(xiǎn)人于以過失主義為基礎(chǔ)的汽車保險(xiǎn)制度，一般遵循“無過失就無責(zé)任，無損害就無賠償”的原則,所以當(dāng)被保險(xiǎn)人負(fù)有過失責(zé)任，或者第三者有由過失直接造成的損害發(fā)生時(shí)，保險(xiǎn)人才能依據(jù)保險(xiǎn)合同予以賠償。

在保險(xiǎn)實(shí)施的方式上，汽車責(zé)任保險(xiǎn)又分為強(qiáng)制汽車責(zé)任保險(xiǎn)和自愿汽車責(zé)任保險(xiǎn)。強(qiáng)制汽車責(zé)任保險(xiǎn)就是將汽車責(zé)任保險(xiǎn)列為法定保險(xiǎn)，強(qiáng)制執(zhí)行。目的是使得汽車事故的受害人能獲得合理的基本保障，是一種政策性保險(xiǎn)。目前，世界上許多國家和地區(qū)都實(shí)行強(qiáng)制汽車責(zé)任保險(xiǎn)。延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))3.3附加險(xiǎn)

為了滿足被保險(xiǎn)人對與汽車有關(guān)的其他風(fēng)險(xiǎn)的保障要求，保險(xiǎn)人常提供附加險(xiǎn)供被保險(xiǎn)人選擇。附加險(xiǎn)不能單獨(dú)承保，必須在汽車損失險(xiǎn)或汽車責(zé)任險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，根據(jù)被保險(xiǎn)人的意愿選擇性地投保。我國現(xiàn)行的機(jī)動車輛保險(xiǎn)條款規(guī)定，在投保車輛損失險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，可以投保全車盜搶險(xiǎn)、玻璃單獨(dú)破碎險(xiǎn)車輛停駛損失險(xiǎn)等附加險(xiǎn)；在投保第三者責(zé)任險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，可以投保車上責(zé)任險(xiǎn)、無過失責(zé)任險(xiǎn)和車載貨物掉落責(zé)任險(xiǎn)等附加責(zé)任險(xiǎn)；在同時(shí)投保車輛損失險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，才能投保附加的不計(jì)免賠特約險(xiǎn)這一附加險(xiǎn)。

延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))4汽車保險(xiǎn)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)分析

無風(fēng)險(xiǎn)也就無保險(xiǎn)，機(jī)動車輛保險(xiǎn)業(yè)務(wù)活動中也同樣面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)。從風(fēng)險(xiǎn)的可控性來看，汽車保險(xiǎn)活動中的風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外在風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)即財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司在整個(gè)經(jīng)營活動中產(chǎn)生的并能為其所控制的風(fēng)險(xiǎn)，一般來說按汽車保險(xiǎn)經(jīng)營的環(huán)節(jié)可以細(xì)分為產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、承保(展業(yè))風(fēng)險(xiǎn)、理賠風(fēng)險(xiǎn)、防災(zāi)防損風(fēng)險(xiǎn)等。外在風(fēng)險(xiǎn)指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的頻率和損失程度不能完全為保險(xiǎn)人所控制的風(fēng)險(xiǎn)，限于篇幅和本文的研究重點(diǎn)，本文的外在風(fēng)險(xiǎn)僅指與被保險(xiǎn)汽車安全有關(guān)的一些風(fēng)險(xiǎn)，其它的風(fēng)險(xiǎn)暫不作研究。4.1汽車保險(xiǎn)內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)分析

內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)是保險(xiǎn)公司經(jīng)營過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)，主要是保險(xiǎn)公司經(jīng)營決策失誤、經(jīng)營管理不善、投保人的道德風(fēng)險(xiǎn)和逆選擇以及保險(xiǎn)欺詐等因素造成的個(gè)別或部分保險(xiǎn)企業(yè)損失的風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)按機(jī)動車輛保險(xiǎn)經(jīng)營的環(huán)節(jié)可以細(xì)分為產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)、承保(展業(yè))風(fēng)險(xiǎn)、理賠風(fēng)險(xiǎn)、防災(zāi)防損風(fēng)險(xiǎn)等。(1)產(chǎn)品設(shè)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)

為了增強(qiáng)自身的競爭力，新險(xiǎn)種的開發(fā)對保險(xiǎn)公司而言是必不可少的，特別是在基本險(xiǎn)與主附加險(xiǎn)的條款和費(fèi)率基本統(tǒng)一后，保險(xiǎn)公司在其它附加險(xiǎn)上的創(chuàng)新也在一定程度上影響其在汽車保險(xiǎn)市場的競爭能力。但是，新險(xiǎn)種開發(fā)是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，它包括信息反饋、資料收集的構(gòu)思過程，方案篩選、營業(yè)分析的操作過程，以及最后推向市場檢驗(yàn)的過程，在這個(gè)過程當(dāng)中任何一個(gè)環(huán)節(jié)發(fā)生失誤，都將導(dǎo)致險(xiǎn)種策劃定位風(fēng)險(xiǎn)。險(xiǎn)種策劃后，接下來在厘定費(fèi)率時(shí)如因厘定費(fèi)率不準(zhǔn)確就會給保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營帶來定價(jià)風(fēng)險(xiǎn)。費(fèi)率既是調(diào)節(jié)保險(xiǎn)供求的杠桿，又是影響保險(xiǎn)企業(yè)財(cái)務(wù)穩(wěn)定性的重要因素。如果保險(xiǎn)企業(yè)定價(jià)過低，保費(fèi)收入不足以賠付，將給保險(xiǎn)企業(yè)帶來先天性的償付能力風(fēng)險(xiǎn)；如定價(jià)過高，不僅會增加投保人的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，而且會使險(xiǎn)種在保險(xiǎn)市場上喪失競爭能力，使保險(xiǎn)需求減少，承保標(biāo)的的數(shù)量不足，從而也影響保險(xiǎn)企業(yè)的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。(2)承保(展業(yè))風(fēng)險(xiǎn)

如果保險(xiǎn)企業(yè)在展業(yè)過程中缺乏對標(biāo)的風(fēng)險(xiǎn)評估和選擇，那么就會產(chǎn)生展業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。展業(yè)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要有兩個(gè)：一是保險(xiǎn)市場不完善，市場競爭不規(guī)范，各家保險(xiǎn)企業(yè)為了搶占市場，擴(kuò)大市場份額，盲目追求“高速度”、“快發(fā)展”，延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))以保費(fèi)收入作為公司業(yè)績考核的重要指標(biāo)，忽視業(yè)務(wù)質(zhì)量和合理的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)而導(dǎo)致的。二是一些保險(xiǎn)代理入受個(gè)入經(jīng)濟(jì)利益的驅(qū)動，為了片面追求業(yè)務(wù)數(shù)量，不注意風(fēng)險(xiǎn)選擇，對一些不符合保險(xiǎn)公司承保條件的標(biāo)的承保進(jìn)來而給保險(xiǎn)企業(yè)帶來的。在核保環(huán)節(jié)，如果保險(xiǎn)企業(yè)缺乏嚴(yán)密的核保制度，缺乏完善的核保管理系統(tǒng)，對保險(xiǎn)標(biāo)的沒有進(jìn)行嚴(yán)格的風(fēng)險(xiǎn)選擇和承保控制就會產(chǎn)生承保風(fēng)險(xiǎn)。承保風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在：一是忽視風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任控制，隨意降低費(fèi)率，放寬承保條件，采取高額退費(fèi)等進(jìn)行破壞性競爭；二是超能力承保，任何一家保險(xiǎn)公司承保能力都是有限的，如果超過自身的承保能力和承保技術(shù)，盲目接受風(fēng)險(xiǎn)，必然會導(dǎo)致財(cái)務(wù)的不穩(wěn)定性；三是保險(xiǎn)單證、保費(fèi)收據(jù)等管理混亂，使不法分子有機(jī)可乘，為他們進(jìn)行保險(xiǎn)欺詐提供了機(jī)會。另外，在承保環(huán)節(jié)，如果保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)合同訂立時(shí)應(yīng)該向投保人收取保費(fèi)而事實(shí)上并沒有收到保費(fèi)，就會產(chǎn)生應(yīng)收保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)收保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)是由于近幾年我國保險(xiǎn)市場競爭十分激烈，市場缺乏有效的監(jiān)管，出現(xiàn)了破壞性競爭的情況下出現(xiàn)的。應(yīng)收保費(fèi)風(fēng)險(xiǎn)的危害性極大。首先，從稅收角度看，由于保險(xiǎn)企業(yè)實(shí)行權(quán)責(zé)發(fā)生制的財(cái)務(wù)制度，保險(xiǎn)合同一經(jīng)簽訂，保險(xiǎn)責(zé)任即刻生效，不論保險(xiǎn)公司是否實(shí)際收到保費(fèi)，都需要納入當(dāng)年的業(yè)務(wù)收入并照章納稅。其次，從資金角度看，如果應(yīng)收保費(fèi)不能如期收回，不僅會使保險(xiǎn)企業(yè)的保費(fèi)收入泡沫增長，而且會直接影響保險(xiǎn)公司的資金運(yùn)用，使保險(xiǎn)企業(yè)遭受不應(yīng)有的損失。最后，從債務(wù)角度看，應(yīng)收保費(fèi)集中了大量的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，其中包括一定比例的呆帳、壞帳。還有就是如果保險(xiǎn)企業(yè)不遵守國家有關(guān)的財(cái)經(jīng)法規(guī)，會計(jì)準(zhǔn)則，忽視了對財(cái)務(wù)規(guī)章制度的健全、稽核和審查，導(dǎo)致會計(jì)核算數(shù)據(jù)虛假，無法真實(shí)的反映保險(xiǎn)企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)，就會產(chǎn)生財(cái)務(wù)管理風(fēng)險(xiǎn)，從而可能造成保險(xiǎn)企業(yè)決策的失誤，增加決策風(fēng)險(xiǎn)。

(3)理賠風(fēng)險(xiǎn)

在理賠環(huán)節(jié)，如果保險(xiǎn)企業(yè)在理賠過程中缺乏有效的核賠手段和對各種騙賠行為的鑒別手段就可能產(chǎn)生理賠風(fēng)險(xiǎn)。理賠風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因有兩個(gè)方面：一是內(nèi)部理賠風(fēng)險(xiǎn)。在保險(xiǎn)理賠過程中，首先，由于有的保險(xiǎn)企業(yè)或下級機(jī)構(gòu)缺乏健全的理賠機(jī)制，定損核賠由一人說了算，為虛假理賠和以賠謀私提供了機(jī)會。其次，保險(xiǎn)理賠人員素質(zhì)不高，有些理賠人員對理賠工作不負(fù)責(zé)任，接到被保險(xiǎn)人的報(bào)案后，不及時(shí)趕赴現(xiàn)場查勘損失原因和損失程度。

延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))致使一些有力證據(jù)喪失，為保險(xiǎn)理賠帶來困難，也為道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生提供有利條件。再次，有些理賠人員缺乏相關(guān)的保險(xiǎn)、法律、會計(jì)、金融、醫(yī)學(xué)、汽車等專業(yè)知識，不能科學(xué)地定損和準(zhǔn)確地計(jì)算賠償金額而給保險(xiǎn)企業(yè)帶來不必要的損失。最后，在保險(xiǎn)理賠中，盲目賠付、通融賠付、人情賠付現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。二是保險(xiǎn)欺詐風(fēng)險(xiǎn)。保險(xiǎn)欺詐是投保人、被保險(xiǎn)人、受益人以欺詐手段偽造損失或夸大損失來獲取不合理的保險(xiǎn)賠款的違法行為。保險(xiǎn)欺詐已成為一種跨國界、跨地區(qū)的普遍現(xiàn)象，同時(shí)也成為保險(xiǎn)企業(yè)經(jīng)營過程中不可忽視的風(fēng)險(xiǎn)因素。保險(xiǎn)欺詐的主要原因是保險(xiǎn)企業(yè)內(nèi)部管理不夠規(guī)范，缺乏有效完善的核賠機(jī)制，使保險(xiǎn)欺詐有機(jī)可乘。

4.2汽車保險(xiǎn)經(jīng)營的外在風(fēng)險(xiǎn)分析

隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，汽車產(chǎn)銷量、保有量不斷提高，交通基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)取得矚目成就。2005年底，全國公路總里程達(dá)到193．05萬公里，全國等級公路里程159．18萬公里，占公路總里程的82．5％，其中高速公路41005 公里。2005年中國汽車共生產(chǎn)和銷售了570．77萬輛和575．82萬輛，全國汽車保有量達(dá)6000萬，其中民用汽車保有量達(dá)3300萬，全國公路營運(yùn)汽車達(dá)733．22萬輛，國道網(wǎng)年平均日交通量達(dá)9673輛／日(當(dāng)量標(biāo)準(zhǔn)為小客車)9。但是，從汽車保險(xiǎn)的特點(diǎn)里我們知道，汽車保險(xiǎn)有一個(gè)特點(diǎn)是出頻率高。我國道路交通事故雖然近年來出現(xiàn)一定的下降趨勢，但道路交通安全形勢仍然不容樂觀。如事故發(fā)生次數(shù)、死亡人數(shù)、萬車死亡率等諸多指標(biāo)仍然位居“世界第一”。2005年，全國共發(fā)生道路交通事故450254起，造成98738人死亡469911人受傷，直接財(cái)產(chǎn)損失18．8億元，萬車死亡率為7．6%。而萬車死亡率這一指標(biāo)在發(fā)達(dá)國家通常保持在1左右。無論何時(shí)何地，確保汽車安全，減少交通事故，一方面可以保護(hù)人民財(cái)產(chǎn)和生命的安全；另一方面可以提高汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的經(jīng)營效益，維護(hù)社會的安定。一般來說，汽車的安全取決于車輛、人、環(huán)境三大要素。汽車交通是一種極不穩(wěn)定的系統(tǒng)，它的安全性取決于不固定的眾多的人的判斷和行動，因而它的安全性必須把人的對策作為基本點(diǎn)。同時(shí)還要改善車輛和環(huán)境，以減少事故的誘因和減輕災(zāi)害事故的程度，這也是十分重要的。即汽車交通安全必須對由車輛、入、環(huán)境組成的整個(gè)系統(tǒng)采取措施，取得三者的協(xié)調(diào)一致。(1)汽車風(fēng)險(xiǎn)

延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))汽車風(fēng)險(xiǎn)因素主要包括以下幾個(gè)方面：

第一，廠牌車型。由于世界各國汽車制造廠眾多，不同的廠家生產(chǎn)的車輛的特點(diǎn)不同。美國和西北歐車輛首先非常重視的是安全性，日本車的性能較好，但安全性比美國和西北歐的要差，韓國汽車目前在世界上也有一席之地，但在安全性及性能上均要弱于美國、西北歐及日本，好于國產(chǎn)車、東歐車及其他類車，國產(chǎn)車同東歐車相比，目前已經(jīng)略好于東歐車，整體而言，廠牌車型的風(fēng)險(xiǎn)排列狀況為：美國、西北歐車、日本車、韓國車。

第二，車齡。車齡是指最初車輛購置之日起至投保之日的年限，年限以12個(gè)月日歷年限為標(biāo)準(zhǔn)。車輛狀況同車齡有著直接的關(guān)系，車的使用年限越長，車輛的磨損與老化程度就越高，從而導(dǎo)致車況越差，那么發(fā)生車輛事故的概率也同步上升。車輛的磨損過程分為三個(gè)階段：初期磨損階段(第1階段)、正常磨損階段(第1I階段)和急劇磨損階段(第Ⅲ階段)。在初期磨損階段，磨損速度很快，磨損量較大，出現(xiàn)故障的概率也較大(即早期故障期)，但是故障率隨著磨損的增加而趨于減小；正常磨損階段磨損速度較以前緩慢，磨損情況較穩(wěn)定，磨損量基本隨時(shí)間而均勻增加，這個(gè)階段出現(xiàn)故障的概率比較穩(wěn)定(即偶然故障期)，風(fēng)險(xiǎn)也較小。急劇磨損階段的出現(xiàn)是由于零部件已經(jīng)達(dá)到了它的使用壽命而仍繼續(xù)使用，破壞了正常磨關(guān)系。使磨損加劇，磨損量急劇上升，造成車輛性能下降，出險(xiǎn)概率增大。

第三，行使區(qū)域。車輛行使區(qū)域是指車輛行使的地域范圍。根據(jù)目前我國地理情況，我國車輛行使區(qū)域分為三類：即省內(nèi)行使、國內(nèi)行使、出入境行使。由于車輛行使范圍不同，駕駛員對不同地區(qū)的交通規(guī)則、地形、地貌等熟悉程度不同，以及在不同區(qū)域造成損失承擔(dān)的賠償責(zé)任不同，因此，車輛的風(fēng)險(xiǎn)狀況也不同。整體而言，隨著行使區(qū)域的擴(kuò)大，風(fēng)險(xiǎn)程度也越大．即：省內(nèi)行使風(fēng)險(xiǎn)<國內(nèi)行使風(fēng)險(xiǎn)<出入境行使風(fēng)險(xiǎn)。（2）人為風(fēng)險(xiǎn)

根據(jù)交通事故統(tǒng)計(jì)，交通事故的原因分為兩大類，即駕駛員、行人，因駕駛員產(chǎn)生的事故在其中占有主導(dǎo)地位。2005年，全國機(jī)動車駕駛?cè)私煌ㄕ厥?17355起，造成91062人死亡，分別占總數(shù)的92．7％和92．2％。因非機(jī)動車駕駛?cè)恕⒊塑嚾思靶腥诉^錯(cuò)導(dǎo)致交通事故20090起，造成4207人死亡，分別占總數(shù)的4．5％和4．3％。因超速行駛導(dǎo)致16015人死亡；疲勞駕駛導(dǎo)致2566人死亡； 延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))違法超車、會車導(dǎo)致6871人死亡；違法占道行駛導(dǎo)致4488人死亡；超員客車交通事故導(dǎo)致3039人死亡”。

關(guān)于駕駛員的風(fēng)險(xiǎn)因素，又可以細(xì)分為以下幾種因素： ①駛員的心理和生理因素

人的可靠性是最差的。因?yàn)槿嘶臼强矿w內(nèi)平衡保持某種程度的生理穩(wěn)定狀態(tài)，而人的生理狀態(tài)是不斷變化的，感覺、意識、行動等都是相當(dāng)不穩(wěn)定的。此外，人由于生理性節(jié)奏，各種生理學(xué)指標(biāo)也在以某個(gè)周期變化著。人的這種不穩(wěn)定性是產(chǎn)生事故的重要原因。同時(shí)，駕駛員的行動特性、視力等也是影響事故發(fā)生頻率的重要因素。因此應(yīng)該從人的心理和生理來分析駕駛員的風(fēng)險(xiǎn)因素。

②駕駛員的年齡因素

汽車發(fā)生事故在不同年齡人員中發(fā)生的機(jī)率從統(tǒng)計(jì)學(xué)角度亦有一定的規(guī)律性。按照年齡分組表明：24歲以下年齡組的青年人，因年輕氣盛，性情不穩(wěn)定，往往喜歡開快車，往往容易導(dǎo)致惡性交通事故；54歲以上年齡組的老年人，駕車速度相對較慢，但因反應(yīng)相對較為遲鈍，也容易導(dǎo)致交通事故，但導(dǎo)致致命事故的比例相對較小，一般均為小事故；24歲至54歲之間年齡組的中青年人，這些人除了生理?xiàng)l件具有一定優(yōu)勢外，一般具有一定的駕駛經(jīng)驗(yàn)，分析和判斷能力較強(qiáng)，同時(shí)具有穩(wěn)健的心態(tài)和較強(qiáng)的責(zé)任感。⑧駕駛員的性別因素

對駕駛員進(jìn)行分組研究的另一個(gè)明顯發(fā)現(xiàn)是：交通肇事記錄同性別有密切的關(guān)系。就整體情況而言，男性駕駛員的重大事故的肇事概率較女性要高。這主要是由男性性別特征決定了其更具有冒險(xiǎn)性，駕車整體速度較快。同時(shí)，在飲酒肇事事故中男性的比例明顯高于女性根據(jù)美國的調(diào)查資料表明1994年在美國的1．751億持照駕駛員中男性占51％，女性占49％，但是，在涉及致命的重大交通事故肇事中的駕駛員中男性所占的比例為4．29％，遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于女性的1．69％”。④駕駛員的駕駛經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)、婚姻狀況

研究表明駕駛員的駕駛經(jīng)驗(yàn)、職業(yè)、婚姻狀況對其駕駛的安全性存在一定的關(guān)聯(lián)性：其一，駕駛年齡的長短和事故發(fā)生率有一定的關(guān)系，一般說來，駕駛年齡越長，肇事概率相對要低得多，這類駕駛員的風(fēng)險(xiǎn)也越低。其二，機(jī)汽車駕駛員 10 延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))的職業(yè)與肇事率有很大的關(guān)系，職業(yè)會影響入的情緒和體力，同時(shí)也可能影響其心理，統(tǒng)計(jì)資料表明：白領(lǐng)職業(yè)的駕駛員的肇事記錄要比非白領(lǐng)職業(yè)的駕駛員的肇事記錄要低；飛機(jī)駕駛員、流行音樂家出事故的概率高于教師，重體力勞動者的出事故概率高于一般的內(nèi)情行政人員。其三，研究表明，已婚駕駛員的肇事記錄低于未婚駕駛員的肇事記錄，因?yàn)橐鸦轳{駛員有家庭督促會小心駕駛，故其肇事率較低；而單身家庭，由于無牽無掛，在駕駛時(shí)，穩(wěn)定性不如已婚人士，其肇事率比已婚駕駛員要高。⑤駕駛員肇事記錄因素。

眾所周知，違章是事故的前奏，違章多的駕駛員，事故發(fā)生率也必然高。對于那些雖無事故，但違章不斷的駕駛員，其風(fēng)險(xiǎn)也必然很高。

⑥駕駛員的學(xué)歷因素

一般說來，駕駛員的文化素質(zhì)高低與事故發(fā)生率成正相關(guān)。高學(xué)歷者駕駛風(fēng)格穩(wěn)重、低速、讓他人先行；反之，低學(xué)歷者駕駛風(fēng)格粗魯、喜歡高速、搶行占道多。所以，高學(xué)歷的駕駛員的風(fēng)險(xiǎn)比低學(xué)歷的駕駛員的風(fēng)險(xiǎn)小。

(3)環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)

環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)因素又可以細(xì)分為地理交通環(huán)境因素和社會環(huán)境因素。

第一，地理環(huán)境因素。地理交通環(huán)境因素主要有：氣候、地形與地貌、路面交通狀況。

①氣候。我國地域遼闊，從南到北，從東到西，氣候差異很大。東部與南部的氣候溫暖濕潤，雨水較多，雨季較長；西部與北部氣候寒冷干燥，雨水較少，但降雪較多。由于氣候的差異，對車輛構(gòu)成的風(fēng)險(xiǎn)也有很大的區(qū)別。總體而言。由于東部與南部雨水較多，車輛水浸的現(xiàn)象也會多些，導(dǎo)致車輛容易銹蝕；由于雨季較長，長期路面泥濘，事故也會增多。而西部與北部則因冬季氣候寒冷，降雪較多，路面較滑，在冬季事故則明顯增多。那么，在不同的季節(jié)，東、南部與西、北部的風(fēng)險(xiǎn)是有較大差異的。

②地形與地貌。由于地域遼闊，造成我國地形地貌差異非常大，有平原、丘陵、山地等各種復(fù)雜的地形、地貌。不同的地形、地貌，道路的總體情況也有很大的差異。平原地區(qū)由于地勢平緩、視野開闊，行車比較安全。山地則因地勢高低不平，道路曲折，路面較窄，而且，隧道和橋梁較多，因此，容易發(fā)生交通事 11 延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))故，特別是惡性交通事故。

③路面交通狀況。路面狀況通常是按道路的等級來劃分的，路面狀況對汽車的行車安全及車輛損耗有直接影響，路面狀況較好的地段，車輛的事故率則相對要低些，路面狀況較差的地段，車輛的事故率則明顯要高些。一般說來，交通量大、情況復(fù)雜的路段事故發(fā)生率高，如交叉路口高于路段，城市道路高于公路，出入口繁忙路段高于一般路段，而重大的交通事故主要發(fā)生在郊區(qū)。2005年，全國二、三級公路上交通死亡事故最多，共造成47448人死亡，占總數(shù)的48．1％，高速公路上交通事故造成6407人死亡，占總數(shù)的6．5％，比2004年上升2．8％。

第二，社會環(huán)境因素。影響汽車風(fēng)險(xiǎn)的因素還涉及到汽車使用的社會環(huán)境。社會環(huán)境因素有時(shí)對汽車的風(fēng)險(xiǎn)具有很大的影響，具體表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

①法制環(huán)境。法制環(huán)境對于汽車風(fēng)險(xiǎn)的影響主要有兩個(gè)方面：一是被保險(xiǎn)人和駕駛員的法制觀念。法制環(huán)境良好的地區(qū)被保險(xiǎn)人和駕駛員的法制觀念均較強(qiáng)，在經(jīng)營和駕駛上均能夠自覺遵守國家的有關(guān)法律法規(guī)。二是法制環(huán)境良好的地區(qū)，一旦發(fā)生交通事故，對于事故的處理無論是在法律依據(jù)和程序上均具有較高的確定性和透明度，尤其是在責(zé)任的認(rèn)定、賠償?shù)挠?jì)算等方面從依據(jù)到程序均會有法可依，從而使保險(xiǎn)人與被保險(xiǎn)人的利益均得到比較充分的保障。

②治安情況。汽車的另一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)就是盜搶風(fēng)險(xiǎn)，而這一風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)在發(fā)生情況很少。

③市場狀況。汽車保險(xiǎn)市場情況可以分為市場監(jiān)管情況和行業(yè)自律情況。我國的保險(xiǎn)市場正處于逐步建立和完善的過程，在這個(gè)過程中由于保險(xiǎn)主體的增加，新公司的進(jìn)入必然導(dǎo)致保險(xiǎn)市場的競爭，競爭是市場經(jīng)濟(jì)的特征，但是，無序和惡意的，甚至是破壞性競爭將加大整個(gè)保險(xiǎn)市場的風(fēng)險(xiǎn)。在這一時(shí)期，保險(xiǎn)市場的監(jiān)管尤其重要，通過監(jiān)督和管理可建立一個(gè)良好的約束機(jī)制，規(guī)范市場主體的經(jīng)營行為，形成良好的市場秩序。同時(shí)行業(yè)自律組織也是規(guī)范市場，降低風(fēng)險(xiǎn)的有效手段，而且行業(yè)自律具有較強(qiáng)的主動性，能夠起到更有效的推動作用。延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))5汽車風(fēng)險(xiǎn)控制措施

5.1對內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)因素的控制

對內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)因素的控制主要從控制承保風(fēng)險(xiǎn)、控制理賠風(fēng)險(xiǎn)、通過防災(zāi)防損等方面控制。5.1.1承保風(fēng)險(xiǎn)的控制

承保方面主要從費(fèi)率的厘定、核保技術(shù)、單證管理、應(yīng)收保費(fèi)管理四個(gè)方面控制。

（1）費(fèi)率厘定風(fēng)險(xiǎn)控制。

保險(xiǎn)人所收取的保費(fèi)是否能夠與所承保的風(fēng)險(xiǎn)額相互匹配，是經(jīng)營過程中面臨的第一風(fēng)險(xiǎn)。因此，應(yīng)該建立科學(xué)的精算體系，積累有效的經(jīng)營數(shù)據(jù)，制定出適合各個(gè)地區(qū)汽車保險(xiǎn)費(fèi)率，是防范經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)合同雙方權(quán)益的首要技術(shù)環(huán)節(jié)。

（2）科學(xué)的核保體系和方法

建立科學(xué)的核保體系。保險(xiǎn)公司應(yīng)建立險(xiǎn)種的核保工作流程、核保規(guī)則和險(xiǎn)種的行政管理規(guī)則。保險(xiǎn)公司應(yīng)建立科學(xué)的核保工作流程，各級核保人員嚴(yán)格按照核保權(quán)限進(jìn)行核保，對超權(quán)限的及時(shí)上報(bào)。關(guān)于保險(xiǎn)產(chǎn)品的核保規(guī)則，就是要充分意識到保險(xiǎn)公司制定的保險(xiǎn)產(chǎn)品的特征，并據(jù)此特征對不同的保險(xiǎn)產(chǎn)品進(jìn)行不同的核保。（3）單證風(fēng)險(xiǎn)控制

每一保險(xiǎn)合同項(xiàng)下保費(fèi)進(jìn)帳的同時(shí)帶來的是保險(xiǎn)人對被保險(xiǎn)人所持保險(xiǎn)合上載明的自然災(zāi)害和意外事故所導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)損失的補(bǔ)償責(zé)任。保險(xiǎn)單、批單、保費(fèi)發(fā)票、投保單、保險(xiǎn)證等共同構(gòu)成了完整的保險(xiǎn)合同，是保險(xiǎn)經(jīng)營得以實(shí)現(xiàn)的實(shí)物載體。因此，保險(xiǎn)單證是保險(xiǎn)經(jīng)營的第一風(fēng)險(xiǎn)控制要點(diǎn)，應(yīng)切實(shí)加強(qiáng)重要保險(xiǎn)單證的印制、發(fā)放、使用、調(diào)撥、核銷等實(shí)務(wù)的操作管理。（4）應(yīng)收保費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)控制

分析一下應(yīng)收保費(fèi)的成因不難發(fā)現(xiàn)其緣由：一是部分車隊(duì)車輛較多，一次繳清保費(fèi)財(cái)務(wù)有困難，需要分期繳納；二是個(gè)別投保人不履行繳納保費(fèi)義務(wù)，等到出險(xiǎn)時(shí)再補(bǔ)繳保費(fèi)，未出險(xiǎn)的則成為壞賬；三是由于保險(xiǎn)公司內(nèi)部管理不到位，導(dǎo)致投保人繳納的保費(fèi)滯留在業(yè)務(wù)員或代理點(diǎn)手中。上述后兩種應(yīng)收保費(fèi)不僅給 延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))保險(xiǎn)人帶來了逆選擇的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)還對保險(xiǎn)人的營業(yè)稅、分保、準(zhǔn)備金和保險(xiǎn)保障基金的計(jì)提帶來了影響。因此，需要通過制定具體的管理細(xì)則加以控制和管理，堵塞漏洞，降低應(yīng)收保費(fèi)的比例。對于如何防范上述四個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)，除了加強(qiáng)管理，增加管理投入外，還應(yīng)試行將機(jī)動車輛保險(xiǎn)經(jīng)營效益的相關(guān)環(huán)節(jié)考核到業(yè)務(wù)員個(gè)人的做法，建立以效益為中心而不是以保費(fèi)收入為計(jì)提報(bào)酬依據(jù)的考核機(jī)制，引導(dǎo)業(yè)務(wù)人員將公司經(jīng)營目標(biāo)與個(gè)人利益驅(qū)動統(tǒng)一起來，管理好個(gè)人的展業(yè)目標(biāo)，發(fā)送的單證、應(yīng)收取的保費(fèi)等。通過考核制度的創(chuàng)新將有助于理順展業(yè)與管理、個(gè)人與公司的利益關(guān)系，形成競爭的合力。5.1.2理賠風(fēng)險(xiǎn)控制

（1）理賠是一項(xiàng)技術(shù)性非常強(qiáng)的工作，不僅要求理賠人員具有很強(qiáng)的分析識別損失原因、程度的能力，而且還要具有高度的敬業(yè)精神和責(zé)任感意識。理賠是保險(xiǎn)關(guān)系中投保人與保險(xiǎn)人利益的直接體現(xiàn)，是維系保險(xiǎn)關(guān)系的重要條件。在理賠過程中必須堅(jiān)持公平、合理、準(zhǔn)確、及時(shí)的基本原則。既不能“濫賠”也不能“惜賠”。理賠風(fēng)險(xiǎn)的控制主要有以下幾個(gè)方面： 定責(zé)方面的控制”。第一，要把好現(xiàn)場查勘關(guān)。現(xiàn)場查勘是確定保險(xiǎn)責(zé)任的依據(jù)，應(yīng)保證第一現(xiàn)場查勘率在95％以上，對重大肇事或私有承包車輛要達(dá)100％。在現(xiàn)場查勘中，要見實(shí)物、見傷者，做到取證全、記錄詳、責(zé)任清、損失明。對疑案、大案、要案，業(yè)務(wù)主管經(jīng)理應(yīng)親自參加。第二，要掌握定責(zé)主動權(quán)。為防止在定責(zé)、定損的處理上受關(guān)系網(wǎng)和利益分配等不正之風(fēng)的干擾，凡保險(xiǎn)車輛交通事故都應(yīng)有保險(xiǎn)公司參與，如處理顯失公平或意見不

一、協(xié)商不成時(shí)，交通管理部門的處理意見只作參考，以改變目前交通事故責(zé)任劃分過分依附于交警部門的被動局面，保險(xiǎn)公司應(yīng)致力于培養(yǎng)自己的具有高級水平并得到國家承認(rèn)的交通監(jiān)理業(yè)務(wù)人員，才能真正掌握賠案處理的主動權(quán)。

(2)在定損控制方面。第一，應(yīng)認(rèn)真堅(jiān)持雙人定損制度。機(jī)動車輛定損是一項(xiàng)術(shù)性較強(qiáng)的工作，定損的高低又涉及到各自的經(jīng)濟(jì)利益，也易于由此產(chǎn)生擴(kuò)大責(zé)任和以權(quán)謀私等問題。因此必須堅(jiān)持雙人定損制度。對大案、疑案要有主管經(jīng)理參加，集體研究；對有爭議的車輛，則應(yīng)外聘專業(yè)技術(shù)人員參與鑒定。第二，應(yīng)提倡一次性定損賠付。一次性定損不僅能加快結(jié)案速度和提高保險(xiǎn)公司的信譽(yù)，也可以避免因中間環(huán)節(jié)引起人情賠付和擴(kuò)大賠付，有效地控制損失。為此，14 延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))對一些損失輕微和易于定損的案件，單方肇事或非公路交通肇事的案件，以及外聘專技術(shù)人員參與定損的案件，則應(yīng)實(shí)行一次性定損賠付。對傷人案件中的輕傷者，應(yīng)一次性現(xiàn)場核定給付金額。第三，堅(jiān)持“以修為主”的原則。對能修理的絕不換件，對能換零件決不換部件，能換部件的絕不換總成。以盡量降低修理成本。第四，應(yīng)把握定損主動權(quán)。定損時(shí)，應(yīng)由業(yè)務(wù)人員把關(guān)核定，而不由修理廠一拍而定。第五，應(yīng)強(qiáng)化定損的監(jiān)督管理。有條件豹地方，應(yīng)與交警部門聯(lián)合成立“交通事故損失核賠評估小組”即可協(xié)調(diào)雙方的關(guān)系，又能對定損核賠實(shí)行監(jiān)督。第四、應(yīng)建立集中定損的管理模式。所謂集中定損，是指將肇事車輛的定損理賠置于一個(gè)統(tǒng)一監(jiān)管之下進(jìn)行統(tǒng)籌管理，可采取固定定損、流動定損、授權(quán)交叉定損、權(quán)限內(nèi)專職人員定損等幾種方式。實(shí)施集中定損模式時(shí)，可以針對各級分公司機(jī)動車輛保險(xiǎn)經(jīng)營狀況，由上到下，通過集中考核，統(tǒng)一授權(quán)進(jìn)行管 理，即加大授權(quán)經(jīng)營管理力度，實(shí)行“適時(shí)監(jiān)控、隨時(shí)浮動”的差別式管理。定期對下級公司的賠付率等指標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一考核，根據(jù)考核結(jié)果核定相應(yīng)的理賠權(quán)限，既確保下級公司經(jīng)營的自主性，又便于上級公司掌握具體情況，實(shí)施有效管理和監(jiān)控。

5.2對外在風(fēng)險(xiǎn)的控制

外在風(fēng)險(xiǎn)的控制應(yīng)該從車和人方面進(jìn)行控制。5.2.1車輛風(fēng)險(xiǎn)的控制(1)科學(xué)運(yùn)用從車費(fèi)率模式

車輛風(fēng)險(xiǎn)的控制主要方法是采用從車費(fèi)率模式，即在確定機(jī)動車輛保險(xiǎn) 費(fèi)率的過程中以被保險(xiǎn)車輛的風(fēng)險(xiǎn)因素作為影響費(fèi)率確定因素的模式。在確 定被保險(xiǎn)車輛適用的費(fèi)率等級時(shí)，按照該車的車型、車輛種類、排氣量、車 齡、行使區(qū)域、使用性質(zhì)等因素綜合考慮，把每一個(gè)因素作為一個(gè)費(fèi)率因子，并設(shè)立一系列的等級費(fèi)率，然后把這些費(fèi)率因子連乘積得到該車輛的費(fèi)率調(diào) 整系數(shù)。

(2)盡快應(yīng)用VIN碼21 VIN(VehicleIdentificationNumber)。中文名叫車輛識別代碼，是制造廠為識別而給一輛車指定的一組字碼。VIN碼是由17位字母、數(shù)字組成的編碼，又稱17位識別代碼。車輛識別代碼經(jīng)過排列組合，可以使同一車型的車在30年之 15 延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))內(nèi)不會發(fā)生重號現(xiàn)象，具有對車輛的唯一識別性，因此可稱為“汽車身份證”。我國已于1996年底頒布了相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)，并已于1997年開始實(shí)行。實(shí)際操作中，1999年1月1日以后被初次登記的車輛必須擁有車輛識別代碼。VIN包含著車輛生產(chǎn)廠家、生產(chǎn)日期以及技術(shù)參數(shù)等諸多相關(guān)車輛的信息，具有唯一性、規(guī)律性和可檢索性。它將伴隨車輛的注冊、保險(xiǎn)、年檢、保養(yǎng)、修理直至回收報(bào)廢。通過VIN碼，結(jié)合車輛制造檔案就可以明確各批次車輛及零部件的去向和車輛的生產(chǎn)、銷售及使用狀況。5.2.2駕駛員風(fēng)險(xiǎn)的控制

人的生理狀態(tài)勢是不斷變化的。感覺、意識、行動等都是相當(dāng)不穩(wěn)定的，另 外，人由于生理性節(jié)奏，各種生理學(xué)指標(biāo)也在以某個(gè)周期變化著，所以，人 的這種不穩(wěn)定性是產(chǎn)生事故的重要原因。在機(jī)動車輛保險(xiǎn)中，機(jī)動車輛保險(xiǎn) 的風(fēng)險(xiǎn)主要集中于駕駛?cè)藛T的行為，也就是說，駕駛?cè)藛T能否安全駕駛直接 影響著交通事故發(fā)生頻率的高低和損失的大小。因此，機(jī)動車輛保險(xiǎn)經(jīng)營的 風(fēng)險(xiǎn)控制應(yīng)將對駕駛?cè)藛T的行為控制作為核心內(nèi)容。

延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))結(jié)論:隨著我國汽車數(shù)量的增多，汽車保險(xiǎn)將成為我國保財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)業(yè)的支柱險(xiǎn)。但是汽車保險(xiǎn)業(yè)也存在這較大的風(fēng)險(xiǎn)，所以應(yīng)該做好汽車保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)防范。主要做好汽車保險(xiǎn)的內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)和外在風(fēng)險(xiǎn)的控制措施。

延安大學(xué)西安創(chuàng)新學(xué)院畢業(yè)論文(設(shè)計(jì))

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致謝

時(shí)光荏苒，轉(zhuǎn)眼間大學(xué)四年的時(shí)間就過去了，在此，感謝在大學(xué)期間的代課老師對我的教導(dǎo)和我的大學(xué)同學(xué)對我的幫助。

本論文是從找資料到多次修改都是在舍友的幫助和劉衛(wèi)旗老師的細(xì)心指導(dǎo)下下完成的，在此表示感謝。最后，感謝我父母對我的精神上的關(guān)懷和物質(zhì)上的支持。

第二篇：我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：信用卡業(yè)務(wù)是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)與高收益并存的業(yè)務(wù)，我國商業(yè)銀行的信用卡業(yè)務(wù)在近幾年取得了迅猛的發(fā)展，逐漸成為各商業(yè)銀行一項(xiàng)新的盈利增長點(diǎn)。然而，美國次貸所引發(fā)信用卡危機(jī)對我國的信用卡市場發(fā)展以及風(fēng)險(xiǎn)管理敲響警鐘。本文首先介紹了我國信用卡業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而分析我國商業(yè)銀行的信用卡風(fēng)險(xiǎn)的成因，并提出針對性的解決建議。

關(guān)鍵詞：信用卡，信用風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)管理

Abstract：Credit card is a business with high-risk and high-yield existing simultaneously, and the credit card business in our commercial banks has made a great development during the recent years, which becomes a new profit growth point for every commercial bank.However, the credit crisis triggered by the sub-loan crisis in the United States gives a warning for the credit card market development and the risk management in our country.First this article introduce the risk of credit card business in our country, further analysis the reasons of the credit card risk in commercial banks and propose targeted solutions finally.Keywords: credit cards, credit risk, risk management 美國次貸危機(jī)所引發(fā)的金融災(zāi)難已經(jīng)蔓延全球，然而按揭市場尚未止血，信用卡市場又臨深淵。隨著危機(jī)的惡化，美國信用卡債務(wù)有可能繼次貸之后成為另一顆炸彈。根據(jù)最近的《Business Week》顯示，美國高達(dá)9500億美元未償還信用卡債中的相當(dāng)一部分已經(jīng)“染毒”。摩根大通和美國銀行是最主要的信用卡經(jīng)營商，其信用卡貸款規(guī)模均超過1500億美元，來自信用卡的盈利比重均超過20%。作為信用卡的主要運(yùn)營商，他們將面臨嚴(yán)峻考驗(yàn)。

與美國相比，我國信用卡業(yè)務(wù)起步較晚。1986年中國銀行發(fā)行了第一張信用卡---人民幣長城卡，從2003年開始我國信用卡業(yè)務(wù)有了飛速發(fā)展。截至2006年底，中國信用卡發(fā)卡量近5000萬張，比上年增長22.7%。銀行卡受理市場快速發(fā)展，持卡消費(fèi)習(xí)慣初步形成。2006年，中國銀行卡支付的消費(fèi)交易額為1.89萬億元，同比增長97%。目前，信用卡業(yè)務(wù)已成為各個(gè)商業(yè)銀行一個(gè)新的盈利增長點(diǎn)。但是隨著信用卡業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，信用卡的風(fēng)險(xiǎn)問題逐漸暴露出來。盡管金融海嘯不會引發(fā)我國的信用卡危機(jī)，但美國信用卡危機(jī)的爆發(fā)帶來的警示，卻值得我國銀行業(yè)深思。去年5月，銀監(jiān)會下發(fā)《關(guān)于信用卡套現(xiàn)活躍風(fēng)險(xiǎn)提示的通知》之前，信用卡非法套現(xiàn)活動曾大量出現(xiàn)，循環(huán)信用賬戶透支余額和循環(huán)信用使用戶數(shù)猛增，同時(shí)一些不法中介開始進(jìn)行空卡套現(xiàn)，收取的套現(xiàn)手續(xù)費(fèi)大幅提高，暴露出商業(yè)銀行信用卡循環(huán)信用業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)存在較大風(fēng)險(xiǎn)隱患。

一、我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

1.1信用風(fēng)險(xiǎn)整體指標(biāo)較低

和國外發(fā)達(dá)國家以及港臺地區(qū)信用卡風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)相比，我國大陸地區(qū)發(fā)卡銀行信用卡的信用風(fēng)險(xiǎn)整體水平不高，大大低于同業(yè)的水平。其中主要原因有宏觀經(jīng)濟(jì)的快速增長，居民可支配收入增加，信用卡在國內(nèi)支付結(jié)算比例也逐漸增加，透支余額逐年快速上升，相比之下，延滯賬戶透支余額和損失賬戶透支余額增長比例不大。居民的信用卡消費(fèi)意識并未完全形成，傳統(tǒng)的先存再用的借記卡、儲蓄賬戶的金融理念仍然被大多數(shù)人認(rèn)可，因此，對透支消費(fèi)缺乏動力，而且信用卡高企的透支利率也是持卡人傾向于在免息期內(nèi)還款。

1.2 信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)管理的外部環(huán)境仍需加強(qiáng)，規(guī)范、有序的經(jīng)營環(huán)境是信用卡行業(yè)健康發(fā)展的保障。

近年來，我國信用卡產(chǎn)業(yè)的法律法規(guī)與政策環(huán)境在不斷改善，出臺了包括《關(guān)于促進(jìn)銀行卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展的若干意見》等多項(xiàng)法律、法規(guī)和規(guī)范性文件，包括了銀行卡工作的全面部署、金融市場開放、金融創(chuàng)新、銀行卡交易風(fēng)險(xiǎn)控制等。我國刑法就信用卡犯罪專門增加了條款，主管部門也就信用卡委外營銷、發(fā)卡審核等風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)專門出臺了指導(dǎo)意見。這些法律法規(guī)的出臺促進(jìn)了信用卡產(chǎn)業(yè)發(fā)展制度環(huán)境的進(jìn)一步規(guī)范和優(yōu)化。但是目前也存在法律、政策環(huán)境不夠完善的問題，主要包括征信體系不健全，條塊分割局面難以改變；居民信用意識和用卡文化尚待普及、信用卡產(chǎn)業(yè)未形成清晰的組織模式、信用卡財(cái)務(wù)會計(jì)制度不健全等，需要進(jìn)一步加強(qiáng)。

1.3 發(fā)卡銀行信用風(fēng)險(xiǎn)在不斷積聚，逐漸進(jìn)入業(yè)務(wù)發(fā)展的拐點(diǎn)期

由于信用卡業(yè)務(wù)的系統(tǒng)投入、人員投入、客戶服務(wù)和市場推廣的費(fèi)用高，發(fā)卡初期，各商業(yè)銀行在承受內(nèi)部較大的經(jīng)營壓力狀況下，根據(jù)傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的經(jīng)營理念，希望在短時(shí)間內(nèi)得到較大的業(yè)務(wù)回報(bào)。但由于業(yè)務(wù)本身的收益的滯后性，根據(jù)國際經(jīng)驗(yàn)，一般在發(fā)卡5年后方可能贏利。國內(nèi)銀行因此采取以發(fā)卡量作主要的經(jīng)營目標(biāo)，擴(kuò)大市場份額和市場品牌。單純追求發(fā)卡量的粗放式經(jīng)營模式和缺乏信用卡業(yè)務(wù)開展經(jīng)營的狀況，導(dǎo)致各主要發(fā)卡行在經(jīng)歷了2003年急劇擴(kuò)張后，2004年由于各發(fā)卡行信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的普遍顯現(xiàn)，以及快速發(fā)卡后，客戶服務(wù)、用卡環(huán)境等方面出現(xiàn)的普遍不足，各行相應(yīng)采取了措施，省視自身經(jīng)營戰(zhàn)略，并相應(yīng)進(jìn)行了調(diào)整。但是由于信用卡審批缺少誠信體系的制度基礎(chǔ)，審批要求相對簡便，和國外銀行相比，我國商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)識別、計(jì)量和管理手段落后，大多靠人工來進(jìn)行審批，信用評分模型的應(yīng)用并不廣泛，審批缺乏準(zhǔn)確性，給后續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)管理帶來很大的困難，也無法及時(shí)預(yù)測客戶的違約概率和違約損失率，影響信用卡信用風(fēng)險(xiǎn)的控制水平。

二、我國信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

信用卡業(yè)務(wù)作為一項(xiàng)與高科技發(fā)展密切相關(guān)而又不斷創(chuàng)新的業(yè)務(wù)，有其自身突出的特點(diǎn)，它不同于單一的信貸業(yè)務(wù)，其業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)涉及到銀行傳統(tǒng)的資產(chǎn)、負(fù)債和中間業(yè)務(wù)領(lǐng)域，又與這些傳統(tǒng)業(yè)務(wù)有著本質(zhì)的區(qū)別。首先信用卡交易涉及到銀行、特約商戶、持卡人三方當(dāng)事人，法律關(guān)系復(fù)雜；其次信用卡具有傳統(tǒng)的交易渠道，又有自助設(shè)備、網(wǎng)上銀行和電話銀行等新興電子化交易渠道，可以實(shí)現(xiàn)24小時(shí)、全球范圍的“全天候”的交易服務(wù)；第三是信用卡業(yè)務(wù)流程復(fù)雜，牽涉環(huán)節(jié)眾多，風(fēng)險(xiǎn)存在信用卡業(yè)務(wù)的每一個(gè)環(huán)節(jié)和過程。按照信用卡風(fēng)險(xiǎn)的分類及表現(xiàn)形式，產(chǎn)生信用卡風(fēng)險(xiǎn)的原因可以歸納為以下幾個(gè)方面：

2.1 社會個(gè)人征信體系不完善

從整個(gè)信用卡發(fā)展的大環(huán)境來講，目前我國個(gè)人征信系統(tǒng)還不完善，特別是個(gè)人信用記錄的正面信息和負(fù)面信息的完整性、信用記錄的歷史數(shù)據(jù)積累量、實(shí)效性等都存在一些問題。國外消費(fèi)信貸在百余年的發(fā)展過程中建立起了完善的個(gè)人信用制度，銀行通過個(gè)人信用信息庫可以隨時(shí)查詢客戶的信用檔案，為金融機(jī)構(gòu)提供信貸決策輔助信息。目前，我國多數(shù)發(fā)卡銀行的信用卡征信審核及額度管理主要還依靠人工操作，程序煩瑣，不確定性因素多，可操作性差，動態(tài)跟蹤管理功能弱，在信用卡第一道風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口上陷于困境。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)合作機(jī)制尚未建立

目前，我國銀行間的風(fēng)險(xiǎn)信息還未實(shí)現(xiàn)共享，而且風(fēng)險(xiǎn)管理標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一；銀行與稅務(wù)、公安等機(jī)構(gòu)之間沒有很好的風(fēng)險(xiǎn)合作交流機(jī)制，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)信息共享平臺。從單個(gè)銀行的角度來看，風(fēng)險(xiǎn)管理似乎是有效的，但因?yàn)閬碜云渌里L(fēng)險(xiǎn)信息的缺失，造成風(fēng)險(xiǎn)敞口沒有被正確測量、評估和管理，反而降低了實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理效率，造成非預(yù)期的風(fēng)險(xiǎn)損失。

2.3 持卡人信用與銀行信息不對稱

持卡人的信用狀況具有不確定性，首先表現(xiàn)為持卡人行為的不確定性，一個(gè)具有良好行為準(zhǔn)則的持卡人可能由于各種原因成為惡意透支者；其次持卡人的財(cái)務(wù)狀況具有不確定性，宏觀經(jīng)濟(jì)走勢、持卡人所在行業(yè)的變化，財(cái)產(chǎn)突然損失或貶值甚至持卡人的身體狀況都會對持卡人的財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生影響。持卡人則可以完全掌握和熟悉信用卡業(yè)務(wù)，這種不對稱性決定了銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)的不可控性。

三、我國商業(yè)銀行信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制措施

3.1 制訂切合實(shí)際的風(fēng)險(xiǎn)管理策略，增強(qiáng)控制風(fēng)險(xiǎn)能力

信用卡業(yè)務(wù)本質(zhì)上是提供消費(fèi)信用的電子支付工具，對于信用卡這項(xiàng)特殊的信貸業(yè)務(wù)，不能按照固有的借記卡經(jīng)營思路來經(jīng)營和管理，也不能將其作為傳統(tǒng)業(yè)務(wù)的附屬業(yè)務(wù)和個(gè)人金融平臺上的補(bǔ)充產(chǎn)品來對待。應(yīng)從改善銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)和增強(qiáng)盈利能力的戰(zhàn)略高度來看待信用卡業(yè)務(wù)，需要認(rèn)識到信用卡業(yè)務(wù)經(jīng)營成功的關(guān)鍵在于擁有強(qiáng)有力的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是在可接受的風(fēng)險(xiǎn)級別下的收益最大化，而不是風(fēng)險(xiǎn)最小化。在信用卡風(fēng)險(xiǎn)控制政策上要遵循“大數(shù)法則”，不能簡單套用傳統(tǒng)信貸業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理模式，片面強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)性，忽視盈利性。風(fēng)險(xiǎn)策略要與發(fā)卡行的經(jīng)營管理水平、風(fēng)險(xiǎn)控制能力、市場和客戶狀況等有機(jī)結(jié)合起來。在嚴(yán)格信用審批、加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控、有效轉(zhuǎn)化不良資產(chǎn)的同時(shí)，要積極鼓勵(lì)信用消費(fèi)，擴(kuò)大應(yīng)收賬款，堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理為效益服務(wù)，不應(yīng)違背信用卡的產(chǎn)品特性和業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)律，片面苛求過低的風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)。通過制定適當(dāng)?shù)男庞蔑L(fēng)險(xiǎn)管理策略并根據(jù)市場情況及時(shí)調(diào)整，運(yùn)用科技和數(shù)理統(tǒng)計(jì)手段，探尋風(fēng)險(xiǎn)與收益的對應(yīng)規(guī)律，將風(fēng)險(xiǎn)控制貫穿于產(chǎn)品設(shè)計(jì)、授信政策、審批發(fā)卡、交易監(jiān)控、催收以及客戶服務(wù)的全過程，形成合理的風(fēng)險(xiǎn)—效益比，使業(yè)務(wù)收益在完全覆蓋風(fēng)險(xiǎn)損失的基礎(chǔ)上，保證應(yīng)有的盈利空間。

3.2 制定合理的授信政策，從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)

嚴(yán)格適度的信用卡授信政策，可以有效提高對總體風(fēng)險(xiǎn)的研判水平，對信用卡業(yè)務(wù)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)至關(guān)重要。一個(gè)好的信貸政策，就是要找準(zhǔn)產(chǎn)品拓展與風(fēng)險(xiǎn)控制兩者之間的臨界點(diǎn)。選擇適合發(fā)展信用卡的目標(biāo)客戶群體，是控制信用卡風(fēng)險(xiǎn)的有效措施之一。目前國內(nèi)各主要發(fā)卡行的信用卡客戶主要來源于各自已有的客戶群，而客戶在申請卡片時(shí)，也更傾向于經(jīng)常光顧的發(fā)卡行。由于信用卡市場空間大，客戶選擇性較大，各發(fā)卡行只有根據(jù)自身的整體優(yōu)勢和以往客戶群的素質(zhì)，有針對性地鎖定信用卡產(chǎn)品的目標(biāo)客戶，才能在市場競爭中處于有利地位。銀行在發(fā)卡前明確了市場定位，就避免了市場開發(fā)的盲目性，減少了大量無效卡造成的資源浪費(fèi)。明確了目標(biāo)客戶群體，商業(yè)銀行應(yīng)從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)，理性把握發(fā)卡對象。在我國外部信用環(huán)境和社會保障體系未得到有效完善之前，真正意義上的信用卡客戶將繼續(xù)定位于風(fēng)險(xiǎn)比較容易控制的高端客戶。

3.3 加強(qiáng)征信審核業(yè)務(wù)管理，優(yōu)化作業(yè)流程

我國信用卡業(yè)務(wù)起步較晚，社會信用環(huán)境不夠完善，信用法律法規(guī)建設(shè)滯后，加強(qiáng)信用卡征信審核顯得更為重要。只有通過有效的征信審核才可以最大限度地過濾風(fēng)險(xiǎn)，杜絕信用卡欺詐，促進(jìn)信用卡業(yè)務(wù)的健康運(yùn)行。信用卡風(fēng)險(xiǎn)的防范在很大程度上依賴于征信審核業(yè)務(wù)流程的健全和完善，發(fā)卡行應(yīng)建立分散受理申請、集中征信調(diào)查審批和集中風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控的運(yùn)營體系；調(diào)整基層網(wǎng)點(diǎn)的角色定位，將基層機(jī)構(gòu)職能定位于發(fā)卡營銷渠道，以前臺營銷宣傳、業(yè)務(wù)受理和客戶服務(wù)為主。基層機(jī)構(gòu)不再承擔(dān)征信調(diào)查和發(fā)卡審批職能；建立差別化的發(fā)卡審批流程。對于經(jīng)濟(jì)較為發(fā)達(dá)、信用卡業(yè)務(wù)量較大的重點(diǎn)地區(qū)，基層機(jī)構(gòu)可以集中負(fù)責(zé)所在地區(qū)的獨(dú)立盡職征信調(diào)查和審批工作，而經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)、信用卡業(yè)務(wù)量較少的地區(qū)的發(fā)卡審批權(quán)限可以上收到總行集中處理，以確保授信政策的統(tǒng)一性；實(shí)行有效的審貸分離，形成平衡制約機(jī)制，以便明確職權(quán)和責(zé)任，防范信貸審批風(fēng)險(xiǎn)。相對于其他銀行業(yè)務(wù)，信用卡業(yè)務(wù)具有較強(qiáng)的專業(yè)性，其風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成和管理要求也有自身特點(diǎn)，適于采用標(biāo)準(zhǔn)化流程。發(fā)卡行應(yīng)從制度和流程上對風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行過濾和規(guī)避，減輕因流程缺陷而引致風(fēng)險(xiǎn)的可能性。征信審核業(yè)務(wù)流程應(yīng)盡可能地科學(xué)、清晰并符合邏輯，對于與實(shí)際運(yùn)行不符的操作應(yīng)及時(shí)修正，對征信審核業(yè)務(wù)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行研究和簡化處理，壓縮對風(fēng)險(xiǎn)控制不起作用的無效環(huán)節(jié)。同時(shí)，在征信審核工作中應(yīng)不斷總結(jié)和研究征信審核技巧，提高征信審核能力。征信審核人員要充分利用現(xiàn)有的征信審核手段，通過各種方式校驗(yàn)客戶辦卡信息，改進(jìn)征信審核技術(shù)手段，前移風(fēng)險(xiǎn)防范關(guān)口。

3.4 建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，防范欺詐風(fēng)險(xiǎn)

發(fā)卡行可以借鑒國外成熟的信用卡個(gè)人風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，加以改進(jìn)，建立先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警系統(tǒng)，對持卡人的交易行為進(jìn)行實(shí)時(shí)的監(jiān)控。對開卡后立即連續(xù)取現(xiàn)或頻繁交易等異常情況做到及時(shí)跟蹤，加大對持卡人的監(jiān)測力度。通過分析客戶用卡交易習(xí)慣和發(fā)生信用卡欺詐特征，建立風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測模型，強(qiáng)化對持卡人的信用分析和用卡情況的監(jiān)側(cè)，定期向信控人員提供具有高風(fēng)險(xiǎn)傾向的持卡人名單和不良商戶名單，實(shí)現(xiàn)自動監(jiān)控，將管理關(guān)口前移，由被動防范變?yōu)橹鲃右?guī)避。在風(fēng)險(xiǎn)案件防范方面，首先要建立風(fēng)險(xiǎn)案件處理預(yù)案，力求在第一時(shí)間和最小范圍內(nèi)予以處理，杜絕風(fēng)險(xiǎn)的蔓延。對風(fēng)險(xiǎn)案件信息及時(shí)通報(bào)，跟蹤和監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)案件的發(fā)展及解決情況，對已經(jīng)發(fā)生的一些案例及成功的做法建立風(fēng)險(xiǎn)案例庫，實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)驗(yàn)的積累和共享。風(fēng)險(xiǎn)管理人員要增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)敏感性，善于總結(jié)摸索風(fēng)險(xiǎn)規(guī)律、風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的特征，深入研究風(fēng)險(xiǎn)案件的特點(diǎn)。對于發(fā)卡客戶要加強(qiáng)分析，形成對當(dāng)?shù)啬承┬袠I(yè)、某些區(qū)域的預(yù)警通報(bào)。對于風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)人群要主動規(guī)避，對于一些風(fēng)險(xiǎn)高發(fā)地段要主動控制發(fā)卡。發(fā)卡機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)同業(yè)協(xié)作，互相通報(bào)信息，形成信用卡安全防范的攻守同盟。欺詐偽卡案件的發(fā)生，很大程度上是由于持卡人自我保護(hù)意識不強(qiáng)，不注重風(fēng)險(xiǎn)防范而造成的。因此，必須有針對性地加強(qiáng)面向持卡人的安全教育和宣傳工作，培養(yǎng)其風(fēng)險(xiǎn)防范意識。

3.5 建立有效的催收體系，完善催收手段

催收工作是控制信用卡業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、保證資產(chǎn)質(zhì)量的最后一道關(guān)口。保證信用卡業(yè)務(wù)的健康快速發(fā)展，就要不斷加大催收工作力度，提高逾期貸款回收率，有效降低不良率。發(fā)卡行必須建立配套的催收機(jī)制和流程，充實(shí)催收人員，對不良透支進(jìn)行有效控制。在催收過程中，應(yīng)正確區(qū)分合理透支與惡意透支，對拖欠最低還款額的客戶，應(yīng)及時(shí)采取追索措施，避免形成風(fēng)險(xiǎn)損失。對催討有難度但有還款意愿的持卡人，銀行可在保證本金、利息全額收回的前提下，靈活運(yùn)用政策，適當(dāng)減免費(fèi)用。

第三篇：汽車保險(xiǎn)教案01風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理

學(xué)習(xí)任務(wù)1 汽車保險(xiǎn)基本知識

1.1 風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理 1.2保險(xiǎn)概述（1）

【課題】：風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理、保險(xiǎn)概述 【課型】：理論教學(xué) 【學(xué)時(shí)】：3學(xué)時(shí)

【教學(xué)目的與要求】：

1、掌握風(fēng)險(xiǎn)的含義與特征

2、了解風(fēng)險(xiǎn)的組成要素及其之間的關(guān)系

3、掌握風(fēng)險(xiǎn)管理的含義和程序

4、掌握保險(xiǎn)的要素

【教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)】：

1、風(fēng)險(xiǎn)的組成要素及其之間的關(guān)系

2、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序

3、保險(xiǎn)的要素

【教學(xué)手段、方法及教具】：教學(xué)相關(guān)資料、講授法 【教學(xué)內(nèi)容】 任務(wù)一：風(fēng)險(xiǎn)的概述

一、風(fēng)險(xiǎn)的含義

風(fēng)險(xiǎn)大致有兩種定義：一種定義強(qiáng)調(diào)了風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性；而另一種定義則強(qiáng)調(diào)風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性。

若風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為損失的不確定性，說明風(fēng)險(xiǎn)只能表現(xiàn)出損失，沒有從風(fēng)險(xiǎn)中獲利的可能性，屬于狹義風(fēng)險(xiǎn)。

若風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為不確定性，說明風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的結(jié)果可能帶來損失、獲利或是無損失也無獲利，屬于廣義風(fēng)險(xiǎn)，金融風(fēng)險(xiǎn)屬于此類。風(fēng)險(xiǎn)和收益成正比，所以一般積極性進(jìn)取的偏向于高風(fēng)險(xiǎn)是為了獲得更高的利潤，而穩(wěn)健型的投資者則著重于安全性的考慮。

二、風(fēng)險(xiǎn)的組成要素

風(fēng)險(xiǎn)是由風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失三個(gè)要素構(gòu)成。

（1）風(fēng)險(xiǎn)因素：是指引起風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生的條件和原因，是造成損失的內(nèi)在或間接原因。

分類：①實(shí)質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素

自然風(fēng)險(xiǎn)因素：閃電、暴雨

物質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)因素：木結(jié)構(gòu)房屋

②道德與心理風(fēng)險(xiǎn)因素

惡意、缺乏責(zé)任心、粗心大意

注意區(qū)分：道德與心理風(fēng)險(xiǎn)因素的區(qū)別

③社會風(fēng)險(xiǎn)因素

（2）風(fēng)險(xiǎn)事故：風(fēng)險(xiǎn)事故是指造成人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失的偶然事故，是造成風(fēng)險(xiǎn)損失直接或外在的原因，是損失的媒介物。風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)是的根源主要有：自然現(xiàn)象、社會經(jīng)濟(jì)變動、人或物本身。

（3）損失：狹義的損失是指非故意的、非預(yù)期的、非計(jì)劃的經(jīng)濟(jì)價(jià)值的減少或消失，即經(jīng)濟(jì)損失；廣義的既包括物質(zhì)上的損耗，也包括精神上的損失。在保險(xiǎn)實(shí)務(wù)中，損失通常分為直接損失和間接損失，直接損失也成為實(shí)質(zhì)性損失，是風(fēng)險(xiǎn)事故導(dǎo)致的財(cái)產(chǎn)本事?lián)p毀或滅失的損失、人身傷亡；間接損失是指由直接損失引起的其他損失。

（4）風(fēng)險(xiǎn)因素、風(fēng)險(xiǎn)事故和損失之間的關(guān)系 風(fēng)險(xiǎn)因素可能引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事故 風(fēng)險(xiǎn)事故可能導(dǎo)致?lián)p失

風(fēng)險(xiǎn)因素的存在本身也可能引起損失

三、風(fēng)險(xiǎn)的特征 1.風(fēng)險(xiǎn)存在的客觀性 2.風(fēng)險(xiǎn)存在的普遍性 3.風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的偶然性 4.大量風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的必然性 5.風(fēng)險(xiǎn)的可變性 任務(wù)二：風(fēng)險(xiǎn)管理

一、風(fēng)險(xiǎn)管理的含義

風(fēng)險(xiǎn)管理是指經(jīng)濟(jì)單位通過對風(fēng)險(xiǎn)的識別和衡量，采用合理的經(jīng)濟(jì)和技術(shù)手段對風(fēng)險(xiǎn)加以處理，以最小的成本獲得最大安全保障的一種管理行為。

風(fēng)險(xiǎn)管理的概念包含以下三層含義：

（1）風(fēng)險(xiǎn)管理的主體是經(jīng)濟(jì)單位，即個(gè)人、家庭、企事業(yè)單位、社會團(tuán)體和政府部門，以及跨國集團(tuán)和國際聯(lián)合組織等。

（2）風(fēng)險(xiǎn)管理過程中，風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)衡量是基礎(chǔ)，而選擇合理的風(fēng)險(xiǎn)處理手段則是關(guān)鍵。

（3）風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是以最小的成本獲取最大的安全保障。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)

損失前管理目標(biāo)：降低損失成本，預(yù)防潛在損失 ；減輕和消除企業(yè)人員對潛在損失的精神壓力 ；遵守和履行外界賦予企業(yè)的責(zé)任。

損失后管理目標(biāo)：維持企業(yè)的生存；生產(chǎn)能力的保持與利潤計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)；保持企業(yè)的服務(wù)能力；履行社會責(zé)任。

三、風(fēng)險(xiǎn)管理的程序 1.風(fēng)險(xiǎn)識別

風(fēng)險(xiǎn)識別是指對企業(yè)、家庭或個(gè)人面臨的和潛在的風(fēng)險(xiǎn)加以判斷、歸類和對風(fēng)險(xiǎn)性質(zhì)進(jìn)行鑒定的過程。即對尚未發(fā)生的、潛在的和客觀存在的各種風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)地、連續(xù)地進(jìn)行識別和歸類，并分析產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)事故的 原因。識別風(fēng)險(xiǎn)主要包括感知風(fēng)險(xiǎn)和分析風(fēng)險(xiǎn)兩方面內(nèi)容。

2.風(fēng)險(xiǎn)估測

風(fēng)險(xiǎn)估測是在風(fēng)險(xiǎn)識別的基礎(chǔ)上，通過對所收集的大量資料進(jìn)行分析，利用概率統(tǒng)計(jì)理論，估計(jì)和預(yù)測風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率和損失幅度。

3.風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)評價(jià)是指在風(fēng)險(xiǎn)識別和風(fēng)險(xiǎn)估測的基礎(chǔ)上，對風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、損失程度，結(jié)合其他因素全面進(jìn)行考慮，評估發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性及其危害程度，并與公認(rèn)的安全指標(biāo)相比較，以衡量風(fēng)險(xiǎn)的程度，并決定是否需要采取相應(yīng)的措施。

4.選擇風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)

風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)分為控制型和財(cái)務(wù)型兩大類

控制型的目的是降低失頻率和減少損失幅度，重點(diǎn)在于改變引起意外事故和擴(kuò)大損失的各種條件

財(cái)務(wù)型的目的是以提供基金的方式，對無法控制的風(fēng)險(xiǎn)做財(cái)務(wù)上的安排 5.風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)

風(fēng)險(xiǎn)管理效果評價(jià)是指對風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)適用性及收益性情況的分析、檢查、修正和評估

風(fēng)險(xiǎn)處理對策是否最佳，可通過評估風(fēng)險(xiǎn)管理的效益來判斷。

效益＝安全保障/成本 ＝對策減少的損失

/ 所需費(fèi)用＋機(jī)會成本

四、風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)及其比較

（一）控制型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) 1.避免

（1）含義：避免是指放棄某項(xiàng)活動以達(dá)到回避損失發(fā)生的可能性，從根本上消除特定風(fēng)險(xiǎn)的措施。這是一種處理風(fēng)險(xiǎn)的消極技術(shù)。

（2）適用條件：某種特定風(fēng)險(xiǎn)所致?lián)p失頻率和損失幅度相當(dāng)高時(shí)；在處理風(fēng)險(xiǎn)的成本大于其產(chǎn)生的效益時(shí)。

（3）局限性：有些風(fēng)險(xiǎn)無法避免——破產(chǎn)、早逝；

避免在經(jīng)濟(jì)上不適當(dāng)；

避免了某一風(fēng)險(xiǎn)有可能產(chǎn)生新的風(fēng)險(xiǎn)。2.預(yù)防

（1）含義：預(yù)防是指風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生前為了消除或減少可能引發(fā)損失的各種風(fēng)險(xiǎn)因素而采取的處理風(fēng)險(xiǎn)的具體措施。

（2）適用條件：通常在損失頻率高且損失程度低時(shí)采用

（3）損失預(yù)防措施：工程物理法、人類行為法、程序法 3.抑制

（1）含義：在損失發(fā)生當(dāng)時(shí)或之后為減少損失程度而采取的一系列措施。（2）適用條件：損失程度高且風(fēng)險(xiǎn)又無法避免和轉(zhuǎn)嫁時(shí)。

（二）財(cái)務(wù)型風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù) 1.自留風(fēng)險(xiǎn)：主動自留和被動自留 2.轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)：保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁和非保險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁 任務(wù)三：風(fēng)險(xiǎn)、風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系

（一）風(fēng)險(xiǎn)與保險(xiǎn)的關(guān)系

1.風(fēng)險(xiǎn)的客觀存在是保險(xiǎn)產(chǎn)生和存在的自然前提 2.風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)展是保險(xiǎn)發(fā)展的客觀依據(jù)

（二）風(fēng)險(xiǎn)管理與保險(xiǎn)的關(guān)系 1.保險(xiǎn)是風(fēng)險(xiǎn)管理的傳統(tǒng)有效措施

2.保險(xiǎn)是對特定風(fēng)險(xiǎn)的管理

3.保險(xiǎn)經(jīng)營效益要受風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的制約 任務(wù)四：保險(xiǎn)概述

一、保險(xiǎn)的含義

保險(xiǎn)：是以合理計(jì)算的風(fēng)險(xiǎn)分?jǐn)偨馂榛A(chǔ)，集合多數(shù)對同等風(fēng)險(xiǎn)有取得同等風(fēng)險(xiǎn)有取得保障需要的人，建立集中地專用基金，對約定災(zāi)害事故發(fā)生所致的經(jīng)濟(jì)損失（或人身傷亡）進(jìn)行補(bǔ)償（或給付）的合同行為。

四層含義：

1、保險(xiǎn)是以保障經(jīng)濟(jì)安定為目的的補(bǔ)償機(jī)制，以經(jīng)濟(jì)損失為前提條件

2、保險(xiǎn)是以多數(shù)經(jīng)濟(jì)單位或個(gè)人的互助經(jīng)濟(jì)關(guān)系為必要條件

3、保險(xiǎn)的分?jǐn)偨鸺幢ｋU(xiǎn)費(fèi)是根據(jù)一定的數(shù)理技術(shù)合理計(jì)算的

4、保險(xiǎn)是一種合同行為

《保險(xiǎn)法》規(guī)定：保險(xiǎn)是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人支付保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對于合同約定的可能發(fā)生的事故因其發(fā)生所造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償保險(xiǎn)金責(zé)任，或者當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病、或者達(dá)到合同約定的年齡、期限時(shí)承擔(dān)給付保險(xiǎn)金責(zé)任的商業(yè)保險(xiǎn)行為。

二、保險(xiǎn)的要素 1.可保風(fēng)險(xiǎn)的存在

2．多數(shù)人的同質(zhì)風(fēng)險(xiǎn)的集合與分散 3.費(fèi)率的合理厘定

4.保險(xiǎn)基金的建立

5.訂立保險(xiǎn)合同

【練習(xí)與作業(yè)】學(xué)習(xí)任務(wù)1 汽車保險(xiǎn)基本知識

1.2保險(xiǎn)概述（2）1.3汽車保險(xiǎn)概述

【課題】：保險(xiǎn)概述、汽車保險(xiǎn)概述 【課型】：理論教學(xué) 【學(xué)時(shí)】：3學(xué)時(shí)

【教學(xué)目的與要求】：

1、掌握保險(xiǎn)的分類

2、理解保險(xiǎn)的功能

3、掌握汽車保險(xiǎn)的特征和作用

4、了解我國主要的汽車保險(xiǎn)產(chǎn)品

【教學(xué)重點(diǎn)與難點(diǎn)】：

1、保險(xiǎn)的分類

2、汽車保險(xiǎn)的特征

3、汽車保險(xiǎn)的作用

【教學(xué)手段、方法及教具】：教學(xué)相關(guān)資料、講授法 【教學(xué)內(nèi)容】 任務(wù)一：保險(xiǎn)概述

一、保險(xiǎn)的特征 1.經(jīng)濟(jì)性 2.商品性 3．互助性 4.法律性 5.科學(xué)性

二、保險(xiǎn)的功能

（一）社會保障功能 1.分散風(fēng)險(xiǎn) 2.組織經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償

（二）資金融通功能 1.積聚社會資金 2.資金投資運(yùn)用

（三）社會管理功能 1.完善社會保障機(jī)制 2.促進(jìn)資本有效配置 3.提供出口信用保險(xiǎn) 4.構(gòu)建國家事務(wù)應(yīng)急體系 5.為高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)提供風(fēng)險(xiǎn)保障 6.解決由于賠償責(zé)任等產(chǎn)生的社會糾紛

三、保險(xiǎn)的分類

（一）按保險(xiǎn)的性質(zhì)分類

1、商業(yè)保險(xiǎn)

它是指投保人根據(jù)合同約定，向保險(xiǎn)人收取保險(xiǎn)費(fèi)，保險(xiǎn)人對于合同約定的可能發(fā)生的事故造成的財(cái)產(chǎn)損失承擔(dān)賠償責(zé)任，或當(dāng)被保險(xiǎn)人死亡、傷殘、疾病或達(dá)到約定年齡、期限時(shí)給付保險(xiǎn)金的保險(xiǎn)行為。（1）商業(yè)保險(xiǎn)的經(jīng)營主體是商業(yè)保險(xiǎn)公司。

（2）商業(yè)保險(xiǎn)所反映的保險(xiǎn)關(guān)系是通過保險(xiǎn)合同體現(xiàn)的。

（3）商業(yè)保險(xiǎn)的對象可以是人和物，具體標(biāo)的有人的生命和身體、財(cái)產(chǎn)以及與財(cái)產(chǎn)有關(guān)的利益、責(zé)任、信用等。

2、社會保險(xiǎn)

它是國家通過立法對社會勞動者暫時(shí)或永久喪失勞動能力或失業(yè)時(shí)提供一定的物質(zhì)幫助以保障其基本生活的一種社會保障制度。

包括：養(yǎng)老保險(xiǎn)、失業(yè)保險(xiǎn)、醫(yī)療保險(xiǎn)、工傷保險(xiǎn)、生育保險(xiǎn)

3、政策保險(xiǎn)

這是政府為了一定的目的，運(yùn)用普通保險(xiǎn)的技術(shù)而開辦的一種保險(xiǎn)。包括：出口信用保險(xiǎn)、投資保險(xiǎn)、農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)

（二）按保險(xiǎn)標(biāo)的分類 1．財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)

這里是指狹義的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)，它是以有形的財(cái)產(chǎn)作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人承擔(dān)保險(xiǎn)標(biāo)的因自然災(zāi)害和意外事故而受損失的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。

包括：

（1）海上保險(xiǎn)

（5）工程保險(xiǎn)（2）貨物運(yùn)輸保險(xiǎn)

（6）盜竊保險(xiǎn)（3）運(yùn)輸工具保險(xiǎn)

（7）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)（4）火災(zāi)保險(xiǎn) 2．責(zé)任保險(xiǎn)

是以被保險(xiǎn)人承擔(dān)的民事?lián)p害賠償責(zé)任作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)。包括：

（1）公眾責(zé)任保險(xiǎn)

（3）產(chǎn)品責(zé)任保險(xiǎn)（2）雇主責(zé)任保險(xiǎn)

（4）職業(yè)責(zé)任保險(xiǎn) 3．信用保證保險(xiǎn)

以信用關(guān)系為保險(xiǎn)標(biāo)的的一種保險(xiǎn)。4．人身保險(xiǎn)

人身保險(xiǎn)是以人的生命和身體作為保險(xiǎn)標(biāo)的的保險(xiǎn)，人身保險(xiǎn)的保險(xiǎn)標(biāo)的無法用貨幣來衡量，但保險(xiǎn)金額可以根據(jù)投保人的經(jīng)濟(jì)生活需要和交費(fèi)能力來月定。

包括：（1）人壽保險(xiǎn)（2）健康保險(xiǎn)（3）人身意外傷害保險(xiǎn)

（三）按照保險(xiǎn)的實(shí)施形式分類

1．自愿保險(xiǎn)：投保人或被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)人當(dāng)事人雙方在平等互利，協(xié)商一致的基礎(chǔ)上，根據(jù)自愿的原則簽訂的保險(xiǎn)合同。

2．強(qiáng)制保險(xiǎn)：它是由國家政府通過法律或行政命令強(qiáng)制實(shí)行的保險(xiǎn)，也稱法定保險(xiǎn)。

（四）按承保的方式分類

1.原保險(xiǎn)：原保險(xiǎn)是保險(xiǎn)人與投保人之間直接簽訂保險(xiǎn)合同而建立保險(xiǎn)關(guān)系的一種保險(xiǎn)。在原保險(xiǎn)關(guān)系中，保險(xiǎn)需求者將其風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給保險(xiǎn)人，當(dāng)保險(xiǎn)標(biāo)的遭受保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的損失時(shí)，保險(xiǎn)人直接對被保險(xiǎn)人承擔(dān)賠償責(zé)任。

2.再保險(xiǎn)：再保險(xiǎn)也稱分保，是保險(xiǎn)人在原保險(xiǎn)合同的基礎(chǔ)上，通過簽訂分保合同，將其所承保的部分風(fēng)險(xiǎn)和責(zé)任向其他保險(xiǎn)人進(jìn)行保險(xiǎn)的行為。

3.共同保險(xiǎn)：共同保險(xiǎn)又稱“共保”，指兩個(gè)或兩個(gè)以上保險(xiǎn)人共同承保同一標(biāo)的的同一危險(xiǎn)、同一保險(xiǎn)事故，而且保險(xiǎn) 金額不超過保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值。

4.重復(fù)保險(xiǎn)：指投保人以同一保險(xiǎn)標(biāo)的、同一保險(xiǎn)利益、同一風(fēng)險(xiǎn)事故分別向數(shù)個(gè)保險(xiǎn)人訂立保險(xiǎn)合同的一種保險(xiǎn)。

（五）按照保額確定方式分類

1.定值保險(xiǎn)：定值保險(xiǎn)又稱定價(jià)保險(xiǎn)合同，約定價(jià)值保險(xiǎn)，是“不定值保險(xiǎn)”的對稱。保險(xiǎn)合同雙方當(dāng)事人事先確定保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值，并在合同中載明以確定保險(xiǎn)金最高限額的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)合同。

2.不定值保險(xiǎn)：“不定值保險(xiǎn)”是“定值保險(xiǎn)合同”的對稱，指雙方當(dāng)事人在訂立合同時(shí)只列明保險(xiǎn)金額，不預(yù)先確定保險(xiǎn)標(biāo)的的價(jià)值，須至危險(xiǎn)事故發(fā)生后，再行估計(jì)其價(jià)值而確定其損失的保險(xiǎn)合同，這種采用不定值合同的保險(xiǎn)即為不定值保險(xiǎn)。不定值保險(xiǎn)合同中保險(xiǎn)標(biāo)的的損失額，以保險(xiǎn)事故發(fā)生之時(shí)保險(xiǎn)標(biāo)的的實(shí)際價(jià)值為計(jì)算依據(jù)，通常的方法是以保險(xiǎn)事故發(fā)生時(shí)，當(dāng)?shù)赝愗?cái)產(chǎn)的市場價(jià)格來確定保險(xiǎn)標(biāo)的價(jià)值。但無論保險(xiǎn)標(biāo)的的市場價(jià)格發(fā)生多大的變化，保險(xiǎn)人對于標(biāo)的所遭受的損失的賠償，均不得超過合同所約定的保險(xiǎn)金額。在不易用市場價(jià)值確定保險(xiǎn)價(jià)值時(shí)，也可用重置成本減折舊的方法或其他的估價(jià)方法來確定保險(xiǎn)價(jià)值。在實(shí)際操作中，大多數(shù)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)均采用不定值保險(xiǎn)合同。

任務(wù)二：汽車保險(xiǎn)概述

一、我國汽車保險(xiǎn)發(fā)展歷程

（一）萌芽階段 汽車保險(xiǎn)進(jìn)入我國是在鴉片戰(zhàn)爭以后，當(dāng)時(shí)我國保險(xiǎn)市場處于外國保險(xiǎn)公司的壟斷與控制之下，汽車保險(xiǎn)實(shí)質(zhì)上處于萌芽階段。

（二）試辦階段 1950年，中國人民保險(xiǎn)公司開辦了汽車保險(xiǎn)。1955年停辦。

70年代中期開始辦理以涉外業(yè)務(wù)為主的汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

（三）發(fā)展階段

1980年，中國人民保險(xiǎn)公司逐步全面恢復(fù)了汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。

二、汽車保險(xiǎn)的含義

汽車保險(xiǎn)，即機(jī)動車輛保險(xiǎn)，簡稱車險(xiǎn)，是指對機(jī)動車輛由于自然災(zāi)害或意外事故所造成的人身傷亡或財(cái)產(chǎn)損失負(fù)賠償責(zé)任的一種商業(yè)保險(xiǎn)。

汽車保險(xiǎn)包含四層含義：

a)它是一種商業(yè)保險(xiǎn)行為。b)它是一種法律合同行為 c)它是一種權(quán)利義務(wù)行為。

d)它是一種以合同約定的保險(xiǎn)事故發(fā)生為條件的損失補(bǔ)償或保險(xiǎn)金給付行為。

三、汽車保險(xiǎn)要素

1.危險(xiǎn)存在是保險(xiǎn)成立的前提 2.眾人協(xié)力是保險(xiǎn)成立的基礎(chǔ) 3.損失賠付是保險(xiǎn)成立的功能

四、汽車保險(xiǎn)的特征 1．業(yè)務(wù)量大，投保率高 2．差異性

3．出險(xiǎn)頻率高

五、汽車保險(xiǎn)的作用

1．促進(jìn)汽車工業(yè)的發(fā)展，擴(kuò)大了對汽車的需求 2．穩(wěn)定了社會公共秩序 3．促進(jìn)了汽車安全性能的提高

4．汽車保險(xiǎn)業(yè)務(wù)在財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)中占有重要的地位

任務(wù)三：我國汽車保險(xiǎn)產(chǎn)品簡介

機(jī)動車保險(xiǎn)的主要險(xiǎn)種：機(jī)動車指的是汽車、電車、電瓶車、摩托車、拖拉機(jī)及各種專用機(jī)械車、特種車。機(jī)動車保險(xiǎn)主要分為兩個(gè)主險(xiǎn)種和三個(gè)附加險(xiǎn)種，主險(xiǎn)種分車輛損失險(xiǎn)和第三者責(zé)任險(xiǎn)；附加險(xiǎn)分為：盜搶險(xiǎn)、司乘人員意外傷害險(xiǎn)和擋風(fēng)玻璃單獨(dú)破碎險(xiǎn)。

1.車輛損失險(xiǎn)：負(fù)責(zé)賠償由于自然災(zāi)害或意外事故造成的車輛自身的損失。這是車輛保險(xiǎn)中最主要的險(xiǎn)種。

2.第三者責(zé)任險(xiǎn)：負(fù)責(zé)保險(xiǎn)車輛在使用中發(fā)生意外事故造成他人（即第三者）的人身傷亡或財(cái)產(chǎn)的直接損毀的賠償責(zé)任。

3.盜搶險(xiǎn)：保險(xiǎn)車輛因全車被盜、被搶劫或被搶奪時(shí)，保險(xiǎn)人對其直接經(jīng)濟(jì)損失按保險(xiǎn)金額計(jì)算賠償。車輛丟失后可得車輛實(shí)際價(jià)值80%賠償。賠償后保險(xiǎn)責(zé)任終止，該車輛權(quán)益歸保險(xiǎn)人所有。

4.自燃損失保險(xiǎn)：在保險(xiǎn)車輛因本車電器、線路、供油系統(tǒng)發(fā)生損毀及運(yùn)載貨物的自身原因起火燃燒，造成保險(xiǎn)車輛損失，以及被保險(xiǎn)人在發(fā)生本保險(xiǎn)責(zé)任事故時(shí)，為減少車輛損失所支出的必要合理的施救費(fèi)用，由保險(xiǎn)公司進(jìn)行賠付。

5.玻璃單獨(dú)破碎保險(xiǎn)：指保險(xiǎn)車輛在停放或使用過程中，其他部分沒有損壞，僅風(fēng)擋玻璃單獨(dú)破碎，風(fēng)擋玻璃的損失由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。

6.新增加設(shè)備損失保險(xiǎn)：是指投保車輛在出廠時(shí)原有各項(xiàng)設(shè)備以外，被保險(xiǎn)人對另外加裝設(shè)備而進(jìn)行的保險(xiǎn)，保險(xiǎn)人將在保險(xiǎn)單中該項(xiàng)目所載明的保險(xiǎn)金額內(nèi)，按實(shí)際損失計(jì)算賠償。

7.車輛停駛損失險(xiǎn)：保險(xiǎn)車輛發(fā)生車輛損失險(xiǎn)范圍內(nèi)的保險(xiǎn)事故，造成車身損毀，致使車輛停駛而產(chǎn)生的損失。

8.車上責(zé)任保險(xiǎn)（司乘意外傷害險(xiǎn)）：保險(xiǎn)車輛發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故，致使保險(xiǎn)車輛上的人員遭受傷亡，保險(xiǎn)人在保險(xiǎn)單所載明的該項(xiàng)賠償限額內(nèi)計(jì)算賠償本應(yīng)由被保險(xiǎn)人支付的賠償金額。

9.車載貨物掉落責(zé)任險(xiǎn)：承擔(dān)保險(xiǎn)車輛在使用過程中，所載貨物從車上掉下來造成第三者遭受人身傷亡或財(cái)產(chǎn)的直接損毀而產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)賠償責(zé)任。實(shí)行20%的絕對免賠率。

10.車上貨物責(zé)任險(xiǎn)：如果投保車輛在使用過程中，所載貨物遭受直接損失，以及被保險(xiǎn)人為減少貨物損失而支付的合理施救、保護(hù)費(fèi)用，可由保險(xiǎn)公司依據(jù)“車上貨物責(zé)任保險(xiǎn)”為投保車輛提供一定金額的賠償。

11.不計(jì)免賠特約險(xiǎn)：投保了車輛損失險(xiǎn)及第三者責(zé)任險(xiǎn)的車輛如發(fā)生保險(xiǎn)責(zé)任范圍內(nèi)的事故，而造成車輛損失（不含盜搶）或第三者責(zé)任賠償，由保險(xiǎn)人依據(jù)《條款》賠償規(guī)定計(jì)算的免賠金額。【練習(xí)與作業(yè)】：

第四篇：我國公司理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理研究

我國公司理財(cái)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理研究

唐玉 會計(jì)四班 2007676

1摘要：公司在理財(cái)過程中經(jīng)常面臨多種制約因素，不同的公司治理結(jié)構(gòu)模式、理財(cái)戰(zhàn)略以及理財(cái)理念等都會給公司理財(cái)帶來收益的不確定性。面對這些理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，公司必須加強(qiáng)業(yè)務(wù)人員培訓(xùn)，理順公司治理結(jié)構(gòu)與理財(cái)目標(biāo)的關(guān)系，防范金融機(jī)構(gòu)可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系和風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度，才能確保最終理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

公司在理財(cái)過程中往往面臨各種風(fēng)險(xiǎn)，比如，由于突發(fā)因素導(dǎo)致股票市場大幅下跌而使股票套牢風(fēng)險(xiǎn)；在經(jīng)濟(jì)發(fā)展進(jìn)入新一輪宏觀調(diào)控周期中，由于銀行基準(zhǔn)利率上升，會導(dǎo)致債券的實(shí)際收益率下降的風(fēng)險(xiǎn)；外匯匯率因?yàn)閲H上不可預(yù)見因素導(dǎo)致大幅變動，特別是人民幣匯率的大幅升高對外匯理財(cái)產(chǎn)品必然產(chǎn)生沖擊，收益不確定的風(fēng)險(xiǎn)在逐步加大。公司如何預(yù)見并防范這些風(fēng)險(xiǎn)成為當(dāng)前公司理財(cái)業(yè)務(wù)管理的重要任務(wù)。

一、從財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的來源

1、資金運(yùn)動風(fēng)險(xiǎn)

資金運(yùn)動風(fēng)險(xiǎn)是財(cái)務(wù)管理在完成其基本功能如籌資、投資、利潤分配和營運(yùn)資金管理中由于決策失誤造成影響企業(yè)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)。其內(nèi)容主要有以下幾個(gè)方面。

(1)籌資決策風(fēng)險(xiǎn)。

在資金籌集中關(guān)鍵問題之一是債務(wù)和權(quán)益之間的結(jié)構(gòu)問題。適當(dāng)?shù)剡\(yùn)用債務(wù)能夠發(fā)揮財(cái)務(wù)杠桿的作用,放大企業(yè)的收益,同時(shí)財(cái)務(wù)杠桿的大小與財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的大小是同方向的關(guān)系,負(fù)債比重越高,企業(yè)的財(cái)務(wù)杠桿系數(shù)越大,企業(yè)的利息負(fù)擔(dān)也越大,償債能力出現(xiàn)問題的可能性也越大。所以,較大的財(cái)務(wù)杠桿同時(shí)會加大企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),進(jìn)而放大企業(yè)的整體風(fēng)險(xiǎn)。在資金籌集中還存在負(fù)債的期限結(jié)構(gòu)問題,指長期借款與短期借款的結(jié)構(gòu),如企業(yè)應(yīng)籌集長期資金卻采用了短期借款方式,或者用長期借款形式解決短期資金的需求,都會增加企業(yè)的籌資風(fēng)險(xiǎn)。

(2)投資決策風(fēng)險(xiǎn)。

主要是在固定資產(chǎn)投資中,由于對風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不足而導(dǎo)致未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值小于投資現(xiàn)值而造成損失,或者由于夸大風(fēng)險(xiǎn)而放棄了原本凈現(xiàn)值為正的項(xiàng)目從而錯(cuò)失良機(jī),再或者在證券投資中對系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)不當(dāng)或者處理非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)時(shí)決策失誤造成企業(yè)價(jià)值減少,甚至使企業(yè)陷入危機(jī)的可能。

(3)收益分配風(fēng)險(xiǎn)。

留存收益和股利分配是既相互聯(lián)系又相互矛盾的兩方面,這兩方面決策失誤也會給企業(yè)的整體目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)帶來風(fēng)險(xiǎn)。如由于留存收益過少會造成企業(yè)再生產(chǎn)和擴(kuò)大企業(yè)規(guī)模的困難,或者由于股利分配過低而影響企業(yè)股票價(jià)值和投資者的信心。

(4)流動資產(chǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)。主要包括現(xiàn)金持有量決策的風(fēng)險(xiǎn)、應(yīng)收賬款回收決策的風(fēng)險(xiǎn)、存貨變現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)以及與流動性與贏利性有關(guān)的流動資產(chǎn)結(jié)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)槌钟懈吡鲃有再Y產(chǎn),流動性風(fēng)險(xiǎn)會降低,但同時(shí)也降低了收益;反之,高資產(chǎn)收益而低流動性會使企業(yè)面臨過大的流動性風(fēng)險(xiǎn)。

2、財(cái)務(wù)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)

財(cái)務(wù)關(guān)系風(fēng)險(xiǎn)是企業(yè)在處理與各方利益相關(guān)者的關(guān)系時(shí)面臨的風(fēng)險(xiǎn)。主要表現(xiàn)在以下兩個(gè)方面。

(1)代理風(fēng)險(xiǎn)

代理理論認(rèn)為,在兩權(quán)分離的體制下,企業(yè)的所有者委托代理人經(jīng)營他們的財(cái)產(chǎn),形成委托代理關(guān)系。由于委托人與代理人目標(biāo)是不一致的,而這種目標(biāo)不一致加上信息不對稱、信

息失真、信息遲緩等使得代理人為了自身利益而可能利用權(quán)限惡意代理、無責(zé)任代理或者尋租,造成代理風(fēng)險(xiǎn),或者說道德風(fēng)險(xiǎn)。而兩權(quán)分離使得委托人對代理人監(jiān)控比較困難,從而加大了代理風(fēng)險(xiǎn)管理的成本。

(2)供應(yīng)鏈風(fēng)險(xiǎn)

供應(yīng)鏈涵蓋了從供應(yīng)商到用戶從生產(chǎn)至成品交貨的各種工作。這種基于價(jià)值鏈的業(yè)務(wù)流程管理能帶來諸多單個(gè)企業(yè)所不能提供的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。但由于供應(yīng)鏈上不同企業(yè)目標(biāo)并不一致,甚至是相互沖突的,由此帶來了合作風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)由于信息在不同企業(yè)與部門傳遞過程中發(fā)生扭曲,并沿著供應(yīng)鏈流程逐級放大,產(chǎn)生“牛鞭效應(yīng)”,導(dǎo)致了信息獲得、理解和處置的風(fēng)險(xiǎn)。此外,還有由于供應(yīng)商破產(chǎn)導(dǎo)致的違約風(fēng)險(xiǎn)等。由于供應(yīng)鏈上的各個(gè)企業(yè)在業(yè)務(wù)上是緊密相關(guān)的,一個(gè)環(huán)節(jié)的風(fēng)險(xiǎn)會放大到整個(gè)供應(yīng)鏈,給整個(gè)供應(yīng)鏈上的企業(yè)都帶來損失。

事實(shí)上,由于企業(yè)的生存與發(fā)展離不開它所依存的環(huán)境。而政府、債權(quán)人、所有者、投資人、被投資人、債務(wù)人、金融市場、供應(yīng)鏈上游和下游企業(yè)、管理者、員工等企業(yè)的利益相關(guān)者正是關(guān)鍵的環(huán)境因素。并且隨著全球經(jīng)濟(jì)一體化,企業(yè)的利益相關(guān)者會不斷地增加,企業(yè)與這些利益相關(guān)者的聯(lián)系也更加緊密。從這個(gè)意義上說資金運(yùn)動風(fēng)險(xiǎn)的根本來源是企業(yè)與各方利益相關(guān)者之間的錯(cuò)綜復(fù)雜的財(cái)務(wù)關(guān)系。因此,企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的管理應(yīng)當(dāng)在正確處理好與利益相關(guān)者之間財(cái)務(wù)關(guān)系的前提下進(jìn)行的。

二、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的成因

1、外部成因

指由國際國內(nèi)政治、經(jīng)濟(jì)、社會、技術(shù)環(huán)境的變化或由行業(yè)政策、行業(yè)發(fā)展?fàn)顩r和行業(yè)競爭等因素引起的風(fēng)險(xiǎn)、由于通貨膨脹導(dǎo)致的購買力風(fēng)險(xiǎn)、以及由金融市場上的各因素如利率變動、匯率變動、證券價(jià)格波動等帶來的風(fēng)險(xiǎn)。這種宏觀層面的風(fēng)險(xiǎn)會波及到企業(yè),給企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營和投資、融資帶來不利的影響,對企業(yè)的所有者、投資者、債權(quán)人等利益相關(guān)者都會帶來損失,從而影響到投資者的投資信心及債權(quán)人的信貸決策。在2007年發(fā)生的全球金融危機(jī)就是一個(gè)很好的例證。對于外部原因帶來的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)對企業(yè)來說雖然通常難以回避,但通過進(jìn)行經(jīng)濟(jì)周期分析、行業(yè)發(fā)展趨勢分析、行業(yè)競爭力分析、國內(nèi)外金融市場等的分析,可以在一定程度上做到防患于未然。著名經(jīng)濟(jì)學(xué)家富蘭克?H?奈特認(rèn)為“各種情況下包括的已知風(fēng)險(xiǎn)可以被看做不確定的,這種不確定性則可以輕易地轉(zhuǎn)換為事實(shí)上的確定性,因?yàn)楫?dāng)這樣的事例足夠多時(shí),人們就完全可以根據(jù)概率規(guī)律來預(yù)測結(jié)果,而且隨著相同案例的數(shù)目增加,預(yù)測會越來越精確”。

2、內(nèi)部成因

企業(yè)的諸多財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)都是由企業(yè)自身的決策不當(dāng)引起的。如籌資決策中不合理地運(yùn)用財(cái)務(wù)杠桿,過高的債務(wù)比例影響企業(yè)償債能力,一旦遇到經(jīng)營業(yè)績不善會帶來不良的后果甚至是破產(chǎn)的危險(xiǎn);固定資產(chǎn)投資決策中對于指標(biāo)的不恰當(dāng)運(yùn)用(如凈現(xiàn)值指標(biāo)中的現(xiàn)金流量的估計(jì)不精確、折現(xiàn)率的選擇不合適等)導(dǎo)致項(xiàng)目決策失誤而帶來的風(fēng)險(xiǎn);證券投資決策中投資組合的決策沒有達(dá)到分散風(fēng)險(xiǎn)的要求帶來更高的投資風(fēng)險(xiǎn);利潤分配決策中沒有充分考慮企業(yè)的長遠(yuǎn)發(fā)展和股東利益之間的關(guān)系而導(dǎo)致的企業(yè)發(fā)展困境和投資者信心缺失等。

三、深層次風(fēng)險(xiǎn)根源

暴露的問題只是公司在理財(cái)中的具體風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)，如果要從根本上防范理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)，就必須挖掘其業(yè)務(wù)開展過程中的深層次風(fēng)險(xiǎn)根源。公司理財(cái)業(yè)務(wù)表面上看是一種單純的資金與資產(chǎn)的運(yùn)用，實(shí)際上其風(fēng)險(xiǎn)卻往往來自于資金層面之外。

1、公司治理結(jié)構(gòu)對公司理財(cái)目標(biāo)的制約

現(xiàn)代公司需要在所有者和經(jīng)營者之間形成一種相互制衡的機(jī)制，公司治理結(jié)構(gòu)正是這樣

一種協(xié)調(diào)股東和其他利益相關(guān)者關(guān)系的一種機(jī)制。長期以來，大多數(shù)公司的治理結(jié)構(gòu)框架是股東至上原則，在這種公司治理邏輯下，財(cái)務(wù)管理的目標(biāo)就是要通過財(cái)務(wù)上的合理經(jīng)營為股東帶來最大化的財(cái)富。但是在現(xiàn)代企業(yè)中，除了股東投入資本外，一般管理者、職工、債權(quán)人等利益相關(guān)者都為公司的發(fā)展承擔(dān)了較大的風(fēng)險(xiǎn)，如果單純地強(qiáng)調(diào)股東財(cái)富最大化，忽視了公司的其他群體的利益，就會導(dǎo)致他們自動割裂與公司之間的利益紐帶，無法培養(yǎng)長期忠誠于公司的員工，這與現(xiàn)代管理理論中逐漸重視人力資本的理念是背道而馳的，因而以股東至上原則為基礎(chǔ)建立的公司治理結(jié)構(gòu)需要發(fā)展與調(diào)整。而公司理財(cái)目標(biāo)作為公司治理結(jié)構(gòu)框架中存在和運(yùn)行的一個(gè)重要子系統(tǒng)，它不但直接反映著公司治理結(jié)構(gòu)環(huán)境的變化結(jié)果，而且還需要根據(jù)治理結(jié)構(gòu)的變化適當(dāng)?shù)剡M(jìn)行調(diào)整。因此，公司理財(cái)目標(biāo)應(yīng)該適應(yīng)公司治理結(jié)構(gòu)的發(fā)展而變化，進(jìn)而通過財(cái)務(wù)管理活動在企業(yè)價(jià)值的增長中來滿足利益相關(guān)者的利益，否則將會給公司發(fā)展帶來極大的無形風(fēng)險(xiǎn)隱患。

2、公司理財(cái)戰(zhàn)略缺失帶來的風(fēng)險(xiǎn)

對于現(xiàn)代公司管理而言，已經(jīng)不再是單純地運(yùn)用生產(chǎn)和銷售工具來為股東和其他相關(guān)利益者創(chuàng)造更多的財(cái)富了，資金的合理運(yùn)營在很大程度上就決定著公司未來的發(fā)展。因此，制定一個(gè)適合自身及市場環(huán)境的理財(cái)戰(zhàn)略就顯得尤為重要。公司理財(cái)戰(zhàn)略是包括公司理財(cái)資產(chǎn)和資金的可使用范圍、分層次實(shí)現(xiàn)的階段目標(biāo)、外包的金融機(jī)構(gòu)、規(guī)劃的理財(cái)工具以及對可能出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)的最大承受度和防范、化解的方法等。理財(cái)戰(zhàn)略是個(gè)全方位的綱領(lǐng)性文件，包含理財(cái)過程中的各種細(xì)節(jié)因素，公司必須按照既定的程序穩(wěn)步地執(zhí)行。在理財(cái)戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行中，很重要的一個(gè)環(huán)節(jié)是對理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)情況的及時(shí)反饋和調(diào)整。因?yàn)槭袌鲇绕涫墙鹑谑袌龅乃蚕⑷f變對公司理財(cái)工具的使用效果可能產(chǎn)生極大負(fù)面影響，從而影響到理財(cái)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。總之，理財(cái)戰(zhàn)略規(guī)劃是公司理財(cái)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要保障，如果沒有制定理財(cái)戰(zhàn)略規(guī)劃，而是憑借對市場的感覺任意操作，就將會給公司的資產(chǎn)和資金運(yùn)營帶來無法估量的損失。

3、非理性的投資觀念導(dǎo)致的理財(cái)誤區(qū)

公司理財(cái)?shù)淖罱K目標(biāo)是為了公司能夠取得較高的收益以滿足各方相關(guān)利益者的需求。在這種觀念支配下，許多公司往往總是以資金運(yùn)營的利潤最大化作為自始至終的目標(biāo)來貫徹。尤其是當(dāng)市場經(jīng)濟(jì)發(fā)展還不成熟以及相關(guān)法規(guī)還不健全時(shí)，而市場監(jiān)督機(jī)制也尚未完全完善，市場制衡力量還非常薄弱，就有越來越多的公司去追求違規(guī)所帶來的利益。錯(cuò)誤的理財(cái)觀念雖然有時(shí)會給公司帶來短期的利益，但是潛在的深度風(fēng)險(xiǎn)終究會導(dǎo)致公司遭受沉重的信任危機(jī)，掉入自己挖掘的財(cái)務(wù)陷阱。有一些提供理財(cái)業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)盲目提供保底承諾的理財(cái)產(chǎn)品，利用理財(cái)計(jì)劃或產(chǎn)品進(jìn)行變相高息攬儲，也不利于保護(hù)投資者的合法權(quán)益。除此之外，公司還可能陷入以下理財(cái)觀念誤區(qū)：注重短期收益，忽視長遠(yuǎn)理財(cái)戰(zhàn)略規(guī)劃；對風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系認(rèn)識不足，盲目追尋機(jī)構(gòu)宣傳的所謂“低風(fēng)險(xiǎn)、高收益”理財(cái)產(chǎn)品，完全忽視了資金自身內(nèi)在的運(yùn)行規(guī)律；分散風(fēng)險(xiǎn)意識不強(qiáng)，很多公司在投資理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，過高地估計(jì)自己的風(fēng)險(xiǎn)承受能力，把大量資金集中投入到其看好的高風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目中去。

4、新型公司理財(cái)工具帶來的風(fēng)險(xiǎn)

從開展理財(cái)業(yè)務(wù)公司的內(nèi)部角度看，通過采用創(chuàng)新金融工具來提高其資產(chǎn)經(jīng)營的流動性與安全性，并有效降低財(cái)務(wù)運(yùn)營成本與交易成本來實(shí)現(xiàn)價(jià)值最大化，這是公司財(cái)務(wù)活動部門在內(nèi)部推動新型理財(cái)業(yè)務(wù)發(fā)展的動因。金融機(jī)構(gòu)則通過開發(fā)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)，可以提高理財(cái)公司的資產(chǎn)贏利能力以及提高現(xiàn)金的投資利用能力，為投資者創(chuàng)造更大價(jià)值而進(jìn)行創(chuàng)新。但是，創(chuàng)新的理財(cái)工具都是以傳統(tǒng)理財(cái)工具為基礎(chǔ)衍生出來的，如期權(quán)、期貨交易等，其風(fēng)險(xiǎn)明顯大于傳統(tǒng)的理財(cái)工具。隨著金融市場規(guī)模的日益擴(kuò)大和復(fù)雜化，資本活動的不確定性也愈發(fā)突出。公司在努力進(jìn)行多方位經(jīng)營，做出合理的投資組合的同時(shí)，所面臨可能爆發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大。運(yùn)用新型理財(cái)工具開展業(yè)務(wù)的公司必須對其交易活動制定一套完善的內(nèi)部控制措施，包括交易頭寸的限額，止損的限制，內(nèi)部監(jiān)督與稽核等。如果內(nèi)部控制制度缺失和不

完善，這些新型理財(cái)工具所導(dǎo)致的操作風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)將十分巨大，公司無法承受這種可能比本金放大若干倍的風(fēng)險(xiǎn)損失。

四、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理

開展理財(cái)業(yè)務(wù)的公司常常忽視對于風(fēng)險(xiǎn)的防范與管理，主要原因是對于所選擇理財(cái)產(chǎn)品的盲目和對于代理理財(cái)金融機(jī)構(gòu)的盲信，無論哪種情況，都會導(dǎo)致公司遭受較大損失，從而背離了公司初期所制定的資金保值增值目標(biāo)。因此管理理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)本身就是一種理財(cái)能力的體現(xiàn)。

1、理順公司治理結(jié)構(gòu)與理財(cái)目標(biāo)之間的關(guān)系

建立良好的公司治理結(jié)構(gòu)可以使其更有效地利用資源，以便更好地實(shí)現(xiàn)公司的財(cái)務(wù)目標(biāo)。現(xiàn)代公司治理結(jié)構(gòu)模式主要在股東財(cái)富的最大化和企業(yè)價(jià)值的最大化之間進(jìn)行選擇。公司治理結(jié)構(gòu)模式對公司理財(cái)目標(biāo)和理財(cái)戰(zhàn)略將產(chǎn)生極大影響。股東財(cái)富最大化的治理結(jié)構(gòu)模式下的財(cái)務(wù)管理目標(biāo)只強(qiáng)調(diào)股東的利益，而對其他利益相關(guān)者的利益重視不夠，但公司的效率需要建立在利益相關(guān)者平等的基礎(chǔ)之上才能發(fā)揮出來。這種情況下，就容易產(chǎn)生由于公司治理結(jié)構(gòu)與理財(cái)目標(biāo)之間不協(xié)調(diào)而造成的運(yùn)轉(zhuǎn)風(fēng)險(xiǎn)。因此，就必須進(jìn)行公司治理結(jié)構(gòu)的創(chuàng)新，即創(chuàng)建企業(yè)價(jià)值最大化的治理結(jié)構(gòu)模式，使公司主體之間形成平等互利的關(guān)系。企業(yè)價(jià)值最大化的治理結(jié)構(gòu)模式?jīng)Q定了公司的目標(biāo)是為全體利益相關(guān)者的利益服務(wù)。公司治理結(jié)構(gòu)模式發(fā)生轉(zhuǎn)變，則公司進(jìn)行理財(cái)決策的出發(fā)點(diǎn)和歸宿必然要發(fā)生相應(yīng)變化，公司理財(cái)目標(biāo)、理財(cái)戰(zhàn)略規(guī)劃、甚至理財(cái)工具也要隨之改變，從而避免了因?yàn)楦鞣N因素不協(xié)調(diào)而產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)。

2、公司定期進(jìn)行自我財(cái)務(wù)診斷

公司理財(cái)有著自身的運(yùn)行規(guī)律，這就要求公司在理財(cái)戰(zhàn)略運(yùn)行過程中不斷進(jìn)行自我診斷，才能始終保持比較清晰的理財(cái)思路。公司理財(cái)規(guī)劃的制定者和具體操作者必須保持敏銳的觀察力，并且有目的地開展業(yè)務(wù)問詢和追蹤調(diào)查，發(fā)現(xiàn)問題征兆及時(shí)進(jìn)行深入分析了解。在此基礎(chǔ)上，組織相關(guān)人員進(jìn)行共同會診，并使用必要的理財(cái)工具進(jìn)一步進(jìn)行全面的論證，以保證對于本公司財(cái)務(wù)狀況做出準(zhǔn)確的判斷。最后根據(jù)診斷結(jié)果，及時(shí)調(diào)整理財(cái)目標(biāo)和理財(cái)戰(zhàn)略規(guī)劃。公司的自我診斷還需分解自身的發(fā)展戰(zhàn)略，從中尋找適合的理財(cái)工具。整個(gè)公司有其發(fā)展的總體戰(zhàn)略，它是由各個(gè)職能領(lǐng)域——研究與開發(fā)、生產(chǎn)運(yùn)營、市場營銷、財(cái)務(wù)管理以及信息系統(tǒng)等具體戰(zhàn)略目標(biāo)組成的。公司一旦制定了理財(cái)目標(biāo)和理財(cái)戰(zhàn)略后，就需要將其分解為具體目標(biāo)，而這些個(gè)性化的理財(cái)目標(biāo)，必須恰好是公司的個(gè)性化理財(cái)需求，這也同時(shí)決定了理財(cái)工具的特性。因此，公司的自我診斷也必須從每個(gè)細(xì)化的具體目標(biāo)開始，逐層排查，找出最終問題所在，從而完善理財(cái)戰(zhàn)略和理財(cái)工具。

3、防止理財(cái)機(jī)構(gòu)道德風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移

公司理財(cái)機(jī)構(gòu)主要包括證券機(jī)構(gòu)、商業(yè)銀行、保險(xiǎn)公司和信托機(jī)構(gòu)等，不同機(jī)構(gòu)的理財(cái)業(yè)務(wù)品種、期限、收益各不相同，尤其是風(fēng)險(xiǎn)程度差異較大。對于公司而言，在委托理財(cái)機(jī)構(gòu)進(jìn)行理財(cái)時(shí)，不能把全部焦點(diǎn)放在收益率的比較，一定要評估各家理財(cái)機(jī)構(gòu)在保證收益前提下的風(fēng)險(xiǎn)度。公司理財(cái)是將暫時(shí)閑置的資產(chǎn)和資金交給理財(cái)機(jī)構(gòu)去獲得短期收益，但這不是公司的最終經(jīng)營目標(biāo)。因此，強(qiáng)調(diào)過高的收益率一定會帶來較高的風(fēng)險(xiǎn)，而理財(cái)機(jī)構(gòu)也會利用各種契約、合同和反向保證等手段，將可能的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給委托公司。因?yàn)楣纠碡?cái)是一種委托關(guān)系，理財(cái)機(jī)構(gòu)是受托機(jī)構(gòu)，從法律角度看，的確不應(yīng)當(dāng)承擔(dān)資金運(yùn)用過程中的風(fēng)險(xiǎn)。但對于委托公司而言，必須能夠區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)是來自于自身委托指令還是來自于理財(cái)機(jī)構(gòu)的操作失誤，明確責(zé)任如何承擔(dān)。另外，理財(cái)機(jī)構(gòu)除了接受客戶委托開展理財(cái)業(yè)務(wù)外，還有大量自有資金在金融市場上進(jìn)行運(yùn)營，因此，還要特別防范理財(cái)機(jī)構(gòu)將自營業(yè)務(wù)失誤和損失向委托公司理財(cái)賬戶的轉(zhuǎn)移。對理財(cái)機(jī)構(gòu)可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)的防范和監(jiān)控是非常困難的，其為委托公司帶來的損失也是巨大的。

4、建立有效的理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度

公司一旦進(jìn)入金融市場從事理財(cái)活動，就意味著成為市場中一種受險(xiǎn)主體，必須對自身業(yè)務(wù)經(jīng)營中所面臨的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防范、控制及管理。公司除了建立與理財(cái)規(guī)模相當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，還應(yīng)當(dāng)建立理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度。理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度實(shí)際有兩層含義：一是要求各個(gè)層級和崗位的財(cái)務(wù)管理人員必須對已經(jīng)暴露的業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性做出反應(yīng)并及時(shí)進(jìn)行報(bào)告；二是各個(gè)層級的理財(cái)人員必須對匯總在本部門的風(fēng)險(xiǎn)信息進(jìn)行分析，并將可能產(chǎn)生的結(jié)果和應(yīng)對措施進(jìn)行報(bào)告。理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度能夠讓管理層持續(xù)了解公司的理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)狀況，同時(shí)理財(cái)信息的雙向傳遞性也使基層管理人員能夠及時(shí)得到信息反饋，然后解決問題。為了保證理財(cái)信息的真實(shí)準(zhǔn)確，必須規(guī)范理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告的格式和傳遞路徑，明確每個(gè)崗位在理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告制度中的責(zé)任和作用。

5、強(qiáng)化財(cái)務(wù)管理人員的風(fēng)險(xiǎn)觀念

由于市場分工的細(xì)化和專業(yè)化要求，公司理財(cái)業(yè)務(wù)除了一部分是自己開展的，還有相當(dāng)大的部分是委托給金融機(jī)構(gòu)來操作。但無論是公司委托金融機(jī)構(gòu)理財(cái)還是開展自營業(yè)務(wù)，公司理財(cái)業(yè)務(wù)都主要是在金融市場上通過金融策劃、金融機(jī)構(gòu)安排的綜合性金融服務(wù)來完成的，例如，以商業(yè)銀行或投資銀行充當(dāng)企業(yè)財(cái)務(wù)顧問，為企業(yè)資產(chǎn)重組和兼并、收購提供咨詢、策劃和安排等服務(wù)；通過委托方式進(jìn)行資產(chǎn)管理；直接在資本市場上開展證券投資活動；利用衍生金融工具進(jìn)行套利或保值等金融服務(wù)。這些理財(cái)業(yè)務(wù)活動都涉及到復(fù)雜的金融活動，就需要公司財(cái)務(wù)管理人員必須具備較高素質(zhì)才能進(jìn)行全面掌控。因?yàn)椋碡?cái)業(yè)務(wù)中必要的操作和委托指令還是需要公司財(cái)務(wù)管理人員發(fā)出，尤其是當(dāng)市場發(fā)生重大變化時(shí)，就需要公司財(cái)務(wù)管理人員審時(shí)度勢，快速反應(yīng)，及時(shí)決策。此外，當(dāng)今的金融理財(cái)產(chǎn)品層出不窮，并且為了提高收益不斷組合創(chuàng)新，在更加吸引客戶的同時(shí)風(fēng)險(xiǎn)也不斷提高。因此，公司理財(cái)人員必須能夠加強(qiáng)學(xué)習(xí)，在對新型理財(cái)產(chǎn)品的收益保持敏感的同時(shí)，對風(fēng)險(xiǎn)也能夠保持清醒的判斷，這樣才能保證公司資金運(yùn)營的安全。

綜上所述，理財(cái)業(yè)務(wù)已經(jīng)逐漸成為現(xiàn)代公司資本運(yùn)營和資金使用過程中不可或缺的工具。但是，如同其它金融業(yè)務(wù)一樣，公司理財(cái)也具有其兩面性，在提供較高收益的背后，總隱藏著隨時(shí)可能爆發(fā)的風(fēng)險(xiǎn)。制定正確的理財(cái)戰(zhàn)略規(guī)劃、選擇適合的（包括收益率和風(fēng)險(xiǎn)度）理財(cái)工具、加強(qiáng)理財(cái)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理成為公司理財(cái)業(yè)務(wù)中必須強(qiáng)調(diào)的步驟。而這些因素的整體有效組合則是理財(cái)收益能夠得到最終實(shí)現(xiàn)的保障。理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)雖然伴隨開展業(yè)務(wù)過程中，但又不完全來自于業(yè)務(wù)本身，這就需要從理財(cái)?shù)墓芾砼c經(jīng)營全程去進(jìn)行控制。公司必須擺脫狹義的資金風(fēng)險(xiǎn)概念，而去主導(dǎo)理財(cái)業(yè)務(wù)的理念、建立風(fēng)險(xiǎn)控制系統(tǒng)，這些措施反過來給公司資金和資產(chǎn)的運(yùn)營營造了安全的氛圍。理財(cái)風(fēng)險(xiǎn)是不確定的，但公司卻必須用確定的方法、工具和理念來防范和管理風(fēng)險(xiǎn)。

第五篇：關(guān)于我國商業(yè)銀行流動性風(fēng)險(xiǎn)管理的研究

銀監(jiān)會于今年3月29日發(fā)布《銀監(jiān)會2010年年報(bào)》顯示，截至2010年底，商業(yè)銀行整撥備覆蓋率水平首次超過200%，達(dá)到217.7%，比年初上升64.50個(gè)百分點(diǎn)。銀監(jiān)會警示稱，隨著市場流動性逐步收縮，部分商業(yè)銀行流動性壓力上升，高息攬儲、高價(jià)交易存款等違規(guī)行為可能出現(xiàn)。

在商業(yè)銀行流動性“告急”的過程中，渤海銀行堪稱為其中的典型。年報(bào)顯示，在2008至2010年期間，渤海銀行資產(chǎn)總額分別為622.11億元、1175.16億元和2650.86億元，負(fù)債總額分別為572.21億元、1122.74億元和2556.70億元。盡管此間渤海銀行貸存比一直控制在70%以內(nèi)，但流動性比例（人民幣）直線下滑，分別為50.73%,44.08%,35.01%。流動性風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行無力為負(fù)債的減少或資產(chǎn)的增加提供融資而造成損失或破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。流動性風(fēng)險(xiǎn)因其具有不確定性強(qiáng)、沖擊破壞力大的特點(diǎn)，被稱為“商業(yè)銀行最致命的風(fēng)險(xiǎn)”。自金融系統(tǒng)產(chǎn)生以來，流動性風(fēng)險(xiǎn)一直伴隨在商業(yè)銀行的整個(gè)經(jīng)營過程中。在全球會融危機(jī)背景下，流動性問題不僅是我國而且是當(dāng)今世界金融領(lǐng)域中尚未解決的主要難題之一，因此流動性風(fēng)險(xiǎn)管理也成為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的重要組成部分。

據(jù)資料顯示，2010年城市商業(yè)銀行各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)持續(xù)向好。從資本質(zhì)量來看，截至2010年末，城市商業(yè)銀行不良貸款376.9億元，比年初減少108.8億元，不良貸款率1.3%，比2009年初下降1.03個(gè)百分點(diǎn)，撥備覆蓋率達(dá)到了182.23%；從資本狀況來看，平均資本充足率達(dá)到12.96%；從盈利能力來看，截至2010年末，城市商業(yè)銀行資本利潤率15.87%，資產(chǎn)利潤率1.01%，在國有商業(yè)銀行和股份制商業(yè)銀行利潤增速普遍下滑的背景下，城商行保持了盈利穩(wěn)定沒有下滑。縱觀我國商業(yè)銀行公布的財(cái)務(wù)報(bào)告，從流動性狀況來看，城商行流動性指標(biāo)普遍較好，各項(xiàng)監(jiān)管指標(biāo)均達(dá)到較好水平，整體保持了良好穩(wěn)健的發(fā)展態(tài)勢，但實(shí)際卻隱藏著巨大的潛在性流動性風(fēng)險(xiǎn)。

與國外銀行先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理措施、較為完善的政策環(huán)境以及嚴(yán)格的監(jiān)管要求相比，我國銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)，特別是廣大中小銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理水平普遍較低，存在著不同程度的問題。

一方面，資產(chǎn)負(fù)債的期限匹配不合理，負(fù)債短期化，而中長期貸款比重偏大，即存在嚴(yán)重的“短借長貸”現(xiàn)象，預(yù)防出現(xiàn)擠兌高潮等突發(fā)情況的能力不足；另一方面，銀行自身業(yè)務(wù)以及資產(chǎn)結(jié)構(gòu)單一，其中占絕對優(yōu)勢的信貸資產(chǎn)在未實(shí)現(xiàn)證券化的條件下容易受貸款合同期限及條款等因素的影響致使流動性減弱，而利率和匯率的變動又將加劇銀行融資成本與投資效益的不穩(wěn)定性，從而減弱抗風(fēng)險(xiǎn)能力。

對于我國銀行業(yè)的管理，至今仍帶有濃厚的壟斷色彩。國有商業(yè)銀行存在強(qiáng)有力的國家信用擔(dān)保，相對缺乏來自其他銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的威脅和競爭，這一現(xiàn)象導(dǎo)致國有商業(yè)銀行在經(jīng)營管理中重經(jīng)營輕管理、重效益輕風(fēng)險(xiǎn)防范，自律機(jī)制不健全。另外，競爭機(jī)制尚不健全，一些金融機(jī)構(gòu)仍存在違規(guī)或超越業(yè)務(wù)領(lǐng)域開辦業(yè)務(wù)的現(xiàn)象，干擾了金融機(jī)構(gòu)的活動，擾亂了金融秩序。最后會導(dǎo)致許多難以預(yù)料的突發(fā)性因素進(jìn)而增加潛在的流動性風(fēng)險(xiǎn)。

要解決商業(yè)銀行流動性問題，必須綜合考慮到各個(gè)方面，從大處著眼，小處著手。試圖找到解決流動性風(fēng)險(xiǎn)問題的對策。

從宏觀上來說，我國加入WTO后，金融業(yè)逐步的對外開放，使商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了根本性變化，流動性日益成為商業(yè)銀行經(jīng)營管理的核心內(nèi)容，沒有流動性商業(yè)銀行將無法生存和發(fā)展。因此，在今后的金融法規(guī)完善的過程中，納入金融法規(guī)中，使商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險(xiǎn)管理在法制的約束下，規(guī)范的進(jìn)行。

目前國有商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度的主要缺陷是：作為所有者的政府職能與作為企業(yè)的銀行職能的不相容性。要從根本上轉(zhuǎn)換商業(yè)銀行經(jīng)營機(jī)制，應(yīng)當(dāng)取消國家控股。國家可以參股但不控股，這樣既可防止政府對銀行的干預(yù)，也可避免銀行對政府的依賴，有利于將商業(yè)銀行改造成為自主經(jīng)營、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)、自我約束的金融企業(yè)法人，并建立與市場經(jīng)濟(jì)相適應(yīng)的經(jīng)營管理機(jī)制。此外，在進(jìn)行商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)制度改革的同時(shí)，還應(yīng)加快建立銀行的破產(chǎn)機(jī)制。因?yàn)榱鲃有怨芾淼膶?shí)質(zhì)是防范銀行支付風(fēng)險(xiǎn)，因此強(qiáng)化流動性管理必須與實(shí)施銀行破產(chǎn)制度結(jié)合起來。

從微觀層面上來看，作為商業(yè)銀行，要加強(qiáng)流動性風(fēng)險(xiǎn)管理首先要從加強(qiáng)信貸管理入手，因?yàn)樾刨J管理的缺失一方面造成商業(yè)銀行貸款質(zhì)量不高，另一方面也容易引發(fā)銀行“惜貸”問題，進(jìn)而形成商業(yè)銀行流動性過剩的局面。

加強(qiáng)我國流動性風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)該加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理，充分利對貸款人的資信狀況和還款能力進(jìn)行充分評估，建立一套企業(yè)信用評級系統(tǒng)。

關(guān)于企業(yè)的信用評級和績效評估體系目前強(qiáng)調(diào)以企業(yè)未來盈利能力和現(xiàn)金流量分析為核心，著重考察企業(yè)償債能力。但是企業(yè)績效不僅與其盈利有關(guān)，還與經(jīng)濟(jì)周期、宏觀政策等有較強(qiáng)的相關(guān)性，需要從多方面方面來建立企業(yè)的信用評級體系。企業(yè)信用評級系統(tǒng)的完善可以提高銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，同時(shí)又能為監(jiān)管部門對銀行實(shí)施有效監(jiān)管提供依據(jù)，從而提高金融體系的穩(wěn)定性。

另一方便，從目前來看，國內(nèi)銀行的盈利模式比較單一，主要依靠存貸利差，非利差收入的比重相當(dāng)?shù)汀ｋS著經(jīng)濟(jì)環(huán)境的發(fā)展及金融市場的日趨成熟，以利差收入為主的盈利模式已面臨盈利水平降低、風(fēng)險(xiǎn)程度加大等諸多嚴(yán)峻考驗(yàn)。因此，對目前我國商業(yè)銀行來說，拓展中間業(yè)務(wù)不僅可以帶來新的利潤來源，還可以緩解資金的結(jié)構(gòu)性過剩，擴(kuò)大銀行的利潤空間。

隨著競爭日益激烈，金融企業(yè)越來越像生產(chǎn)性企業(yè)，需要不斷滿足客戶需求。創(chuàng)新是利潤的源泉，也是商業(yè)銀行改善流動性、解決流動性困境的重要手段。在有效防范風(fēng)險(xiǎn)的前提下，加快信貸產(chǎn)品創(chuàng)新，積極拓展優(yōu)質(zhì)信貸市場，培育新的利潤來源是當(dāng)務(wù)之急。