第一篇：企業效能監察的作用

企業效能監察的作用

作者：樊光中

效能監察作為企業一項內部監督工作，它的作用是其他監督工作不可替代的。正確認識企業效能監察的作用將有利于企業效能監察的理論與實踐發展。下面將全面闡述企業效能監察在企業內部管理活動中所發揮的作用。

企業效能監察不僅對財務領域進行監察，而且也對非財務領域進行監察，企業效能監察也不是簡單意義上的監督，也不等同于企業的制度建設評價與改進。由于企業效能監察的目標是“一能三效”，其作用也不只僅限于監督作用和制度建設評價與促進作用。企業效能監察也是企業的一種生產力，是一種滲透性生產力，它作用于生產要素來提高生產力。

效能監察愈深入，其作用就顯著；選題立項的面越廣，其涉及企業管理的領域就越寬。形勢和任務的需要已為效能監察發揮作用提供了更為廣闊的空間和舞臺，效能監察以其自身特有的優勢，在多個領域都發揮出了其他方面所不能替代的作用。總結多年來開展效能監察的工作實踐，我們認為，效能監察主要有以下幾個方面的作用。

1、評價鑒證作用

通過效能監察對企業的制度建設體系建設情況進行描述，按照COSO委員會《制度建設—整體架構》對企業制度建設標準，能夠對企業所建立的制度建設體系的完善程度、健全程度進行分析，從而對企業制度建設體系的建設情況與現狀進行比較客觀的評價，為改進與完善企業制度建設體系提供依據。效能監察不僅對那些不符合制度建設要求的事實有發現的作用，而且對那些符合制度建設要求的經營管理活動起到鑒證作用，效能監察能夠從充分性、符合性、有效性和適宜性四個方面來全面分析與認證一項企業經營管理活動控制的好與差。有時我們需要對一件事物的好與差進行證明，企業的效能監察可以做到這一點。

2、發現預防作用

企業效能監察的對象是企業各業務流程，對反映企業經營管理活動的實際情況的工作記錄進行監察，對比其與企業規定業務流程的遵循程度，可以及時發現企業經營管理活動偏離企業制度建設體系的情況，有利于那些偏離制度建設要求的經營管理活動被管理層所了解，以便對癥下藥，針對效能監察中發現的問題，及時提出彌補措施和改進辦法，調整企業管理行為。效能監察注重過程控制，對監察對象管理行為的全過程實行有效的制約，使他們在正確的軌道上實施管理。效能監察對企業的制度建設體系是否將相應的企業經營管理活動全過程和所有可能存在于經營管理活動過程的潛在風險全面覆蓋。如果存在沒有覆蓋的環節，就可以對企業的制度建設體系進行補缺，因為制度建設體系沒有對經營管理活動過程的某一重要環節進行約束，存在較大可能性的行為失控。從這一點看，企業效能監察能夠對經營管理活動過程的失控產生預先防范作用，可以及時發現和揭露問題，并認真解決。

3、監督保證作用

企業效能監察的監督作用主要表現為兩種：一是直接監督作用。效能監察直接切入企業的重要經營管理活動過程，對經營管理活動的制度建設制度體系的建立情況，執行情況，執行效果和制度體系的合理性四個方面進行檢查、評價、建議、糾偏和敦促落實，查找、堵塞、完善經營管理中容易失控的漏洞，發現失控的事實，實施責任追究，實現直接監督作用；二是再監督作用。效能監察在監察內容上不僅包括業務制度規范的建立情況、執行情況、效果情況和制度的合理性，還要對業務監督制度、規范和監督部門的建制情況、落實情況、監督效果和監督方式的合理性進行檢查、評價，并提出完善監督機制的建議。從這種意義上講，效能監察發揮了對管理過程中監督環節的再監督作用。通過效能監察，對效能監察對象制度建設體系充分性進行分析，發現其體系的缺陷，并且對制度建設體系規范行為的結果進行有效性認證，同時對所建立的制度建設體系的合理性進行分析，分別提出監察建議。通過強化制約機制，保證政令暢通，保證監察對象業務過程正常進行，保證監察對象分管目標、任務的完成，保證增加經濟效益和社會效益。效能監察的保證作用還體現在保證監察對象在履行職責時，其職權不受侵犯，使業務過程正常進行。使企業管理系統內部各司其職，各負其責，分工協作，互相制約，協調一致，使整個企業管理系統有序、高效地運行，使監察對象的業務過程制度化、程序化、科學化，減少業務過程的隨意性和盲目性，對保證增加經濟效益和社會效益將起到重要作用。

4、促廉增效作用

效能監察既能有效解決在效率、效益方面存在的問題，又有助于從中發現違紀違法的案件線索，揭露和懲處腐敗分子；同時通過效能監察，促進企業發現管理中的漏洞和薄弱環節，健全監督機制，完善管理辦法，從源頭上有效防范腐敗行為的發生。實踐表明，從效能監察入手，有助于挖掘出違紀違法案件的線索，促進廉潔從業工作。效能監察對企業的降本增效、規范管理、提高管理水平、提高工作績效有著明顯的促進作用。主要體現在：首先是企業效能監察的工作方針是“一能三效”，是圍繞促進企業“效益、效果、效率”，提高企業“效能”；其次是一項具體的效能監察是從充分性、符合性、有效性和適宜性四個方面開展工作，是對企業經營管理活動過程的全面監察；三是從前面定義看企業效能監察是一項審查、建議與督促改進的系列活動。因此企業效能監察的實施將對企業的管理起到明顯的促進作用。

5、服務推廣作用

企業效能監察更注重于監察關口前移，進行事前、事中的過程監督，而不是事后監督。效能監察的目的不是為了查辦案件，也不是為了追究責任人，更在于完善企業的管理，提高企業的管理水平，使企業獲得并且持續保持生存發展的能力，因此效能監察的重點在于服務于企業的發展，發揮服務的作用。效能監察工作由于其自身的綜合性和科學性，能夠發現企業內部的一些經營管理確實不錯的管理方法，通過效能監察進行確認，以詳細的報告將企業內部好的管理經驗、做法向其他部門、單位介紹，能夠起到對先進管理模式、經驗的交流推廣作用。

6、免疫與凈化作用

企業效能監察工作的開展將對企業內部治理環境起到不斷免疫與凈化作用。效能監察工作的不斷開展過程，也就是不斷在對企業制度建設體系的完善、發現、堵漏、預防、警示過程，通過效能監察工作的開展，可以對企業經營管理活動過程中的權力約束措施進行完善、強化并監督措施的執行情況，可以對容易產生權力尋租的環節和容易失控的過程進行提示、建議和敦促改進，可以對那些容易產生商業賄賂環節，如權力比較集中的地方提出制度建設完善建議，并督促落實，還可以對企業內部的監督要素組織或部門是否在發揮作用起到評價和敦促作用等等。從某種意義上講，企業效能監察就象企業內部組織體系運行過程中的“免疫機制”和企業內部環境的“凈化器”，在不斷發揮其免疫與凈化作用。

7、業務流程的優化作用

企業效能監察工作的開展對企業的各重要業務流程具有不斷的優化促進作用，這是由效能監察工作本身決定的。效能監察的對象就是企業的業務流程，它是為了促進企業經營管理的“一能三效”，不斷促進業務流程的工作績效提高而開展工作，它從業務流程的制度建設的是否充分、業務過程的是否符合、業務結果的是否有效和制度建設的是否適宜四個方面進行審查、建議與督促改進。因此，企業效能監察工作的深入與廣泛開展，對企業業務流程的不斷優化與績效提升具有著重要的積極意義。

第二篇：企業效能監察的作用

企業效能監察工作的作用

企業效能監察是圍繞企業經營管理過程中的效率、效果、效益等問題而開展的監察檢查活動，是企業管理的再管理。企業效能監察是紀檢監察部門履行和深化職能的重要體現，也是從源頭上預防腐敗、治理腐敗的重要手段。開展企業效能監察工作有利于加強企業管理，及時發現管理中的薄弱環節，建立健全規章制度，改變制度不嚴、有章不循、違章不糾等現象，從而達到不斷提高企業經濟效益。

一、企業效能監察工作的作用

效能監察貫穿在企業管理的全過程，它能夠從不同角度、不同時期，促進企業管理工作的加強，達到增加企業效益的目的。具體講，效能監察在企業管理中，有以下四種作用。

(一)預防作用

一是防止企業管理中的問題發生。效能監察，特別是開展事前、事中檢查，通過建立行為規范，對辦事規則、辦事程序、辦事依據、辦事責任、辦事時限等，都做出明確規定，使每項工作都有章可循，有規可守。二是防止貪污受賄、失職瀆職等案件的發生。貪污受賄等案件的發生與管理中的漏 洞有直接關系。通過效能監察，建立健全制度，每個崗位的管理人員恪盡職守，按章辦事，使想貪污受賄的人無機可乘。

(二)監督作用

效能監察既對個人行為進行監察，也對企業行為開展監察；既有預防性、約束性，同時也有懲戒性。因此，對失職、瀆職、濫用職權、錯誤決策等不良行為，通過效能監察，會帶來有效的監督和制約。把效能監察融入企業經營管理，對監察對象履行職責進行全過程監督，對管理中的關鍵環節和薄弱環節進行重點監督。通過監督檢查，發現問題，提出建議，規范經營，促使管理者認真貫徹執行黨的方針政策，切實履行職責，充分發揮效能監察的監督作用，保證企業沿著正確的社會主義市場經濟方向發展，促進經濟效益不斷提高。

(三)促進作用

一是促進監察對象勤政意識的提高。開展效能監察，通過開展勤政教育，查處失職、瀆職行為，為各級干部自覺履行職責，加強管理，打下堅實的思想基礎。二是促進企業經營管理水平的提高。三是促進企業經濟效益的提高。對因管理粗放、工作失誤而造成的資產、資金流失，效能監察可采取有效措施加以挽回，最大限度地維護企業利益。為領導決策提供依據，能避免經濟損失。

(四)保證作用

通過對企業各級管理者執行國家方針政策、法律法規、企業各項規章制度的情況進行監督檢查，糾正、查處違犯行政法規、制度、命令、失職瀆職、嚴重官僚主義等案件。(1)能夠保證黨和國家的路線、方針、政策、法律、法規及企業的各項規定得到貫徹執行。(2)能夠保證企業經營管理秩序、管理行為正常。(3)能夠保證企業生產、經營和管理沿著社會主義市場經濟的法則運行，從而為企業生產和發展創造良好的內部環境。

二、存在的主要問題

經過實踐，當前許多企業堅持以效能監察為手段，強化對經營管理全過程的監控，規范了各種經營管理行為，取得了明顯的經濟效益和社會效益。但實際工作中還存在一些不足，影響著效能監察職能作用的發揮。

(一)對效能監察認識不到位，思想觀念需要轉變

隨著社會主義市場經濟的不斷發展，企業面臨著日趨激烈的市場競爭，有的企業為取得更多的市場份額和更大的經濟效益，片面強調利益追求，錯誤地認為效能監察對各種經濟活動限制多，制約了生產經營的快速發展；對于以上各類問題，有的企業單方面強調要重視廉政監督，卻忽視了效能監察對企業管理的再管理、監督的再監督作用，尤其沒充分 發揮效能監察監督經營管理過程和關鍵環節的治本作用，影響了效能監察工作的成效。

(二)效能監察工作領導體制和工作運行機制尚不完善 企業效能監察工作專業性強，工作內容涉及生產、經營、管理的方方面面，強有力的領導體制和科學的工作運行機制是企業有效實施效能監察的前提。在實際工作中，有的企業雖然也成立了專門的工作領導小組，但領導小組尤其是行政主要領導重視不夠，不能結合本企業生產、經營、管理的重點和關鍵環節，有針對性地開展工作，導致效能監察流于形式，企業效能監察沒有國家統一的法律規定，缺乏剛性依據，加之企業內部制定的效能監察各項制度尚不配套完善，操作難度較大，這些都制約著效能監察綜合作用的發揮。

(三)效能監察工作偏重結果，疏于過程監督

開展效能監察的目的在于規范管理和生產經營行為，取得明顯的經濟效益和社會效益，但工作的重點和關鍵是對各種經營管理行為、過程印控制和監督。而有的企業在效能監察工作中片面追求結果，對于因企業管理制度不健全，監控不到位，造成有些企業不同程度存在著違法、違紀、違規現象。究其根本原因，在于對經營管理的關鍵環節介入不到位，忽視了過程的監督和控制，給消極腐敗現象以可乘之機。

(四)效能監察成果評審不規范，尚未形成有效的激勵機制

企業效能監察是一項嚴肅、嚴謹的工作，其成果評審需 要綜合各方面因素，進行科學評價。在效能監察成果評審過程中，有的企業只側重統計數字，沒有建立科學嚴密的考核評審標準、程序和辦法，導致“玩數字游戲”、弄虛作假現象的發生，評審結果不公平、不公正；責任追究是效能監察工作中的難點，有些企業雖然搞了多年的效能監察，但長期停留在查漏洞、堵漏洞上，發現問題不查處，縱容了各種違規違紀行為。

三、改進和提高企業效能監察工作的對策

(一)要認識到位、組織到位、領導到位

搞好效能監察工作，首要的問題是企業領導特別是黨政主要領導要解決好對效能監察的思想認識和組織落實。一是企業領導從思想上引起重視，提高對效能監察工作的認識，在組織上給予保證，在制度上能夠明確，業務上能夠經常關心和指導；二是要在組織、領導上給予保證，形成“行政主要領導負責、監察部門組織協調、業務部門各負其責、職工群眾積極參與’的領導體制和工作機制；三是主管領導要全方位支持，不僅在分管的工作上自覺接受監察部門的監督，而且要克服本位主義傾向，不徇私、不護短，為監察工作人員撐腰，做效能監察工作的堅強后盾。

(二)發揮組織協調作用，形成合力

效能監察是企業管理的重要組成部分，它不僅具有較強的專業性，同時還涉及企業方方面面的工作。要開展好效能監察，必須充分發揮紀檢監察部門的組織協調作用，爭取職能部門的支持和參與，發揮職能部門的業務優勢，形成效能監察工作合力。

(三)要綜合分析，確定方向

做好企業效能監察工作，必須要有暢通的信息渠道，掌握足夠的信息，通過信息分析確定工作重點、工作目標，掌握工作的主動權。要通過收集企業內部生產、經營、管理等方面大量的信息，從中了解企業的經營狀況，發現薄弱環節，有針對性地選定效能監察重點，制定切實可行的工作方案，變被動監察為主動監察，變事后處理為事前預防。

(四)要抓住重點，分層實施

效能監察涉及企業生產、經營、管理的全方位、全過程，必須從實際出發，抓住重點、難點、弱點和熱點分層監察。要把影響企業發展的重大決策、企業改制和結構調整、大額資金運作等重大事項作為重點抓；把經營管理中的違規操作、對外經濟交往監督不到位等薄弱環節作為弱點抓；把職工群眾普遍關注、反映強烈的問題作為熱點抓。

(五)加強監督檢查，嚴格考核獎懲，不斷糾正工作中存在的問題

開展效能監察的目的在于促進各部門、單位的生產經營 管理工作運轉協調，決策正確，管理科學，行為規范，提高工作效率與質量。要預先公開監督制度、檢查考核制度、責任追究制度，將效能監察與效能獎懲同步結合，獎優罰坐，獎勤罰懶，真正起到鼓勵先進、鞭策后進的作用。為此，要制定具體的效能監察考核內容和考核辦法，確定具體的考核范圍、考核依據和考核標準，制訂實施細則，從建章立制、規范管理、行政審批、工作效率等方面進行量化評定，具體考核。

(六)完善規章制度，建立效能監察長效管理機制

開展效能監察的目的是改進管理，提高效能，搞好制度建設至關重要。因此，要把建章立制、規范管理作為強化效能監察的一項重要內容。要緊密結合本單位實際和具體工作要求，本著合法性、合理性、完整性、公正性的原則，補充完善規章制度，使效能監察工作向制度化、規范化推進，不斷鞏固效能監察成果，推動效能監察工作向縱深發展。

多年來的效能監察工作實踐證明，效能監察是企業改革和發展的一項重要工作，是強化內部管理，提高經濟效益的有效措施；也是加強黨風廉政建設、促進反腐敗斗爭深入進行的一項重要方法；是勤政廉政一起抓的一種好形式；是紀檢監察部門為經濟建設服務的有效途徑。要抓好這項工作，就必須建立效能監察的長效管理機制，做到與企業的生產經營管理緊密結合。一是把效能監察與加強企業負責人的管理 緊密結合起來，建立對企業負責人經營業績的考核和獎懲制度，保證企業負責人經營管理有效規范運作；二是把效能監察與加強對企業重大事項的管理緊密結合起來，不斷健全和完善企業法人治理結構，形成各負其責、協調運轉、有效制衡的運作機制；三是把效能監察與加強國有資產的管理緊密結合起來，加強對投資決策、工程項目管理、財務資金管理、物資設備采購和重大資產處臵等情況的監督檢查，建立國有資產的預算制度，強化內部監督和風險控制，保證國有資產的安全運行。

總之，必須建立強有力的效能監察領導機構，健全相關規章制度，整合企業內部的各種監督力量，充分調動審計、財務、企業管理等職能部門的積極性，建立起一個完善的、全方位、全過程的效能監察領導體系、工作制度、操作規程和運行機制，才能確保其最大限度地發揮對企業發展的推動作用。

第三篇：企業效能監察

企業效能監察----對北京市開展企業效能監察工作情況的調查與思考

執法監察室

根據中紀委、監察部的統一部署，經市紀委常委會研究決定，由我室負責企業效能監察工作。為此，由市紀委常委、監察局副局長周玉珍同志帶隊，我室有關人員參加，對我市開展企業效能監察工作情況進行調研，先后到工業紀工委、城建紀工委、首鋼集團、建材集團、市電子辦、北京焦化廠、兆維集團、南郊農場等單位了解企業效能監察開展情況。以期在全面了解企業效能監察整體情況的基礎上，提出指導性意見，推動我市企業效能監察工作更加深入地開展。

一、當前我市企業效能監察工作的狀況

效能監察這個概念是在1989年我國行政監察體制恢復確立以后，監察部領導在研究借鑒當時蘇聯和東歐的一些社會主義國家監察工作的經驗，結合我國行政監察的實際提出的。1989年12月召開的第二次全國監察工作會議上，尉健行同志在報告中指出：“圍繞治理整頓、深化改革加強執法監察。執法監察是行政監察機關的基本職能和主要手段，既包括效能監察，也包括廉政監察。”這是在我國第一次正式提出效能監察的概念。1990年8月29日，尉健行同志在“監察部企業監察干部培訓班結業典禮”上的講話中，突出地闡述了效能監察問題。他說：“從長遠發展來看，在企業開展執法監察，尤其是執法監察中的效能監察將是主要的，當然，這需要一個過程。但這種轉變企業可能要比政府快一點，早一點。”1991年5月，監察部駐化工部監察局發出《關于開展效能監察工作的通知》，最早開始企業效能監察的實踐。北京市化工系統按照《通知》的要求,率先開展了企業效能監察工作。

據我們最近的調研統計，目前，我市工業、城建、農業、商貿等系統共有503個單位已開展效能監察。其中，工業工委共有462個企業開展效能監察，占企業總數的89.2%；城建紀工委從1997年起開展效能監察試點，1998年在城建系統普遍推開；農業紀工委從1998年開始企業效能監察試點工作，今年在系統內全面開展；商貿紀工委從1995年3月開始進行效能監察工作試點，目前所屬15個企業中有12個開展了效能監察工作。

近年來，北京市企業效能監察工作緊密圍繞提高企業經濟效益，結合完善企業管理，針對企業管理中存在的突出問題來開展，在開展企業效能監察過程中進一步建立健全企業各項規章制度，完善內部監督制約機制，取得明顯成效。工業工委系統1997至1999年共節約費用、避免和挽回經濟損失8億元；1998至1999年城建系統共避免和挽回經濟損失1.062億元，節約費用7533.68萬元。商貿系統1999年共節約費用102萬元，避免和挽回經濟損失646.23萬元。1999年工業系統提出改進管理建議1066條，建立和完善管理制度1160項；城建系統1999年新建規章制度743項，完善規章制度765項；商貿系統1999年提出改進管理建議572條，建立和完善規章制度279項。1998至1999年工業系統通過效能監察發現案件線索69個，立案47件，處理人員53人。實踐證明，通過開展效能監察，直接為企業帶來了顯著的經濟效益，建立健全了規章制度，改善了企業管理，同時促進了企業的黨風廉政建設。

二、進一步開展企業效能監察工作應當注意的幾個問題

（一）關于開展企業效能監察的依據問題

目前，多數企業集中反映的一個突出問題是認為開展企業效能監察缺乏法律依據。1997年《行政監察法》頒布后,原來的《中華人民共和國行政監察條例》中關于企業可以參照執行這一條被取消了。對此,大家感受很深，感到無法可依了。我們認為：《行政監察法》是針對政府機關和公務員而制定的，當然不可能涉及到企業。現在，中央有要求，文件有規定，領導有指示，這就是開展企業效能監察工作的充分依據。

尉建行同志在今年中紀委第四次全體會議上的工作報告中指出：“要加強企業效能監察，圍繞企業經營管理存在的效益、效率、質量、安全等方面的重大問題，主動發現、揭露和處理揮霍浪費、營私舞弊、侵吞國有資產等行為，堵塞管理漏洞”。監察部部長何勇同志去年底在深圳召開的中國監察學會效能監察理論暨工作經驗座談會上的講話中提出，“積極開展效能監察，促進國有企業的改革與發展，具有重要的政治意義和經濟意義。”“要圍繞企業每個時期的中心任務，把效能監察納入企業工作的整體部署之中，統一部署，統一考核，統一落實，大力提高企業經濟效益，為實現國有企業改革和發展目標服務。”市委常委、市紀委書記程世峨同志在今年北京市紀檢監察工作會議上的工作報告中也提出，“要圍繞企業經營管理存在的問題，積極開展效能監察。針對效益、效率、質量、安全等方面的重大問題，及時堵塞管理漏洞，把加強黨風廉政建設與提高經濟效益統一起來。”中紀委監察部、市紀委監察局都對開展企業效能監察提出了明確的工作要求，因此企業效能監察工作已經成為企業黨風廉政建設的一項重要工作任務。首鋼、建材、焦化廠等單位的工作實踐也證明，在目前沒有法律依據的情況下，企業效能監察工作同樣大有作為。

（二）關于爭取領導重視的問題

爭取領導重視，首先面臨的是領導體制問題。企業效能監察的領導體制目前有三種情況：一種是歸企業黨委領導；一種是歸企業行政領導；一種是歸企業黨委、行政雙重領導。從企業效能監察的性質和職能來說，應歸企業行政領導。但根據紀檢監察合署辦公的現狀，我們認為：企業效能監察由企業黨委和行政雙重領導、以企業行政領導為主更符合實際，更有利于開展工作。

企業行政領導重視是開展企業效能監察的關鍵。凡是企業效能監察搞得好的企業，企業行政領導尤其是廠長、經理等都非常重視效能監察。這也是首鋼等單位共同的一條重要經驗。首鋼總公司黨政領導對效能監察工作非常重視，每年在紀檢監察工作會上都親自對此項工作做出部署，提出明確要求，并親自主持會議對優秀效能監察成果的評審報送進行審查把關；建材集團公司經理辦公會定期聽取效能監察工作匯報，并且在全系統大量減員的情況下，給紀檢監察部門增加人員；焦化廠的廠長提出：紀檢監察部門不定編，根據工作需要而定，只能不斷加強而不能削弱。

但目前我市有不少企業的行政領導對企業效能監察工作重視不夠，這是制約企業效能監察深入開展的重要因素，主要表現為:一是思想認識上重視不夠，不少企業的行政領導對企業效能監察的性質和作用認識不足,沒有把企業效能監察作為企業管理重要環節；二是組織上重視不夠,在機構設置、人員配備等方面缺乏必要的保障,普遍存在人員力量不足的問題。

要改變這種狀況，取得企業行政領導重視，不能寄希望于上級機關發一個文件，也不能被動等待領導重視，最重要的是要靠企業紀檢監察部門積極主動地開展工作，以實際成效贏得領導的重視和支持，這也是以有為求得有位的過程。

（三）關于進一步規范企業效能監察工作的問題

企業效能監察缺乏規范也是當前存在的一個突出問題。為了使企業的效能監察工作深入發展，也需要對企業效能監察的主體、對象、內容、方法和程序等做一些基本規范。當然，這里談的規范，只是一種參考，是理論和實踐的探索。

我們認為，企業效能監察是企業紀檢監察部門的重要職責和重要職能，其監察對象是企業內設機構、二級公司及其管理人員，或有業務處置權的人員。開展企業效能監察主要圍繞企業經營管理存在的效益、效率、質量、安全等方面的重大問題，主動發現、揭露和處理揮霍浪費、營私舞弊、侵吞國有資產等行為，堵塞管理漏洞。具體包括以下主要內容：一是檢查監察對象執行國家法律法規中的問題；二是檢查企業做出的重大改革措施、重大決策和重大工程項目實施中的問題；三是抓住企業管理中的重點、難點、薄弱環節和群眾關心，反映強烈的熱點問題；四是檢查安全生產中的問題，查處特大、重大責任事故等等。

企業效能監察主要是采取立項檢查的方法。其基本程序是：

（一）對需要檢查的事項予以立項，包括確定需要檢查的事項，填寫立項審批表，明確項目負責人等；

（二）制定檢查方案并組織實施，包括組成檢查組，研究制定方案，實施檢查等；

（三）向企業黨委和行政領導或上級紀檢監察部門提出檢查情況報告；

（四）根據檢查結果及領導批示，提出監察建議或作出監察決定。在檢查中，發現有個人違紀問題，需要追究紀律責任的，要按調查的方法和程序處理，立案進行調查。

為進一步規范和把握企業效能監察，應正確理解和處理好兩個關系：一是企業效能監察與企業管理的關系。企業效能監察不能脫離企業管理，但也不能取代企業管理，而是對管理的再管理，監督的再監督。如對采購部門管理中存在的問題進行立項檢查，主要是發現管理中的問題，提出改進管理的意見和建議，建立健全制度，并督促落實，堵塞漏洞，而不是直接參與采購。二是紀檢監察部門與其他職能部門的關系。在效能監察中，紀檢監察部門應是監察主體，其他職能部門是被監察對象，在效能監察立項中，項目的承辦部門一般是紀檢監察部門。因此,紀檢監察部門在開展效能監察工作中要注意找準自己的位置，既不能越俎代庖，代替業務部門完成工作任務，也不能把業務部門正常履行職責的工作當作企業效能監察。要分清監察部門與其他職能部門的不同職責，同時又要注意發揮組織協調作用，與業務部門密切配合。

（四）關于企業效能監察的獎懲問題

《中共中央關于國有企業改革和發展若干重大問題的決定》中指出：“建立和健全國有企業經營管理者的激勵和約束機制。...把物質鼓勵和精神鼓勵結合起來...建立企業經營業績考核制度和決策失誤追究制度...凡是由于違法違規等人為因素給企業造成重大損失的，要依法追究責任，并不得繼續擔任或易地擔任領導職務。”深入開展企業效能監察，就必須建立健全獎懲制度。我市不少企業在這方面做了積極的探索。如近兩年來，工業紀工委發出《關于表彰效能監察優秀成果的決定》，評出10個“十佳”項目和50個優秀成果，在總結大會上予以表彰和獎勵,對效能監察工作起到了很好的推動作用。焦化廠制定了《效能監察獎懲辦法》，對效能監察的每個項目、數據進行考核、評估、審定，對優秀成果給予獎勵；建材集團三年來對24個優秀項目和430多人次給予獎勵，同時對工作失誤或長期無政績的136人次進行了處罰。

但總的來說，在企業效能監察獎懲方面還缺乏制度性、規范性的東西，有的只勵不獎，有的是有獎無勵，同時還有許多問題有待進一步探討，如成果評定的標準問題，數據的客觀準確性問題，獎勵的標準及效果問題等，這都需要我們加強這項工作。在這方面，不少兄弟省市的做法有許多值得我們學習的地方。我們應結合北京市實際,結合工作實際,在實踐中積極探索創新。

三、進一步開展企業效能監察工作的設想

下一步，我們將進一步加強對企業效能監察的協調指導作用，全面推進我市企業效能監察工作的深入開展。近期重點做好以下三方面的工作：

第一,研究制定文件。為進一步發揮國有企業紀檢監察的監督作用,全面開展企業效能監察，規范企業行為,提高企業管理水平,穩步推進國有企業的改革和發展，市紀委監察局將起草關于進一步開展企業效能監察的工作意見及一些相關文件。

第二,加強培訓和交流。應廣大企業紀檢監察干部的迫切愿望和要求,市紀委監察局將在適當時候舉辦以紀檢監察業務為重點的培訓班,今后要把培訓作為一項經常性的工作。同時要加強經驗交流和信息交流，及時了解新情況和新經驗。

第三,加強宣傳和理論研究。加強對企業效能監察的宣傳，是獲得領導重視和群眾支持的一個重要途徑。同時注意及時總結經驗,對先進單位和先進典型進行總結表彰。此外，以研討會、座談會等多種形式,加強對企業效能監察的理論研究,特別是要加強在深化企業改革中出現的新情況和新問題的研究。

第四篇：論企業效能監察工作的作用

論企業效能監察工作的作用

摘 要：企業效能監察是圍繞企業經營管理過程中的效率、效果、效益等問題而開展的監察檢查活動，是企業管理的再管理。企業效能監察是紀檢監察部門履行和深化職能的重要體現，也是從源頭上預防腐敗、治理腐敗的重要手段。開展企業效能監察工作有利于加強企業管理，及時發現管理中的薄弱環節，建立健全規章制度，改變制度不嚴、有章不循、違章不糾等現象，從而達到不斷提高企業經濟效益。

關鍵詞：企業效能；監察；作用

一、企業效能監察工作的作用

效能監察貫穿在企業管理的全過程，它能夠從不同角度、不同時期，促進企業管理工作的加強，達到增加企業效益的目的。具體講，效能監察在企業管理中，有以下四種作用。

（一）預防作用

一是防止企業管理中的問題發生。二是防止貪污受賄、失職瀆職等案件的發生。通過效能監察，建立健全制度，每個崗位的管理人員恪盡職守，按章辦事，使想貪污受賄的人無機可乘。

（二）監督作用

效能監察既對個人行為進行監察，也對企業行為開展監察；既有預防性、約束性，同時也有懲戒性。通過監督檢查，發現問題，提出建議，規范經營，促進企業經濟效益不斷提高。

（三）促進作用

一是促進監察對象勤政意識的提高。二是促進企業經營管理水平的提高。三是促進企業經濟效益的提高。對因管理粗放、工作失誤而造成的資產、資金流失，效能監察可采取有效措施加以挽回，最大限度地維護企業利益。

（四）保證作用

通過糾正、查處違犯行政法規、制度、命令、失職瀆職、嚴重官僚主義等案件。能夠保證企業經營管理秩序、管理行為正常。能夠保證企業生產、經營和管理沿著社會主義市場經濟的法則運行，從而為企業生產和發展創造良好的內部環境。

二、存在的主要問題

（一）對效能監察認識不到位，思想觀念需要轉變

隨著社會主義市場經濟的不斷發展，企業面臨著日趨激烈的市場競爭，有的企業為取得更多的市場份額和更大的經濟效益，片面強調利益追求，錯誤地認為效能監察對各種經濟活動限制多，制約了生產經營的快速發展。

（二）效能監察工作領導體制和工作運行機制尚不完善

在實際工作中，有的企業雖然也成立了專門的工作領導小組，但領導小組尤其是主要領導重視不夠，導致效能監察流于形式，加之企業內部制定的效能監察各項制度尚不配套完善，操作難度較大，這些都制約著效能監察綜合作用的發揮。

（三）效能監察工作偏重結果，疏于過程監督

開展效能監察的目的在于規范管理和生產經營行為，而有的企業在效能監察工作中片面追求結果，對于因企業管理制度不健全，監控不到位，給消極腐敗現象以可乘之機。

（四）效能監察成果評審不規范，尚未形成有效的激勵機制

在效能監察成果評審過程中，有的企業只側重統計數字，沒有建立科學嚴密的考核評審標準、程序和辦法，導致“玩數字游戲”、弄虛作假現象的發生，評審結果不公平、不公正。

三、改進和提高企業效能監察工作的對策

（一）要認識到位、組織到位、領導到位

搞好效能監察工作，首要的問題是企業領導特別是黨政主要領導要解決好對效能監察的思想認識和組織落實。一是企業領導從思想上引起重視，提高認識，在組織上給予保證，在制度上能夠明確，業務上能夠經常關心和指導；二是要在組織、領導上給予保證，形成“行政主要領導負責、監察部門組織協調、業務部門各負其責、職工群眾積極參與’的領導體制和工作機制；三是主管領導要全方位支持，做效能監察工作的堅強后盾。

（二）發揮組織協調作用，形成合力

效能監察是企業管理的重要組成部分，它不僅具有較強的專業性，同時還涉及企業方方面面的工作。要開展好效能監察，必須充分發揮紀檢監察部門的組織協調作用，爭取職能部門的支持和參與，發揮職能部門的業務優勢，形成效能監察工作合力。

（三）要綜合分析，確定方向

做好企業效能監察工作，必須要有暢通的信息渠道，掌握足夠的信息，通過信息分析確定工作重點、工作目標，掌握工作的主動權。要通過收集企業內部生產、經營、管理等方面大量的信息，從中了解企業的經營狀況，發現薄弱環節，有針對性地選定效能監察重點，制定切實可行的工作方案，變被動監察為主動監察，變事后處理為事前預防。

（四）要抓住重點，分層實施

效能監察涉及企業生產、經營、管理的全方位、全過程，必須從實際出發，抓住重點、難點、弱點和熱點分層監察。要把影響企業發展的重大決策、企業改制和結構調整、大額資金運作等重大事項作為重點抓；把經營管理中的違規操作、對外經濟交往監督不到位等薄弱環節作為弱點抓；把職工群眾普遍關注、反映強烈的問題作為熱點抓。

（五）加強監督檢查，嚴格考核獎懲，不斷糾正工作中存在的問題

開展效能監察的目的在于促進各部門、單位的生產經營管理工作運轉協調，決策正確，管理科學，行為規范，提高工作效率與質量。要預先公開監督制度、檢查考核制度、責任追究制度，將效能監察與效能獎懲同步結合，獎優罰坐，獎勤罰懶，真正起到鼓勵先進、鞭策后進的作用。為此，要制定具體的效能監察考核內容和考核辦法，確定具體的考核范圍、考核依據和考核標準，制訂實施細則，從建章立制、規范管理、行政審批、工作效率等方面進行量化評定，具體考核。

（六）完善規章制度，建立效能監察長效管理機制

開展效能監察的目的是改進管理，提高效能，搞好制度建設至關重要。因此，要把建章立制、規范管理作為強化效能監察的一項重要內容。要緊密結合本單位實際和具體工作要求，本著合法性、合理性、完整性、公正性的原則，補充完善規章制度，使效能監察工作向制度化、規范化推進，不斷鞏固效能監察成果，推動效能監察工作向縱深發展。

參考文獻：

[1]《效能監察與領導干部廉潔自律》 作者：王寧偉 人民出版社

[2]《效能監察實務》 作者：劉占書 中國方正出版社

[3]《效能監察》 作者：劉虹 董秀芬 中國方正出版社

第五篇：現代企業效能監察的作用

現代企業效能監察的作用

企業效能監察作為企業內部一項重要的監督工作，從企業效能的角度開展監察，它發揮的再監督、再管理作用是其他監督、管理方法不可替代的。正確認識企業效能監察的作用將有利于企業效能監察的理論與實踐發展。

企業效能監察的監察對象不僅覆蓋財務管理領域，而且覆蓋非財務管理領域，企業效能監察不是一般意義上的管理監督，不等同于企業的內部控制評價與改進、風險管理，而是一個比較全面系統的綜合性監督。企業效能監察的目標是“促進企業效能持續提高”，其作用也不僅限于監督作用和內部控制評價與促進作用。它從效能管理的系統高度，通過比較系統全面的檢查，對企業效能進行“體檢”，發現導致企業效能低下的原因，對癥消除原因，實現企業效能不斷提高的目的。

效能監察愈深入細致，其作用發揮就顯著，選題立項的監察對象越多，其涉及企業管理流程就越多，跨的專業業務領域就越寬。在全球經濟一體化發展環境下的市場全球化，市場競爭形勢迫使企業管理戰略轉向基于企業效能的核心競爭優勢，這為效能監察作用發揮提供了更為廣闊的空間和舞臺，效能監察以其自身特有的工作優勢與工作視角，在企業管理多個領域都將發揮其他監督工作方法所不能替代的作用。總結多年來開展效能監察的工作實踐，我們認為，效能監察主要發揮著管理評價鑒證、發現預防、監督保證、促廉增效、服務推廣、免疫凈化、流程優化的作用。1.評價鑒證作用

通過效能監察，對企業的某業務管理體系制度建設與制度執行情況有一個整體的評價鑒定作用，這是企業效能監察對管理的基本作用。一方面，通過對業務制度建設充分性、適宜性監察，企業管理者能夠對該業務管理的制度建設的健全程度、合理程度有一個比較客觀的認知，從而對該業務的制度建設情況與現狀進行比較客觀的評價，為補充、完善與持續改進企業業務制度體系提供科學客觀依據；另一方面，通過對業務過程的符合性、有效性監察，企業管理者不僅對那些不符合業務制度要求的業務執行過程事實有發現的作用，而且對那些符合業務制度要求的經營管理活動起到證明作用，也能夠及時發現業務結果實現目標的程度。效能監察能夠從充分性、符合性、有效性和適宜性四個方面來檢查與全面分析，認證一項企業經營管理活動運行效能的好與差。有時，我們的管理者需要對企業某一業務的管理好與壞進行比較客觀的認識和證明，企業效能監察可以比較好地做到這一點。

2.發現預防作用

發現業務運行中存在的問題，預防業務過程潛在的管理風險是企業效能監察的直接作用，這是由企業效能監察的充分性、符合性、有效性和適宜性監察標準決定的。針對企業各業務流程，符合性監察中，對反映企業經營管理活動的實際情況的工作記錄進行監察，對比其與企業規定業務流程的遵循程度，可以及時發現企業經營管理活動偏離企業業務制度體系的情況，有利于那些偏離制度要求的經營管理活動被管理者所了解，以便對癥下藥，針對效能監察中發現的執行問題，及時進行整改，糾偏企業業務行為，對業務執行中存在的問題，能夠起到及時發現作用。

效能監察注重過程控制，對監察對象的運行全過程實行有效的監督，使業務過程能夠在制度規定的運行軌道上運行。同時，在充分性監察中，對企業的業務制度體系是否覆蓋業務活動全過程，是否覆蓋所有可能存在于業務管理活動過程的潛在風險進行監察，如果存在沒有覆蓋的環節，就可以對制度體系進行及時補充，從這一點看，企業效能監察能夠對經營管理活動過程的失控風險產生預先防范作用。

預防作用也是效能監察最突出的作用。它是關口前移，防范在先，防止問題的發生。效能監察可以防止企業管理中的問題發生。效能監察，特別是開展事前，事中監察，通過建立行為規范，把哪些事可以辦，哪些事不可以辦，以及辦事規則、辦事程序、辦事依據、辦事責任、辦事時限等，都作出明確規定，使每項工作，都有章可循，有制可守。這樣，就可以減少決策失誤、管理混亂、工作扯皮，從而，使得管理問題不發生或少發生。效能監察可以防止貪污受賄、失職瀆職等案件的發生。貪污受賄等案件發生與管理中的漏洞有直接關系。有的企業管理制度不健全，無章可循或有章不循，給一些人鉆了空子，貪污受賄隨之發生。通過效能監察，建立健全制度，每個崗位的管理人員恪盡職守、按章辦事，使想貪污受賄的人無機可乘。這樣就減少了企業內部案件的發生。3.監督保證作用

監督保證作用是發現預防作用的延伸。通過參與生產經營活動過程監察，對監察對象運行全過程進行監督，對管理中的關鍵環節和薄弱環節進行重點監督，對關鍵崗位人員的履職進行監督。通過監督檢查，發現問題，提出建議，促進管理者認真貫徹黨的路線、政策，認真履行職責，保證企業正確地沿著正確的戰略方向發展，促進企業經濟效益不斷提高。

企業效能監察的監督作用主要表現為兩種：一是直接監督作用。效能監察直接切入企業的重要經營管理活動過程，對經營管理活動按照制度要求的執行情況，執行結果與管理目標之間進行檢查、評價、建議、糾偏和敦促整改落實，查找、堵塞經營管理中容易失控的漏洞，發現失控的事實，實施責任追究，起到直接監督作用；二是再監督作用。效能監察的充分性監察內容不僅包括業務制度本身規范的建立情況進行全面完整性檢查、評價，還要對業務制度建設中的監督機制建立情況、落實情況、監督效果和監督方式進行檢查、評價，并提出完善監督機制的建議。從這種意義上講，效能監察發揮了對管理過程中監督環節的再監督作用。

通過效能監察，對效能監察對象制度體系建設是否充分進行檢查、分析，發現其制度體系的缺失與漏洞，對業務實際行為過程進行檢查，對照制度要求判斷其是否偏離制度，檢查業務執行實際結果，對比管理目標，分析其有效性，同時，對所建立的業務制度體系本身的適宜性進行檢查、分析，從四個方面進行監督、檢查，分別提出監察建議，形成了對企業業務健康運行的四維度監督體系。系統化的監督制約機制，能夠確保業務信息真實，保證監察對象——業務流程健康運行，為業務管理目標實現提供保證，為組織的整體戰略目標實現提供保證。

4.促廉增效作用

效能監察既能有效解決在效率、效益方面存在的問題，又能有助于從中發現業務經辦人員、管理人員違紀違法的案件線索，揭露和懲處腐敗分子；同時，通過效能監察，能夠促使管理者發現業務運行中的管理漏洞和管理薄弱環節，健全制度，完善監督，改進管理辦法，從源頭上有效防范腐敗行為的發生。實踐表明，從效能監察入手，有助于挖掘出違紀違法案件的線索，促進企業人員廉潔從業，促進監察對象勤政意識的提高。開展效能監察，通過對各級部門勤政教育，查處失職、瀆職行為，為各級管理人員自覺履行職責，加強管理，打下了堅實的思想基礎。思想覺悟的提高，是做好各項工作的前提。

通過效能監察，可以促進企業經營管理水平的提高。通過對管理過程情況的監督檢查，對出現的決策不當、管理不善、職責不清、失職瀆職等問題，提出改進意見，幫助規定規章制度，從整體上不斷促進經營管理水平的提高。

通過效能監察，可以促進企業經濟效益的提高。效能監察對提高企業經濟效益的促進作用，既有直接的，也有間接的。對因管理粗放、工作失誤而造成的資產、資金流失，效能監察可采取有效措施加以挽回,最大限度地維護企業利益。對存在薄弱環節提出改進意見，能減少和防止經濟效益流失，并為領導決策提供依據，能避免經濟損失。

效能監察對企業降本增效、提高工作績效主要體現在：首先是企業效能監察的目標是“促進企業效能持續提高”，是圍繞促進企業組織實現效益、效果、效率為綜合目標的過程能力提高；其次是具體立項的效能監察是從充分性、符合性、有效性和適宜性四個方面開展監察工作，是對企業經營管理活動過程的全面監察，即對管理過程有促進作用，又對管理目標實現由督促作用；三是從前面定義看企業效能監察是一項審查、建議與督促改進活動，它是以企業管理效能水平的提高為工作出發點。因此企業效能監察的實施將對企業的生產經營起到明顯的增效作用。

5.服務推廣作用

企業效能監察更注重于監察關口前移，進行事前、事中的過程監督，而不是事后監督。效能監察的目的不是為了查辦案件，也不是為了追究責任人，更在于完善企業的管理，提高企業的管理水平，使企業獲得生存發展的能力，并且能夠持續保持，因此效能監察的重點在于服務于企業的持續健康發展，發揮管理服務的作用。效能監察工作從制度建設充分性、業務過程符合性、執行結果有效性和業務流程適宜性四個維度的綜合檢查，發現管理中存在的制度與執行方面的問題同時，也能夠發現企業內部的一些先進的經營管理方法，通過效能監察報告，詳細全面地報告企業內部先進的管理經驗、做法，將有利于其他部門、單位學習與管理改進，這樣，企業內部先進的經驗能夠在企業范圍得到有效推廣，這是建立學習型組織和管理持續改進的重要途徑。這樣，企業效能監察的深入推進，可以實現企業內部先進管理模式、經驗、方法的及時交流與推廣。

6.免疫凈化作用 企業效能監察工作的開展將對企業內部治理環境起到不斷免疫與凈化作用。效能監察工作的不斷開展過程，也是不斷在對企業內部控制體系的問題發現、堵漏、預防、警示、完善過程。通過效能監察工作的開展，可以對企業經營管理活動過程中的權力約束措施進行完善、強化制度與管理措施的貫徹執行，可以對容易產生權力尋租的環節和容易失控的過程進行提示、建議和敦促改進，可以對那些容易產生商業賄賂環節，如采購定價權、合同簽訂權等權力比較集中的地方提出內部控制完善建議，并督促落實，還可以對企業內部的監督組織或部門是否發揮監督作用起到評價和敦促作用等等。從某種意義上講，企業效能監察就象企業內部組織體系運行過程中的“免疫器官”和企業內部環境的“管理凈化器”，在不斷發揮其免疫凈化作用。

7.流程優化作用

這是以業務流程為監察對象，開展企業效能監察的特有作用。企業針對流程開展效能監察工作，能夠發現企業業務流程在制度和執行兩大方面的問題，通過補充、修改制度，完善業務制度建設，通過業務過程行為糾偏和目標管理，促進業務健康運行，這對企業的各重要業務流程具有不斷的優化促進作用。監察業務流程，它是為了促進企業流程的“一能三效”1提高，不斷促進業務流程的績效與績效能力提高，它從業務流程的制度建設是否充分、業務過程是否符合、執行結果是否有效和業務流程是否適宜四個方面進行審查、建議與督促改進。因此，企業效能監察工作的廣泛與深入開展，對企業業務流程的 1 一能三效，一能是指組織實現目標的過程能力，三效是指效益、效果、效率。不斷優化與績效提升具有著重要的積極意義。